山东金岭矿业股份有限公司
（股票代码:000655）
（未经审计）
公 司 法 定 代 表 人 ：王其成
主管会计工作负责人：邱卫东
会 计 机 构 负 责 人 ：毕 伟
合并资产负债表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2025 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 1,853,529,341.97 2,134,668,038.27
交易性金融资产 五（二） 100,328,749.17
衍生金融资产
应收票据 五（三） 62,546,000.00 124,576,170.00
应收账款 五（四） 30,932,476.14 27,172,536.70
应收款项融资 五（五） 55,830,000.00 9,005,324.83
预付款项 五（六） 21,791,176.08 7,342,383.21
其他应收款 五（七） 10,199,341.21 6,635,629.44
其中：应收利息
应收股利
存货 五（八） 96,639,238.59 90,117,113.70
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（九） 944,393.77 640,282.90
流动资产合计 2,232,740,716.93 2,400,157,479.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 五（十） 2,781.35
长期股权投资 五（十一） 649,200,341.26 620,735,283.09
其他权益工具投资 五（十二） 229,886,981.09 230,767,615.10
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五（十三） 286,824,196.21 300,875,146.81
在建工程 五（十四） 55,921,578.79 38,867,777.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五（十五） 4,051,937.99 4,658,850.59
无形资产 五（十六） 277,354,103.62 282,206,352.64
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 五（十七）
长期待摊费用
递延所得税资产 五（十八） 18,070,351.35 18,829,740.39
其他非流动资产 五（十九） 280,451,238.07 758,377.57
非流动资产合计 1,801,760,728.38 1,497,701,925.09
资产总计 4,034,501,445.31 3,897,859,404.14
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人 :毕伟
合并资产负债表（续）
编制单位： 山东金岭矿业股份有限公司 2025 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
`流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（二十一） 88,454,216.96 72,753,821.44
预收款项 五（二十二） 925,000.00 925,000.00
合同负债 五（二十三） 13,670,595.38 16,380,743.13
应付职工薪酬 五（二十四） 82,270,073.22 100,343,957.82
应交税费 五（二十五） 40,341,359.31 11,221,015.61
其他应付款 五（二十六） 99,361,401.84 27,753,038.35
其中：应付利息
应付股利 65,487,425.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十七） 1,250,590.77 1,250,590.77
其他流动负债 五（二十八） 59,314,039.80 92,185,613.53
流动负债合计 385,587,277.28 322,813,780.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五（二十九） 3,536,765.04 3,443,945.05
长期应付款
长期应付职工薪酬 五（三十） 151,777,080.42 162,846,775.95
预计负债 五（三十一） 2,502,230.39 2,440,914.03
递延收益 五（三十二） 1,211,764.63 1,292,745.03
递延所得税负债 五（十八） 5,012,333.39 5,384,220.04
其他非流动负债
非流动负债合计 164,040,173.87 175,408,600.10
负债合计 549,627,451.15 498,222,380.75
股东权益：
股本 五（三十三） 595,340,230.00 595,340,230.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（三十四） 487,998,131.16 487,998,131.16
减：库存股
其他综合收益 五（三十五） 10,940,235.78 11,600,711.29
专项储备 五（三十六） 8,828,710.60 10,528,575.15
盈余公积 五（三十七） 321,132,712.69 321,768,154.77
未分配利润 五（三十八） 2,013,927,854.63 1,929,115,092.90
归属于母公司股东权益合计 3,438,167,874.86 3,356,350,895.27
少数股东权益 46,706,119.30 43,286,128.12
股东权益合计 3,484,873,994.16 3,399,637,023.39
负债和股东权益总计 4,034,501,445.31 3,897,859,404.14
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人:毕伟
母公司资产负债表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2025 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,769,119,733.63 2,050,374,964.48
交易性金融资产 100,328,749.17
衍生金融资产
应收票据 52,646,000.00 108,576,170.00
应收账款 十五（一） 36,234,239.95 30,668,634.96
应收款项融资 55,830,000.00 9,005,324.83
预付款项 19,389,827.74 6,607,317.95
其他应收款 十五（二） 37,278,241.71 20,132,525.25
其中：应收利息
应收股利
存货 43,092,003.62 51,815,896.96
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 720,568.59 303,023.10
流动资产合计 2,114,639,364.41 2,277,483,857.53
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五（三） 811,536,522.25 783,071,464.08
其他权益工具投资 229,886,981.09 230,767,615.10
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 114,791,773.64 119,046,909.81
在建工程 53,350,746.02 37,433,533.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,051,937.99 4,658,850.59
无形资产 236,729,276.42 239,727,715.88
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,666,501.41 17,479,429.03
其他非流动资产 280,451,238.07 451,238.07
非流动资产合计 1,747,464,976.89 1,432,636,755.59
资产总计 3,862,104,341.30 3,710,120,613.12
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人:毕伟
母公司资产负债表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2025 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 124,608,467.04 75,676,949.72
预收款项 925,000.00 925,000.00
合同负债 12,909,862.35 10,997,412.74
应付职工薪酬 68,910,742.39 81,225,676.89
应交税费 28,636,648.62 3,439,311.51
其他应付款 97,149,392.14 23,977,227.17
其中：应付利息
应付股利 65,487,425.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,250,590.77 1,250,590.77
其他流动负债 50,150,526.21 75,920,556.99
流动负债合计 384,541,229.52 273,412,725.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,536,765.04 3,443,945.05
长期应付款
长期应付职工薪酬 151,777,080.42 162,846,775.95
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,659,729.78 5,031,616.43
其他非流动负债
非流动负债合计 159,973,575.24 171,322,337.43
负债合计 544,514,804.76 444,735,063.22
股东权益：
股本 595,340,230.00 595,340,230.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 487,998,131.16 487,998,131.16
减：库存股
其他综合收益 10,940,235.78 11,600,711.29
专项储备
盈余公积 321,768,154.77 321,768,154.77
未分配利润 1,901,542,784.83 1,848,678,322.68
股东权益合计 3,317,589,536.54 3,265,385,549.90
负债和股东权益总计 3,862,104,341.30 3,710,120,613.12
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人:毕伟
合并利润表
编制单位： 山东金岭矿业股份有限公司 2025 年半年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五（三十九） 768,491,866.78 697,528,558.32
减：营业成本 五（三十九） 555,563,843.40 574,858,797.78
税金及附加 五（四十） 12,906,075.65 10,402,989.00
销售费用 五（四十一） 1,095,324.51 854,314.93
管理费用 五（四十二） 68,843,796.39 68,455,856.32
研发费用 五（四十三） 11,358,894.01 10,889,649.11
财务费用 五（四十四） -27,190,159.90 -22,776,112.57
其中：利息费用
利息收入 28,483,035.54 23,925,314.64
加：其他收益 五（四十五） 812,832.97 172,317.81
投资收益（损失以“ － ”号填列） 五（四十六） 31,199,651.35 44,039,489.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,465,058.17 44,039,489.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“ － ”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ － ”号填列） 五（四十七） 328,749.17
信用减值损失（损失以“ － ”号填列） 五（四十八） -316,960.26 -878,589.10
资产减值损失（损失以“ － ”号填列）
资产处置收益（损失以“ － ”号填列） 五（四十九） -21,313.63
二、营业利润（亏损以“ － ”号填列） 177,938,365.95 98,154,968.28
加：营业外收入 五（五十） 15,309,434.02 302,481.84
减：营业外支出 五（五十一） 2,000.00 1,020,376.52
三、利润总额（亏损总额以“ － ”号填列） 193,245,799.97 97,437,073.60
减：所得税费用 五（五十二） 39,779,228.43 14,511,848.09
四、净利润（净亏损以“ － ”号填列） 153,466,571.54 82,925,225.51
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
列）
五、其他综合收益的税后净额 -660,475.51 2,622,431.04
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -660,475.51 2,622,431.04
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -660,475.51 2,622,431.04
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 152,806,096.03 85,547,656.55
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 149,639,711.52 82,511,684.45
（二）归属于少数股东的综合收益总额 3,166,384.51 3,035,972.10
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.2525 0.1342
（二）稀释每股收益 0.2525 0.1342
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人 :毕伟
母公司利润表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2025 年半年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五（四） 707,790,098.56 605,792,343.42
减：营业成本 十五（四） 555,544,638.96 520,692,580.24
税金及附加 5,517,067.77 4,568,013.00
销售费用 1,095,324.51 854,314.93
管理费用 56,518,712.00 61,736,975.53
研发费用 7,203,233.43 6,710,498.62
财务费用 -26,927,349.51 -22,703,748.30
其中：利息费用
利息收入 28,155,954.24 23,790,261.55
加：其他收益 119,555.29 39,817.42
投资收益（损失以“ － ”号填列） 十五（五） 31,199,651.35 44,039,489.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,465,058.17 44,039,489.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“ － ”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ － ”号填列） 328,749.17
信用减值损失（损失以“ － ”号填列） -245,266.64 -1,162,445.73
资产减值损失（损失以“ － ”号填列）
资产处置收益（损失以“ － ”号填列） -21,313.63
二、营业利润（亏损以“ － ”号填列） 140,241,160.57 76,829,256.91
加：营业外收入 9,121,051.29 138,794.45
减：营业外支出 2,000.00 88,086.52
三、利润总额（亏损总额以“ － ”号填列） 149,360,211.86 76,879,964.84
减：所得税费用 31,008,324.41 9,158,054.38
四、净利润（净亏损以“ － ”号填列） 118,351,887.45 67,721,910.46
（一） 持续经营净利润（净亏损以“ － ”号填列） 118,351,887.45 67,721,910.46
（二） 终止经营净利润（净亏损以“ － ”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -660,475.51 2,622,431.04
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -660,475.51 2,622,431.04
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 117,691,411.94 70,344,341.50
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人 :毕伟
合并现金流量表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2025 年半年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 819,474,853.33 603,861,273.45
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十三） 53,195,214.09 22,174,307.69
经营活动现金流入小计 872,670,067.42 626,035,581.14
购买商品、接受劳务支付的现金 457,504,745.89 531,136,450.67
支付给职工以及为职工支付的现金 201,614,279.87 175,370,772.47
支付的各项税费 61,410,921.91 55,419,270.48
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十三） 26,084,968.19 39,998,051.13
经营活动现金流出小计 746,614,915.86 801,924,544.75
经营活动产生的现金流量净额 126,055,151.56 -175,888,963.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,224,754.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,193,341.51 346,008.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五（五十三） 9,389.00
投资活动现金流入小计 14,427,485.00 346,008.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,970,961.11 20,336,674.51
投资支付的现金 380,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 401,970,961.11 20,336,674.51
投资活动产生的现金流量净额 -387,543,476.11 -19,990,666.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,440,827.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十三） 734,160.00
筹资活动现金流出小计 72,174,987.60
筹资活动产生的现金流量净额 -72,174,987.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -261,488,324.55 -268,054,617.33
加：期初现金及现金等价物余额 2,073,500,374.29 2,098,791,239.09
六、期末现金及现金等价物余额 1,812,012,049.74 1,830,736,621.76
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人 :毕伟
母公司现金流量表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2025 年半年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 703,268,217.98 486,684,694.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 45,898,202.48 21,720,897.26
经营活动现金流入小计 749,166,420.46 508,405,591.89
购买商品、接受劳务支付的现金 418,040,890.69 463,496,541.25
支付给职工以及为职工支付的现金 146,616,966.56 136,932,340.16
支付的各项税费 36,345,756.82 41,380,795.46
支付其他与经营活动有关的现金 24,647,134.50 42,526,137.96
经营活动现金流出小计 625,650,748.57 684,335,814.83
经营活动产生的现金流量净额 123,515,671.89 -175,930,222.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,224,754.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,809,448.00 140,384.14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,034,202.49 140,384.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,494,015.57 14,279,880.22
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 399,494,015.57 14,279,880.22
投资活动产生的现金流量净额 -385,459,813.08 -14,139,496.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,440,827.60
支付其他与筹资活动有关的现金 734,160.00
筹资活动现金流出小计 72,174,987.60
筹资活动产生的现金流量净额 -72,174,987.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -261,944,141.19 -262,244,706.62
加：期初现金及现金等价物余额 1,993,605,456.93 2,011,822,244.67
六、期末现金及现金等价物余额 1,731,661,315.74 1,749,577,538.05
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人 :毕伟
合并股东权益变动表
编制单位： 山东金岭矿业股份有限公司 2025 年半年度 单位：人民币元
本 期
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 11,600,711.29 10,528,575.15 321,768,154.77 1,929,115,092.90 3,356,350,895.27 43,286,128.12 3,399,637,023.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 11,600,711.29 10,528,575.15 321,768,154.77 1,929,115,092.90 3,356,350,895.27 43,286,128.12 3,399,637,023.39
三、本期增减变动金额（减少以“ －” -660,475.51 -1,699,864.55 -635,442.08 84,812,761.73 81,816,979.59 3,419,991.18 85,236,970.77
号填列）
（一）综合收益总额 -660,475.51 150,300,187.03 149,639,711.52 3,166,384.51 152,806,096.03
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 -65,487,425.30 -65,487,425.30 -65,487,425.30
（四）股东权益内部结转 -635,442.08 -635,442.08
（五）专项储备 -1,699,864.55 -1,699,864.55 253,606.67 -1,446,257.88
（六）其他
四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 10,940,235.78 8,828,710.60 321,132,712.69 2,013,927,854.63 3,438,167,874.86 46,706,119.30 3,484,873,994.16
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人 :毕伟
合并股东权益变动表
编制单位： 山东金岭矿业股份有限公司 2025 年半年度 单位：人民币元
上 期
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权 股东
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益 权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 13,761,099.14 9,868,974.88 321,768,154.77 1,838,266,243.08 3,267,002,833.03 39,431,763.32 3,306,434,596.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 13,761,099.14 9,868,974.88 321,768,154.77 1,838,266,243.08 3,267,002,833.03 39,431,763.32 3,306,434,596.35
三、本期增减变动金额（减少以“ －” 2,622,431.04 -1,432,260.32 8,448,425.81 9,638,596.53 3,315,436.19 12,954,032.72
号填列）
（一）综合收益总额 2,622,431.04 79,889,253.41 82,511,684.45 3,035,972.10 85,547,656.55
（二）股东投入和减少资本
额
（三）利润分配 -71,440,827.60 -71,440,827.60 -71,440,827.60
（四）股东权益内部结转
收益
（五）专项储备 -1,432,260.32 -1,432,260.32 279,464.09 -1,152,796.23
（六）其他
四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 16,383,530.18 8,436,714.56 321,768,154.77 1,846,714,668.89 3,276,641,429.56 42,747,199.51 3,319,388,629.07
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人 :毕伟
母公司股东权益变动表
编制单位： 山东金岭矿业股份有限公司 2025 年半年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他 权益工 具
股本 资本公积 减： 库存股 其他 综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东 权益合 计
优先股 永续债 其他
一、 上年期 末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 11,600,711.29 321,768,154.77 1,848,678,322.68 3,265,385,549.90
加： 会计政 策变更
前期差错更正
其他
二、 本年期 初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 11,600,711.29 321,768,154.77 1,848,678,322.68 3,265,385,549.90
三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以“ － ” 号 填 -660,475.51 52,864,462.15 52,203,986.64
列）
（一）综合收益总额 -660,475.51 118,351,887.45 117,691,411.94
（二 ）股东 投入和 减少资 本
（三）利润分配 -65,487,425.30 -65,487,425.30
（四 ）股东 权益内 部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 10,940,235.78 321,768,154.77 1,901,542,784.83 3,317,589,536.54
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人 :毕伟
母公司股东权益变动表
编制单位： 山东金岭矿业股份有限公司 2025 年半年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 13,761,099.14 1,129,422.86 321,768,154.77 1,811,993,723.40 3,231,990,761.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 13,761,099.14 1,129,422.86 321,768,154.77 1,811,993,723.40 3,231,990,761.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 2,622,431.04 -1,101,262.86 -3,718,917.14 -2,197,748.96
填列）
（一）综合收益总额 2,622,431.04 67,721,910.46 70,344,341.50
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 -71,440,827.60 -71,440,827.60
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 -1,101,262.86 -1,101,262.86
（六）其他
四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 16,383,530.18 28,160.00 321,768,154.77 1,808,274,806.26 3,229,793,012.37
法定代表人：王其成 主管会计工作负责人 :邱卫东 会计机构负责人 :毕伟
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东淄博华光陶
瓷股份有限公司，成立于 1996 年 9 月 28 日。公司于 1996 年 11 月 8 日经中国证监会以证监
发字[1996]322 号文批复成为社会募集的上市股份公司。公司股票在深交所挂牌交易，股票代
码 000655。公司注册地及总部地址：山东省淄博市张店区中埠镇。截至 2025 年 6 月 30 日，
公司总股本 595,340,230 股。
公司所属行业为黑色金属矿采选业，主要经营活动包含：铁精粉、铜精粉、球团的生产、
销售；铁矿开采；机械设备及备件制造与销售；许可范围内发电业务等。
本公司将全资子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司、山东金召矿业有限公司，控
股子公司喀什金岭球团有限公司纳入本期合并财务报表范围。
本财务报表业经公司董事会于 2025 年 8 月 21 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2025 年 6 月
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标
准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 占应收账款余额 10%以上，且金额超过 500 万元
重要的应收款项本期坏账准备收回或转
单项金额超过 500 万元人民币的
回金额
本期重要的应收款项核销 单项金额超过 500 万元人民币的
投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过 10%，且当期发生
重要的在建工程项目
额占在建工程本期发生总额 10%以上（或期末余额占比 10%以上）
账龄 1 年以上的重要应付账款及其他应
占应付账款或其他应付款余额 10%以上，且金额超过 500 万元
付款
(六)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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财务报表附注
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
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计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
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财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、长期应收款进行减值会计处
理并确认坏账准备。
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
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的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）。
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预
期信用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：账龄组合
应收账款组合 2：合并范围内关联方组合
应收票据组合 1：商业承兑汇票
应收票据组合 2：银行承兑汇票
对于划分为合并报表范围之内的应收账款组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风
险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为合并报表范围之外的应收账款组合，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。具体如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
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财务报表附注
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，
预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为商业承兑汇票组合的应收票据，按照划
分为合并报表范围之外的应收账款组合的原则计算预期信用损失。
②按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对账龄超过 5 年以上、与对方存在争议或涉及诉讼仲裁、客户已破产、财务发生
重大困难等的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等应
收款项进行单项认定并计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计
量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计
提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按
照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据款项性质将其他金融资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：账龄组合
其他应收款组合 2：合并范围内关联方组合
长期应收款组合：账龄组合
对于划分为合并报表范围之内的其他应收款组合，管理层评价该类款项具有较低的信用
风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为合并报表范围之外的其他应收款
组合、长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十一)存货
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财务报表附注
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、自制半成品、
库存商品等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
(十二)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注（十）预期信用损失
的确定方法及会计处理方法。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)长期股权投资
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
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位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十四)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的
土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-35 5 2.71-6.33
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 10-22 5 4.32-9.50
运输设备 3-6 5 15.83-31.67
其他设备 4-10 5 9.50-23.75
(十五)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
使用寿命有限无形资产采用直线法进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形
资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命。
公司无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
采矿权 37 直线法
软件 10 直线法
探矿权 不予摊销
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职
工薪酬、直接投入费用、折旧费用、燃料动力费、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：本公司研发项目大体要经过
获取市场信息、市场需求调查、科研立项、实验室实验研究、形成研究成果、研究成果放大、
申请专利等，本公司将形成研究成果之前的研究开发活动划分为研究阶段，将形成研究成果
之后的研究开发活动划分为开发阶段。
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(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在后续会计期间不得转回，即使该资产的价值已部分恢复。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
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或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十一)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本公司及下属子公司销售的铁精粉、球团矿等矿产品在满足下列条件时，按从购货方应
收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入，确认收入的条件为：（1）约定客户自提的，
货物已经发出；约定由公司运送至合同约定地点的，产品已送达合同约定地点。（2）购销
双方对按照过磅单汇集的结算单已确认无误。（3）已收取价款或取得收款权利且相关的经济
利益很可能流入。
本公司提供工程劳务在满足下列条件时，按双方确认工作量确认劳务收入，确认收入的
条件为：（1）工作已完工并双方确认。（2）购销双方对工作量确认的结算单已确认无误。
（3）已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(二十三)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
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以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
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纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
本公司对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权
资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十七)重要会计政策变更、会计估计变更
本报告期本公司未发生重要会计政策变更。
本报告期本公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 13%、9%、6%、3%
城市维护建设税 实缴流转税额 7%、1%
资源税 自产铁矿石销售收入 4%
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税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,002.40 7,674.80
银行存款 1,304,903,783.42 1,319,595,122.00
其他货币资金
存放财务公司存款 511,162,138.26 757,954,994.83
未到期应收利息 37,458,417.89 57,110,246.64
合计 1,853,529,341.97 2,134,668,038.27
其中：存放在境外的款项总额
注：本公司参与了山东钢铁集团财务有限公司的资金集中管理计划。截至 2025 年 6 月 30 日，存放于山
东钢铁集团财务有限公司的款项总额为 511,162,138.26 元。
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 ——
权益工具投资 ——
其他 100,328,749.17 ——
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 100,328,749.17 ——
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 62,546,000.00 124,576,170.00
商业承兑汇票 23,705.44
小计 62,546,000.00 124,599,875.44
减：坏账准备 23,705.44
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 62,546,000.00 124,576,170.00
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 56,107,198.67
合计 56,107,198.67
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：组合 1：银行承兑汇票
组合
组合 2：商业承兑汇票
组合
合计 62,546,000.00 100.00 62,546,000.00
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的应收
票据
其中：组合 1：银行承兑汇票
组合
组合 2：商业承兑汇票
组合
合计 124,599,875.44 100.00 23,705.44 0.02 124,576,170.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 62,546,000.00 124,576,170.00
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 23,705.44 23,705.44 100.00
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
商业承兑汇票 23,705.44 23,705.44
合计 23,705.44 23,705.44
(四)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 88,626,118.02 84,757,525.25
减：坏账准备 57,693,641.88 57,584,988.55
合计 30,932,476.14 27,172,536.70
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备的应收账款 52,502,738.87 59.24 52,502,738.87 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 36,123,379.15 40.76 5,190,903.01 14.37 30,932,476.14
其中：账龄组合 36,123,379.15 40.76 5,190,903.01 14.37 30,932,476.14
合计 88,626,118.02 100 57,693,641.88 65.10 30,932,476.14
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备的应收账款 52,502,738.87 61.94 52,502,738.87 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 32,254,786.38 38.06 5,082,249.68 15.76 27,172,536.70
其中：账龄组合 32,254,786.38 38.06 5,082,249.68 15.76 27,172,536.70
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
合计 84,757,525.25 100.00 57,584,988.55 67.94 27,172,536.70
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
清算尚未结束，
按照债务人破
山东耀昌集团有限
公司
案确认不能收
回的金额
清算尚未结束，
按照债务人破
新疆新兴铸管金特
国际贸易有限公司
案确认不能收
回的金额
泰安市巨力工程机
械有限公司
合计 52,502,738.87 52,502,738.87 100.00
期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
清算尚未结
束，按照债务
山东耀昌集团有限 人破产财产
公司 分配方案确
认不能收回
的金额
清算尚未结
束，按照债务
新疆新兴铸管金特 人破产财产
国际贸易有限公司 分配方案确
认不能收回
的金额
泰安市巨力工程机 预计无法收
械有限公司 回
合计 52,502,738.87 52,502,738.87 100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
合计 36,123,379.15 5,190,903.01 14.37 32,254,786.38 5,082,249.68 15.76
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：账龄组合 5,082,249.68 795,935.94 687,282.61 5,190,903.01
合计 57,584,988.55 795,935.94 687,282.61 57,693,641.88
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
山东耀昌集团有限公司 33,985,782.78 38.35 33,985,782.78
新疆新兴铸管金特国际
贸易有限公司
山东钢铁股份有限公司
莱芜分公司
莱芜钢铁集团银山型钢
有限公司
淄博铁鹰球团制造有限
公司
合计 79,613,617.63 89.83 53,249,238.76
(五)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 55,830,000.00 9,005,324.83
合计 55,830,000.00 9,005,324.83
注：应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，
信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，故未计提资产减值准备。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 76,170,000.00
合计 76,170,000.00
(六)预付款项
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 21,791,176.08 100.00 7,342,383.21 100.00
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中化地质矿山总局山东地质勘察院 9,659,940.00 44.33
国网山东省电力公司淄博供电公司 3,500,000.02 16.06
济南白鹿科技有限公司 1,938,000.00 8.89
世邦工业科技集团股份有限公司 1,167,000.00 5.36
中国铁路济南局集团有限公司 802,901.80 3.68
合计 17,067,841.82 78.32
(七)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 10,199,341.21 6,635,629.44
合计 10,199,341.21 6,635,629.44
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 17,206,642.95 13,404,311.16
减：坏账准备 7,007,301.74 6,768,681.72
合计 10,199,341.21 6,635,629.44
（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
外部单位往来 8,220,985.59 9,055,146.49
其他 8,985,657.36 4,349,164.67
小计 17,206,642.95 13,404,311.16
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
减：坏账准备 7,007,301.74 6,768,681.72
合计 10,199,341.21 6,635,629.44
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 6,306,232.59 36.65 6,306,232.59 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收账款 10,900,410.36 63.35 701,069.15 6.43
其中：账龄组合 10,900,410.36 63.35 701,069.15 6.43
合计 17,206,642.95 100.00 7,007,301.74 40.72
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 6,306,232.59 47.05 6,306,232.59 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收账款 7,098,078.57 52.95 462,449.13 6.52
其中：账龄组合 7,098,078.57 52.95 462,449.13 6.52
合计 13,404,311.16 100.00 6,768,681.72 50.50
按单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 依据
例（%）
塔什库尔干县金钢矿业有限责任 追偿存在困难，预计
公司原股东 无法追回
合计 6,306,232.59 6,306,232.59 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 10,900,410.36 701,069.15
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 合计
整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损
预期信用损
（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
失
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 294,635.02 294,635.02
本期转回 56,015.00 56,015.00
本期转销
本期核销
其他变动
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：账龄组
合
合计 6,768,681.72 294,635.02 56,015.00 7,007,301.74
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
塔什库尔干县金钢矿业有限
其他 6,306,232.59 5 年以上 36.65 6,306,232.59
责任公司原股东
安全保证
山东金鼎矿业有限责任公司 1,000,000.00 1-2 年 5.81 100,000.00
金
山东金岭铁矿有限公司 托管费 523,596.45 1 年以内 3.04 26,179.82
职工医疗
淄博市中医医院 85,319.65 1 年以内 0.50 4,265.98
费
山东煤矿安全培训中心 培训费 54,500.00 1 年以内 0.32 2,725.00
合计 7,969,648.69 46.32 6,439,403.39
(八)存货
项目 期末余额 期初余额
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,572,651.04 7,607,792.05 42,964,858.99 79,052,915.38 7,607,792.05 71,445,123.33
自制半
成品及 7,978,274.39 2,599,741.11 5,378,533.28 8,623,874.73 2,599,741.11 6,024,133.62
在产品
库存商
品
合计 107,251,543.17 10,612,304.58 96,639,238.59 100,729,418.28 10,612,304.58 90,117,113.70
（1）存货跌价准备的分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,607,792.05 7,607,792.05
自制半成品及
在产品
库存商品 404,771.42 404,771.42
合计 10,612,304.58 10,612,304.58
(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 944,393.77 337,259.80
预缴所得税 303,023.10
合计 944,393.77 640,282.90
(十)长期应收款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
疏勒县人民政府 4,517.75 4,517.75 0 13,906.75 11,125.40 2,781.35
合计 4,517.75 4,517.75 0 13,906.75 11,125.40 2,781.35
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 4,517.75 100.00 4,517.75 100.00
其中：账龄组合 4,517.75 100.00 4,517.75 100.00
合计 4,517.75 100.00 4,517.75 100.00
类别 期初余额
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 13,906.75 100.00 11,125.40 80.00
其中：账龄组合 13,906.75 100.00 11,125.40 80.00
合计 13,906.75 100.00 11,125.40 80.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的长期应收款
①账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 4,517.75 4,517.75 100.00
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发生 信用损失（已发
预期信用损失
信用减值） 生信用减值）
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 903.55 903.55
本期转回 7,511.20 7,511.20
本期转销
本期核销
其他变动
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备 11,125.40 903.55 7,511.20 4,517.75
其中：账龄组合 11,125.40 903.55 7,511.20 4,517.75
合计 11,125.40 903.55 7,511.20 4,517.75
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
(十一)长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减 其 期末余额
余额
投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 利或利润 值准备 他
一、联营企业
山东金鼎矿业
有限责任公司
合计 748,573,761.75 28,465,058.17 777,038,819.92 127,838,478.66
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
(十二)其他权益工具投资
本期增减变动
项目 期初余额 本期计入其 本期计入其 期末余额
追加 减少
他综合收益 他综合收益 其他
投资 投资
的利得 的损失
山东钢铁集团财务
有限公司
合计 230,767,615.10 880,634.01 229,886,981.09
（续）
指定为以公允
累计计入其他 累计计入其他 价值计量且其
项目 本期确认的股利收入
综合收益的利得 综合收益的损失 变动计入其他
综合收益的原因
持有股权目的为非
山东钢铁集团财务有限公司 3,224,754.49 139,833,626.14
交易性
合计 3,224,754.49 139,833,626.14
(十三)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 284,515,363.10 298,553,210.43
固定资产清理 2,308,833.11 2,321,936.38
合计 286,824,196.21 300,875,146.81
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 4,193,209.66 799,626.27 4,246.02 4,997,081.95
（2）在建工程转入
（1）处置或报废 14,754,620.75 310,679.60 15,065,300.35
（2）其他
二、累计折旧
（1）计提 7,465,695.61 9,565,772.35 824,924.46 979,235.41 18,835,627.83
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
（1）处置或报废 3,971,442.55 3,971,442.55
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废 10,894,556.35 10,894,556.35
四、账面价值
（2）截至 2025 年 6 月 30 日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 8,501,368.03 2,061,358.66 6,375,826.38 64,182.99
机器设备 5,662,302.57 3,875,070.20 1,613,933.86 173,298.51
其他设备 357,748.72 337,861.85 2,021.10 17,865.77
合计 14,521,419.32 6,274,290.71 7,991,781.34 255,347.27
（3）截至 2025 年 6 月 30 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面价值
房屋及建筑物 365,390.12
运输设备 71,364.16
合计 436,754.28
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 61,783.86 61,783.86
机器设备 2,194,999.11 2,208,102.38
运输设备 15,340.00 15,340.00
其他 36,710.14 36,710.14
合计 2,308,833.11 2,321,936.38
(十四)在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程 55,921,578.79 38,867,777.55
工程物资
合计 55,921,578.79 38,867,777.55
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
召口矿防治水项目（含水文
地质调查和治水方案论证项 50,125,170.62 50,125,170.62 35,595,502.59 35,595,502.59
目）
职工食堂改造项目 1,340,473.32 1,340,473.32 1,008,440.36 1,008,440.36
选矿厂生产系统升级改造 829,590.08 829,590.08 829,590.08 829,590.08
铁山矿尾矿库闭库项目 415,302.84 415,302.84
铁鹰路中心路绿化升级项目 252,494.54 252,494.54
金召矿业设备升级替换改造
项目
金召矿业充填系统升级改造 2,432,160.21 2,432,160.21 1,295,571.96 1,295,571.96
总部公共建筑屋面防水大修
项目
其他零星工程 256,662.41 256,662.41
合计 55,921,578.79 55,921,578.79 38,867,777.55 38,867,777.55
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数（万 本期转入 本期其他
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额
元） 固定资产 减少金额
召口矿防治水项目（含水文地质
调查和治水方案论证项目）
金召矿业设备升级替换改造项目 3,318.00 138,672.56 138,672.56
金召矿业充填系统升级改造 1,243.90 1,295,571.96 1,136,588.25 2,432,160.21
合计 9,721.90 37,029,747.11 15,666,256.28 138,672.56 52,557,330.83
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
召口矿防治水项目（含水文地质
调查和治水方案论证项目）
金召矿业设备升级替换改造项
目
金召矿业充填系统升级改造 21.31 21.31 自有资金
(十五)使用权资产
项目 机器设备 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
项目 机器设备 房屋及建筑物 合计
（1）新增租赁
二、累计折旧
（1）计提 547,977.54 58,935.06 606,912.60
三、减值准备
四、账面价值
(十六)无形资产
项目 土地使用权 采矿权 探矿权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 3,170,590.92 1,631,345.22 50,312.88 4,852,249.02
（1）处置
三、减值准备
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
项目 土地使用权 采矿权 探矿权 软件 合计
四、账面价值
(十七)商誉
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 14,803,890.72 14,803,890.72
合 计 14,803,890.72 14,803,890.72
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
塔什库尔干县金钢矿业
有限责任公司
合计 14,803,890.72 14,803,890.72
注：公司采用未来现金流量折现方法对商誉进行减值测试，全资子公司金钢矿业生产及生活厂区的建筑、设备及工程已
在当地政府的要求下，于 2018 年度全部进行了拆除，生产及生活土地已平整，平硐等工程已封闭，未来无可持续的现金流
流入，已全额计提减值准备。
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂时
债 性差异 债 性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 10,916,064.56 43,664,258.23 10,847,865.62 43,391,462.47
递延收益 1,196,838.95 4,787,355.81 1,173,633.96 4,694,535.82
可抵扣亏损
内部交易未实现利润 766,929.14 3,067,716.54 735,601.93 2,942,407.70
已计提未发放的职工薪酬 4,564,961.10 18,259,844.40 5,462,410.37 21,849,641.49
预计负债 625,557.60 2,502,230.39 610,228.51 2,440,914.03
小计 18,070,351.35 72,281,405.37 18,829,740.39 75,318,961.51
递延所得税负债：
使用权资产 1,012,984.50 4,051,937.99 1,164,712.65 4,658,850.59
其他权益工具投资公允价值变
动
预计负债确认固定资产折旧差
异
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂时
债 性差异 债 性差异
小计 5,012,333.39 20,049,333.54 5,384,220.04 21,536,880.12
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 31,609,343.22
可抵扣亏损 955,399.86
长期股权投资减值准备 127,838,478.66 127,838,478.66
固定资产减值准备 25,453,636.65 36,348,193.00
无形资产减值准备
商誉减值准备 14,803,890.72 14,803,890.72
预计负债
合计 168,096,006.03 211,555,305.46
年度 期末余额 期初余额 备注
合计 955,399.86
(十九)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 451,238.07 451,238.07 758,377.57 758,377.57
定期存款 280,000,000.00 280,000,000.00
合计 280,451,238.07 280,451,238.07 758,377.57 758,377.57
(二十)所有权或使用权受限资产
项目 期末余额 期初余额 受限情况
货币资金 4,058,874.34 4,057,417.34 环境治理保证金及土地复垦等用途保证金
合计 4,058,874.34 4,057,417.34
(二十一)应付账款
项目 期末余额 期初余额
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 88,454,216.96 72,753,821.44
(二十二)预收款项
项目 期末余额 期初余额
合计 925,000.00 925,000.00
(二十三)合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 13,670,595.38 16,380,743.13
合计 13,670,595.38 16,380,743.13
(二十四)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 66,976,817.76 126,268,731.28 146,360,335.46 46,885,213.58
离职后福利-设定提存计划 1,435,973.68 30,583,259.92 30,601,295.20 1,417,938.40
辞退福利 16,557,221.26 15,884,808.93 17,290,943.84 15,151,086.35
一年内到期的其他福利 15,373,945.12 10,884,808.93 7,442,919.16 18,815,834.89
合计 100,343,957.82 183,621,609.06 201,695,493.66 82,270,073.22
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 18,300,000.00 95,698,813.96 113,998,813.96
职工福利费 5,308,348.75 5,308,348.75
社会保险费 10,054,053.20 10,054,053.20
其中：医疗保险费 9,036,810.02 9,036,810.02
工伤保险费 1,017,243.18 1,017,243.18
住房公积金 12,335,749.00 12,335,749.00
工会经费和职工教育经费 48,676,817.76 2,871,766.37 4,663,370.55 46,885,213.58
合计 66,976,817.76 126,268,731.28 146,360,335.46 46,885,213.58
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 21,063,790.50 21,063,790.50
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
失业保险费 956,220.22 956,220.22
企业年金缴费 1,435,973.68 8,563,249.20 8,581,284.48 1,417,938.40
合计 1,435,973.68 30,583,259.92 30,601,295.20 1,417,938.40
(二十五)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,650,493.98 3,700,009.19
资源税 873,662.13 699,495.93
水资源税 542,039.00 517,126.00
企业所得税 21,860,862.58 3,936,234.70
房产税 285,598.44 285,598.44
土地使用税 1,002,959.80 896,959.80
个人所得税 242,904.11 310,988.95
城市维护建设税 860,375.16 207,965.01
教育费附加 368,766.50 89,339.11
地方教育附加 246,265.01 59,559.41
印花税 230,105.32 253,649.90
环保税 81,638.96 170,125.67
水土保持补偿费 95,688.32 93,963.50
合计 40,341,359.31 11,221,015.61
(二十六)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 65,487,425.30
其他应付款 33,873,976.54 27,753,038.35
合计 99,361,401.84 27,753,038.35
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 65,487,425.30
划分为权益工具的优先股/永续债股利
合计 65,487,425.30
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 20,736,826.70 7,539,683.04
关联方资金 320,000.00 320,000.00
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
代扣款项及党员活动经费 10,815,466.24 13,894,334.33
其他 2,001,683.60 5,999,020.98
合计 33,873,976.54 27,753,038.35
(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,250,590.77 1,250,590.77
合计 1,250,590.77 1,250,590.77
(二十八)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,429,663.73 2,129,496.68
背书转让不满足终止确认的银行承兑票据 57,884,376.07 90,056,116.85
合计 59,314,039.80 92,185,613.53
(二十九)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 5,054,179.82 5,054,179.82
减：未确认融资费用 266,824.01 359,644.00
减：一年内到期的租赁负债 1,250,590.77 1,250,590.77
合计 3,536,765.04 3,443,945.05
(三十)长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 145,349,100.34 151,744,773.08
辞退福利 6,427,980.08 11,102,002.87
其他长期福利
合计 151,777,080.42 162,846,775.95
（1）设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 167,118,718.20 182,492,663.32
二、计入当期损益的设定受益成本
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
三、计入其他综合收益的设定受益成本
四、其他变动 10,884,808.93 7,769,542.84
五、期末余额 156,233,909.27 174,723,120.48
(三十一)预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
弃置费用 2,502,230.39 2,440,914.03 地质环境恢复治理
合计 2,502,230.39 2,440,914.03
(三十二)递延收益
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 1,292,745.03 80,980.40 1,211,764.63 疏勒县政府补助
合计 1,292,745.03 80,980.40 1,211,764.63
(三十三)股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 595,340,230.00 595,340,230.00
(三十四)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 463,862,791.52 463,862,791.52
其他资本公积 24,135,339.64 24,135,339.64
合计 487,998,131.16 487,998,131.16
(三十五)其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期计 税后
期初 计入其他 入其他综 归属 期末
项目 本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母公
余额 综合收益 合收益当 于少 余额
生额 用 司
当期转入 期转入留 数股
损益 存收益 东
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益
计划变动额
权益法下不能转
损益的其他综合
收益
其他权益工具投资
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
其他综合收益合计 11,600,711.29 -880,634.01 -220,158.50 -660,475.51 10,940,235.78
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
(三十六)专项储备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 10,528,575.15 11,978,494.06 13,678,358.61 8,828,710.60
合计 10,528,575.15 11,978,494.06 13,678,358.61 8,828,710.60
(三十七)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 321,768,154.77 635,442.08 321,132,712.69
合计 321,768,154.77 635,442.08 321,132,712.69
(三十八)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 1,929,115,092.90 1,838,266,243.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,929,115,092.90 1,838,266,243.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 150,300,187.03 203,963,493.52
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 65,487,425.30 113,114,643.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,013,927,854.63 1,929,115,092.90
(三十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 703,456,175.66 511,688,351.48 654,005,788.04 535,922,801.22
铁精粉 591,657,205.62 441,453,003.13 515,393,718.50 426,608,132.10
铜精粉 39,230,354.43 6,406,709.34 21,320,184.51 6,272,010.82
球团 56,737,363.49 50,191,305.62 82,793,489.71 72,438,552.74
机械加工 3,143,934.34 4,546,455.01 3,023,165.48 6,964,247.94
钒钛球团 12,687,317.78 9,090,878.38 31,475,229.84 23,639,857.62
其他业务 65,035,691.12 43,875,491.92 43,522,770.28 38,935,996.56
合计 768,491,866.78 555,563,843.40 697,528,558.32 574,858,797.78
按商品转让的时间分类 收入 成本
其中：按时点确认收入
铁精粉 591,657,205.62 441,453,003.13
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
按商品转让的时间分类 收入 成本
铜精粉 39,230,354.43 6,406,709.34
球团 56,737,363.49 50,191,305.62
机械加工 3,143,934.34 4,546,455.01
钒钛球团 12,687,317.78 9,090,878.38
其他业务 65,035,691.12 43,875,491.92
合计 768,491,866.78 555,563,843.40
(四十)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
资源税 4,356,223.86 3,187,829.73
房产税 574,589.72 574,589.72
土地使用税 2,005,957.10 1,835,276.14
城市维护建设税 2,571,050.40 1,829,376.47
教育费附加 1,106,833.29 790,947.71
地方教育费附加 517,827.29 527,298.47
车船使用税 19,292.04 19,367.07
印花税 467,596.42 411,284.42
环境保护税 317,126.93 225,835.27
水资源税 969,578.60 1,001,184.00
合计 12,906,075.65 10,402,989.00
(四十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 890,469.51 849,831.51
其他 204,855.00 4,483.42
合计 1,095,324.51 854,314.93
(四十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,708,294.56 41,195,764.48
折旧费 3,886,608.13 4,583,235.87
无形资产摊销 4,808,320.19 4,222,582.86
审计咨询费 633,702.16 924,904.61
水电及维修费 1,655,767.81 1,377,876.65
取暖费 561,703.60 1,446,008.25
物料消耗 127,535.62 966,851.37
差旅费 310,718.53 360,823.09
财产保险费 206,310.95 241,127.68
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 367,017.54 330,319.24
办公费 125,475.00 161,357.36
运杂费 193,961.54 147,201.72
水土保持补偿费 179,530.00 104,716.50
辞退福利 15,848,808.93 6,771,336.23
其他 2,230,041.83 5,621,750.41
合计 68,843,796.39 68,455,856.32
(四十三)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 8,483,255.75 7,392,739.96
材料 33,642,247.77 733,109.01
折旧费 194,617.93 337,088.02
动力费 2,426,823.36 2,426,712.12
小计 44,746,944.81 10,889,649.11
减：转入研发产品成本 33,388,050.80
合计 11,358,894.01 10,889,649.11
(四十四)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 28,483,035.54 23,925,314.64
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 54,809.46 46,407.81
其他支出 1,238,066.18 1,102,794.26
合计 -27,190,159.90 -22,776,112.57
(四十五)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 680,980.40 140,711.91
个税返还 131,852.57 31,605.90
合计 812,832.97 172,317.81
(四十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 28,465,058.17 44,039,489.45
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,224,754.49
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现收益 -490,161.31
合计 31,199,651.35 44,039,489.45
(四十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 328,749.17
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
以公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 328,749.17
(四十八)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 23,705.44
应收账款信用减值损失 -108,653.33 -780,618.69
其他应收款信用减值损失 -238,620.02 -97,970.41
长期应收款信用减值损失 6,607.65
合计 -316,960.26 -878,589.10
(四十九)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物
-21,313.63
资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计 -21,313.63
(五十)营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
罚没收入 17,551.32 22,700.00 17,551.32
其他 15,291,882.70 279,781.84 15,291,882.70
合计 15,309,434.02 302,481.84 15,309,434.02
(五十一)营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
罚款及滞纳金 2,000.00 921,700.00 2,000.00
非流动资产毁损报废损失 85,386.52
其他 13,290.00
合计 2,000.00 1,020,376.52 2,000.00
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财务报表附注
(五十二)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 39,171,567.54 12,337,435.18
递延所得税费用 607,660.89 2,174,412.91
合计 39,779,228.43 14,511,848.09
项 目 金额
利润总额 193,245,799.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 48,311,449.99
调整以前期间所得税的影响 2,338.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,468,184.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
-2,202,831.24
的影响
专项储备的变动
权益法下投资收益的影响 -7,799,912.84
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资
残疾人保证金等调减项的影响
研究开发费加计扣除的影响
资源综合利用减计收入
所得税费用 39,779,228.43
(五十三)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 47,555,069.44 22,023,647.98
政府补助 600,000.00 91,337.41
往来款 4,551,493.44
其他 488,651.21 59,322.30
合计 53,195,214.09 22,174,307.69
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用中的付现支出 23,469,718.70 34,952,490.48
往来 735,940.03 2,203,569.83
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,879,309.46 2,841,990.82
合计 26,084,968.19 39,998,051.13
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到前期代政府支付的修路款项 9,389.00
合计 9,389.00
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债本金及利息 734,160.00
合计 734,160.00
(五十四)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 153,466,571.54 82,925,225.51
加：资产减值准备
信用减值损失 316,960.26 878,589.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房
地产折旧
使用权资产折旧 606,912.60 547,031.60
无形资产摊销 4,852,249.02 4,222,582.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -171,488.79 -157,773.02
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -328,749.17
财务费用（收益以“－”号填列） 61,316.63
投资损失（收益以“－”号填列） -31,199,651.35 -44,039,489.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 759,389.04 2,174,412.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -151,728.15
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,522,124.89 -28,414,069.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,328,472.06 -205,489,277.38
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,798,605.07 -5,596,943.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 126,055,151.56 -175,888,963.61
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
现金的期末余额 1,812,012,049.74 1,830,736,621.76
减：现金的期初余额 2,073,500,374.29 2,098,791,239.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -261,488,324.55 -268,054,617.33
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,812,012,049.74 2,073,500,374.29
其中：库存现金 5,002.40 7,674.80
可随时用于支付的银行存款 1,812,007,047.34 2,073,492,699.49
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,812,012,049.74 2,073,500,374.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额 理由
银行存款 4,058,874.34 4,057,417.34 受限资金
未到期应收利息 37,458,417.89 57,110,246.64 应收利息
合计 41,517,292.23 61,167,663.98 ——
(五十五)租赁
项目 金额
计入相关资产成本 5,833,385.76
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财务报表附注
计入财务费用的租赁负债利息 92,819.99
与租赁相关的总现金流出 0.00
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
井筒等资产租赁 75,000.00
房屋租赁 2,201.84
合计 77,201.84
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
工资 8,483,255.75 7,392,739.96
材料 33,642,247.77 733,109.01
折旧费 194,617.93 337,088.02
动力费 2,426,823.36 2,426,712.12
合计 44,746,944.81 10,889,649.11
其中：费用化研发支出 44,746,944.81 10,889,649.11
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆喀什地
新疆喀什地区塔
塔什库尔干县金钢 区塔什库尔 120 万元 铁矿石开采、 非同一控制
什库尔干塔吉克 100.00
矿业有限责任公司 干塔吉克自 人民币 加工、销售 下的合并
自治县
治县
铁精粉、球团
喀什金岭球团有限 新疆喀什地 7000 万 新疆喀什地区疏
矿的生产、销 70.00 投资设立
公司 区疏勒县 元人民币 勒县
售
山东金召矿业有限 3000 万 铁矿石开采、
山东淄博 山东淄博 100.00 投资设立
公司 元人民币 销售
少数股东持股 当期归属于少数股东 当期向少数股东宣告 期末累计少数股东权
序号 公司名称
比例 的损益 分派的股利 益
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财务报表附注
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
喀什金岭球团有
限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
喀什金岭球团
有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
喀什金岭球团有限公司 75,609,456.84 10,554,615.03 10,554,615.03 2,758,312.00
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
喀什金岭球团有限公司 114,368,447.34 10,119,906.99 10,119,906.99 -5,579,135.74
(二)在联营企业中的权益
持股比例（%） 投资的会计处理方
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 法
山东金鼎矿业有限责
山东淄博 山东淄博 铁矿石开采 40.00 权益法
任公司
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
流动资产 321,777,173.50 189,324,665.54
其中：现金和现金等价物 242,020,932.55 155,353,428.11
非流动资产 1,554,582,885.80 1,606,827,896.56
资产合计 1,876,360,059.30 1,796,152,562.10
流动负债 67,723,924.33 60,084,954.68
非流动负债 176,897,914.46 176,897,914.46
负债合计 244,621,838.79 236,982,869.14
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,631,738,220.51 1,559,169,692.96
按持股比例计算的净资产份额 652,695,288.20 623,667,877.18
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财务报表附注
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
调整事项 1,405,882.13 5,006,484.16
其中：内部交易未实现利润 1,405,882.13 5,006,484.16
对联营企业权益投资的账面价值 649,200,341.26 620,735,283.09
营业收入 332,965,278.72 402,704,286.38
财务费用 2,483,407.16 1,108,237.67
所得税费用 33,609,763.94 30,689,792.57
净利润 72,568,527.55 113,988,501.05
综合收益总额 72,568,527.55 113,988,501.05
本年度收到的来自联营企业的股利
八、政府补助
（一）计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 49,231.51
余热工程补助 80,980.40 80,980.40
一次性扩岗补助 10,500.00
援疆产业发展扶持资金生产性补贴 600,000.00
合计 680,980.40 140,711.91
九、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司生产经营的目标是使股东利益最大化，基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确
定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、
应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，会面临以下金融风险：市场风险、信用风险及流动
性风险。
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险和价格风险。
（1）外汇风险：本公司无进出口业务，因此无重大的外汇风险。
（2）利率风险：本公司目前流动资金充足无借款业务，因此无重大的利率风险。
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财务报表附注
（3）价格风险：由于市场环境多变，企业已采取了各种措施，预防销售价格跌破成本价的风险，包
括但不限于降低采矿的成本，生产中节能降耗等。
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资产状
况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的政策是根据金融机构
的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金
额。
本公司应收票据金额较大，收到的票据皆为银行承兑汇票，该票据由银行承兑，不会产生因出票人违
约而导致的任何重大损失，存在较低的信用风险；
公司的产品主要为铁精粉等，面对的客户为大型钢铁企业，公司对长期合作的重点客户采用了较为宽
松的应收账款账期，产生了较大金额的应收账款，应收账款是公司资产的重要组成部分，如果应收账款不
能收回，对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。
公司通过制定《销售及货款回收内控管理制度》来控制风险。本公司从客户合同（订单）签订、发货、
开票及催收货款等方面建立严格的内部控制制度。主要的赊销对象为抗风险能力较强的大型钢铁公司。本
公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成重大损失。同时作为信用管理的一部分，公司制定了
应收款项、其他应收款、长期应收款等金融资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，于每个资产
负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充裕的现金储备，以满足长
短期的流动资金需求。
（二）金融资产转移
转移方式 已转移的金融资产性质 已转移的金融资 终止确认的 终止确认情况的判断依据
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财务报表附注
产金额 情况
应收票据中已背书转让或
保留了其几乎所有的风险和报酬，
票据背书、贴现 贴现但尚未到期的银行承 56,107,198.67 未终止确认
包括与其相关的违约风险
兑汇票
应收款项融资中已背书转
已经转移了其几乎所有的风险和报
票据背书、贴现 让或贴现但尚未到期的银 76,170,000.00 终止确认
酬
行承兑汇票
合计 132,277,198.67
金融资产的类别 转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得和损失
应收款项融资 票据背书 76,170,000.00
合计 76,170,000.00
已转移但未整体终止确认的金融资产：
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为
的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，
本公司不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。截至 2025 年 6 月 30 日，
本公司以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为 56,107,198.67 元。
十、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产分析
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
项目 合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资 55,830,000.00 55,830,000.00
其他权益工具投资 229,886,981.09 229,886,981.09
交易性金融资产 100,328,749.17 100,328,749.17
资产合计 386,045,730.26 386,045,730.26
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资主要为银行承兑汇票，其公允价值根据银行承兑汇票的票面价值确定。
其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，根据被投资单位
净资产及本公司所持有的比例确认公允价值。
交易性金融资产系公司购买的结构性存款，期末公允价值参考活跃市场中的报价。
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
山东金岭铁矿有限公司 山东淄博 铁矿开采，铁精粉等销售 170,000 万 58.41 0.00
下简称“山钢集团”）签订了《山东金岭铁矿有限公司与山东钢铁集团有限公司之股份托管协议》，金岭
铁矿将持有的金岭矿业 347,740,145 股股份(占金岭矿业总股本的 58.41%)所对应的协议约定的股东权利
无条件且不可撤销地全权委托山钢集团行使，本次权益变动后，山钢集团能够直接支配占公司总股本
本公司最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本公司联营企业情况
重要的联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
山东钢铁集团有限公司 公司之控股股东
淄博铁鹰球团制造有限公司 同受山东钢铁集团有限公司控制
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 同受山东钢铁集团有限公司控制
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 同受山东钢铁集团有限公司控制
山东钢铁集团财务有限公司 同受山东钢铁集团有限公司控制
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 集团最终控制方子公司的联营企业
山东耐火材料集团有限公司 同受山东钢铁集团有限公司控制
山东莱矿矿业有限公司 集团最终控制方子公司的联营企业
山信软件股份有限公司 同受山东钢铁集团有限公司控制
（五）关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 获批的交易 是否超过交易 上期发生额
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
额度（如适用） 额度（如适用）
山东金鼎矿业有限责任公司 铁矿石 138,839,863.27 400,000,000.00 否 162,479,478.45
零星采购，未提前
山信软件股份有限公司 服务费 657,169.81 预估获取交易额 不适用 157,079.65
度
淄博铁鹰球团制造有限公司 劳务费 1,526,144.04 3,000,000.00 否
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 铁精粉 98,467,864.32 56,370,072.36
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 铁精粉 65,444,377.52 50,405,315.51
淄博铁鹰球团制造有限公司 机加工零部件 78,849.56
山东金鼎矿业有限责任公司 工程施工 32,296,957.50 31,166,055.35
山东金鼎矿业有限责任公司 机加工零部件 228,318.58
淄博铁鹰球团制造有限公司 电 21,440.71 79,271.11
山东金岭铁矿有限公司 取暖费 2,827.52
山东金鼎矿业有限责任公司 电 60,107.08 1,132,422.31
山东金鼎矿业有限责任公司 废石/尾砂 816,330.12 415,666.41
山东金鼎矿业有限责任公司 劳务费 1,973,839.90 2,604,281.06
山东金鼎矿业有限责任公司 培训费 2,547.17 23,207.55
山东金鼎矿业有限责任公司 维护费 30,973.45
淄博铁鹰球团制造有限公司 设备租赁费 521,210.57
淄博铁鹰球团制造有限公司 废石 3,424,427.04
山东莱矿矿业有限公司 机加工零部件 539,785.34
合计 203,354,844.84 142,751,303.20
受托/承包 受托/承包 本期确认的受托 受托/承包收益
委托方名称 受托名称 受托资产类型
起始日 终止日 /承包收益 定价依据
管理成本（包括
山东莱矿矿业有限公司 董事、监事等人
山东金岭铁矿有 山东金岭矿业股
南矿业有限公司 34%股权、 2025-1-21 2028-1-20 471,698.11 的补贴、差旅费
限公司 份有限公司
淄博铁鹰球团制造有限公司 等）的基础上协
费
（1）本公司作为出租方情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山东金鼎矿业有限责任公司 井筒等
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
（2）本公司作为承租方情况
租赁资产种 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方名称
类 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
山东钢铁集团
房屋建筑物 132,860.00 349,338.68
有限公司
山东金鼎矿业
机器设备 601,300.00 92,819.99 129,267.85 5,276,238.90
有限责任公司
（1）本公司在山东钢铁集团财务有限公司的存款变动情况
关联方 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注
山东钢铁集团财
务有限公司
山东钢铁集团财
务有限公司
（2）本公司在山东钢铁集团财务有限公司的定期存款明细
关联方 存款单位 金额 起始日 到期日 利率
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 50,000,000.00 2025.2.28 2028.2.28 2.90%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 50,000,000.00 2025.4.3 2028.4.3 2.90%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 30,000,000.00 2025.3.7 2028.3.7 2.90%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 20,000,000.00 2025.3.26 2028.3.26 2.90%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 30,000,000.00 2025.3.28 2028.3.28 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 100,000,000.00 2024.5.9 2027.5.9 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 30,000,000.00 2024.5.20 2027.5.20 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 20,000,000.00 2024.6.13 2027.6.13 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 20,000,000.00 2024.6.13 2027.6.13 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 10,000,000.00 2024.6.13 2027.6.13 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 20,000,000.00 2024.6.29 2027.6.29 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 20,000,000.00 2024.7.11 2027.7.11 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 20,000,000.00 2024.8.1 2027.8.1 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 100,000,000.00 2024.8.29 2027.8.29 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 20,000,000.00 2024.9.6 2027.9.6 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 20,000,000.00 2024.9.6 2027.9.6 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 20,000,000.00 2024.9.6 2027.9.6 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 30,000,000.00 2025.1.31 2028.1.31 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 20,000,000.00 2025.1.31 2028.1.31 3.50%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 50,000,000.00 2025.4.15 2028.4.15 2.90%
山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有限公司 20,000,000.00 2024.9.30 2027.9.30 3.50%
合计 700,000,000.00
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬
（六）应收、应付关联方等未结算项目情况
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 400,000.00 44,510,000.00
山东莱矿矿业有限公司 366,000.00 68,990.00
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 19,510,000.00 2,180,000.00
应收账款
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 14,927,402.76 746,370.14 25,256.16 1,262.81
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 8,519,404.99 425,970.25 16,400,718.31 820,035.92
淄博铁鹰球团制造有限公司 4,305,170.01 215,258.50 54,815.72 2,740.79
应收款项融资
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 24,640,000.00
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 30,190,000.00 9,005,324.83
其他应收款
山东金岭铁矿有限公司 523,596.45 26,179.82 1,500,000.00 75,000.00
山东金鼎矿业有限责任公司 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 50,000.00
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
山东金鼎矿业有限责任公司 24,941,599.83 12,049,282.54
山东耐火材料集团有限公司
山信软件股份有限公司 159,000.00 159,000.00
其他应付款
山东金岭铁矿有限公司 320,000.00
山东钢铁股份有限公司 589,887.71
预收款项
山东金鼎矿业有限责任公司 925,000.00 925,000.00
合同负债
山东莱矿矿业有限公司 161,938.05
其他流动负债
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
山东莱矿矿业有限公司 21,051.95
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至财务报表日，无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至财务报表日，无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
议案，公司拟以当前总股本 595,340,230 股为基数，向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的全
体股东按每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，共计派发现金
债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，依照变动后的股本为基数
实施并按照上述分配比例不变的原则进行调整。
十四、其他重要事项
（一）本公司主营业务为生产、销售铁精粉及球团矿。目前公司的产品比较单一，主要经营铁精粉及
其球团业务，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报
告。
（二）报告期内，公司在山东产权交易中心公开挂牌整体打包转让持有的塔什库尔干县金钢矿业有限
责任公司 100%股权及对其享有的债权，本次转让尚在推进中。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
小计 75,975,461.61 70,369,541.59
减：坏账准备 39,741,221.66 39,700,906.63
合计 36,234,239.95 30,668,634.96
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 34,626,881.78 45.58 34,626,881.78 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 41,348,579.83 54.42 5,114,339.88 12.37
其中：账龄组合 35,477,678.39 46.70 5,114,339.88 14.42
合并范围内关联方组合 5,870,901.44 7.73
合计 75,975,461.61 100.00 39,741,221.66 52.31
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 34,626,881.78 49.21 34,626,881.78 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 35,742,659.81 50.79 5,074,024.85 14.20
其中：账龄组合 32,245,453.81 45.82 5,074,024.85 15.74
合并范围内关联方组合 3,497,206.00 4.97
合计 70,369,541.59 100.00 39,700,906.63 56.42
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
清算未结束，按照债务人
山东耀昌集团有限公司 33,985,782.78 33,985,782.78 100.00 破产财产分配方案确认
不能收回的金额
泰安市巨力工程机械有限公司 641,099.00 641,099.00 100.00 预计无法收回
合计 34,626,881.78 34,626,881.78
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
清算未结束，按照债务人
山东耀昌集团有限公司 33,985,782.78 33,985,782.78 100.00 破产财产分配方案确认
不能收回的金额
泰安市巨力工程机械有限公司 641,099.00 641,099.00 100.00 预计无法收回
合计 34,626,881.78 34,626,881.78
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 35,477,678.39 5,114,339.88 14.42 32,245,453.81 5,074,024.85 15.74
②合并范围内关联方组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 5,870,901.44 3,497,206.00
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏账准备 34,626,881.78 34,626,881.78
按组合计提坏账准备 5,074,024.85 727,597.64 687,282.61 5,114,339.88
其中：账龄组合 5,074,024.85 727,597.64 687,282.61 5,114,339.88
合计 39,700,906.63 727,597.64 687,282.61 39,741,221.66
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例(%)
山东耀昌集团有限公司 33,985,782.78 44.73 33,985,782.78
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 14,927,402.76 19.65 746,370.14
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 8,519,404.99 11.21 425,970.25
淄博铁鹰球团制造有限公司 4,305,170.01 5.67 215,258.50
山东源源矿业有限公司 1,936,749.02 2.55 1,936,749.02
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例(%)
合计 63,674,509.56 83.81 37,310,130.69
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 37,278,241.71 20,132,525.25
合计 37,278,241.71 20,132,525.25
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 681,611,167.24 664,236,793.73
减：坏账准备 644,332,925.53 644,104,268.48
合计 37,278,241.71 20,132,525.25
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
资金拆借 670,947,919.35 657,239,984.80
外部单位往来 1,677,311.00 2,647,644.26
其他 8,985,936.89 4,349,164.67
小计 681,611,167.24 664,236,793.73
减：坏账准备 644,332,925.53 644,104,268.48
合计 37,278,241.71 20,132,525.25
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 643,658,142.88 94.43 643,658,142.88 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 37,953,024.36 5.57 674,782.65 1.78
其中：账龄组合 10,663,247.89 1.56 674,782.65 6.33
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 27,289,776.47 4.01
合计 681,611,167.24 100.00 644,332,925.53 94.53
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 643,658,142.88 96.90 643,658,142.88 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 20,578,650.85 3.10 446,125.60 2.17
其中：账龄组合 6,990,107.04 1.05 446,125.60 6.38
合并范围内关联方组合 13,588,543.81 2.05
合计 664,236,793.73 100.00 644,104,268.48 96.97
按单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
环保政策影响，矿山关
闭，采矿许可证注销。
产及生活厂区的建筑、
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 643,658,142.88 643,658,142.88 100.00 设备及工程已在当地政
府的要求下，全部进行
了拆除，金钢矿业严重
资不抵债，已发生信用
减值，其预期信用损失
率 100%。
合计 643,658,142.88 643,658,142.88 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 10,663,247.89 674,782.65 6.33
②合并范围内关联方组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 27,289,776.47
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月
用损失（未发生信用 用损失（已发生信
预期信用损失
减值） 用减值）
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 284,672.05 284,672.05
本期转回 56,015.00 56,015.00
本期转销
本期核销
其他变动
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销或转销 其他变动
回
按单项计提坏账准备 643,658,142.88 643,658,142.88
按组合计提坏账准备 446,125.60 674,782.65
其中：账龄组合 446,125.60 674,782.65
合并范围内关联方组合
合计 644,104,268.48 284,672.05 56,015.00 644,332,925.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款项
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款项
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
塔什库尔干县金钢矿业有限责
资金拆借 643,658,142.88 注1 94.43 643,658,142.88
任公司
山东金召矿业有限公司 往来款 18,055,387.32 1 年以内 2.65
喀什金岭球团有限公司 往来款 9,234,389.15 1 年以内 1.35
山东金鼎矿业有限责任公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 0.15 100,000.00
山东金岭铁矿有限公司 托管费 523,596.45 1 年以内 0.08 26,179.82
合计 672,471,515.80 98.66 643,784,322.70
注 1：公司应收金钢矿业的款项账龄情况：1 年以内 367,943.46 元，1 至 2 年 522,281.25 元， 2 至 3 年 746,840.71 元，3 至 5 年
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
司投资
对联营、
合营企 777,038,819.92 127,838,478.66 649,200,341.26 748,573,761.75 127,838,478.66 620,735,283.09
业投资
合计 1,000,412,621.37 188,876,099.12 811,536,522.25 971,947,563.20 188,876,099.12 783,071,464.08
（1）对子公司投资
本期增减变动
期初余额（账面 减值准备期初 期末余额 （账面 减值准备期末
被投资单位 追加 减少 计提减 其
价值） 余额 价值） 余额
投资 投资 值准备 他
塔什库尔干县金
钢矿业有限责任 61,037,620.46 61,037,620.46
公司
喀什金岭球团有
限公司
山东金召矿业有
限公司
合计 162,336,180.99 61,037,620.46 162,336,180.99 61,037,620.46
（2）对联营企业投资
本期增减变动
其 其 宣 计
投资 减值准备期 追 减 他 他 告 提 减值准备
期初余额 权益法下确 期末余额
单位 初余额 加 少 综 权 发 减 其 期末余额
认的投资损
投 投 合 益 放 值 他
益
资 资 收 变 现 准
益 动 金 备
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
调 股
整 利
或
利
润
一、
联营
企业
山东
金鼎
矿业
有限
责任
公司
合计 748,573,761.75 127,838,478.66 28,465,058.17 777,038,819.92 127,838,478.66
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 636,132,109.82 492,525,290.98 540,873,531.31 459,783,788.88
铁精粉 591,657,205.62 479,471,511.20 515,393,718.50 445,411,067.30
铜精粉 39,230,354.43 6,406,709.34 21,320,184.51 6,272,010.82
机械加工 5,244,549.77 6,647,070.44 4,159,628.30 8,100,710.76
其他业务 71,657,988.74 63,019,347.98 64,918,812.11 60,908,791.36
合计 707,790,098.56 555,544,638.96 605,792,343.42 520,692,580.24
按商品转让的时间分类 收入 成本
其中：按时点确认收入
铁精粉 591,657,205.62 479,471,511.20
铜精粉 39,230,354.43 6,406,709.34
机械加工 5,244,549.77 6,647,070.44
其他业务 71,657,988.74 63,019,347.98
合计 707,790,098.56 555,544,638.96
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 28,465,058.17 44,039,489.45
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,224,754.49
票据贴现收益 -490,161.31
合计 31,199,651.35 44,039,489.45
十六、补充资料
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
减：所得税影响额 2,657,860.76 265,589.19
少数股东权益影响额（税后） 68,221.23 17,760.61
合计 13,513,651.88 -142,693.12
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 4.38 2.41 0.2525 0.1342 0.2525 0.1342
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.99 2.42 0.2298 0.1344 0.2298 0.1344
山东金岭矿业股份有限公司
二○二五年八月二十一日
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