株洲时代新材料科技股份有限公司
株洲时代新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验中车财务有限
公司（以下简称“中车财务公司”） 等证件资料，并查阅了中车财务公司2025年半
年度财务报告及相关数据指标，并进行相关的风险评估，同时对其《金融许可证》和
《企业法人营业执照》的合法有效性进行了查验，出具了《株洲时代新材料科技股份
有限公司关于对中车财务有限公司的持续风险评估报告》，现将有关风险评估情况报
告如下：
一、中车财务公司基本情况
中车财务公司是经中国银行保险监督管理委员会（现为国家金融监督管理总局）
批准成立的非银行金融机构，成立于2012年11月。中车财务公司统一社会信用代码为
监督管理委员会（现为国家金融监督管理总局）核发的《金融许可证》，机构编码
为L0166H211000001。
中车财务公司经营范围包括：许可项目：企业集团财务公司服务。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件
或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
截至本持续风险评估报告出具之日，中国中车集团有限公司持有中车财务公司
公司91.36%股权，对应出资金额292,352万元人民币。
二、中车财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
中车财务公司已根据《中华人民共和国公司法》《企业集团财务公司管理办法》
及其《公司章程》的有关规定，建立了股东会、董事会、监事会三权分立的现代企业
法人治理结构，并对董事会、监事会、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确界
定。股东会是公司最高决策机构，董事会决定公司重大事项，对股东会负责。监事会
为中车财务公司经营活动的监督机构。高级管理层负责中车财务公司的日常运作。高
级管理层下设资金管理部、公司业务部、结算管理部、国际业务部、风险法务部、规
划财务部、信息技术部、审计稽核部、综合管理部（党群工作部）、共享服务部十个职
能部门，各部门职责清晰，建立了前中后台职责分离，相互制约、相互监督的风险
控制机制。
中车财务公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、
报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。
（二）风险的评估与识别
中车财务公司根据各项业务的不同特点制定了不同的风险控制制度、操作流程
和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控
制。
（三）控制活动
中车财务公司根据《中华人民共和国票据法》《支付结算办法》《企业集团财
务公司管理办法》《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规，以及其他有关的
制度，结合实际情况，在程序和流程中明确了操作规范和控制标准，有效控制业务
风险。
（1）在成员单位存款业务方面，中车财务公司严格遵循平等、自愿、公平和
诚实信用的原则，在中国银行保险监督管理委员会（现为国家金融监督管理总局）
颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，不为成员单位垫款，维护各当
事人的合法权益。
（2）资金集中管理和内部转账结算方面，成员单位在中车财务公司开设结算
账户，通过登录中车财务公司业务管理系统网上提交指令或通过向中车财务公司提
交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数
据安全性，经办、复核双人办理，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。
中车财务公司在信贷业务过程各环节均采取一人办理、一人复核的双人办理方
式，从而最大限度地减少人为失误原因等引发的操作风险。在实际业务中，中车财
务公司公司业务部以制度为指导，严格执行贷款“三查”制度，认真调查信贷业务
贸易背景、资金需求的真实性、合法性，严格审查借款人提供的采购合同、增值税
发票，贷款发放后，及时检查贷款资金用途，确保信贷资金用途合法。
中车财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，在保障资金
安全的前提下，优先保证结算支付需求，再进行资产配置。资金计划方面，中车财
务公司实施资金精益计划管理，对资金收支进行全面计划、整体协调、统筹安排，
资金使用首先保证成员单位的结算需求。在保障结算支付及其他资金运用后，对盈
余资金进行存放同业等安排。中车财务公司根据资金计划向各银行询价，以安全优
先兼顾收益为原则选择同业合作银行。严格审批流程，具体操作及到期兑付整个过
程，均有专门人员与银行对接，确保资金安全。
中车财务公司开展证券投资业务，对涉及有价证券投资的相关业务部门或岗位
按照“职责分离、相互制衡”的原则，科学设置各岗位控制节点，使决策、操作、
风险监控、会计核算、审计管理等职责独立和有效制约，防范业务风险。任一时点，
中车财务公司投资比例不得高于资本净额的70%。中车财务公司根据中国银行保险
监督管理委员会（现为国家金融监督管理总局）规定的业务范围和业务品种开展投
资业务，严格按照内部流程审批，并对投资风险进行跟踪预警。
中车财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结售汇。中车财务公司制定了
结售汇相关制度，用以规范结售汇业务的日常操作。中车财务公司办理结售汇业务
严格遵循前中后台分离原则，国际业务部负责办理结售汇业务的定价及相关业务手
续；结算管理部办理人民币及外汇的资金清算；国际业务部负责外币资金调拨，资
金管理部负责人民币资金调拨；规划财务部负责结售汇业务的会计核算；风险法务
部负责结售汇业务的风险监控和管理，对业务操作流程进行合规性审查，并对业务
人员权限进行监督管理。中车财务公司严格按照规章制度执行，操作流程不断规范，
有效防范风险的发生。
中车财务公司实行内部审计监督制度，制定了较为完善的内部审计稽核管理办
法和操作流程，对中车财务公司的各项经营和管理活动进行了内部审计和监督。审
计稽核部负责中车财务公司内部审计稽核业务，对中车财务公司的内部控制执行情
况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，针对
审计稽核中发现的内控薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各类风险，向管理
层提出有价值的改进意见和建议。
中车财务公司信息系统的控制通过用户密码和数字证书实现，设置系统管理员
负责权限配置。成员单位使用中车财务公司系统，必须实行权限分级审批，按照资
金额度实现了按权限的资金支付审批，有效保障了资金支付安全。中车财务公司设
计了资金计划管理系统，有效核定企业每日资金备付头寸，最大化发挥资金价值的
同时，确保企业付款时效。中车财务公司设计了大额资金监测系统和黑名单管理系
统，能够有效监测企业大额资金支付、黑名单支付及对私支付交易，实现企业资金
付款的事前制单环节、事中审批环节及事后监测环节的全周期管理。
（四）内部控制总体评价
中车财务公司的风险管理制度较为健全，在日常业务经营和管理活动中不断补
充完善，执行有效，在持续发展需求的基础上，建立了合理、完整的内部控制体系，
满足了内部控制设计及执行的有效性，使整体风险控制在较低的水平。
三、中车财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2025年6月30日，中车财务有限公司资产总额为人民币4,570,054.92万元，
其中：存放同业款项人民币2,845,999.42万元，各项贷款人民币1,062,397.00万元；
负债总额人民币4,117,587.34万元，其中：各项存款人民币4,086,098.59万元，股
东权益为人民币452,467.58万元，营业收入为人民币42,302.34万元，净利润人民
币6,547.02万元。（截至目前，以上财务数据未经审计）
（二）管理情况
为强化规范运作、优化管理流程、提高管理效率、保障中车财务公司发展战略的
实施，中车财务公司从实际出发，通过汲取行业先进经验，结合集团公司自身特点，
分别在会计核算、结算管理、资产负债管理、资金管理、贷款管理、稽核业务、担保
业务、内部控制、信息管理系统等方面制定和完善了一系列的业务规章及风险防范制
度，规范经营行为，加强内部管理。
中车财务公司自成立以来，坚持稳健经营原则，严格按照《中华人民共和国公司
法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管
理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2025 年 6 月 30 日，中车财务
公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
序号 业务指标 规定值 2025年6月30日
四、公司在中车财务公司存贷款情况
公司根据董事会和股东大会审议通过的相关决议与中车财务公司签订的《金融
服务框架协议》开展存贷款等金融业务。公司严格按照与中车财务公司签署的《金融
服务框架协议》约定的限额进行交易。
截至2025年6月30日，公司在中车财务公司存款余额（含应计利息）为人民币
公司存款余额的6.08%；在中车财务公司信贷类业务余额（含应计利息）为
公司贷款余额的8.71%；在中车财务公司其他金融服务0万元。中车财务公司与公司
的各类业务均在关联交易限额以内。
五、持续风险评估措施
本公司将每半年取得并审阅中车财务公司的财务报告，对中车财务公司的经营
资质、业务和风险状况等进行评估，出具持续风险评估报告，并与本公司半年度报
告、年度报告同步披露。
六、结论
本公司认为，中车财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《企业法人营业
执照》，建立了较为完善合理的内部控制制度，能较好地控制风险。中车财务公司
严格按《企业集团财务公司管理办法》经营，经营稳健，不存在违反《企业集团财
务公司管理办法》规定的情形，中车财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
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