江阴江化微电子材料股份有限公司
未来三年（2025-2027 年）股东回报规划
根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》等文件
的要求，为明确江阴江化微电子材料股份有限公司（以下简称“公司”）对投资者
的合理投资回报，进一步细化《江阴江化微电子材料股份有限公司章程》（以下
简称“《公司章程》”）中有关利润分配政策的条款，增强利润分配决策透明性和
可操作性，便于投资者对公司经营和利润分配进行监督，结合公司实际情况，制
定了未来三年（2025-2027 年）股东回报规划（以下简称“本规划”），该规划已
经第五届董事会第十八次会议审议通过，尚需经公司 2025 年第一次临时股东大
会审议通过后生效，具体内容如下：
一、制定本规划的考虑因素
公司制定本规划，着眼于公司的长远和可持续发展，在综合分析公司经营发
展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，充分
考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需
求、银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机
制，从而在平衡股东的短期利益和长期利益的基础上对利润分配作出制度性安排，
以保持利润分配政策的连续性和稳定性。
二、本规划的制定原则
本规划的制定应符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定。在
充分考虑和听取广大投资者（尤其是中小股东）、独立董事的意见的基础上，确
定合理的利润分配方案，既重视对投资者的合理投资回报又兼顾公司的可持续发
展。
三、公司未来三年（2025-2027 年）股东回报规划的具体情况
（一）利润分配的方式
公司可以采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利，但以现金分红为主，
在具备现金分红的条件下，应优先选择以现金形式分红。采用股票股利进行利润
分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
（二）利润分配的具体规定
公司主要采取现金分红的利润分配政策，即公司当年度实现盈利，在依法弥
补亏损、提取法定公积金、盈余公积金后有可分配利润的，则公司应当进行现金
分红；公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。公司如无重大投资计划或
重大现金支出等事项发生，单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的
可分配利润的 20%。
上述重大投资或现金支出计划是指以下情形之一：
超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且超过人民币 5,000 万元；或
超过公司最近一期经审计总资产的 30%。
公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈
利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，在提出利润分配的方案时，提出差
异化的现金分红政策：
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
公司经营发展良好，根据经营需要及业绩增长的情况，在保证公司股本规模
和股权结构合理的前提下，基于回报投资者，从公司成长性、每股净资产的摊薄、
公司股价和股本规模的匹配性等合理角度出发，可以提出股票股利分配方案。公
司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大生产经营规模或者转增公司资本，法定公
积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的 25%。
（三）利润分配的期间间隔
在公司当年盈利、可供分配利润为正的前提下，公司应当每年度至少进行一
次利润分配，董事会可以根据公司的盈利及资金需求状况提议公司进行中期利润
分配。
（四）利润分配方案的制定与执行
所需资金和重视对投资者的合理投资回报的前提下，研究论证利润分配方案，董
事会在制定具体的利润分配预案时，应遵守法律、法规和《公司章程》规定的利
润分配政策。
审议。独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。
定期报告中公告利润分配预案，经监事会审议通过后提交股东大会批准；公司董
事会未做出现金利润分配预案的，应当征询独立董事的意见，并在定期报告中披
露原因，独立董事应当对此发表独立意见。
考虑独立董事和公众投资者的意见。 股东大会对现金分红具体方案进行审议前，
公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中
小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
四、本规划的制定周期和相关决策机制
策变化进行及时、合理地修订，确保其内容不违反相关法律法规和《公司章程》
确定的利润分配政策。
划进行调整的，新的股东回报规划应符合相关法律法规和《公司章程》的规定。
诉求，独立董事、监事会发表明确意见的基础上，由董事会审议后提交股东大会
特别决议通过后生效。
五、附则
本规划未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定执
行。本规划由公司董事会负责解释，自公司股东会审议通过之日起生效，修订时
亦同。
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