广东风华高新科技股份有限公司
关于对广东省广晟财务有限公司 2025 年半年度
的风险持续评估报告
根据 深圳证 券交易 所信息 披露要 求，结合 广东省 广晟财 务
有限 公司（以下 简称“广晟财务公司”）提供 的《 中华 人民共 和
国金 融许可 证》《 企业 法人营 业执照》等证 件资料 ，并审 阅了
广晟 财务公 司包括 资产负 债表、利润 表等财 务报告，广东 风华
高新 科技股份 有限公 司（以下 简称“本公 司”）对广 晟财务 公
司的 经营资 质、业务 和风险 状况进 行了评 估，现将有关风险评估
情况报告如下：
一、广东省广晟财务有限公司基本情况
广东 省广晟 财务有 限公司 （以下 简称“广晟 财务公 司” ）
是经 国家金 融监督 管理总 局广东 监管局（ 以下 简称“监管 机构 ”）
批 准 （ 金 融 许 可 证 机 构 编 码 ： L0216H244010001） 、 在 广 东 省
市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 （ 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
的监 督管理 。根据 监管 机构颁布 的《企业 集团财 务公司 管理办
法》，广晟 财务公 司以加 强企业 集团资 金集中 管理和 提高企 业
集团 资金使 用效率 为目的 ，为企 业集团 成员企 业提供金融 服务 。
广 晟 财 务 公 司 注 册 资 本 109,922 万 元 人 民 币 ， 广 东 省 广 晟
控股 集团有限 公司（以下 简称“ 广晟 控股集 团”）为控 股大股
东 认 缴 出 资 100,000 万 元 、 实 缴 出 资 100,000 万 元 ， 深 圳 市 中
金岭 南有色 金属股 份有限 公司认 缴出资 7,632 万元 、实缴 出资
元 、 实 缴 出 资 3,000 万 元 ， 注 册 及 营 业 地 ： 广 东 省 广 州 市 天 河
区 珠 江 西 路 17 号 广 晟 国 际 大 厦 52 楼 ， 成 立 时 间 2015 年 6 月
广晟 财务公 司在监 管机构 核准的 经营范 围内开 展业务，目
前，广晟 财务公 司的经 营范围 包括：吸收 成员单 位存款 ；办理
成员 单位贷 款；办理 成员单 位票据 贴现 ；办理 成员单 位资金 结
算与 收付；提供 成员单 位委托 贷款、债券 承销 、非融 资性保 函、
财务 顾问、信用 鉴证及 咨询代 理业务 ；从事 同业拆 借；办理 成
员单 位票据 承兑；从事 固定收 益类有 价证券 投资；银行 保险监
督管 理机构 批准的 其他业 务。
二、广晟财务公司内部控制的基本情况
（一）广晟财务公司治理架构
广晟 财务公 司已建 立以股 东会、董事 会和高 级管理 层为主 体
的公 司治理 组织架 构，股东 会是公 司的最 高权力 机构 ，董事 会
是公 司的决 策机构 ，董事 会下设 审计委 员会行 使《中华 人民共
和国 公司法 》规定 的监事 会职权 ，是公 司的监 督机构 ，高级 管
理层 是公司 的执行 机构。
广晟 财务公 司实行 董事会 领导下 的总经 理负责 制，目前 设
置 10 个 职 能 部 门 负 责 广 晟 财 务 公 司 的 日 常 经 营 和 管 理 。 前 台
部门 为结算 业务部 和资金 信贷部（同业 与投资 中心 ），中台 部
门为 融资管 控部、法律 与风控 事务部 和财务 部，后台 部门为 党
群人 事部、 纪律检 查室、 审计工 作部、 办公室 和信息 科技部 。
各部 门有明 确的部 门职责 和岗位 职责说 明书， 实现了 前、中 、
后台 部门、 岗位、 人员的 有效分 离。
股东 会行使 下列职 权：审议 批准股 东会、董事 会议事 规则 ；
依照 法律规 定对转 让公司 股权作 出决议 ；对聘 用或解 聘为公 司
财务 报告进 行定期 法定审 计的会 计师事 务所作 出决议 ；决定 公
司的 经营方 针和投 资计划 ，审核 公司战 略和发 展规划 ；审议 批
准公 司的年 度财务 预算方 案和决 算方案 ；审议 批准公 司的利 润
分配 方案和 弥补亏 损方案 ；对公 司增加 或者减 少注册 资本作 出
决议 ；公司 合并 、分立 、解散 、清算、变更 公司形 式作出 决议 ；
对公 司所投 资的股 权处置 作出决 议；对公 司新增 业务范 围作出
决议 ；修改 公司章 程；选 举和更 换非由 职工代 表担任 的董事 ，
决定 有关董 事的报 酬事项 ；审议 批准董 事会的 报告；审议 批准
法律 法规、监管 规定或 者公司 章程规 定的应 当由股 东会决 定的
其他 事项。
广晟财务公司党支部委员会按管理权限由上级党组织批
准设 立。党支 部委员 会在财 务公司 发挥领 导核心 和政治 核心作
用，承担 从严管 党治党 责任，落实 党风廉 政建设 主体责 任，负
责保 证监督 党和国 家的方 针政策 在财务 公司的 贯彻执 行，前置
研究 讨论企 业重大 问题，落实 党管干 部和党 管人才 原则，坚持
和完 善双向 进入、交叉 任职的 领导体 制，加强 对企业 领导人 员
的监 督，领导 企业思 想政治 工作、精神 文明建 设和工 会、共青
团等 群众组 织，落实 党风廉 政建设 监督责 任，履行 党的纪 律审
查和 纪律监 督职责 。
董事 会对股 东会负 责，依照《公司 法》行使 下列职 权：负
责召 集和主 持股东 会；执行 股东会 决议，并向 股东会 报告工 作；
制订 公司战 略和发 展规划 ，监督 战略实 施；制定 公司资 本规划 ，
承担 资本或 偿付能 力管理 最终责 任；决定 公司的 经营计 划；审
议批 准公司 的资产 购置与 核销、数据 治理等 事项；按照 授权决
定公 司的投 资方案 、融资、担保 、资产 处置等 事项；制订 公司
的年 度财务 预算方 案和决 算方案 ；制订 公司的 利润分 配方案 和
弥补 亏损方 案；制定 公司的 重大收 入分配 方案 ，包括 公司工 资
总额 预算与 清算方 案等，根据 授权批 准公司 职工收 入分配 方案、
公司 年金方 案；
按照 授权决 定公司 重大会 计政策 和会计 估计变 更方案；制
订公 司增加 或者减 少注册 资本的 方案； 制订公 司合并 、分立 、
解散 、清算 、重组 、破产 、变更 公司形 式的方 案；按照 授权批
准重 大对外 捐赠事 项；负责 公司信 息披露 ，并对 会计和 财务报
告的 真实性 、准确 性、完整 性和及 时性承 担最终 责任 ；定期 评
估并 完善公 司治理 ；制订 公司章 程的修 改方案 ，制订 股东会 议
事规 则、董事 会议事 规则 ，审议 批准董 事会专 门委员 会工作 规
则；制定 公司的 基本管 理制度 ；制定 公司风 险容忍 度、风险 管
理和 内部控 制政策 ，承担 全面风 险管理 的最终 责任，决定 公司
的风 险管理 体系、内部 控制体 系、法律 合规管 理体系 、违规 经
营投 资责任 追究工 作体系 ，按照 授权审 议批准 风险管 理重大 事
项，对公 司风险 管理、内部 控制和 合规管 理制度 及其有 效实施
进行 总体监 控和评 价；指 导、检 查和评 估公司 内部审 计工作 ，
决定 公司内 部审计 机构的 负责人 ，建立 审计部 门向董 事会负 责
的机 制；决定 公司内 部管理 机构的 设置；按照 监管及 集团规 定，
聘任 或解聘 公司高 级管理 人员，并决 定其薪 酬、奖惩 、考核 等
事项 ，监督 高级管 理层履 行职责 ；提请 股东会 聘用或 者解聘 为
公司 财务报 告进行 定期法 定审计 的会计 师事务 所；建立 公司与
股东 特别是 主要股 东之间 利益冲 突的识 别、审 查和管 理机制 ；
承担 股东事 务的管 理责任 ；听取 总经理 工作报 告，检查 高级管
理人 员对董 事会决 议的执 行情况 ，建立 健全对 高级管 理人员 的
问责 制；法律、行政 法规 、公司 章程规 定和股 东会授 权行使 的
其他 职权。
依照 财务公 司章程 及全面 预算管 理委员 会议事 规则，在董
事会 授权范 围内行 使下列 职权： 审核公 司全面 预算管 理制度 ，
包括 预算编 制方法 和程序 等；根据 公司战 略规划 和年度 经营目
标，确定 公司整 体预算 目标及 预算分 解方案；综合 平衡公 司预
算草 案；下达 经董事 会批准 的正式 年度预 算；协调 解决预 算编
制和 执行中 的重大 问题；审议 预算调 整方案，依照 授权进 行审
批；审议 预算考 核和奖 惩方案；董事 会授权 的其他 预算管 理事
项。
依照 财务公 司章程 及风险 管理委 员会议 事规则，在董 事会
授权 范围内 行使下 列职权 ：审议 公司风 险管理 总体目 标、政策 ，
并报 董事会 批准；审议 公司年 度风险 管理报 告，掌握 关于风 险
水平 和管理 状况，并报 董事会 批准；审议 公司重 要业务 的风险
管理 方案和 重大风 险管理 应对策 略，并报 董事会 批准 ；审议 公
司风 险管理 和内部 控制基 本制度 ，并报 董事会 批准；审定 公司
风险 管理组 织机构 设置及 其职责 方案；审定 公司对 各项风 险的
识别 、计量 、监测 和控制 的工作 方案；董事 会授权 的其他 风险
管理 事宜。
依照 财务公 司章程 及审计 委员会 议事规 则，在董 事会授 权
范围 内行使 下列职 权：提议 聘请或 更换外 部审计 机构 ；制定 公
司内 部审计 制度及 中长期 审计规 划，并监 督实施 ；协调 内部审
计和 外部审 计之间 的沟通 ；组织 对公司 重大关 联交易 的审计 ；
审定 公司年 度审计 工作计 划，并报 董事会 ；审定 公司内 外部审
计报 告；监督 审计整 改；行使《中华 人民共 和国公 司法 》规定
的监 事会职 权公司 董事会 授权的 其他事 项。
高级 管理层 对董事 会负责。总经 理、副总 经理由 董事会 聘
任或 解聘，经监 管机构 核准任 职资格 后方可 履职。总经 理负责
财务 公司日 常经营 管理活 动，依照 财务公 司章程 及董事 会授权
行使 职权，副总 经理负 责在分 管工作 范围或 授权范 围内，协助
总经 理开展 工作。
公司 各类授 信政策 和计划 的制定 、授信 项目审 批等工 作。
信贷 审查委 员会主 要职责 如下：审批 授权范 围内的 公司所
有授 信业务 ；审议 公司的 年度信 贷政策 和信贷 计划，并报 总经
理办 公会议 批准；审议 公司优 化信贷 资产质 量和结 构的工 作方
案，并报 总经理 办公会 议批准；审定 公司涉 及信贷 业务的 各项
具体 管理办 法和操 作规程 ；组织 研究和 分析公 司信贷 资产状 况，
对公 司信贷 业务营 运提出 工作要 求和指 导；总经 理授权 行使的
其他 职责。
公司 对外投 资业务 审查和 审批等工 作。
投资 决策委 员会主 要职责 如下：审议 公司年 度投资 策略和
投资 计划，并报 总经理 办公会 议批准；组织 研究和 分析公 司投
资资 产状况 ，对公 司投资 业务营 运提出 工作要 求和指 导；审议
公司 优化投 资资产 质量和 结构的 工作方 案，并报 总经理 办公会
议批 准；审议 公司重 大投融 资方案，并报 董事会 审批 ；审批 授
权范 围内的 投资业 务；审定 公司涉 及投资 业务的 各项具 体管理
办法 和操作 规程； 总经理 授权行 使的其 他职责 。
分析 信息科 技业务 发展和 风险管 理状况 ，制定 信息科 技发展 政
策、管理 制度和 相关技 术性要 求，审议 信息科 技业务 和预算 情
况等工 作。
信息 科技管 理委员 会主要 职责如 下：审议 一定时 期公司 信
息科 技管理 架构方 案及调 整方案 ；审议 批准信 息科技 战略；审
议信 息科技 管理业 务发展 和风险 管理状 况报告 ；评估 信息科 技
及其 风险管 理工作 的总体 效果和 效率；掌握 主要的 信息科 技风
险，确定 可接受 的风险 级别，确保 相关风 险能够 被识别 、计量、
监测 和控制 。审议 信息科 技风险 等级 、应急 处置预 案等；审议
年度 信息科 技管理 风险报 告；审议 信息科 技年度 预算及 实际支
出情 况报告 等。
业与 投资中 心）、 融资管 控部、 财务部 、法律 与风控 事务部 、
信息 科技部 、党群 人事部 、纪律 检查室 、审计 工作部 十个职 能
部门 和一个 二级部 门。
（ 1） 办 公 室 是 公 司 负 责 对 口 行 政 管 理 、 综 合 协 调 、 办 公
督 办 、 服 务 保 障 、 生 产 安 全 、 信 访 维 稳 等 工 作 的 部 门 。 （ 2）
结算 业务部 是公司 负责开 展结算 相关业 务的部 门，具体 职责包
括：负责 开展集 团公司 资金归 集和成 员企业 资金监 管；管理 公
司及 成员企 业内外 部账户 ；负责 公司资 金类业 务的支 付结算 及
核算（结字 类凭证）；管理 公司金 库、重要 空白凭 证及财 务印
鉴；负责 与银行 、成员 企业的 资金对 账；负责 存款准 备金的 缴
存及 对账；负责 与成员 企业、银行 的结算 业务沟 通协调 ；制订
结 算 业 务 相 关 的 规 章 制 度 及 流 程 。 （ 3） 资 金 信 贷 部 （ 同 业 与
投资 中心）是公 司负责 对口、管理 成员单 位（客户 ），受理 并
办理 信贷业 务、资金 管理及 运作 、同业 业务、投资 业务的 部门 。
负责 组织实 施授信 业务；实施 公司金 融资源 集中管 理，利用 金
融工 具及专 业技能 为成员 单位提 供优质 金融服 务；负责 实施资
产负 债管理 ，组织 实施资 金预算 及头寸 管理， 提高资 金效益 ；
负责 本部门 职责范 围内的 内控制 度建设 ；负责 完成公 司及领 导
交办 的其他 工作。（4）融资 管控部 是承担 广晟控 股集团 融资 、
内部 信贷、担保 等业务 职能的 部门。负责 制定集 团总部 的资金
计划 、资金 存放安 排，合理 控制资 金头寸 ；落实 各银行 集团授
信，确保 集团授 信及时 续接；办理 集团总 部的融 资、内部 信贷、
担保 等业务 ；执行 集团带 息负债 、内部 信贷、担保 的全面 预算
管理 ，确保 集团资 金链稳 定，防范 债务风 险；负责 本部门 职责
范围 内的内 控制度 建设；负责 完成公 司及领 导交办 的其他 工作 。
（ 5） 财 务 部 是 负 责 公 司 的 全 面 预 算 、 会 计 核 算 和 决 算 、 财 务
报告 以及统 筹公司 数据治 理工作 的部门 。负责 内部费 用报销 事
项审 核工作 ；负责 公司财 务、经营 分析和 各类财 务报表 报送工
作；负责 金融统 计管理 和报送 工作；负责 公司税 务筹划 和申报
纳税 工作；负责 产权登 记等国 有产权 基础管 理工作；负责 公司
利润 分配管 理工作 ；负责 集团对 财务公 司经营 业务考 核的申 报
工作 ；承担 全面预 算管理 委员会 办公室 职能；负责 本部门 职责
范围 内的内 控制度 建设；负责 完成公 司及领 导交办 的其他 工作 。
（ 6） 法 律 与 风 控 事 务 部 是 负 责 公 司 法 律 事 务 管 理 ， 统 筹 风 险
管理 、合规 管理、反洗 钱管理 的部门。法律 管理方 面，建立 和
完善 法律风 险防范 机制；对公 司重大 决策、规章 制度及 合同的
法律 审核，提供 法律支 持；管理 法律案 件；风险 管理方 面，构
建和 实施全 面风险 管理体 系，制定 风险管 理策略 ，监控 主要风
险指 标；负责 资产质 量五级 分类的 复核工 作；协助 开展部 分监
管数 据审核 报送工 作。合规 管理方 面，负责 内控制 度的建 设和
组织 ；开展 各类风 险排查 工作；负责 公司合 规文化 的建设 和推
广。反洗 钱管理 方面 ，负责 相关制 度修订 、流程 调整；组织 开
展反 洗钱内 外部检 查、风险 评估相 关工作 。会议 决策及 其专项
工作 方面，承担 风险管 理委员 会、信贷 审查委 员会办 公室和 反
洗钱 领导工 作小组 办公室 的职能 ；牵头 组织年 度监管 评级工 作、
年 度 稳 健 性 评 估 工 作 、 监 管 现 场 及 非 现 场 检 查 工 作 。 （ 7） 信
息科 技部是 公司负 责信息 科技管 理、信息 化建设 、网络 安全管
理和 科技创 新工作 的职能 部门。主要 职责包 括：负责 组织制 定
实施 公司信 息科技 及数字 化转型 发展战 略及规 划；负 责统筹 、
组织 、协调 公司信 息化项 目的开 发、运 维和管 理；负 责统筹 、
组织 和协调 公司网 络及信 息系统 的建设 、网络 及信息 安全的 管
理和 应急处 置；负责 公司电 子设备 类固定 资产 、通讯 服务的 采
购、管理 和维护 ；负责 公司数 据机房 的建设、租赁 、运维 和管
理；负责 公司信 息科技 外包管 理；负责 公司信 息科技 相关的 管
理数 据及信 息的收 集、统计 和报告 ；负责 公司信 息科技 宣传和
培训 的组织 和实施 ；负责 承担公 司信息 科技管 理委员 会办公 室
的相 关职能 ；负责 本部门 职责范 围内的 内控制 度建设 ；负责 完
成 公 司 及 领 导 交 办 的 其 他 工 作 。 （ 8） 党 群 人 事 部 是 负 责 公 司
党建 工作和 人力资 源管理 工作的 部门。负责 统筹党 的建设 工作，
负责 制定实 施公司 党建工 作规划 和年度 工作要 点；负责 公司党
支部“三会 一课”等党 内活动 的策划、组织 及实施 ；负责 公司
党的 组织建 设和党 员教育 、管理 工作 ；负责 开展党 内宣传，落
实意 识形态 和统战 工作责 任制； 负责开 展党内 创先争 优活动 ；
负责 公司思 想政治 工作、企业 文化建 设和精 神文明 建设；负责
乡村 振兴工 作；负责 公司干 部人才 队伍建 设，负责 制定实 施人
力资 源战略 规划及 年度工 作要点 ；负责 公司机 构设置 、定责 定
岗定 编；负责 开展公 司三项 制度改 革工作 ；负责 员工职 级岗位
体系 、人力 配置、选人 用人、招聘 与离职、劳动 用工、员工 福
利、员工 培训 、绩效 考核 、离退 休等的 管理；负责 公司薪 酬规
划、薪酬 核定 、人工 成本预 算、薪酬 分配兑 现等的 管理 ；负责
公司 人事档 案、外事 、职称 、计划 生育等 管理；负责 本部门 职
责范 围内的 内控制 度建设 ；负责 完成公 司及领 导交办 的其他 工
作。（ 9）纪律 检查室 是负责 公司纪 律检查 和监督 工作的 部门 。
负责 贯彻落 实全面 从严治 党、党风 廉政建 设和反 腐败工 作；负
责督 促各部 门落实 中央八 项规定 精神、加强 作风建 设、整治“四
风” 突出 问题； 负责开 展党章 党纪党 规及反 腐倡廉 宣传教 育；
负责 组织开 展纪律 教育、警示 教育活 动；配合 开展省 国资委 党
委、广晟 控股集 团党委 巡察及 综合监 督检查 等工作，并督 促落
实反 馈问题 整改；组织 开展公 司专项 监督检 查工作；负责 本部
门职 责范围 内的内 控制度 建设；负责 完成公 司及领 导交办 的其
他工 作。（ 10）审 计工作 部是负 责公司 内部审 计工作 的部门 。
负责 开展公 司内部 审计工 作，包括 审查和 评价公 司各项 经营活
动， 风险状 况、内 部控制 、信息 科技管 理和公 司治理 效果等 ，
牵头 组织开 展审计 发现问 题的整 改落实 工作；制定 审计相 关制
度及 流程；承担 公司审 计委员 会办公 室职能；负责 本部门 职责
范围 内的内 控制度 建设；负责 完成公 司及领 导交办 的其他 工作。
（二 ）风险 的识别 与评估
广晟 财务公 司内部 控制的 实施由 法律与 风控事 务部组 织，
审计 工作部 进行监 督检查 ，各部 门、机构 在其职 责范围 内根据
各项 业务的 不同特 点制定 各自不 同的风 险控制 制度、标准 化操
作流 程、作业 标准和 风险防 范措施，主要 包括信 用风险 、操作
风险 、流动 性风险 以及合 规风险 等，各部 门责任 分离 、相互 监
督， 对业务 开展过 程中的 各种风 险进行 预测、 评估和 控制。
（三 ）内部 控制措 施
广晟 财务公 司风险 控制重 点是贷 款、票据 等信贷 业务中 的
信用 风险和 操作风 险，结算 业务中 的资金 安全和 操作风 险，财
务公 司流动 性风险 以及计 算机信 息系统 风险。对重 点业务 的风
险控 制采取 以下措 施：不 相容职 务分离 控制、 授权审 批控制 、
会计 系统控 制、财务 保护控 制、运营 分析控 制等。上述 措施可
以单 独进行 ，也可 各种措 施组合 进行。
广晟财务公司根据监管机构的各项法规制度要求，搭建了较为完
善的资金管理制度架构，制订了完善的管理办法及规定，通过程序制
度化、流程标准化规避并控制业务风险。
（ 1） 在 资 金 计 划 管 理 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 经 营 严 格 遵 循
《企 业集团 财务公 司管理 办法》等相 关法律 法规，按照 总量制
约、结构 对称、目标 互补 、风险 分散的 原则开 展资产 负债管 理，
并通 过全面 预算管 理与日 常资金 计划管 理相结 合的管 理方式 ，
设置 专人专 岗负责 管理，保证 财务公 司资金 的流动 性、安全 性
和盈 利性。
（ 2） 在 成 员 企 业 存 款 业 务 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 严 格 遵 循
平等 、自愿 、公平 和诚实 信用的 原则，保障 成员企 业资金 的安
全， 维护各 当事人 的合法 权益。
（ 3） 在 转 账 结 算 业 务 方 面 ， 成 员 企 业 在 广 晟 财 务 公 司 开
设结 算账户 ，通过 登录财 务公司 智能资 金平台 提交指 令实现 资
金结 算，严格 保障结 算的安 全、快捷、通畅 ，同时 具有较 高的
数据 安全性 。
（ 4） 在 融 资 业 务 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 严 格 按 照 监 管 机 构
批准 的业务 范围，仅通 过同业 拆借方 式进行 对外融 资，财务 公
司的同业拆借业务只限于与经批准进入全国银行间同业拆借
市场 的金融 机构合 作，且交 易必须 通过全 国银行 间同业 拆借中
心的 电子交 易系统 办理。
广晟 财务公 司按照 会计制 度的要 求，建立 并执行 规范化 的
会计 账务处 理程序 。广晟 财务公 司设立 了专门 的财务 核算部 门，
确保 财务核 算部门 、会计 人员能 够按照 国家统 一的会 计制度 独
立地 办理会 计业务 。广晟 财务公 司明确 了财务 核算部 门、会计
人员 的权限 ，会计 人员在 各自的 权限内 办理有 关业务 ，凡超 越
权限 的，须经 授权后 ，方可 办理 。财务 公司结 算、会计 岗位设
置实 行职责 分离、相互 制约的 原则，严禁 一人兼 任非相 容的岗
位或 独自完 成结算 、会计 全过程 的业务 操作。财务 公司定 期将
会计 账簿与 实物、款项 及有关 资料相 互核对，保证 账实、账据 、
账款 、账证 、账账 及账表 之间的 有关内 容相符 。
广晟 财务公 司按照 专人管 理、相互 牵制 、适当 审批、严格
登记 的原则 ，加强 对合同 、票据 、印章、密钥 等的管 理，印章 、
票据 分人保 管使用 ，重要 合同和 票据有 连号控 制、作 废控制 、
空白 凭证控 制以及 领用登 记控制 等专门 措施。会计 人员变 动时，
严格 执行交 接程序 ，在监 交人的 监督之 下办清 交接手 续。
广晟财务公司贷款的对象仅限于广晟控股集团的成员企
业。财务 公司通 过不断 修订和 完善相 关管理 办法，规范 了各类
信贷 业务操 作流程 ，建立 了贷前 、贷中 、贷后 完整的 信贷管 理
制度 。
（ 1） 建 立 职 责 明 确 、 相 互 制 约 的 审 贷 分 离 制 度 。 广 晟 财
务公 司根据 贷款规 模、种类、期限 、担保 条件确 定审查 程序和
审批 权限，严格 按照程 序和权 限审查 、审批 贷款。广晟 财务公
司建 立和健 全了信 贷部门 和信贷 岗位工 作责任 制，信贷 部门的
岗位 设置做 到分工 合理、职责 明确。贷款 调查评 估人员 负责贷
款调 查评估 ，承担 调查失 误和评 估失准 的责任 ；贷款 审查人 员
负责 贷款风 险的审 查，承担 审查失 误的责 任；贷款 发放人 员负
责贷 款的检 查和清 收，承担 检查失 误、清收 不力的 责任。广晟
财务 公司建 立了有 效的贷 款决策 机制， 设立信 贷审查 委员会 ，
负责 审议有 关部门 报请审 议的各 类信贷 业务，委员 会审议 表决
遵循 集体审 议、明确 发表意 见、多数 同意通 过的原 则，全部 意
见记 录存档 。财务 公司总 经理不 担任信 贷审查 委员会 委员，但
可以 否决信 贷审查 委员会 的决定 。
（ 2） 严 格 执 行 贷 后 管 理 制 度 。 资 金 信 贷 部 （ 同 业 与 投 资
中心 ）负责 对贷出 款项的 贷款用 途、收息 情况 、逾期 贷款和 展
期贷 款进行 监控管 理，对贷 款的安 全性和 可收回 性进行 贷后检
查。广晟 财务公 司建立 了资产 风险分 类制度，规范 资产质 量的
认定 标准和 程序，严禁 掩盖不 良资产 的真实 情况，确保 资产质
量的 真实性 。
（ 3） 建 立 客 户 管 理 信 息 档 案 ， 全 面 和 集 中 掌 握 客 户 的 资
信水 平、经营 财务状 况、偿债 能力等 信息，对客 户进行 分类管
理，对列 入“黑名 单”、有逃 废债等 行为的 资信不 良的借 款人
实施 授信禁 入。
广晟财务公司投资业务主要是指固定收益类有价证券投
资，根据 相关监 管规定，财务 公司建 立了完 善的投 资业务 管理
制度 与流程 。
（ 1） 董 事 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 最 高 决 策 机
构，负责 确定固 定收益 类有价 证券投 资原则 、投资 策略、投资
规模 、投资 品种和 可承受 的风险 限额，审批 有价证 券年度 投资
方案 。
（ 2） 投 资 决 策 委 员 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 运
作的 审批机 构，在 授权范 围内负 责审议 批准具 体的资 产配置 、
投资 类型、投资 期限、投资 金额等 操作方 案；审议 批准固 定收
益类 有价证 券投资 业务的 交易对 手准入 ，并对 投资运 作过程 中
的突 发情况 进行管 理和决 策。
（ 3） 投 资 业 务 由 资 金 管 理 部 门 根 据 实 际 需 求 情 况 发 起 业
务流 程，经法 律与风 控事务 部进行 风险审 查后会 签。如有 涉及
信用 风险的 投资业 务，由信 贷管理 部门协 助法律 与风控 事务部
对业 务进行 信用风 险审查 。业务 相关部 门会签 后，由财 务公司
有权 审批人 审批后 办理。
（ 4） 财 务 公 司 开 展 投 资 业 务 严 格 遵 循 《 广 东 省 广 晟 财 务
有限 公司全 面风险 管理办 法》相关 规定进 行风险 管理 ，严控 包
括合 规风险 、信用 风险、 流动性 风险、 市场风 险和操 作风险 。
广晟 财务公 司根据 公司治 理要求，由董 事会负 责指导、检
查和 评估财 务公司 内部审 计工作 ，对内 部审计 的独立 性和有 效
性承 担最终 责任。董事 会下设 审计委 员会，负责 制定财 务公司
审计 制度和 中长期 审计规 划、审定 年度审 计计划 和专项 审计报
告等 ，监督 财务公 司审计 工作开 展、评价 审计工 作成效 。广晟
财务 公司设 立审计 工作部 ，直接 对审计 委员会 及公司 主要负 责
人负 责及报 告工作 。审计 工作部 负责组 织开展 财务公 司内部 审
计工 作，审 查评价 并督促 改善财 务公司 经营活 动、风 险管理 、
内控 合规和 公司治 理效果 ，拟定 并落实 中长期 审计规 划和年 度
审计 计划， 监督整 改落实 情况， 对审计 项目的 质量负 责。
广晟 财务公 司建立 了较为 完善的 信息系 统全面 控制体 系，
持续 加强对 信息系 统的一 般控制 和应用 控制。按照 监管要 求设
立信 息科技 部，明确 部门职 责和岗 位要求 ，严格 落实对 信息系
统在 开发、管理 、应用 等方面 的工作 职责。通过 制定和 完善计
算机 与网络 、信息 系统管 理、网络 与信息 安全风 险防范 、信息
科技 外包管 理等方 面的制 度及措 施，有 效满足 监管部 门要求 。
财务 公司核 心系统 以商业 银行信 息化建 设标准 为蓝本 ，以选 取
市场 主流成 熟产品 为基础 ，以物 理安全 、网络 安全、主机 安全 、
应用 安全、 数据安 全及备 份恢复 等为着 力点， 通过访 问控制 、
入侵 防御、CA 认证 加密技 术、应用 可用性 监控等 多层次 立体型
保护 技术手 段，保障 系统安 全稳定 运行 、数据 可靠传 输和存 储
恢 复 。 主 要 包 括 ： 采 用 防 火 墙 加 IPS（ 入 侵 防 御 系 统 ） 、 双 互
联 网 链 路 冗 余 、 双 机 冗 余 热 备 、 WAF 等 技 术 ， 保 障 业 务 系 统 安
全可 靠；采用 数据库 加密、数据 脱敏 、RAID 和数 据镜像 备份技
术及 异地数 据存储 等措施 ，有效 地保证 数据的 安全和 可恢复 ；
采 用 个 人 账 号 密 码 和 CA 证 书 认 证 双 因 子 认 证 ， 有 效 甄 别 用 户
身份 ，防止 冒名、 篡改、 抵赖； 信息系 统由信 息科技 部专岗 、
专职 管理，信息 系统模 块按业 务类型 分配给 各业务 部门和 相关
岗位 人员使 用，根据 财务公 司相关 管理制 度和操 作流程 要求进
行审 批后，由信 息科技 部按照 要求授 予相关 系统操 作人员 在所
管辖 的业务 范围内 进行操 作，并根 据实际 需求进 行及时 更新和
调整 ，切实 实现系 统的管 理权限 和操作 权限的 有效分 离。
（四）应急准备与处置
为贯 彻落实 监管机 构对于 突发事 件处置 的工作 要求，财务
公司 将风险 管理作 为日常 工作常 抓不懈 ，对因 经营或 其他问 题
影响 到财务 公司资 金安全 的情况 设计了 应急处 置程序 ，以识 别
可能 发生的 意外事 件或紧 急情况（包括 计算机 系统 ），预防 或
减少 可能造 成的损 失；制定 业务连 续性计 划和业 务运营 中断事
件应 急演练 方案，明确 重要业 务范围 和对应 的信息 系统及 恢复
策略 、数据 追补方 式和业 务替代 手段 、关联 部门等 内容，已覆
盖财 务公司 所有重 要业务 ，确保 业务持 续开展 。
（五）内部控制总体评价
自正 式营运 以来，广晟 财务公 司持续 开展了 制度重 检和梳
理工 作，通过 全面梳 理各业 务现行 的规章 制度和 操作流 程，修
订其 中与财 务公司 实际业 务操作 流程不 符的内 容，及时 废止不
再适 用的规 章制度 ，有效 提高了 现行规 章制度 的合规 性，为各
项业 务合规 操作、合规 经营提 供了有 力支撑 。总体 来看，广晟
财务 公司的 内部控 制制度 是完善 的，执行 是有效 的。在资 金管
理方 面较好 地控制 资金流 转风险 ；在信 贷业务 方面财 务公司 建
立了 相应的 信贷业 务风险 控制程 序，使整 体风险 控制在 合理水
平。广晟 财务公 司建立 了有效 的信息 交流与 反馈机 制，确保 董
事会 及时了 解广晟 财务公 司的经 营和风 险状况 ，确保 每一项 信
息均 能够传 递给相 关员工 ，各个 部门和 员工的 有关信 息均能 够
顺畅 反馈。风险 管理的 信息交 流与反 馈机制 主要包 括以下 方面：
度 汇 报 监 管 指 标 情 况 。 2、 建 立 内 部 控 制 的 报 告 和 信 息 反 馈 制
度，业务 部门、审计 工作部 发现内 部控制 的隐患 和缺陷 ，及时
向 管 理 层 或 相 关 部 门 报 告 。 3、 审 计 工 作 部 对 内 部 控 制 的 制 度
建 设 和 执 行 情 况 定 期 进 行 检 查 评 价 ， 提 出 改 进 建 议 。 4、 财 务
公司 建立内 部控制 问题和 缺陷的 处理纠 正机制 ，管理 层根据 内
部控 制的检 查情况 和评价 结果，提出 整改意 见和纠 正措施，并
督促 业务部 门落实 ，将反 馈信息 及时传 达到各 有关部 门和人 员。
高全 员风险 管理及 法律防 范意识 。
三、广晟财务公司经营管理及风险管理情况
（一 ）经营 情况
截至 2025 年 6 月 30 日 ，广 晟财务 公司未 经审计 资产总计
亿 元 ， 各 项 贷 款 余 额 56.66 亿 元 ； 负 债 合 计 84.23 亿 元 ， 其 中
各 项 存 款 83.52 亿 元 ； 所 有 者 权 益 合计 15.01 亿 元 ， 其 中 实 收
资本 10.99 亿元 ，未分 配利润 1.69 亿元（ 以上 数据未 经注册 会
计师 审计） 。
万元（未经 审计）；实现 利润总 额 1,393.26 万元（未经 审计 ）；
实现 税后净 利润 1,216.43 万元 （未经 审计） 。
（二 ）管理 情况
广晟 财务公 司自成 立以来，一直 坚持稳 健经营 的原则，严
格按 照《中华 人民共 和国公 司法》《中华 人民共 和国银 行业监
督管 理法》 《企业 会计准 则》《 企业集 团财务 公司管 理办法 》
《银 行保险 机构公 司治理 准则》和国 家有关 金融法 规、条例 以
及公 司章程 规范经 营行为 ，加强 内部管 理。
（三 ）监管 指标
根据《企业 集团财 务公司 管理办 法》规定，截至 2025 年 6
月 30 日，广 晟财务 公司的 各项监 管指标 均符合 规定要 求：
序号 指标 指标解释 监管标准 期末值
资本净额/风险加权资产
合计
贷款余额/（存款余额+
实收资本）
序号 指标 指标解释 监管标准 期末值
集团外负债总额/资本净
额
票据承兑余额/存放同业
余额
票据承兑和转贴 （票据承兑余额+转贴
现业务比例 现余额）/资本净额
承兑汇票保证金 承兑汇票保证金余额/存
比例 款总额
自有固定资产比
例
四 、 本公 司 在 广 晟财 务 公 司的 存 贷 款 情况
截至 2025 年 6 月 30 日 ，本 公司及 控股子 公司在 广晟财 务
公司 的存款 余额为 2,167,274,059.38 元， 未开展 贷款、 贴现、
银承 业务。
五 、 风 险 评 估意 见
基于 以上分 析和判 断，本公 司认为 ：广晟 财务公 司取得 了
合法 有效的 资质，建立 了相应 的法人 治理结 构和内 部控制 制度，
建立 与经营 相适应 的组织 架构，雇用 了符合 要求并 具备相 应能
力的 各类专 业人员 ，采取 相应的 风险管 控措施 ，符合《 企业 集
团财 务公司 管理办 法》（2022 年修 订）的规 定。广晟 财务公 司
运营 正常，资金 较为充 裕，内控 健全，资产 质量良 好，资本 充
足率 较高， 拨备充 足，与 其开展 金融服 务业务 的风险 可控。
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