广东莱尔新材料科技股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
众环专字（2025）0500405号
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鉴证报告 1
前次募集资金使用情况的鉴证报告
广东莱尔新材料科技股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴
证报告
广东莱尔新材料科技股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
众环专字（2025）0500405 号
广东莱尔新材料科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东莱尔新材料科技股份有限公司（以下简称“莱尔科技”）
截至 2025 年 06 月 30 日的《前次募集资金使用情况的报告》执行了鉴证工作。
按照中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，
编制《前次募集资金使用情况的报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，以及为我们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书
面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是莱尔科技董事会的责任。我
们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《前次募集资金使用情况的报告》提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行鉴证工作以对《前次募集资金使用情况的报告》是否不存在重大错报获取合
理保证。在鉴证过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要
的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
我们认为，后附的莱尔科技截至 2025 年 06 月 30 日的《前次募集资金使用情况的报告》
已经按照《监管规则适用指引——发行类第 7 号》编制，在所有重大方面如实反映了莱尔科
技截至 2025 年 06 月 30 日的募集资金使用情况。
本鉴证报告仅供莱尔科技申请以简易程序向特定对象发行股票之目的使用，不得用作任
何其他用途。我们同意本鉴证报告作为莱尔科技申请以简易程序向特定对象发行股票的必备
文件，随其他申报材料一起上报。
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广东莱尔新材料科技股份有限公司 前次募集资金使用情况的报告
广东莱尔新材料科技股份有限公司
前次募集资金使用情况的报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第 7
号》，广东莱尔新材料科技股份有限公司(以下简称“公司”或“莱尔科技”)，编制
了截至 2025 年 06 月 30 日前次募集资金使用情况的报告。
一、前次募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会核发的《关于同意广东莱尔新材料科技股份有
限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕752 号），公司获准
首次向社会公众公开发行人民币普通股 37,140,000 股，每股面值为人民币 1.00
元，发行价格为每股人民币 9.51 元，募集资金总额为人民币 353,201,400.00 元，
扣除发行费用人民 币 58,365,293.50 元后，公司本次募集资金净额为人民 币
环会计师事务所（特殊普通合伙）审验后，于 2021 年 4 月 6 日出具了编号为众
环验字[2021]0500013 号《验资报告》。
根据中国证券监督管理委员会核发的《关于同意广东莱尔新材料科技股份有
限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2719 号），公司
获准向特定对象发行人民币普通股 5,276,929 股，每股面值 1.00 元，发行价格为
每股人民币 22.93 元，募集资金总额为人民币 120,999,981.97 元，扣除发行费用
人民币 3,524,920.38 元后，公司本次募集资金净额为人民币 117,475,061.59 元。
截至 2022 年 11 月 21 日，上述募集资金已经全部到位。中审众环会计师事务所
（特殊普通合伙）审验后，于 2022 年 11 月 22 日出具了“众环验字[2022]0510027
号”《验资报告》。
（二）前次募集资金的存放情况
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公司按照《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司募集资金监管
规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等
规定在银行开设了募集资金的存储专户，公司募集资金全部存放在募集资金专户
内。
截至 2025 年 06 月 30 日，募集资金具体存放情况如下：
单位：人民币元
开户银行 账户名称 银行账号 初始存放金额 专户余额 备注
广东顺德农
村商业银行 广东莱尔新 新材料与电子领
股份有限公 材料科技股 228,723,637.01 域高新技术产业
司杏坛龙潭 份有限公司 化基地项目
分理处
中国银行股
广东莱尔新
份有限公司 639275144 研发中心建设项
材料科技股 117,100.60
顺德容桂支 210 目
份有限公司
行
中国农业银
广东莱尔新
行股份有限 444630010
材料科技股 65,851,665.16 已销户
公司顺德分 40058628
份有限公司
行
招商银行股
广东莱尔新
份有限公司 757903075 晶圆制程保护膜
材料科技股 26,626,097.83 2,340,169.08
佛山容桂支 510118 产业化建设项目
份有限公司
行
招商银行股 高速信号传输线
佛山市顺德
份有限公司 757904632 （4K/8K/32G）产
区禾惠电子
佛山容桂支 110808 业化建设项目，已
有限公司
行 销户
合计 321,201,400.00 2,457,269.68
截至 2025 年 06 月 30 日，募集资金具体存放情况如下：
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单位：人民币元
开户银行 账户名称 银行账号 初始存放金额 专户余额 备注
广东顺德农
村商业银行 广东莱尔新 新材料与电子领
股份有限公 材料科技股 59,659,713.33 1,219,864.60 域高新技术产业
司杏坛龙潭 份有限公司 化基地项目
分理处
广东顺德农
佛山市大为科技
村商业银行 广东莱尔新
股份有限公 材料科技股 58,510,079.96 38,962.60
司杏坛龙潭 份有限公司
源涂碳箔项目）
分理处
中国农业银 佛山市大为科技
佛山市大为
行股份有限 444630010 有限公司新建项
科技有限公 3,066,022.34
公司顺德大 40061333 目（12000 吨新能
司
良支行 源涂碳箔项目）
合计 118,169,793.29 4,324,849.54
二、前次募集资金使用情况
截至 2025 年 6 月 30 日，公司前次募集资金使用情况详见附表 1《2021 年首
次公开发行股票募集资金使用情况对照表》、附表 2《2022 年以简易程序向特定
对象发行股票募集资金使用情况对照表》。
三、前次募集资金变更情况
（一）变更项目的具体情况
公司于 2021 年 4 月 27 日召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第三
次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体并使用部分募集资金向全
资子公司增加注册资本以实施募投项目的议案》，公司将“高速信号传输线
（4K/8K/32G）产业化建设项目”的实施主体由莱尔科技变更为禾惠电子，并以
部分募集资金和自有资金向禾惠电子共增加注册资本 3,800.00 万元用于实施上
述募投项目；其中用于增资的募集资金金额为 36,211,493.05 元。莱尔科技已于
的募集资金 36,211,493.05 元已汇至禾惠电子在中国农业银行股份有限公司顺德
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大良支行开立的募集资金专户中进行存放与管理。本次变更，仅涉及在公司与全
资子公司之间调整实施主体，募集资金投向、建设内容、建设地点等均未发生变
化。
投项目变更及延期的议案》，拟变更募投项目“高速信号传输线（4K/8K/32G）
产业化建设项目”，将该项目剩余的全部募集资金本息金额投入募投项目“新材料
与电子领域高新技术产业化基地项目”中，后续由公司根据行业发展和市场拓展
情况使用自有资金投入建设“高速信号传输线（4K/8K/32G）产业化建设项目”。
本次调整的募集资金从禾惠电子于招商银行股份有限公司佛山容桂支行开立的
募集资金账户转出至莱尔科技于广东顺德农村商业银行股份有限公司杏坛龙潭
分理处开立的“新材料与电子领域高新技术产业化基地项目”募集资金账户。
本次调整事项不涉及新的募投项目及新的募投资金专项账户。鉴于调整的募
集资金为莱尔科技向禾惠电子增资的增资款，禾惠电子将减少注册资本 3,700.00
万元，其中包括将调整的募集资金（截止 2022 年 9 月 27 日，该部分募集资金实
际转出 36,824,461.98 元），剩余需减少的注册资本为禾惠电子自有资金。截止
本公告日，禾惠电子已完成上述减资事项，禾惠电子注册资本由 6,800.00 万元变
更为 3,100.00 万元。
根据以上《关于募投项目变更及延期的议案》，经审慎考虑、评估后，公司
计划将募投项目“新材料与电子领域高新技术产业化基地项目”、“晶圆制程保护
膜产业化建设项目”、“研发中心建设项目”的建设期延长至 2022 年 12 月 31 日。
本次募投项目变更及延期事项，公司独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐
机构无异议。
公司于 2023 年 4 月 26 日召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会
第十九次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，公司对募投项目
“新材料与电子领域高新技术产业化基地项目”、“晶圆制程保护膜产业化建设项
目”、“研发中心建设项目”达到预定可使用状态时间延期到 2023 年 12 月 31 日。
本次募投项目延期事项，公司独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐机构无
异议。
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上述具体情况可见公司分别于 2021 年 4 月 28 日、2022 年 4 月 28 日、2023
年 4 月 28 日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于变更
部分募投项目实施主体并使用部分募集资金向全资子公司增加注册资本以实施
募投项目的公告》（公告编号：2021-007）、《关于募投项目变更及延期的公告》
（公告编号：2022-024）、 （公告编号：2023-024）。
《关于部分募投项目延期的公告》
公司于 2023 年 4 月 26 日召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会
第十九次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，公司对募投项目
“新材料与电子领域高新技术产业化基地项目”达到预定可使用状态时间延期到
独立意见，保荐机构无异议。
上 述 具 体 情 况 可 见 公 司 2023 年 4 月 28 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（http://www.sse.com.cn）披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：
（二）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明
金额单位：人民币元
项目 承诺募集资金 实际投入募集 差异 差异
投资项目
投资总额 资金总额 原因
总投资 金额
新材料与电子领
域高新技术产业 380,000,000.00 297,988,949.89 298,135,202.25 -146,252.36 /
化基地项目
晶圆制程保护膜
产业化建设项目
高速信号传输线
（4K/8K/32G）产 68,000,000.00 240,600.00 240,600.00 0.00 /
业化建设项目
研发中心建设项
目
涂碳箔项目
合 计 636,660,000.00 412,311,168.09 398,771,067.46 13,540,100.63 /
注：①根据 2022 年 4 月 26 日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第九次会
议审议通过的《关于募投项目变更及延期的议案》，“新材料与电子领域高新技术产业化基
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地项目”承诺募集资金投资总额增加 35,970,893.05 元（本金，不含产生的理财收益、利息收
入以及扣除银行手续费、账户管理费），“高速信号传输线（4K/8K/32G）产业化建设项目”
承诺募集资金投资总额相应减少 35,970,893.05 元。
②“新材料与电子领域高新技术产业化基地项目”承诺募集资金投资总额、实际投入募集
资金总额均为两次募集资金合计金额。
③在募投项目建设过程中，公司在保证项目建设进度和质量的前提下，本着专款专用、
合理节约、降本增效的原则，加强项目各个环节费用的控制和管理，对各项资源进行合理调
度，合理降低项目建设相关成本和费用，形成承诺投资资金和实际投资资金的差异。
四、已对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况
截至 2025 年 06 月 30 日，公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置
换情况。
五、前次募集资金投资项目最近 3 年实现效益的情况
详见附表 3《2021 年首次公开发行股票募集资金投资项目实现效益对照表》、
附表 4《2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益对
照表》。
六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况
截至 2025 年 06 月 30 日，公司不存在前次发行涉及以资产认购股份的情况。
七、闲置募集资金的使用
会议审议通过了《关于 2022 年度使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议
案》，同意公司在不影响募集资金项目建设和募集资金使用、确保募集资金安全
的前提下，使用总额不超过人民币 1.2 亿元(含 1.2 亿元)的暂时闲置募集资金进
行现金管理，购买现金管理产品(包括但不限于保本型理财产品、结构性存款、
通知存款、大额存单、协定存款等)，增加公司收益，保障公司股东利益。使用
期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效。在上述额度和期限内，资金
可循环滚动使用。本次决议适用于 2021 年首次公开发行股票募集资金。
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六次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，
同意公司在不影响投项目建设和募集资金使用、确保募集资金安全的提前下，使
用总额不超过人民币 1.6 亿元(含 1.6 亿元)的暂时闲置募集资金进行现金管理，
购买安全性高、流动性好的现金管理产品(包括但不限于保本型理财产品、结构
性存款、通知存款、大额存单、协定存款等)，增加公司收益，保障公司股东利
益。使用期限自公司董事会审议通过之日起 18 个月内有效。在上述额度和期限
内，资金可循环滚动使用。本次决议适用于 2021 年首次公开发行股票募集资金
以及 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金。
截至 2025 年 6 月 30 日，公司 2021 年首次公开发行股票和 2022 年以简易程
序向特定对象发行股票募集资金的储存方式均为银行活期存款（两次募集资金银
行存款利息收入累计 8,792,922.91 元，支付的银行手续费及账户管理费累计
活动。
八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
次会议，审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的
议案》，同意公司将 2021 年首次公开发行股票募投项目“新材料与电子领域高新
技术产业化基地项目”、“研发中心建设项目”、“晶圆制程保护膜产业化建设项目”
和 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募投项目“新材料与电子领域高新技
术产业化基地项目”、“佛山市大为科技有限公司新建项目（12000 吨新能源涂碳
箔项目）”均予以结项。具体内容详见公司于 2024 年 1 月 10 日在上海证券交易
所（www.sse.com.cn）披露的《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流
动资金的公告》（公告编号：2024-004）。
截止 2024 年 12 月 31 日，公司已将节余募集资金 15,543,119.80 元转出用于
永久补充流动资金（截至 2025 年 6 月 30 日，前两次募集资金项目的实际投资总
额与募集后承诺投资金额差异为 13,540,100.63 元，与永久补流的节余募集资金
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