柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
公司代码：600423 公司简称：柳化股份
柳州化工股份有限公司
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确
性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陆胜云、主管会计工作负责人莫善军及会计机构负责人（会计主管人员）郁慧
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、行业分析等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中进行了详细描述，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“五、其他披
露事项”中“（一）可能面对的风险”相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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载有公司法定代表人签名的公司2025年半年度报告全文
载有公司负责人、主管会计工作的负责人（财务总监）、会计机构负责
人签名并盖章的会计报表
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文本文件
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
广西、自治区、区 指 广西壮族自治区
公司、本公司、柳化股份、股份公司 指 柳州化工股份有限公司
元通公司 指 公司控股股东柳州元通投资发展有限公司
柳化集团 指 柳州化学工业集团有限公司
柳化控股 指 广西柳州化工控股有限公司
柳化氯碱 指 广西柳化氯碱有限公司
鹿寨分公司、分公司 指 柳州化工股份有限公司鹿寨分公司
报告期、本报告期、本期 指 2025 年上半年
元、千元、万元、亿元 指 人民币元、人民币千元、人民币万元、人民币亿元
上市规则、股票上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则
双氧水稀品 指 27.5%双氧水
双氧水浓品 指 50%双氧水
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 柳州化工股份有限公司
公司的中文简称 柳化股份
公司的外文名称 Liuzhou Chemical Industry Co.,LTD
公司的外文名称缩写 LZCIC
公司的法定代表人 陆胜云
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄吉忠 吴宁
广西柳州市柳北区跃进路106号 广西柳州市柳北区跃进路106号
联系地址
之八汇金国际26层 之八汇金国际26层
电话 0772-2519434 0772-2519434
传真 0772-2510401 0772-2510401
电子信箱 lhgf@vip.163.com lhgf@vip.163.com
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广西柳州市柳北区跃进路106号之八汇金国际26层
公司注册地址于2022年4月19日由广西柳州市北鹊路67
公司注册地址的历史变更情况 号变更为广西柳州市柳北区跃进路106号之八汇金国际
公司办公地址 广西柳州市柳北区跃进路106号之八汇金国际26层
公司办公地址的邮政编码 545001
公司网址 www.lzhg.cn
微信公众号 柳化股份
电子信箱 lhgf@vip.163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报（www.cnstock.com）
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 柳化股份 600423 ST柳化
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期增
（1－6月） 调整后 调整前 减(%)
营业收入 67,976,180.97 73,449,791.65 77,478,635.21 -7.45
利润总额 4,305,575.84 15,662,851.71 15,662,851.71 -72.51
归属于上市公司股东的净利润 3,442,792.04 15,653,194.27 15,653,194.27 -78.01
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 8,697,055.88 42,343,589.29 42,343,589.29 -79.46
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上年度末 本报告期末
本报告期末 比上年度末
调整后 调整前 增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 555,297,007.01 551,552,708.28 551,552,708.28 0.68
总资产 607,161,099.61 602,152,226.46 602,152,226.46 0.83
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比
本报告期
主要财务指标 上年同期增
（1－6月） 调整后 调整前 减(%)
基本每股收益（元／股） 0.004 0.020 0.020 -80.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
益（元／股）
减少2.39个
加权平均净资产收益率（%） 0.64 3.03 3.03
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少2.35个
资产收益率（%） 百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
损益的净利润、基本每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、加权平均净资产收益率、
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率等指标同比均较大幅度下降，主要是本期双氧水市
场需求持续低迷，双氧水产品市场价格远低于去年同期水平，公司 27.5%双氧水出厂价格同比下
降 18.52%，导致毛利率同比减少 18.73 个百分点，仅保持微利。
履行完毕相关诉讼案件生效民事判决所确定的义务，原被法院冻结的 2,588.98 万元银行存款依法
解除了冻结，使得本期该数据金额大幅低于上期金额；二是本期产品销售收到现金减少。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
一、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 240,000.00
司损益产生持续影响的政府补助除外
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,921.08
合计 243,921.08
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
九、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期主要业务情况
报告期，公司主营双氧水的生产和销售。
（二）经营模式
公司采用固定床钯触媒工艺，以外购氢气为主要原料生产双氧水。双氧水是一种用途很广的
重要的无机化学品，而且在使用中其本身除放出活性氧外，还被还原生成水，因而无二次污染问
题，故被称为“最清洁”的化工产品，广泛用于化工、纺织、造纸、电子、医药、食品、包装消
毒、日用化学品、环保行业中的工业废水处理等行业，具体用于各种织物、纸张、木材、草制品
的漂白；用于有机物合成、做氧化剂、催化剂、引发剂、羟基化剂；用于有机或无机过氧化物的
制造（合成过氧乙酸、过氧化苯甲酰、二氧化硫脲、过硼酸钠、过氧化钙等）；用于电镀工业（电
镀液的净化）、电子工业（金属表面处理）；用于化学分析，医药（医药合成、消毒剂）、食品
（消毒、保鲜）的加工和化妆品的生产等方面；用于建材工业（作为泡沫塑料、泡沫水泥的发泡
剂）；用于企业污水处理等。
电子级双氧水(G1/G2 级 30%-32%浓度)是一种高纯度的双氧水，是用 50%双氧水进一步加工
制成。主要用于半导体硅晶片清洗剂，电镀液无机杂质去除，电子行业中铜、铜合金和镓、锗的
处理，以及太阳能硅晶片的蚀刻和清洗。食品级双氧水功能为“脱硫剂、脱色剂、去碘剂”，主
要用于淀粉糖和淀粉加工工艺、油脂加工工艺、海藻加工工艺、胶原蛋白肠衣加工工艺、乳清粉
和乳清蛋白粉的加工工艺等领域。
氢气是公司生产所需的主要原材料，通过长协方式向广西柳化氯碱有限公司进行采购。
电力是公司的主要能源，报告期通过广西电力交易中心组织的直供电交易进行采购，交易价
格由电力市场决定，由广西电网有限责任公司柳州鹿寨供电局供应。
机器设备及备品备件等物资根据生产需要制定采购计划，线上开展招投标工作，通过询价比
质确定供应商完成采购。
报告期，公司产品采用经销和直销相结合的方式进行销售。销售定价以市场为导向，结合产
品成本、产品质量和市场竞争状况等因素确定产品销售价格。
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（三）行业情况
佳，双氧水行业上半年开工率仍然偏低。上半年全国双氧水产量达到 902.16 万吨，同比增长
波小幅上涨均是在供应面减量利好刺激下实现，但持续时间短、价格推涨幅度和范围都较小。据
百川盈孚统计，2025 年上半年 27.5%双氧水均价为 644 元/吨，较去年同期下降 19.74%；50%
双氧水均价为 1321 元/吨，较去年同期下降 20.91%。
近三年 27.5%双氧水价格（含税出厂价）走势如下图所示：
据百川盈孚统计，2025 年上半年中国双氧水企业持续亏损，直至年中才短暂扭亏为盈。2025
年上半年中国双氧水平均利润在-68 元/吨，与上年同期 121 元/吨相比，下跌 156.2%。
（数据来源：百川盈孚）
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
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□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
报告期，公司紧紧围绕既定的生产经营计划，通过抓安全、严管理、强质量等措施，保证生
产系统实现长周期、稳定、安全、高产、低耗运行。面对日趋激烈的市场竞争，公司根据市场动
态调整区域销售量，以广西高价区域为核心市场，控制广东低价区域发货量，使得广西销量占比
能源磷酸铁终端核心客户，协同维持双氧水供应低洼区的价格；同时提前预判市场行情，根据市
场行情采取相应的销售行为，有效延缓产品出厂价格下滑的速度。报告期，公司 27.5%双氧水出
厂均价 773 元/吨（含税），高于全国双氧水出厂均价。但由于上半年双氧水市场需求持续低迷，
竞争异常激烈，造成双氧水产品市场行情呈现盘整下跌探底走势，公司 27.5%双氧水出厂价格同
比下降 18.52%，
导致毛利率同比减少 18.73 个百分点，
仅保持微利。本期公司实现营业收入 6,797.62
万元，同比下降 7.45%；实现净利润 344.28 万元，同比下降 78.01%。
另外，报告期，公司努力开发高纯双氧水市场，其间，通过半年的小试、中试、下游客户验
证等流程，成功进入华南地区光伏行业头部企业的供应体系；通过做好质量服务，紧密围绕客户
要求进行工艺调整和完善，成功与广东、湖南等食品行业客户建立业务关系；积极与经销商进行
深度合作，大力推广小桶装高纯双氧水，锁住广西、广东高端零散客户。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司双氧水生产工艺采用了业内先进的全酸性固定床工艺，从本质上保证生产安全。相较传
统工艺，全酸性固定床生产工艺，取消了工作液主循环流程中碱洗工序，设置独立的工作液处理
系统，消除了过氧化氢溶液与碱性物质接触发生分解爆炸的可能性；而通过在工作液中添加专用
极性溶剂等措施，进一步提高生产效率、增加产能、降低消耗，目前公司原料消耗成本在行业内
属较低水平。由于双氧水属于危化品并且是液体产品，长距离运输的风险也导致北方的双氧水难
以运往华南地区销售，华南地区双氧水企业竞争相对较小；而双氧水下游的造纸行业近几年呈现
北纸南移的趋势，使得华南地区的需求持续增长，产品价格长期高于全国平均价。公司依托稳定
的客户群体，可保证现有产能的有效释放。
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四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 67,976,180.97 73,449,791.65 -7.45
营业成本 63,750,002.78 57,859,718.34 10.18
销售费用 367,852.19 450,312.01 -18.31
管理费用 5,283,222.65 5,067,404.38 4.26
财务费用 -6,698,965.47 -7,176,543.44 6.65
研发费用 201,321.42 1,445,160.06 -86.07
经营活动产生的现金流量净额 8,697,055.88 42,343,589.29 -79.46
投资活动产生的现金流量净额 -992,154.74 -3,769,525.42 73.68
筹资活动产生的现金流量净额 -388,970.00 -219,720.00 -77.03
研发费用变动原因说明：主要是报告期研发项目物料消耗减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：一是上年同期公司履行完毕相关诉讼案件生效民事
判决所确定的义务，原被法院冻结的 2,588.98 万元银行存款依法解除了冻结，使得本期该数据
金额大幅低于上期金额；二是本期产品销售收到现金减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期公司购建在建工程支付的现金比上年同
期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期公司土地及房屋等租赁费用支出增加所
致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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单位：元
本期期末
本期期末 上年期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况
项目名称 本期期末数 上年期末数 年期末变
产的比例 产的比例 说明
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 435,077,064.68 71.66 427,761,645.21 71.04 1.71
应收账款 11,327,794.04 1.87 8,154,672.43 1.35 38.91 注1
应收款项融资 8,368,858.44 1.38 1,662,118.84 0.28 403.51 注2
预付款项 420,942.25 0.07 1,217,727.17 0.20 -65.43 注3
在建工程 11,621,823.12 1.91 6,238,003.38 1.04 86.31 注4
应交税费 940,166.32 0.15 95,294.05 0.02 886.59 注5
其他说明
注 1：应收账款本期期末较上年期末增加 38.91%，主要系报告期产品赊销额度增加所致。
注 2：应收款项融资本期期末较上年期末增加 403.51%，主要系本期期末公司剩余票据中信用等
级较高的票据比上年期末增加所致。
注 3：预付款项本期期末较上年期末减少 65.43%，主要系报告期公司预付采购款减少所致。
注 4：在建工程本期期末较上年期末增加 86.31%，主要系报告期相关工程项目投入增加所致。
注 5：应交税费本期期末较上年期末增加 886.59%，主要一是上年期末增值税有留抵税额，本期
已无留抵税额按实际缴纳，应纳增值税增加；二是本期应纳所得税增加。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
目前公司双氧水产品规模在业内较小，而且国内双氧水新增产能持续提升，同质化越来越严
重，产品市场竞争也将越来越激烈，下游需求却逐步放缓，供需压力显著，存在因产品市场价格
和市场需求变化导致盈利能力下降的风险。
应对措施：一是加强营销工作管理，创新销售模式，加大市场调查研究力度，不断拓宽销售
渠道，进一步提升产品质量和售后服务水平；二是加强成本控制，实施内部挖潜，降低运行成本；
三是加大高纯双氧水市场开发力度，切实增强产品结构调节能力。
公司属于危化品生产企业，近年来双氧水生产企业安全事故频发，安全监管部门对双氧水生
产企业的监督要求越来越严，同时随着国家对环境保护的日益重视和民众环保意识的提升，公司
将面临一定的安全环保压力。
应对措施：一是落实安全环保主体责任制，切实做好隐患排查治理和风险防控工作；二是建
立健全事故预案、应急处理机制，加强员工队伍建设，提升职业素养和安全责任意识；三是加大
环保投入，加强环保设施运行管理，确保污染物排放达标。
受制于自身产能小、产品单一的因素，公司年营业收入不足 2 亿元，且短期内依靠自身产能
发挥不会有大幅度的提升，若公司年度业绩出现亏损，根据《上海证券交易所股票上市规则》退
市新规，公司将面临最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净
利润孰低者为负值且营业收入低于 3 亿元触发退市的风险。
应对措施：一是要管好用好现有装置，最大限度地提高企业现有经营水平，加大技术改造工
作力度，降本增效，提升公司盈利水平；二是加快高纯双氧水产品及食品级产品市场开拓及客户
开发，使公司双氧水产品更趋多元化，提高产品盈利能力；三是继续开展适宜资产和战略投资者
的寻找工作，使企业实现长足发展，提升公司持续经营能力。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
董事 选举
莫善军
财务总监、副总经理 聘任
李岩 董事 选举
刘瑰 监事、监事会召集人 选举
廖建珍 监事 选举
董事会秘书 聘任
黄吉忠
财务总监 离任
肖泽群 董事 离任
赵敏 董事 离任
牟创 监事、监事会召集人 离任
王硕 监事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
年年度股东会审议通过，选举产生公司第七届董事会及监事会成员。选举陆胜云先生、莫善军先
生、孙雪东先生、李岩女士为第七届董事会董事，选举潘明师先生、杨毅先生、陈珲先生为第七
届董事会独立董事；选举刘瑰先生、廖建珍女士为第七届监事会监事。经公司 2025 年第一次全体
职工大会选举杨贻平先生为公司第七届监事会职工代表监事。
董事会专门委员会委员，并聘任新一届高级管理人员。
集人。
具体内容详见公司于 2025 年 5 月 17 日披露的《柳化股份关于董事会、监事会完成换届选举
及聘任高级管理人员的公告》（公告编号：2025-026）。
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二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
点监管单位名录》。鹿寨分公司严格遵守国家环保相关法律法规，实行排污许可登记，报告期内
各污染物均达标排放；公司目前运行在用环保装置共 2 套，总体运行情况良好，环保设施与生产
装置同步运转率达 100%；鹿寨分公司按行业排污许可证申请与核发技术规范和相关监测技术规
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范、技术指南要求制定自行监测方案，开展自行监测工作；鹿寨分公司结合工程特征、区域环境
风险特征，编制《柳州化工股份有限公司鹿寨分公司突发环境事件应急预案》，针对环境风险源
（点）编制《突发环境事件应急救援预案》，成立应急指挥机构和应急队伍，储备应急救援所需
物资，确保在事故发生后能迅速有效控制处理，减少事故灾害损失。报告期，公司及鹿寨分公司
无因环境问题受到行政处罚的情况。
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司党支部隶属于柳化控股党委，双方作为广西三江县洋溪乡波里村乡村振兴帮扶单位，共
同履行社会责任。公司领导多次到洋溪乡波里村调研走访，开展春节慰问、谈心谈话活动，为帮
扶村民送温暖；开展乡村振兴实地调研活动及召开集体经济座谈会，共同探索乡村振兴发展思路。
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第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否有履 是否及时
承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间
行期限 严格履行
柳化集团及其控制企业现在
解决同业竞 与将来均不在中华人民共和 2003 年 7 月
柳化集团 否 是
争 国境内外直接或间接与股份 17 日
公司进行同业竞争。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
因拍卖合同纠纷，原告山西华信蓝海实业有限责任公司将公司及广西 详见 2025 年 7 月 2 日披露于上海
万诚拍卖有限公司诉至南宁市中级人民法院。请求：（1）依法判令二被 证 券 报 和 上 交 所 网 站
告向原告移交存放在中海油（山西）贵金属有限公司保管的铂网（约 www.sse.com.cn 上的《关于公司涉
元/g 计算，总价值 66,042,150 元）；（2）本案的诉讼费用由二被告承担。 2025-029）。
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判决：驳回原告诉讼请求；案件受理费 372011 元，由原告负担。
如下：（1）依法撤销南宁中院(2021)桂 01 民初 1924 号民事判决；（2）
依法改判支持上诉人山西华信的原审诉讼请求；（3）本案的一审、二审
诉讼费用由二被上诉人承担。
事裁定书，裁定：(1)撤销南宁市中级人民法院（2021）桂 01 民初 1924 号
民事判决；(2)本案发回南宁市中级人民法院重审。
截至本报告披露日，本次诉讼一审重审尚未开庭，尚无法判断该案对
公司本期利润或期后利润的影响。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用 □不适用
份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2025】17 号）（以下简称“决定书”）和《关于对陆
胜云、黄吉忠采取监管谈话措施的决定》（【2025】18 号），具体内容详见公司在上海证券交易
所网站披露的《关于收到广西证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2025-031）。
收到《决定书》后，公司立即将其传达给公司全体董事、监事、高级管理人员，组织董事、
监事、高级管理人员及董事会办公室、财务部等相关人员对《决定书》中所涉及的问题进行逐项
梳理和分析研讨，编制整改清单，认真落实整改措施。公司独立董事对本次现场检查发现的问题
保持高度关注，积极通过多种方式与公司管理层和相关部门对《决定书》中公司所涉及问题的具
体情况进行沟通和交流，督促公司严格落实整改要求，并密切关注整改工作的进展情况，确保整
改措施得到有效执行。公司于 2025 年 7 月 25 日召开第七届董事会第二次会议、第七届监事会第
二次会议，审议通过了《关于广西证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》。具体内容详见
公司于 2025 年 7 月 26 日披露的《关于广西证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》（公告
编号：2025-036）。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
报告期内，公司及控股股东、实际控制人均不存在未履行的法院生效判决、所负数额较大的
债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
常性关联交易的议案》，关联董事陆胜云、孙雪东回避表决（详见 2025 年 3 月 21 日刊登在上
海证券报及上交所网站 www.sse.com.cn 的《关于预计公司 2025 年度日常性关联交易及对 2024
年度超出预计部分的日常性关联交易进行确认的公告》（公告编号：2025-011））。该议案已经
公司 2024 年年度股东大会审议通过。
关联人 关联交易类型 关联交易内容 预计金额 实际发生金额
（万元，含税） （万元，含税）
广西柳化氯碱有限
向关联人采购商品 氢气等 5,400 2587.25
公司
柳州市沁原纸业发
向关联人销售商品 双氧水 400 85.77
展有限公司
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 27,961
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 质押、标记或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例
售条件股 股东性质
（全称） 减 量 (%) 股份状态 数量
份数量
柳州元通投资发展
有限公司
中国建设银行股份
有限公司广西壮族 -6,797,100 35,662,329 4.47 0 未知 国有法人
自治区分行
柳州化学工业集团 质押 17,260,000
有限公司 冻结 22,826,167
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
中国工商银行股份
有限公司柳州分行
柳州化工股份有限
公司破产企业财产 0 16,684,546 2.09 0 无 其他
处置专用账户
翟云龙 1,717,791 7,650,000 0.96 0 未知 境内自然人
建信金融租赁有限
-1,389,799 7,232,484 0.91 0 未知 国有法人
公司
广西柳州发电有限
责任公司
吴尹 5,142,400 5,142,400 0.64 0 未知 境内自然人
广西产投资本运营
集团有限公司
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
柳州元通投资发展有限公司 201,452,434 人民币普通股 201,452,434
中国建设银行股份有限公司广西壮
族自治区分行
柳州化学工业集团有限公司 22,826,167 人民币普通股 22,826,167
中国工商银行股份有限公司柳州分
行
柳州化工股份有限公司破产企业财
产处置专用账户
翟云龙 7,650,000 人民币普通股 7,650,000
建信金融租赁有限公司 7,232,484 人民币普通股 7,232,484
广西柳州发电有限责任公司 6,239,409 人民币普通股 6,239,409
吴尹 5,142,400 人民币普通股 5,142,400
广西产投资本运营集团有限公司 4,971,900 人民币普通股 4,971,900
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、
无
放弃表决权的说明
上述股东中，国有法人股东柳州元通投资发展有限公司为柳州市国资委的全
上述股东关联关系或一致行动的说 资子公司，与柳州化学工业集团有限公司为一致行动人；中国建设银行股份
明 有限公司广西壮族自治区分行与建信金融租赁有限公司为一致行动人；其它
股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人均未知。
表决权恢复的优先股股东及持股数
无
量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
资产负债表
编制单位： 柳州化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 435,077,064.68 427,761,645.21
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 40,206,765.27 50,512,172.10
应收账款 七、5 11,327,794.04 8,154,672.43
应收款项融资 七、7 8,368,858.44 1,662,118.84
预付款项 七、8 420,942.25 1,217,727.17
其他应收款 七、9 354,243.73 409,101.78
其中：应收利息
应收股利
存货 七、10 4,231,921.05 4,421,164.00
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 1,534,059.66 1,952,452.59
流动资产合计 501,521,649.12 496,091,054.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七、21 89,113,230.28 94,484,993.47
在建工程 七、22 11,621,823.12 6,238,003.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 3,788,952.60 4,092,320.39
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 七、28 224,466.05 264,077.69
递延所得税资产 七、29 485,050.44 604,073.05
其他非流动资产 七、30 405,928.00 377,704.36
非流动资产合计 105,639,450.49 106,061,172.34
资产总计 607,161,099.61 602,152,226.46
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 12,577,237.84 14,145,078.60
预收款项 七、37 446,209.99 446,209.99
合同负债 七、38 3,364,638.34 3,593,974.48
应付职工薪酬 七、39 8,256,758.77 8,042,826.38
应交税费 七、40 940,166.32 95,294.05
其他应付款 七、41 766,196.52 665,296.45
其中：应付利息
应付股利
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 464,162.33 452,595.36
其他流动负债 七、44 21,599,356.31 19,430,398.49
流动负债合计 48,414,726.42 46,871,673.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 3,449,366.18 3,727,844.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,449,366.18 3,727,844.38
负债合计 51,864,092.60 50,599,518.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 798,695,026.00 798,695,026.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,786,025,061.39 1,786,025,061.39
减：库存股 七、56 60,821,247.46 60,821,247.46
其他综合收益
专项储备 七、58 7,767,456.73 7,465,950.04
盈余公积 七、59 89,143,636.08 89,143,636.08
未分配利润 七、60 -2,065,512,925.73 -2,068,955,717.77
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：陆胜云 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：郁慧
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 七、61 67,976,180.97 73,449,791.65
减：营业成本 七、61 63,750,002.78 57,859,718.34
税金及附加 七、62 230,171.84 274,592.82
销售费用 七、63 367,852.19 450,312.01
管理费用 七、64 5,283,222.65 5,067,404.38
研发费用 七、65 201,321.42 1,445,160.06
财务费用 七、66 -6,698,965.47 -7,176,543.44
其中：利息费用 100,051.20 21,302.92
利息收入 6,804,174.41 7,200,791.61
加：其他收益 七、67 243,921.08 442,518.34
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 -174,367.29
七、71 -308,814.35
填列）
资产减值损失（损失以“-”号 -606,553.51
七、72
填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,305,575.84 15,662,851.47
加：营业外收入 0.24
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号 4,305,575.84
填列）
减：所得税费用 七、76 862,783.80 9,657.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,442,792.04 15,653,194.27
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 3,442,792.04 15,653,194.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.004 0.02
（二）稀释每股收益(元/股) 0.004 0.02
公司负责人：陆胜云 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：郁慧
现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
收到其他与经营活动有关的 7,049,130.76
七、78 35,949,787.94
现金
经营活动现金流入小计 60,298,705.06 91,931,968.01
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 1,253,278.84 1,250,491.58
支付其他与经营活动有关的 1,248,673.39
七、78 1,796,759.38
现金
经营活动现金流出小计 51,601,649.18 49,588,378.72
经营活动产生的现金流
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 992,154.74 3,769,525.42
投资活动产生的现金流
-992,154.74 -3,769,525.42
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 388,970.00 219,720.00
筹资活动产生的现金流
-388,970.00 -219,720.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-511.67 756.80
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,315,419.47 38,355,100.67
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 435,077,064.68 420,917,105.18
公司负责人：陆胜云 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：郁慧
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工
项目 具
实收资本 (或 其他综 所有者权益合
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本) 其 合收益 计
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 798,695,026.00 1,786,025,061.39 60,821,247.46 7,465,950.04 89,143,636.08 -2,068,955,717.77 551,552,708.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 798,695,026.00 1,786,025,061.39 60,821,247.46 7,465,950.04 89,143,636.08 -2,068,955,717.77 551,552,708.28
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,442,792.04 3,442,792.04
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 798,695,026.00 1,786,025,061.39 60,821,247.46 7,767,456.73 89,143,636.08 -2,065,512,925.73 555,297,007.01
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
其他权益工
具
项目 实收资本 (或 其他综 所有者权益合
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本) 其 合收益 计
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 798,695,026.00 1,774,130,296.64 60,821,247.46 6,636,813.86 89,143,636.08 -2,099,130,975.72 508,653,549.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 798,695,026.00 1,774,130,296.64 60,821,247.46 6,636,813.86 89,143,636.08 -2,099,130,975.72 508,653,549.40
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 15,653,194.27 15,653,194.27
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备 530,914.21 530,914.21
（六）其他
四、本期期末余额 798,695,026.00 1,786,025,061.39 60,821,247.46 7,167,728.07 89,143,636.08 -2,083,477,781.45 536,732,422.63
公司负责人：陆胜云 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：郁慧
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用 □不适用
柳州化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关
于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25 号），由柳州化学工业集团有限
公司（以下简称“柳化集团”）为主要发起人，联合其他 5 家企业法人共同发起设立的股份有限
公司。营业执照注册号为 91450200723064200A。
住所：广西壮族自治区柳州市柳北区跃进路 106 号之八汇金国际 26 层。
注册资本（股本）：人民币柒亿玖仟捌佰陆拾玖万伍仟零贰拾陆元整。
企业类型：股份有限公司（上市）
公司主要从事双氧水产品的生产销售业务。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
的相关规定编制。
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
单项账面余额占应收款项总余额比例超过 10%且金额
重要的单项计提坏账准备的应收款项
大于 100 万元
单项账面余额占应收款项总余额比例超过 10%且金额
本期重要的应收款项核销
大于 100 万元
重要的在建工程 预计总投入超过总资产 5%的项目
重要的投资活动有关的现金 投资金额超过总资产 5%的项目
公司将单项金额超过资产总额 0.5%的承诺事项认定为
重要的承诺事项
重要的承诺事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
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（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
①业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
：
①业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
②合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之
外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非
流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付
债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利终止；
②金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，
同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务
工具）的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否
包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后
的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
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后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损
失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项
计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若
干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
应收账款、其他应收款 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
银行承兑汇票 除承兑人为信用风险较低的银行外
应收票据
其他承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业、财务公司
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的
账面余额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和
状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，
应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
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□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条
件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本节五、11.金融工具. （6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经
获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）
或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出
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售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置
或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营
损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，
将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
√适用 □不适用
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
①长期股权投资的核算
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
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成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投
资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业
或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
②长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有
者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损
益。
不适用
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
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度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入
当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-35 3--5 2.71-4.85
机器设备 年限平均法 10-14 3--5 6.79-9.7
通用设备 年限平均法 14-18 3--5 5.28-6.93
运输设备 年限平均法 8-12 3--5 7.92-12.13
其他设备 年限平均法 4-10 3--5 9.5-24.25
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据
尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经
济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借
款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可
使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和
时点如下：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试
生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结
果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购
建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
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计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损
益。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率（%） 预计使用寿命的确定依据
软件著作权 3-5 年 预计收益年限 0 外购软件
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
（1）研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、
相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相
关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，相关折旧摊销费用主要指研发活动使用的固定资
产、使用权资产、无形资产和长期待摊费用按照年限平均法计提的折旧摊销费用。
（2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（3）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使
用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至
少在每年年度终了进行减值测试。
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。
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(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其
中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交
易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付
客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际
利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易
时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
（2）按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，经客户验收后，确认收入。客户在验收
后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。本公司于商品
发出、并取得验收有效凭据时确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，
在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已
计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收
益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确
认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）使用权资产
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本节“五、27.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司
的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权
情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债；
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的
指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量
的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁
进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更
的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
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终止确认和减值按照本节“五、11.金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开
始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账
面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“五、11.
金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2025 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 13%
部分为应交增值税
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城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（2025 年本）》规定。因此，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告
类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类
的规定，本公司符合该项减按 15%企业所得税税收优惠。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 435,077,064.68 427,761,645.21
其他货币资金
存放财务公司存款
合计 435,077,064.68 427,761,645.21
其中：存放在境外的款项总额
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,206,765.27 50,512,172.10
商业承兑汇票
合计 40,206,765.27 50,512,172.10
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 21,161,953.33
合计 21,161,953.33
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
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(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
一年以内合计 11,906,913.46 8,556,537.29
合计 11,942,380.50 8,592,004.33
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 11,942,380.50 100.00 614,586.46 5.15 11,327,794.04 8,592,004.33 100.00 437,331.90 5.09 8,154,672.43
合计 11,942,380.50 / 614,586.46 / 11,327,794.04 8,592,004.33 / 437,331.90 / 8,154,672.43
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 11,906,913.46 614,586.46
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 其他变 期末余额
计提
回 销 动
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账龄组合 437,331.90 183,745.06 6,490.50 614,586.46
合计 437,331.90 183,745.06 6,490.50 614,586.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和
应收账款和
应收账款期 合同资产 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称 合同资产期
末余额 期末余额 余额合计数的 余额
末余额
比例（%）
广西仙鹤新材料有限公司 3,149,284.81 26.37 157,464.24
贵州雅友新材料有限公司 3,058,999.70 25.61 152,949.99
玖龙纸业(北海)有限公司 1,655,653.95 13.86 82,782.70
贵州恒轩新能源材料有限
公司 1,126,933.00
东莞建晖纸业有限公司 963,070.00 963,070.00 8.06 48,153.50
合计 9,953,941.46 9,953,941.46 83.35 497,697.08
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
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(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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银行承兑汇票 8,368,858.44 1,662,118.84
合计 8,368,858.44 1,662,118.84
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,161,298.94
合计 6,161,298.94
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
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□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 420,942.25 100.00 1,217,727.17 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
广西华鑫科技有限公司 211,216.00 50.18
广西柳州柳能热力有限公司 50,000.00 11.88
杭州科百特过滤器材有限公司 37,750.00 8.97
柳州文达物业服务有限公司 33,000.00 7.84
柳州威宇科技有限公司 24,250.00 5.76
合计 356,216.00 84.63
其他说明
□适用 √不适用
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项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 354,243.73 409,101.78
合计 354,243.73 409,101.78
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7).应收股利
□适用 √不适用
(8).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(12). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 432,651.29 490,396.61
(14). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 314,500.00 414,500.00
备用金 59,151.29 16,896.61
其他 59,000.00 59,000.00
合计 432,651.29 490,396.61
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(15). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销 2,887.27 2,887.27
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额 收回或转 转销或核
计提 其他变动
回 销
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
合计 81,294.83 2,887.27 78,407.56
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 账龄
质 期末余额
数的比例(%)
履约保证
贵州磷化经贸供应链有限公司 300,000.00 69.34 1 年以内 15,000.00
金
柳州锋捷机械设备有限公司 59,000.00 13.64 往来款 4-5 年 59,000.00
黄雪琼 25,224.17 5.83 备用金 1 年以内 1,261.21
何佩妮 24,474.48 5.66 备用金 1 年以内 1,223.72
柳州市顺意气体有限公司 14,500.00 3.35 押金 1-2 年 1,450.00
合计 423,198.65 97.82 / / 77,934.93
(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/ 存货跌价准备
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
减值准备 本减值准备
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原材料 2,828,839.04 2,828,839.04 3,801,787.88 3,801,787.88
库存商品 1,403,082.01 1,403,082.01 677,380.04 58,003.92 619,376.12
合计 4,231,921.05 4,231,921.05 4,479,167.92 58,003.92 4,421,164.00
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
库存商品 58,003.92 58,003.92
合计 58,003.92 58,003.92
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,530,587.15 1,948,980.08
预缴城建税 2,025.63 2,025.63
预缴教育费附加 1,446.88 1,446.88
合计 1,534,059.66 1,952,452.59
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
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债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
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按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 89,113,230.28 94,484,993.47
固定资产清理
合计 89,113,230.28 94,484,993.47
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 391,718.46 394,884.00 786,602.46
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
额
（1）处置或
报废
（2）其他 111,707.00 111,707.00
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二、累计折旧
（1）计提 283,814.70 5,098,993.53 122,302.86 16,983.60 5,522,094.69
（1）处置或报废 -
（2）其他 43,663.20 43,663.20
三、减值准备
（1）计提 664,557.43 664,557.43
（1）处置或报废
四、账面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 4,699,956.62 2,973,058.87 1,585,899.03 140,998.72
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 10,384,488.29 在租赁的土地上设立的厂房及构筑物不满足办证条件
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(5).固定资产的减值测试情况
√适用 □不适用
公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 11,621,823.12 6,238,003.38
合计 11,621,823.12 6,238,003.38
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在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成品罐区升级改造暨自
动化灌装改造项目
氢化塔节能改造项目 2,520,750.42 2,520,750.42 671,665.03 671,665.03
双氧水装置本质安全提
升项目
其他项目 855,014.08 855,014.08
合计 11,621,823.12 11,621,823.12 6,238,003.38 6,238,003.38
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(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利息
本期转 工程累 其中：本
本期其 资本 本期利
本期增加金 入固定 计投入 期利息 资金来
项目名称 预算数 期初余额 他减少 期末余额 工程进度 化累 息资本
额 资产金 占预算 资本化 源
金额 计金 化率(%)
额 比例(%) 金额
额
成品罐区升级改造暨 自有资
自动化灌装改造项目 金
自有资
氢化塔节能改造项目 4,800,000 671,665.03 1,849,085.39 2,520,750.42 52.52 52.52%
金
双 氧水 装置 本质 安 全 自有资
提升项目 金
合计 5,753,047.63 4,523,672.92 10,276,720.55 / / / /
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(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).油气资产情况
□适用 √不适用
(2).油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1).使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 土地 房屋及构筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁
二、累计折旧
(1)计提 217,849.09 85,518.70 303,367.79
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2).使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1). 无形资产情况
□适用 √不适用
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
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(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
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□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 264,077.69 39,611.64 224,466.05
合计 264,077.69 39,611.64 224,466.05
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 3,109,093.64 466,364.05 2,328,172.84 582,043.21
租赁负债 3,913,528.51 587,029.28 4,180,439.74 1,045,109.94
合计 7,022,622.15 1,053,393.33 6,508,612.58 1,627,153.15
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
使用权资产 3,788,952.60 568,342.89 4,092,320.39 1,023,080.10
合计 3,788,952.60 568,342.89 4,092,320.39 1,023,080.10
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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递延所得税资 抵销后递延所 抵销后递延所
递延所得税资产
产和负债互抵 得税资产或负 得税资产或负
和负债互抵金额
金额 债余额 债余额
递延所得税资产 568,342.89 485,050.44 1,023,080.10 604,073.05
递延所得税负债 568,342.89 1,023,080.10
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付长期资产
购置款
合计 405,928.00 405,928.00 377,704.36 377,704.36
□适用 √不适用
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 12,577,237.84 14,145,078.60
(2). 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 446,209.99 446,209.99
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同预收款 3,364,638.34 3,593,974.48
合计 3,364,638.34 3,593,974.48
(2).账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 907,072.61 6,032,716.19 5,818,783.80 1,121,005.00
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利 7,135,753.77 7,135,753.77
合计 8,042,826.38 6,743,062.76 6,529,130.37 8,256,758.77
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 869,900.00 4,916,934.52 4,678,197.52 1,108,637.00
二、职工福利费 266,859.04 266,859.04
三、社会保险费 390,060.57 390,060.57
其中：医疗保险费 356,148.07 356,148.07
工伤保险费 33,912.50 33,912.50
生育保险费
四、住房公积金 352,783.00 352,783.00
五、工会经费和职工教育经费 37,172.61 106,079.06 130,883.67 12,368.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 907,072.61 6,032,716.19 5,818,783.80 1,121,005.00
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 710,346.57 710,346.57
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 495,292.88
企业所得税 360,375.06
个人所得税 8,120.27 65,634.05
城市维护建设税 24,764.64
教育费附加 24,764.65
印花税 26,848.82 29,660.00
合计 940,166.32 95,294.05
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
(1).项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 766,196.52 665,296.45
合计 766,196.52 665,296.45
(2).应付利息
□适用 √不适用
(3).应付股利
□适用 √不适用
(4).其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 600,000.00 600,000.00
其他 166,196.52 65,296.45
合计 766,196.52 665,296.45
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
合计 464,162.33 452,595.36
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 437,402.98 467,216.68
未终止确认应收票据 21,161,953.33 18,963,181.81
合计 21,599,356.31 19,430,398.49
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 4,132,142.85 4,499,105.28
减：未确认融资费用 -682,776.67 -771,260.91
合计 3,449,366.18 3,727,844.38
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 798,695,026.00 798,695,026.00
其他说明：
期末股份总额中，“柳州化工股份有限公司破产企业财产处置专用账户”持有 1,668.45 万股。
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,648,830,129.82 1,648,830,129.82
其他资本公积 69,034,931.57 69,034,931.57
拨款转入 68,160,000.00 68,160,000.00
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
合计 1,786,025,061.39 1,786,025,061.39
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票无限售流通股 60,821,247.46 60,821,247.46
合计 60,821,247.46 60,821,247.46
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,465,950.04 1,395,640.80 1,094,134.11 7,767,456.73
合计 7,465,950.04 1,395,640.80 1,094,134.11 7,767,456.73
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 89,143,636.08 89,143,636.08
合计 89,143,636.08 89,143,636.08
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -2,068,955,717.77 -2,099,130,975.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -2,068,955,717.77 -2,099,130,975.72
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,065,512,925.73 -2,068,955,717.77
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 66,939,757.95 62,713,579.76 73,344,404.74 57,754,331.43
其他业务 1,036,423.02 1,036,423.02 105,386.91 105,386.91
合计 67,976,180.97 63,750,002.78 73,449,791.65 57,859,718.34
(2).营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 59,086.59 85,190.77
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
教育费附加 35,451.96 51,114.46
房产税 57,110.23 57,110.23
土地使用税 571.97 571.97
印花税 54,316.45 46,529.09
地方教育费附加 23,634.64 34,076.30
合计 230,171.84 274,592.82
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 287,767.60 285,901.62
差旅费 16,888.72 20,173.96
业务费 38,958.90 36,102.18
办公费 6,594.40 6,636.10
其他 17,642.57 101,498.15
合计 367,852.19 450,312.01
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资、社保 3,653,158.18 3,025,792.75
辞退福利
折旧 126,879.48 114,464.33
使用权资产折旧 303,367.79 145,839.24
办公费 48,341.88 78,289.77
差旅费 32,612.78 38,448.95
保险费 17,318.38 9,245.57
大修理费
中小修理费 13,134.32 5,968.83
咨询费 630,607.42 675,627.38
诉讼费
物料消耗 9,809.82 9,053.44
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
业务招待费 28,467.97 28,968.79
水电费 13,445.83 19,251.06
租赁费 28,970.87
其他 377,107.93 916,454.27
合计 5,283,222.65 5,067,404.38
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 201,321.42 419,576.47
材料 90,518.90
设计费 897,117.05
其他 37,947.64
合计 201,321.42 1,445,160.06
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 100,051.20 21,302.92
减：利息收入 6,804,174.41 7,200,791.61
汇兑损失
减：汇兑收益 -511.67 756.80
手续费支出 4,646.07 3,702.05
合计 -6,698,965.47 -7,176,543.44
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 3,921.08 2,518.34
政府补助 240,000.00 440,000.00
合计 243,921.08 442,518.34
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
政府补助主要是公司与广西化工研究院有限公司、厦门大学共同参与研究“氧化铝微米球表
面形貌定向调控及其在过氧化氢生产中的应用”科研项目，获得拨款 240,000.00 元
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 177,254.56 304,964.96
其他应收款坏账损失 -2,887.27 3,849.39
合计 174,367.29 308,814.35
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-58,003.92
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 664,557.43
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 606,553.51
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 0.24
合计 0.24
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 743,761.19
递延所得税费用 119,022.61 9,657.44
合计 862,783.80 9,657.44
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 4,305,575.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 645,836.38
子公司适用不同税率的影响
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 97,924.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
-122,606.61
异或可抵扣亏损的影响
递延所得税税率差异 241,629.22
所得税费用 862,783.80
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 240,000.00 440,000.00
利息收入 6,804,174.41 9,455,283.91
保证金 12,000.00
银行冻结账户解封 25,889,840.00
其他 4,956.35 152,664.03
合计 7,049,130.76 35,949,787.94
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费、办公费 104,340.85 254,510.59
财产保险费 9,483.16 5,444.54
咨询费 655,000.00 695,000.00
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
其他 479,849.38 841,804.25
合计 1,248,673.39 1,796,759.38
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁支出 388,970.00 219,720.00
合计 388,970.00 219,720.00
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 3,442,792.04 15,653,194.27
加：资产减值准备 606,553.51
信用减值损失 174,367.29 308,814.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产摊销 303,367.79 145,839.24
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 39,611.64 39,611.64
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 100,051.20 21,302.92
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
- 29,667.42
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 189,242.95 -1,930,900.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-3,734,661.50 7,020,823.20
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,697,055.88 42,343,589.29
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
现金的期末余额 435,077,064.68 420,917,105.18
减：现金的期初余额 427,761,645.21 382,562,004.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,315,419.47 38,355,100.67
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 435,077,064.68 427,761,645.21
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 435,077,064.68 427,761,645.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 435,077,064.68 427,761,645.2
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 17,172.26 7.1586 122,929.34
其中：美元 17,172.26 7.1586 122,929.34
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(1). 作为承租人
□适用 √不适用
(2). 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3). 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
RD08 优化污水处理工艺攻关 66,499.96
RD09 电子级双氧水新产品产业化研发 906,361.98
RD10 提高双氧水产品质量工艺攻关 73,703.01
RD11 氢化塔优化工艺攻关 47,090.03
RD12 萃取塔节能工艺攻关 38,167.99
RD13 提高电子级双氧水产品质量检测能
力技术研究
RD14 优化氧化液气液分离工艺攻关 15,786.27 43,876.24
RD15 提高双氧水成品罐区罐装效率及本
质安全技术研究
RD16 氧化铝微米球表面形貌定向调控及
其在过氧化氢生产中的应用
RD17 白土床自动卸料装置研究 35,670.68
RD19 现场无组织排放回收处理工艺攻关 20,700.26
RD20 高纯双氧水浓品研究 16,063.67
RD21 新型氢化塔使用研发 13,728.00
RD22 工作液循环量提高研发 16,106.02
RD23 提升后处理工作液再生能力的研发 15,983.90
RD24 自动罐装研发 21,208.49
RD25 产品罐区防双氧水分解的研发 12,079.10
RD26 提升材料检测能力的研发 21,835.73
合计 201,321.42 1,445,160.06
其中：费用化研发支出 201,321.42 1,445,160.06
资本化研发支出
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
□适用 √不适用
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 240,000.00 440,000.00
合计 240,000.00 440,000.00
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其
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他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银
行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损
失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相
关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用
记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客
户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信
用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借
款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 未折现合同
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 金额合 账面价值
上
计
应付账款 12,577,237.84 12,577,237.84 12,577,237.84
其他应付款 766,196.52 766,196.52 766,196.52
租赁负债 642,438.62 550,952.38 3,581,190.47 4,774,581.47 3,913,528.51
合计 13,343,434.36 642,438.62 550,952.38 3,581,190.47 18,118,015.83 17,256,962.87
上年年末余额
项目 未折现合同
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 金额合 账面价值
上
计
应付账款 14,145,078.60 14,145,078.60 14,145,078.60
其他应付款 665,296.45 665,296.45 665,296.45
租赁负债 642,438.62 642,438.62 3,856,666.66 5,141,543.90 4,180,439.74
合计 14,810,375.05 642,438.62 642,438.62 3,856,666.66 19,951,918.95 14,810,375.05
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（3）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
①利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
②汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
③其他价格风险
无。
(1). 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2). 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 转移方式分类
□适用 √不适用
(2). 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
(3). 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
□适用 √不适用
□适用 √不适用
息
□适用 √不适用
息
□适用 √不适用
敏感性分析
□适用 √不适用
的政策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
柳州元通投资
柳州市 资本对外投资 116,100.00 25.22 25.22
发展有限公司
本企业的母公司情况的说明
截止 2025 年 6 月 30 日，柳州元通投资发展有限公司持有公司 201,452,434 股，占公司总股
本 25.22%，为公司控股股东。
本企业最终控制方是柳州市国有资产监督管理委员会
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广西柳州化工控股有限公司 关键管理人员任职公司
柳州市宏力物业服务有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
广西柳化氯碱有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州化学工业集团有限公司 关键管理人员任职公司
柳州市沁原纸业发展有限公司 关键管理人员任职公司
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西柳化氯碱有限公司 氢气 18,801,088.08 19,689,033.73
广西柳化氯碱有限公司 工业水 3,986,628.34 534,933.52
广西柳化氯碱有限公司 氮气 105,921.28 163,946.03
广西柳化氯碱有限公司 过磅费 44,472.32 45,152.90
广西柳化氯碱有限公司 污水处理费 34,293.53 6,088.50
广西柳化氯碱有限公司 仪表空气 39,614.40
广西柳化氯碱有限公司 材料 14,380.53 1,407.14
广西柳化氯碱有限公司 采购商品小计 23,026,398.48 20,440,561.82
柳州市宏力物业服务有限公司 职工餐费 98,717.50 95,142.50
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
柳州市沁原纸业发展有限公司 27.5%双氧水 773,071.02 1,024,982.52
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
租赁资产
出租方名称 承担的租赁负 承担的租赁负
种类 支付的租金 支付的租金
债利息支出 债利息支出
广西柳州化工控
土地租赁 289,250.00 94,050.92 120,000.00 18,029.92
股有限公司
柳州化学工业集
房屋租赁 99,720.00 6,000.28 99,720.00 3,273.00
团有限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 柳州市沁原纸业发展有限公司 873,570.25 43,678.51 857,709.65 42,885.48
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广西柳化氯碱有限公司 306,186.45 438,810.89
其他应付款 广西柳化氯碱有限公司 689.80
应付账款 柳州市宏力物业服务有限公司 19,755.00
(3). 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1).明细情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
山西华信蓝海实业有限责任公司起诉柳州化工股份有限公司拍卖合同纠纷一案，诉讼标的金
额 66,042,150.00 元,南宁中院作出（2021）桂 01 民初 1924 号民事判决驳回原告山西华信蓝海实
业有限责任公司全部诉讼请求。山西华信因不服一审判决，向广西高级人民法院提起上诉，广西
高级人民法院裁定发回一审法院重审，截止本报告披露日，本案重审尚未开庭。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1). 追溯重述法
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
根据中国证券监督管 公司于 2025 年 7 月 25 2021 年度营业收入 -15,486,205.45
理委员会广西监管局 日召开第七届董事会第
出具的《关于对柳州化 二次会议、第七届监事 2021 年度营业成本 -15,486,205.45
工股份有限公司采取 会第二次会议，审议通
责令改正措施的决定》 过了《关于公司前期会
([2025]17 号)，公司对 计差错更正及追溯调整 2022 年度营业成本 -12,011,555.98
及 2024 年第一季报 业会计准则第 28 号—会
告、半年度报告、第三 计政策变更、会计估计 2023 年度营业成本 -7,156,511.68
季报告的财务数据进 变更和差错更正》《公
行追溯调整，将部分贸 开发行证券的公司信息 2024 年第一季度营业收入 -893,850.10
易性收入由总额法修 披露编报规则第 19 号 2024 年第一季度营业成本 -893,850.10
改为净额法。 —财务信息的更正及相
关披露》等有关规定， 2024 年半年度营业收入 -4,028,843.56
将前期会计差错进行更
正。
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
公司本期只有化工行业一个分部，产品仅有双氧水，因此本财务报表不呈报分部信息
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7).应收股利
□适用 √不适用
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(8).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(12). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13). 按账龄披露
□适用 √不适用
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(14). 按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(15). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(16). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用 √不适用
(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
柳州化工股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期，公司无需纳入合并财务报告范围的子公司，本节“七、合并财务报表项目注释”即
为母公司财务报表项目注释。
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 240,000.00
对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,921.08
合计 243,921.08
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：陆胜云
董事会批准报送日期：2025 年 8 月 21 日
修订信息
□适用 √不适用
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