贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
贵州百灵企业集团制药股份有限公司
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 491,625,070.63 395,631,213.54
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 17,162,031.98
应收账款 1,395,584,301.02 1,595,703,216.08
应收款项融资 397,689,267.99 340,879,206.82
预付款项 68,004,632.64 26,358,701.04
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 80,294,062.75 70,566,562.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 871,435,318.25 1,111,261,175.58
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 71,517,634.18 86,074,164.57
流动资产合计 3,376,150,287.46 3,643,636,271.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,015,347,043.72 994,129,460.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 338,396,454.82 341,852,000.00
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
投资性房地产 18,560,978.78 19,891,496.12
固定资产 953,994,458.69 998,343,101.91
在建工程 353,055,324.28 343,794,451.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 26,695,041.90 30,251,064.58
无形资产 205,142,074.97 208,482,352.45
其中：数据资源
开发支出 211,745,428.56 199,759,862.88
其中：数据资源
商誉 21,378,057.77 21,378,057.77
长期待摊费用 14,673,059.67 15,215,180.33
递延所得税资产 218,273,134.65 230,757,265.77
其他非流动资产 110,092,335.98 87,435,092.71
非流动资产合计 3,487,353,393.79 3,491,289,386.18
资产总计 6,863,503,681.25 7,134,925,658.08
流动负债：
短期借款 1,523,264,184.22 1,432,241,882.40
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 50,100,000.00
应付账款 677,886,134.22 732,853,119.83
预收款项 0.00 0.00
合同负债 70,225,322.42 75,580,814.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,124,157.00 37,635,805.62
应交税费 40,701,693.08 56,612,934.36
其他应付款 885,450,143.76 1,070,143,249.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 106,382,273.05 292,701,037.10
其他流动负债 51,203,390.38 51,956,004.29
流动负债合计 3,359,237,298.13 3,799,824,847.07
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 140,120,555.56 49,056,245.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,549,610.39 21,952,387.59
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 65,299,296.56 61,290,734.10
递延所得税负债 3,571,787.93 3,599,100.53
其他非流动负债
非流动负债合计 227,541,250.44 135,898,467.36
负债合计 3,586,778,548.57 3,935,723,314.43
所有者权益：
股本 1,397,598,400.00 1,397,598,400.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
资本公积 112,576,474.39 87,447,118.57
减：库存股 219,593,857.13 219,593,857.13
其他综合收益 -16,135.54 26,358.21
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 368,646,737.46 368,646,737.46
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 1,598,876,632.92 1,547,041,983.15
归属于母公司所有者权益合计 3,258,088,252.10 3,181,166,740.26
少数股东权益 18,636,880.58 18,035,603.39
所有者权益合计 3,276,725,132.68 3,199,202,343.65
负债和所有者权益总计 6,863,503,681.25 7,134,925,658.08
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：李红星 会计机构负责人：吴志宁
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 269,972,865.40 144,209,462.15
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 0.00 17,162,031.98
应收账款 581,341,547.55 787,537,280.13
应收款项融资 146,112,689.08 105,226,779.90
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预付款项 34,937,267.90 17,054,725.41
其他应收款 414,523,345.31 396,046,552.08
其中：应收利息
应收股利 96,000,000.00 96,000,000.00
存货 731,637,934.86 931,402,168.80
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,454,004.25 76,406,993.91
流动资产合计 2,238,979,654.35 2,475,045,994.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,534,886,714.90 1,522,152,571.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 338,396,454.82 341,852,000.00
投资性房地产 18,560,978.78 19,891,496.12
固定资产 799,952,737.75 840,092,630.10
在建工程 348,542,440.66 343,179,530.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,738,070.91 2,914,455.71
无形资产 99,531,310.89 101,206,590.00
其中：数据资源
开发支出 211,745,428.56 199,759,862.88
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,666,666.68 90,824.11
递延所得税资产 167,523,395.60 181,063,568.09
其他非流动资产 109,850,584.88 87,182,177.71
非流动资产合计 3,633,394,784.43 3,639,385,706.71
资产总计 5,872,374,438.78 6,114,431,701.07
流动负债：
短期借款 1,267,845,305.56 1,198,085,702.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 0.00 50,100,000.00
应付账款 535,856,715.89 588,061,658.41
预收款项 0.00 0.00
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合同负债 111,029,606.43 69,915,284.17
应付职工薪酬 1,425,985.13 32,399,039.59
应交税费 26,962,580.21 38,103,606.93
其他应付款 1,017,154,341.49 1,150,932,470.28
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 98,801,091.56 284,750,448.48
其他流动负债 56,839,196.66 51,404,283.76
流动负债合计 3,115,914,822.93 3,463,752,494.40
非流动负债：
长期借款 140,120,555.56 49,056,245.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,194,992.76 2,399,054.40
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 55,292,630.26 51,280,067.78
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 197,608,178.58 102,735,367.32
负债合计 3,313,523,001.51 3,566,487,861.72
所有者权益：
股本 1,397,598,400.00 1,397,598,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 132,090,150.56 106,960,794.74
减：库存股 219,593,857.13 219,593,857.13
其他综合收益
专项储备
盈余公积 369,177,325.65 369,177,325.65
未分配利润 879,579,418.19 893,801,176.09
所有者权益合计 2,558,851,437.27 2,547,943,839.35
负债和所有者权益总计 5,872,374,438.78 6,114,431,701.07
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 1,461,977,449.93 2,142,835,969.60
其中：营业收入 1,461,977,449.93 2,142,835,969.60
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利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 1,363,394,630.11 2,001,326,614.23
其中：营业成本 694,500,847.12 828,533,238.61
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险责任准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
税金及附加 23,162,206.02 29,624,312.06
销售费用 498,689,834.19 975,192,780.48
管理费用 101,565,881.38 108,570,496.01
研发费用 12,247,303.94 13,987,331.53
财务费用 33,228,557.46 45,418,455.54
其中：利息费用 32,103,568.82 45,010,716.14
利息收入 739,970.46 4,054,280.83
加：其他收益 56,429,137.94 39,400,703.60
投资收益（损失以“—”号填
-14,256,063.62 -19,359,031.35
列）
其中：对联营企业和合营
-13,874,189.48 -19,444,920.51
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-28,673,965.39 0.00
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-147,319.76 10,006.09
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 672,572.04 30,148,890.00
减：营业外支出 6,994,027.54 1,834,369.66
四、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 58,584,689.05 78,122,511.92
五、净利润（净亏损以“—”号填 52,435,926.96 84,193,692.89
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列）
（一）按经营持续性分类
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“—”号填列）
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -42,493.75 17,573.44
归属母公司所有者的其他综合收益
-42,493.75 17,573.44
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
-42,493.75 17,573.44
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 52,393,433.21 84,211,266.33
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 601,277.19 -3,267,716.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.06
（二）稀释每股收益 0.04 0.06
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：李红星 会计机构负责人：吴志宁
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 978,100,528.11 1,365,548,732.38
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减：营业成本 454,838,778.47 586,574,437.01
税金及附加 16,643,401.13 19,200,235.29
销售费用 385,976,405.10 712,587,140.27
管理费用 61,685,133.10 65,900,034.17
研发费用 3,153,703.59 13,928,046.00
财务费用 26,287,820.60 40,107,300.86
其中：利息费用 24,943,362.27 36,340,491.91
利息收入 483,659.74 105,346.60
加：其他收益 8,255,665.88 7,563,723.57
投资收益（损失以“—”号填
-15,007,732.09 -19,437,381.35
列）
其中：对联营企业和合营企
-13,672,524.62 -19,444,920.51
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-15,066,077.44
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-147,319.76
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 27,740.00 30,086,931.04
减：营业外支出 4,696,114.50 1,525,856.73
三、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 18,427,090.05 35,045,875.31
四、净利润（净亏损以“—”号填
-14,221,757.90 -90,254,825.19
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-14,221,757.90 -90,254,825.19
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
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（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -14,221,757.90 -90,254,825.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,551,419,100.04 1,964,112,220.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 95,200.28
收到其他与经营活动有关的现金 78,729,883.26 105,690,395.48
经营活动现金流入小计 1,630,148,983.30 2,069,897,816.08
购买商品、接受劳务支付的现金 407,496,607.26 766,477,947.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 315,312,951.50 356,345,489.50
支付的各项税费 189,040,502.01 250,988,921.09
支付其他与经营活动有关的现金 468,949,545.17 726,455,905.72
经营活动现金流出小计 1,380,799,605.94 2,100,268,263.45
经营活动产生的现金流量净额 249,349,377.36 -30,370,447.37
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金 2,241,587.42 9,189,799.53
取得投资收益收到的现金 37,583.19
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,455,149.74 9,202,799.53
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流出小计 38,985,629.24 9,973,199.69
投资活动产生的现金流量净额 -36,530,479.50 -770,400.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,063,230,149.49 960,187,669.64
收到其他与筹资活动有关的现金 33,210.55
筹资活动现金流入小计 1,063,230,149.49 960,220,880.19
偿还债务支付的现金 1,090,907,652.14 839,918,500.28
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,749,934.46 137,456,721.27
筹资活动现金流出小计 1,129,409,370.63 1,021,083,556.90
筹资活动产生的现金流量净额 -66,179,221.14 -60,862,676.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-86.79 -7.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 146,639,589.93 -92,003,531.25
加：期初现金及现金等价物余额 323,385,480.70 402,882,194.93
六、期末现金及现金等价物余额 470,025,070.63 310,878,663.68
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,394,759,575.19 1,709,468,063.00
收到的税费返还 95,200.28
收到其他与经营活动有关的现金 173,905,957.86 262,400,668.01
经营活动现金流入小计 1,568,665,533.05 1,971,963,931.29
购买商品、接受劳务支付的现金 298,740,841.92 583,858,618.00
支付给职工以及为职工支付的现金 236,673,854.89 299,103,807.01
支付的各项税费 98,476,535.61 113,652,260.04
支付其他与经营活动有关的现金 634,429,055.92 749,029,430.81
经营活动现金流出小计 1,268,320,288.34 1,745,644,115.86
经营活动产生的现金流量净额 300,345,244.71 226,319,815.43
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,241,587.42 9,189,799.53
取得投资收益收到的现金 37,583.19
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,333,580.61 9,189,799.53
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,314,895.60 4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流出小计 76,205,397.10 8,174,013.00
投资活动产生的现金流量净额 -73,871,816.49 1,015,786.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 849,000,000.00 751,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 33,210.55
筹资活动现金流入小计 849,000,000.00 751,833,210.55
偿还债务支付的现金 873,750,000.00 713,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 137,261,669.65
筹资活动现金流出小计 899,064,292.13 887,487,042.59
筹资活动产生的现金流量净额 -50,064,292.13 -135,653,832.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 176,409,136.09 91,681,769.92
加：期初现金及现金等价物余额 71,963,729.31 101,333,063.95
六、期末现金及现金等价物余额 248,372,865.40 193,014,833.87
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
一、上年期 598 041 166 202
,11 3,8 358 6,7 ,60
末余额 ,40 ,98 ,74 ,34
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 598 041 166 202
,11 3,8 358 6,7 ,60
初余额 ,40 ,98 ,74 ,34
三、本期增 25, 51, 76, 77,
- 601
减变动金额 129 834 921 522
（减少以 ,35 ,64 ,51 ,78
“—”号填 5.8 9.7 1.8 9.0
.75 9
列） 2 7 4 3
- 601
（一）综合 42, ,27
,64 ,15 ,43
收益总额 493 7.1
.75 9
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他 ,35 ,35 ,35
,57 ,59 ,64 636
四、本期期 598 16, 876 088 725
末余额 ,40 135 ,63 ,25 ,13
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,04 ,20 70, ,64 891
一、上年期 200 605 356 248
末余额 ,00 ,47 ,64 ,33
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
他
,04 ,20 70, ,64 891
二、本年期 200 605 356 248
初余额 ,00 ,47 ,64 ,33
- -
三、本期增 119 87, -
减变动金额 5,0 ,58 17, 461 3,2
（减少以 18. 7,5 573 ,40 67,
,59 ,31
“—”号填 26 99. .44 9.0 716
列） 20 9 .20
（一）综合
收益总额
.44 9.0 2.5 716 6.3
- -
（二）所有 5,0 ,58
,58 ,58
者投入和减 18. 7,5
少资本 26 99.
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
,58 ,58
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,04 ,79 87, ,64 623
四、本期期 200 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 066 253 877
末余额 ,00 0 0 0 0 0 ,87 ,04 ,02
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,598, ,943,
末余额 400.0 839.3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
,598, 60,79 93,85 77,32 01,17 ,943,
初余额
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
三、本期增
减变动金额 25,12 10,90
（减少以 9,355 7,597
“—”号填 .82 .92
.90
列）
- -
（一）综合 14,22 14,22
收益总额 1,757 1,757
.90 .90
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（五）专项
储备
取
用
（六）其他 9,355 9,355
.82 .82
四、本期期 ,598, ,851,
末余额 400.0 437.2
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,200, ,178, ,903,
末余额 000.0 094.8 339.0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,200, ,178, ,903,
初余额 000.0 094.8 339.0
三、本期增
- -
减变动金额 119,5
（减少以 87,59
.26 4,825 37,40
“—”号填 9.20
.19 6.13
列）
- -
（一）综合 90,25 90,25
收益总额 4,825 4,825
.19 .19
（二）所有 119,5
者投入和减 87,59
.26 82,58
少资本 9.20
投入的普通
股
益工具持有
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
.26 82,58
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,200, ,923, ,065,
末余额 000.0 269.6 932.9
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
一、公司基本情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团制药有限公
司整体变更设立，现持有统一社会信用代码为 91520400215650676U 的营业执照，总部位于贵州省安顺
市。贵州百灵企业集团制药有限公司于 1999 年 3 月 25 日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，2007
年 12 月 26 日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本 11,000 万股）方式，发起设立贵州百灵
企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股票 3,700 万股，于 2010 年 6 月 3 日在深圳证券交易所挂
牌交易。经过多次利润分配及资本公积转增股本后，公司现有注册资本 1,397,598,400.00 元，股份总
数 1,397,598,400 股（每股面值 1 元），其中：有限售条件的流通股份 A 股 184,383,888 股；无限售条
件的流通股份 A 股 1,213,214,512 股。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为中成药片剂、胶囊剂、糖浆剂的研发、生产和销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，贵州百灵(马来西亚)有限公司（以下简称百灵马来
西亚公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的资本化研发项目、外购研发项目 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的子公司、非全资子公司 利润总额超过集团利润总额的 15%
单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的 15%/单项权
重要的合营企业、联营企业
益法核算的投资收益超过集团利润总额的 15%
公司将影响公司资产总额的比例超过 1%的承诺事项认定为
重要的承诺事项
重要承诺事项
公司将影响公司资产总额的比例超过 1%或性质特殊的或有
重要的或有事项
事项认定为重要或有事项
公司将影响公司资产总额的比例超过 1%或性质特殊的资产
重要的资产负债表日后事项
负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计
量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终
止确认的规定。
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负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
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即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或
者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
票据类型 的预测，通过违约风险敞口和
应收商业承兑汇票
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
财务公司承兑汇票
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参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合 账龄 的预测，编制应收账款账龄与
预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——合并范围内关联方组
合并范围内关联方 的预测，通过违约风险敞口和
合
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——账龄组合 账龄 的预测，编制其他应收款账龄
与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——合并范围内关联方 的预测，通过违约风险敞口和
合并范围内关联方
组合 未来 12 个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用
损失
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
法核算的初始投资成本。
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易
协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易
事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
办公设备 年限平均法 3 5 31.67
运输工具 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
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资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关
的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
山银花等中药材 年限平均法 10 0 10
生产性生物资产的使用寿命根据该类资产的类别、一般的生长年限等因素确定，预计净残值根据该
类资产生长期结束后估计的可回收金额确定。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年，不动产权证中载明土地使用权年限 年限平均法
专利技术 20 年，专利技术规定的年限 年限平均法
采矿权 10 年，采矿权证载明的权益期限 年限平均法
非专利技术 10 年，按预期受益期限确定使用寿命 年限平均法
软件 5 年，按预期受益期限确定使用寿命 年限平均法
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1) 人员人工费用
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人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项
目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的
工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分
配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、
燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的存货、试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪
器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进
行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设
计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 试验费用
试验费用包括新药研制的临床试验费。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究
开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译
费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的
申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
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可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证
明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司内部研发项目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至获得生产批文为
止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在
符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。确实无法区分
应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。
得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价费用符合资产的定义予以资本化，并按不
长于 10 年进行摊销。若某产品一致性评价工作无法向前推进时（判断标准为：无参比制剂；无合格原
料药供应；无市场需求），则对已归集的研发成本进行减值测试，相应计提减值损失。
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的
生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生
减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
日对预计负债的账面价值进行复核。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中
在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要从事中成药等产品的生产和销售业务，属于在某一时点履行履约义务，在公司根据合同约
定将产品交付给客户且客户已接受该商品、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入时确认。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的
成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
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变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等
额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处
理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2025 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
四、税项
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、9%、6%、5%、3%、免征[注]
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、24%、20%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
土地使用税 土地使用面积 14 元/㎡
环境保护税 应税大气污染物排放当量 每污染当量 2.40 元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂
药业）
贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司（以下简称正鑫药
业）
西藏金灵医药科技开发有限公司（以下简称西藏金灵） 15%
安顺市大健康医药产业运营有限公司（以下简称大健康） 15%
百灵马来西亚公司 24%
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贵州中灵广惠医药健康产业发展有限公司（以下简称中灵
广惠）
贵州百灵企业集团纯净水有限公司（以下简称纯净水公
司）
贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司（以下简称生物
肥业公司）
成都百灵中医糖尿病医院有限公司（以下简称成都糖尿病
医院）
百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责任公司（以下简称长
沙糖尿病医院）
内蒙古金灵医药有限公司（以下简称内蒙古金灵） 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
贵阳糖尿病医院于 2016 年 5 月 19 日收到贵阳市云岩区国家税务局《税务事项通知书》（云国税通
〔2016〕22603 号）：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税〔2016〕36 号）附件 3 第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
长沙糖尿病医院于 2016 年 9 月 8 日收到长沙市雨花区国家税务局的《纳税人减免税备案登记表》，
根据财政部、国家税务总局《关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42 号）和财政
部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 3 第一
条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
（财税〔2020〕23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企
业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司、正鑫药业、和仁堂药业、大健康享受按 15%税率缴纳企业
所得税的优惠政策。
子公司西藏金灵于 2014 年在西藏拉萨经济技术开发区设立，根据《西藏自治区人民政府关于印发
西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发〔2021〕9 号）规定，“在藏注册设有生产经
营实体并与自治区、地（市）、县（区）招商部门签订招商引资协议的各类企业，自 2021 年 1 月 1 日
（含本数）以上的，执行西部大开发 15%的企业所得税税率”，西藏金灵享受按 15%税率申报缴纳企业
所得税的优惠政策。根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)》（藏政发〔2022〕11 号）第
五条规定，“自 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，对符合下列条件之一的企业免征企业所
得税地方分享部分：1.吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役军
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人五类人员就业人数占企业从业人数 30%以上(含本数)的企业；2.吸纳西藏常住人口就业人数占企业从
业人数 70%以上(含本数)的企业”，西藏金灵 2025 年度享受该地方减免优惠政策。
根据财政部、税务总局发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2023 年第 6 号），对于小型微利企业当年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局发布《关于进一步实施小微
企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。中灵广惠、纯净水公司、生物肥业公司、成都糖尿病医院、长沙糖尿病医院、内蒙古金灵为小微企
业享受该项优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 92,003.20 135,844.79
银行存款 478,095,332.77 342,576,936.10
其他货币资金 13,437,734.66 52,918,432.65
合计 491,625,070.63 395,631,213.54
其中：存放在境外的款项总额 371.36 354.90
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
财务公司承兑汇票 17,162,031.98
合计 0.00 17,162,031.98
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 5.00%
的应收
票据
其
中：
财务公
司承兑 100.00% 5.00%
汇票
合计 100.00% 5.00%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 903,264.84 -903,264.84
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,584,536,988.52 1,813,330,730.72
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.78% 100.00% 0.75% 100.00%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,572,2 1,395,5 1,799,6 1,595,7
账准备 02,440. 99.22% 11.23% 84,301. 55,955. 99.25% 11.33% 03,216.
,139.53 ,739.01
的应收 55 02 09 08
账款
其
中：
合计 36,988. 100.00% 11.92% 84,301. 30,730. 100.00% 12.00% 03,216.
,687.50 ,514.64
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账 13,674,775.6 13,674,775.6 12,334,547.9 12,334,547.9
准备 3 3 7 7
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 1,572,202,440.55 176,618,139.53
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大
并单项计提坏 -585,350.35 754,877.31
账准备
按信用风险特
征组合计提坏
账准备
合计
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 20,519,697.76
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 249,665,711.14 249,665,711.14 15.76% 14,216,167.28
客户二 84,383,039.52 84,383,039.52 5.33% 5,077,646.73
客户三 84,239,116.61 84,239,116.61 5.32% 5,792,114.94
客户四 79,089,042.37 79,089,042.37 4.99% 3,954,452.12
客户五 22,182,474.20 22,182,474.20 1.40% 1,128,149.92
合计 519,559,383.84 519,559,383.84 32.80% 30,168,530.99
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（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 397,689,267.99 340,879,206.82
合计 397,689,267.99 340,879,206.82
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 100.00%
,267.99 ,267.99 ,206.82 ,206.82
账准备
其中：
银行承 397,689 397,689 340,879 340,879
兑汇票 ,267.99 ,267.99 ,206.82 ,206.82
合计 100.00% 100.00%
,267.99 ,267.99 ,206.82 ,206.82
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 397,689,267.99 0.00 0.00%
合计 397,689,267.99 0.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 112,370,120.77
合计 112,370,120.77
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 80,294,062.75 70,566,562.29
合计 80,294,062.75 70,566,562.29
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
非关联方资金往来款 35,695,464.33 38,692,625.26
备用金 40,889,091.69 32,049,999.83
应收政府补助款 15,310,000.00 15,310,000.00
押金保证金 9,406,208.46 5,620,528.69
应收暂付款 2,894,749.43 1,657,408.40
其他 9,720,804.79 7,207,324.36
合计 113,916,318.70 100,537,886.54
单位：元
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账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 113,916,318.70 100,537,886.54
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 11.90% 100.00% 13.48% 100.00%
账准备
其中：
按组合
计提坏 88.10% 19.99% 86.52% 18.88%
,901.63 838.88 062.75 602.65 040.36 562.29
账准备
其中：
账龄组 100,359 20,065, 80,294, 86,985, 16,419, 70,566,
合 ,901.63 838.88 062.75 602.65 040.36 562.29
合计 100.00% 29.51% 100.00% 29.81%
,318.70 255.95 062.75 ,886.54 324.25 562.29
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提 100.00% 预计无法收回
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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合计 100,359,901.63 20,065,838.88
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
——转入第二阶段 -1,291,027.29 1,291,027.29
——转入第三阶段 -404,731.46 404,731.46
本期计提 804,697.47 1,291,027.28 1,555,206.95 3,650,931.70
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄 1 年以内代
表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按 5%计提减值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但未
发生信用减值(第二阶段)，按 10%计提减值；账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项金额重大
并单项计提坏 4,133.18
账准备
按信用风险特
征组合计提坏 3,646,798.52
账准备
合计 3,650,931.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
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确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
非关联方资金往
单位一 16,658,125.36 1-2 年 14.62% 1,665,812.34
来款
单位二 应收政府补助款 15,310,000.00 4-5 年 13.44% 7,655,000.00
单位三 非关联方资金往
来款
单位四 非关联方资金往
来款
员工一 备用金 4,000,805.27 3-4 年 3.51% 4,000,805.27
合计 48,500,846.95 42.58% 18,698,213.43
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 68,004,632.64 26,358,701.04
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
安顺市宝林科技中药饮片有限公司 31,048,920.64 45.66
甘肃农垦医药药材有限责任公司 6,041,212.99 8.88
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
贵州千叶药品包装有限公司 4,719,392.41 6.94
北京亚东生物制药（安国）有限公司 2,950,300.00 4.34
北京亚东生物制药有限公司 2,758,461.60 4.06
小 计 47,518,287.64 69.88
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
在产品
库存商品 5,689,686.23
包装物 9,189,657.09 9,189,657.09 8,932,554.51 8,932,554.51
低值易耗品 367,740.47 367,740.47
消耗性生物资 31,802,666.4 31,802,666.4 31,341,173.3 31,341,173.3
产 5 5 2 2
合计
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
库存商品 5,689,686.23
合计
按组合计提存货跌价准备
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 11,314,275.67 21,534,627.51
待认证进项税 13,033,978.80 20,473,013.46
预缴企业所得税 47,080,406.15 43,825,430.70
其他 88,973.56 241,092.90
合计 71,517,634.18 86,074,164.57
其他说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
云南
植物
药业
有限
公司
（以
下简
称植
物药
业）
重庆 -
海扶 19,47
医疗 3,927
科技 .36
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
股份
有限
公司
（以
下简
称重
庆海
扶）
成都
賾灵
生物
医药
科技 -
有限 6,529
公司 ,750.
.46 .82 .91
（以 37
下简
称成
都赜
灵）
安顺
中石
油昆
仑百
灵燃
气有
限公 72,59 37,58
司 3.75 3.19
.54 .10
（以
下简
称昆
仑百
灵公
司）
罗甸
县雄
黄矿
业有
.00 64.86 14
限公
司
- 1,015
小计 29,46 0,000 9,355
.48 2
- 1,015
合计 29,46 0,000 9,355
.48 2
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
合计 338,396,454.82 341,852,000.00
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 953,994,458.69 998,343,101.91
合计 953,994,458.69 998,343,101.91
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合计
一、账面原值：
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
(4) 汇率变动 326.60 9,616.56 9,943.16
金额
（1）处
置或报废
(2) 出售 2,533,838.64 2,533,838.64
(3)其他 79,500.94 79,500.94
二、累计折旧
金额
（1）计
提
(2) 汇率影响 333.44 5,309.26 5,642.70
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
灵泉康养房屋及建筑物 84,996,909.32 产权正在办理中
大寨种繁殖大楼 8,061,837.11 在租赁土地上建造的房屋建筑物
生物肥业房屋及建筑物 5,529,750.46 园区规划等原因一直未办理产权证
内蒙古办事处房屋 547,961.85 产权正在办理中
紫云基地仓库及建筑 748,493.58 产权正在办理中
东风柳汽运输车 27,706.87 正在办理过户手续
其他说明
（3） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 353,055,324.28 343,794,451.09
合计 353,055,324.28 343,794,451.09
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
贵州百灵扩能 214,751,714. 214,751,714. 209,495,337. 209,495,337.
技改项目工程 44 44 96 96
百灵分布式能 53,416,065.6 53,416,065.6 53,416,065.6 53,416,065.6
源站 4 4 4 4
颗粒剂车间改 58,701,802.0 58,701,802.0 58,701,802.0 58,701,802.0
造项目 4 4 4 4
其他零星工程
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 工程 利息 其 本期
本期
项目 预算 期初 转入 其他 期末 累计 工程 资本 中： 利息 资金
增加
名称 数 余额 固定 减少 余额 投入 进度 化累 本期 资本 来源
金额
资产 金额 占预 计金 利息 化率
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
金额 算比 额 资本
例 化金
额
贵州
百灵
扩能
技改
项目
工程
百灵
分布
式能
.64 .64
源站
颗粒
剂车 58,70 58,70
间改 1,802 1,802 其他
造项 .04 .04
目
合计 13,20 ,376. 69,58
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
山银花等中药材
一、账面原值
金额
(1)外购
(2)自行培
育
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
金额
(1)处置
(2)其他
二、累计折旧
金额
(1)计提
金额
(1)处置
(2)其他
三、减值准备
金额
(1)计提
金额
(1)处置
(2)其他
四、账面价值
价值
价值
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
二、累计折旧
（1）计提 3,556,022.68 3,556,022.68
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 采矿权 合计
一、账面原值
额 51 98 0 2 01
加金额
（1 899,795.81 899,795.81
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
少金额
（1
）处置
(2) 前期暂估
价格调整
额 51 98 0 1 40
二、累计摊销
额 6 0 3 56
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
(2) 前期暂估
价格调整
额 9 48 9 43
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
四、账面价值
面价值 22 97
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
面价值 45 45
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
灵泉康养土地使用权（温泉酒店） 88,280,360.57 暂未完成产权变更手续
企业合并导致名称变更，资产未办理
公司土地使用权（世禧毕家沟） 8,073,971.03
更名手续
其他说明
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
纯净水公司 13,255.83 13,255.83
和仁堂药业 3,374,910.58 3,374,910.58
正鑫药业
生物肥业公司 6,580,263.39 6,580,263.39
大健康 794,201.04 794,201.04
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
?适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
根据公司以
前年度的经
营业绩、增
纯净水公司 0.00 5年
理层对市场
发展的预期
确定
根据公司以
前年度的经
营业绩、增
- 117,813,60 长率、行业 与预测期最
和仁堂药业 0.00 5年
理层对市场
发展的预期
确定
根据公司以
前年度的经
营业绩、增
正鑫药业 0.00 5年
理层对市场
发展的预期
确定
根据公司以
前年度的经
营业绩、增
生物肥业公 12,880,519 19,882,002 长率、行业 与预测期最
司 .80 .23 水平以及管 后一年一致
理层对市场
发展的预期
确定
根据公司以
前年度的经
营业绩、增
大健康 0.00 5年
.86 .44 水平以及管 后一年一致
理层对市场
发展的预期
确定
合计 0.00
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修 12,561,728.64 791,987.76 3,058,170.74 10,295,545.66
车间改造 995,179.85 221,652.12 773,527.73
SPD 项目 1,658,271.84 390,001.59 373,045.95 1,675,227.48
咨询顾问费 2,000,000.00 333,333.32 1,666,666.68
其他 476,477.84 214,385.72 262,092.12
合计 15,215,180.33 3,658,467.19 4,200,587.85 14,673,059.67
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 276,626,870.33 41,146,744.12 357,776,933.65 53,294,329.23
内部交易未实现利润 15,714,349.15 2,357,152.37 23,846,659.82 3,576,998.97
可抵扣亏损 580,861,441.40 87,129,216.21 496,862,529.41 74,529,379.41
预提费用等 756,202,860.77 113,430,429.13 837,266,717.93 125,567,870.74
租赁负债 21,548,786.63 5,070,997.25 30,101,887.19 5,988,853.10
合计 1,650,954,308.28 249,134,539.08 1,745,854,728.00 262,957,431.45
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
新租赁准则确认的使
用权资产及长期应收 26,695,041.90 5,842,935.54 30,251,064.58 6,696,796.37
款使用权资产
固定资产一次性扣除 18,817,428.41 2,822,614.26 20,071,923.64 3,010,788.55
合计 209,691,015.96 34,433,192.36 216,431,181.30 35,799,266.21
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
递延所得税资产 30,861,404.43 218,273,134.65 32,200,165.68 230,757,265.77
递延所得税负债 30,861,404.43 3,571,787.93 32,200,165.68 3,599,100.53
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,290,638.38 10,213,671.67
可抵扣亏损 229,996,483.87 208,791,711.78
合计 241,287,122.25 219,005,383.45
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 229,996,483.87 208,791,711.78
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公租房项目
待安装设备等
合计
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 质押 质押
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
固定资产 抵押 抵押
无形资产 抵押 抵押
资质未更
货币资金 冻结 冻结 新致使冻
结
长期股权 638,803,5 638,803,5 为借款提 626,544,9 626,544,9 为借款提
质押 质押
投资 26.91 26.91 供质押 67.55 67.55 供质押
投资性房 60,858,88 18,560,97 为借款提 60,858,88 19,891,49 为借款提
抵押 抵押
地产 7.57 8.78 供抵押 7.57 6.12 供抵押
合计
,659.29 ,758.94 ,832.77 ,057.08
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 120,025,333.33 120,146,666.67
抵押借款 154,702,514.46
保证借款 255,418,878.66 523,687,377.40
信用借款 70,085,555.56
抵押、质押和保证借款 59,071,520.93 419,137,203.33
抵押和保证借款 663,757,443.68 299,185,079.44
质押和保证借款 270,288,493.16
合计 1,523,264,184.22 1,432,241,882.40
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 50,100,000.00
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
合计 0.00 50,100,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 613,827,657.94 649,278,437.64
应付工程建设款 12,315,253.89 137,461.89
应付设备购置款 43,859,020.38 83,387,967.30
其他 7,884,202.01 49,253.00
合计 677,886,134.22 732,853,119.83
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 885,450,143.76 1,070,143,249.08
合计 885,450,143.76 1,070,143,249.08
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提成本费用 827,654,813.69 1,008,886,143.64
应付暂收款 24,561,954.69 26,901,289.41
押金保证金 25,559,468.88 24,670,429.59
政府部门罚款 4,468,379.63
其他 7,673,906.50 5,217,006.81
合计 885,450,143.76 1,070,143,249.08
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 70,225,322.42 75,580,814.39
合计 70,225,322.42 75,580,814.39
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 37,426,580.51 257,522,469.90 290,825,343.41 4,123,707.00
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 8,000.00 8,000.00
合计 37,635,805.62 281,476,360.75 314,988,009.37 4,124,157.00
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
合计 37,426,580.51 257,522,469.90 290,825,343.41 4,123,707.00
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 209,225.11 23,945,890.85 24,154,665.96 450.00
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 26,418,668.81 37,208,056.47
企业所得税 2,574,923.76 9,855,225.90
个人所得税 4,803,299.31 5,138,595.18
城市维护建设税 2,197,934.92 2,355,908.18
教育费附加 963,184.77 1,019,009.48
地方教育附加 642,123.18 679,339.65
印花税 244,227.93 287,366.32
环保税 246.09 246.09
残保金 88,840.42 69,187.09
房产税 1,396,512.87
土地使用税 1,286,833.02
资源税 84,898.00
合计 40,701,693.08 56,612,934.36
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 98,606,694.44 284,551,537.50
一年内到期的租赁负债 7,775,578.61 8,149,499.60
合计 106,382,273.05 292,701,037.10
其他说明：
单位：元
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
建信融通等款项 42,405,347.82 24,250,000.00
待转销项税额 8,798,042.56 9,640,707.47
已背书未到期票据 18,065,296.82
合计 51,203,390.38 51,956,004.29
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 49,056,245.14
抵押、质押、保证借款 140,120,555.56
合计 140,120,555.56 49,056,245.14
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债净额 18,549,610.39 21,952,387.59
合计 18,549,610.39 21,952,387.59
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
政府补助 61,290,734.10 6,700,000.00 2,691,437.54 65,299,296.56
合计 61,290,734.10 6,700,000.00 2,691,437.54 65,299,296.56
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 38,124,167.75 25,129,355.82 63,253,523.57
合计 87,447,118.57 25,129,355.82 112,576,474.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加 25,129,355.82 元系联营企业成都赜灵股权被稀释所致
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 219,593,857.13 219,593,857.13
合计 219,593,857.13 219,593,857.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
二、将重
分类进损 - - -
益的其他 42,493.75 42,493.75 16,135.54
综合收益
外币
- - -
财务报表 26,358.21
折算差额
其他综合 - - -
收益合计 42,493.75 42,493.75 16,135.54
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 368,646,737.46 368,646,737.46
合计 368,646,737.46 368,646,737.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,547,041,983.15 1,758,605,470.53
调整后期初未分配利润 1,547,041,983.15 1,758,605,470.53
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
期末未分配利润 1,598,876,632.92 1,846,066,879.62
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,457,157,672.55 692,903,015.59 2,138,202,538.77 826,553,761.08
其他业务 4,819,777.38 1,597,831.53 4,633,430.83 1,979,477.53
合计 1,461,977,449.93 694,500,847.12 2,142,835,969.60 828,533,238.61
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,660,575.52 11,280,500.40
教育费附加 2,880,551.67 4,871,799.75
资源税 747,902.00
房产税 5,527,335.10 4,278,406.04
土地使用税 4,630,741.73 4,314,295.36
车船使用税 18,224.92 28,058.31
印花税 709,782.82 1,579,604.91
地方教育附加 1,957,765.91 3,247,866.51
其他 29,326.35 23,780.78
合计 23,162,206.02 29,624,312.06
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,168,999.10 51,620,589.64
折旧及摊销费用 25,422,413.95 23,743,112.63
办公会务差旅及招待费 21,758,264.12 21,594,908.81
中介服务费 6,135,409.80 4,954,410.93
流动资产损失 2,835,525.54 3,387,160.66
其他 3,245,268.87 3,270,313.34
合计 101,565,881.38 108,570,496.01
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场开拓及促销费用 285,407,459.30 684,803,364.69
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
职工薪酬 192,691,326.36 219,230,147.25
办公差旅会务及招待费 15,804,029.92 64,493,762.00
车辆使用 4,315,659.72 5,325,650.22
其他 471,358.89 1,339,856.32
合计 498,689,834.19 975,192,780.48
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
咨询、科研合作和技术服务费 8,318,952.57 11,725,230.05
职工薪酬 2,270,213.08 463,547.54
材料及燃料动力费用 1,371,305.63 1,726,297.33
其他 286,832.66 72,256.61
合计 12,247,303.94 13,987,331.53
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息净支出 32,103,568.82 45,010,716.14
减：利息收入 -739,970.46 -4,054,280.83
减：汇兑收益
票据贴现息 1,756,709.69 4,371,952.68
手续费 108,249.41 90,067.55
合计 33,228,557.46 45,418,455.54
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,691,437.54 722,885.12
与收益相关的政府补助 48,345,479.32 33,428,711.73
代扣个人所得税手续费返还 1,393.15 9,823.66
增值税加计抵减 5,390,827.93 5,239,283.09
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -13,874,189.48 -19,444,920.51
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
处置长期股权投资产生的投资收益 -335,207.47
其他 -46,666.67 85,889.16
合计 -14,256,063.62 -19,359,031.35
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 903,264.84 -700,200.00
应收账款坏账损失 8,155,129.38 -20,215,778.55
其他应收款坏账损失 -3,650,931.70 -6,643,370.69
合计 5,407,462.52 -27,559,349.24
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-28,673,965.39
值损失
合计 -28,673,965.39 0.00
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -147,319.76 10,006.09
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没、违约、赔偿收入 573,128.92 30,098,709.60 573,128.92
其他 99,443.12 50,180.40 99,443.12
合计 672,572.04 30,148,890.00 672,572.04
其他说明：
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 6,419,092.17 1,575,856.70 6,419,092.17
非流动资产毁损报废损失 146,931.98 146,931.98
罚款及滞纳金 318,081.71 33,339.19 318,081.71
其他 109,921.68 225,173.77 109,921.68
合计 6,994,027.54 1,834,369.66 6,994,027.54
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 46,127,870.53 55,609,651.42
递延所得税费用 12,456,818.52 22,512,860.50
合计 58,584,689.05 78,122,511.92
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 111,020,616.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,653,092.40
子公司适用不同税率的影响 588,166.39
调整以前期间所得税的影响 17,687,532.40
非应税收入的影响 2,050,878.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,303,679.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -106,611.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
加计扣除的影响 -527,903.31
所得税费用 58,584,689.05
其他说明
详见附注
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赔偿款 573,128.92 50,000,000.00
受限货币资金转回 22,145,732.84
政府补助 48,333,965.73 38,677,818.48
押金、保证金等 3,785,679.77 2,554,581.63
利息收入 739,970.46 4,054,280.83
前期贴息款 5,884,800.00
收回备用金 51,418.92
其他 3,151,405.54 4,467,495.62
合计 78,729,883.26 105,690,395.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运费、广告费、招待等各项费用 443,642,073.68 710,543,794.11
借备用金 8,839,091.86 10,161,363.01
货币资金冻结受限 10,000,000.00
保证金、押金等 2,938,109.60
其他 6,468,379.63 2,812,639.00
合计 468,949,545.17 726,455,905.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
公租房项目 3,000,000.00
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
合计 3,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退融资保证金 33,210.55
合计 33,210.55
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还售后回租融资款 14,017,758.13
租赁支出 5,749,934.46 3,851,363.94
回购库存股 119,587,599.20
合计 5,749,934.46 137,456,721.27
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,245,305.56
其他流动负债
长期借款（含
一年内到期的 227,250.00
长期借款）
租赁负债（含
一年内到期的 3,776,698.19
租赁负债）
合计 0.00
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（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 52,435,926.96 84,193,692.89
加：资产减值准备 23,266,502.87 27,559,349.24
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 176,384.80 5,162,508.69
无形资产摊销 4,134,482.21 4,373,818.04
长期待摊费用摊销 4,200,587.85 4,059,386.18
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 147,319.76 -10,006.09
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-27,312.60 -1,209,369.55
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-24,604,009.60 -238,730,358.46
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-159,968,280.65 40,977,875.72
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 249,349,377.36 -30,370,447.37
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 470,025,070.63 310,878,663.68
减：现金的期初余额 323,385,480.70 402,882,194.93
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 146,639,589.93 -92,003,531.25
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 470,025,070.63 323,385,480.70
其中：库存现金 92,003.20 135,844.79
可随时用于支付的银行存款 468,095,332.77 320,431,203.26
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 470,025,070.63 323,385,480.70
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
（3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行存款 3,116,907.13 6,046,601.68 募集资金受限
中药材（大健康）电商交易
平台项目专项资金
银行存款 371.36 376.47 境外子公司外汇管制
合计 13,102,610.70 16,027,582.88
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
开具票据而存入的票据保证
票据保证金 11,600,000.00 50,100,000.00
金，使用受到限制
银行存款 10,000,000.00 22,145,732.84 冻结受限
合计 21,600,000.00 72,245,732.84
其他说明：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
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货币资金
其中：美元 3.00 7.1586 21.48
欧元
港币
马来西亚林吉特 219.09 1.6950 371.36
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、31 之说明。计入当期损益
的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,973,236.27 1,673,240.38
合 计 1,973,236.27 1,673,240.38
涉及售后租回交易的情况
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（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 1,876,158.43
合计 1,876,158.43
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
六、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
咨询、科研合作和技术服务费 19,127,654.52 23,934,952.26
职工薪酬 2,758,461.98 463,547.54
材料及燃料动力费用 2,008,836.97 1,726,297.33
其他 337,916.15 72,256.61
合计 24,232,869.62 26,197,053.74
其中：费用化研发支出 12,247,303.94 13,987,331.53
资本化研发支出 11,985,565.68 12,209,722.21
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
重组人内
皮抑素注 44,209.92
射液
黄连解毒 61,866,40 6,503,014 68,369,41
丸 3.43 .69 8.12
新药益肾 34,697,59 725,136.5 35,422,73
化浊颗粒 3.79 8 0.37
化药一致 10,588,77 472,310.2 10,872,41
性评价 9.71 5 0.68
冰莲草含 17,406,03 1,817,108 19,223,14
片 7.45 .46 5.91
替芬泰
.64 .92
芍苓片 9,012,330 262,934.9 9,275,265
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
.08 3 .01
复方一枝
黄花喷雾 1,728,720 1,740,871
剂的儿童 .43 .28
用药
银丹心脑 1,373,500 1,373,500
通 .00 .00
地标药材 775,200.0 775,200.0
标准 0 0
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
七、合并范围的变更
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于 2025 年 4 月 17 日注销子公司成都百灵中医糖尿病医院有限公司
八、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州灵泉康 237,300,00
贵州安顺 贵州安顺 服务业 100.00% 0.00% 设立
养有限公司 0.00
贵州中灵广
惠医药健康 贵州贵阳 贵州贵阳 服务业 70.00% 0.00% 设立
产业发展有
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
限公司
内蒙古金灵
医药有限公 商业 51.00% 0.00% 设立
司
贵州百灵企
业集团正鑫 30,000,000 非同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 工业 100.00% 0.00%
药业有限公 .00 下企业合并
司
百灵中医糖
尿病医院 25,000,000
湖南长沙 湖南长沙 医疗机构 100.00% 0.00% 设立
（长沙）有 .00
限责任公司
云南红灵生
物科技有限 云南泸西 云南泸西 种植业 100.00% 0.00% 设立
.00
公司
贵州百灵中
医糖尿病医 25,000,000
贵州贵阳 贵州贵阳 医疗机构 100.00% 0.00% 设立
院有限责任 .00
公司
西藏金灵医
药科技开发 西藏拉萨 西藏拉萨 商业 100.00% 0.00% 设立
.00
有限公司
百灵毓秀
（珠海）医 广东珠海 广东珠海 商业 100.00% 0.00% 设立
.00
药有限公司
贵州百灵企
业集团生物 9,803,300. 非同一控制
贵州安顺 贵州安顺 有机肥制造 70.00% 0.00%
科技肥业有 00 下企业合并
限公司
安顺市大健
康医药产业 10,000,000 非同一控制
贵州安顺 贵州安顺 商业 55.00% 0.00%
运营有限公 .00 下企业合并
司
百灵大健康
产业发展 5,000,000.
江苏南京 江苏南京 商业 80.00% 0.00% 设立
（南京）有 00
限公司
贵州百灵企
业集团和仁 5,000,000. 非同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 工业 80.00% 0.00%
堂药业有限 00 下企业合并
公司
贵州百灵企
水的生产与
业集团纯净 500,000.00 贵州安顺 贵州安顺 100.00% 0.00% 设立
供应
水有限公司
贵州百灵
(马来西亚) 马来西亚 马来西亚 商业 100.00% 0.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
和仁堂药业 20.00% 248,045.61 0.00 -426,974.61
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
和仁 143,3 44,90 188,2 187,9 2,478 190,4 135,3 41,38 176,7 177,5 2,538 180,1
堂药 66,46 8,150 74,61 30,60 ,889. 09,49 51,28 1,725 33,00 69,92 ,181. 08,10
业 9.28 .07 9.35 2.98 43 2.41 1.64 .90 7.54 7.23 40 8.63
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
和仁堂药 49,914,00 1,240,228 1,240,228 2,505,904 38,945,14 1,717,437 1,717,437 2,048,914
业 2.82 .03 .03 .77 0.63 .31 .31 .88
其他说明：
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
植物药业 云南昆明 云南昆明 工业 40.00% 权益法核算
重庆海扶 重庆市 重庆市 工业 28.90% 权益法核算
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
成都赜灵 四川成都 四川成都 工业 20.57% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
植物药业 重庆海扶 成都赜灵 植物药业 重庆海扶 成都赜灵
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债 5,458,671.19 5,458,759.24
非流动负债 6,632,013.86 6,632,013.86
负债合计
少数股东权益 4,964,395.27 5,483,719.59
归属于母公司 1,516,451,47 887,877,819. 347,024,630. 1,485,805,07 955,263,049. 347,024,542.
股东权益 6.56 07 26 8.14 74 21
按持股比例计
算的净资产份
额
调整事项
--商誉 7,991,502.22 7,991,502.22
- -
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权
益投资的账面
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入
- - - -
净利润 67,904,554.9 28,203,858.0 68,755,110.5 26,613,110.9
终止经营的净
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利润
其他综合收益
- - - -
综合收益总额 67,904,554.9 28,203,858.0 68,755,110.5 26,613,110.9
本年度收到的
来自联营企业
的股利
其他说明
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 24,616,051.24 14,782,705.54
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -129,071.11 24.62
--综合收益总额 -129,071.11 24.62
其他说明
九、政府补助
?适用 □不适用
应收款项的期末余额：15,310,000.00 元。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
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递延收益
.10 00 54 .56 关
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 51,036,916.86 39,400,703.60
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
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或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 6 月 30 日，本公司应收
账款的 32.80 %（2024 年 12 月 31 日：36.47%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中
风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
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(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：万元
期末数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
银行借款 176,199.14 179,475.35 164,719.12 14,756.23
应付账款 67,788.61 67,788.61 67,788.61
其他应付款 88,545.01 88,545.01 88,545.01
其他流动负债 4,240.53 4,240.53 4,240.53
租赁负债 2,632.52 0.30 881.62 2,160.17
小 计 339,405.82 340,049.82 326,174.90 16,916.40
（续上表）
期初数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
银行借款 176,584.97 183,809.25 178,692.02 5,117.23
应付票据 5,010.00 5,010.00 5,010.00
应付账款 73,285.31 73,285.31 73,285.31
其他应付款 106,642.49 106,642.49 106,642.49
其他流动负债 4,231.53 4,231.53 4,231.53
租赁负债 3,010.19 3,343.59 936.14 1,667.66 739.79
小 计 368,764.49 376,322.17 368,797.49 6,784.89 739.79
(三) 市场风险
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 176,051.89 万元（2024 年 12
月 31 日：人民币 176,392.72 万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对
本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于
中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1 之说明。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
其变动计入当期损益 341,852,000.00 341,852,000.00
的金融资产
（2）权益工具投资 341,852,000.00 341,852,000.00
应收款项融资 397,689,267.99 397,689,267.99
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
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公司聘请北京坤元至诚资产评估有限公司对贵州银行股份有限公司（以下简称贵州银行）的权益性
投资公允价值，按照市场法进行估值。具体运用的估值方法为交易案例比较法，根据贵州银行所处行业
特点，采用交易案例比较法,采用市净率（P/B）估值模型对贵州银行的股权价值进行估值。
公司聘请北京坤元至诚资产评估有限公司对江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）(以
下简称江苏疌泉)、重庆金浦医疗产业投资有限公司（以下简称重庆金浦）的权益性投资公允价值,以基
准日基金全部合伙人权益公允价值为基础，依据《合伙协议》约定的分配方式估算公司持有的江苏疌泉
份额的公允价值和重庆金浦份额的公允价值。公司聘请北京坤元至诚资产评估有限公司对成都银海启明
医院管理有限公司（以下简称成都银海）的权益性投资公允价值，以资产基础法进行估值。具体运用的
估值方法为在合理估值企业各项资产价值和负债的基础上确定江苏疌泉、重庆金浦、成都银海的价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余
期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
自然人股东 与公司关系 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）
姜伟 实际控制人 17.39 17.39
本企业最终控制方是姜伟。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注十、1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
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合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安顺兰泰置业有限公司 受同一实际控制人控制
郭宗华 和仁堂药业的原少数股东
贵州宜合宜众科技有限公司 受同一实际控制人控制
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
安顺中石油昆仑
百灵燃气有限公 采购能源 3,769,245.00 否 0.00
司
重庆海扶 采购医疗设备 16,504,424.78
云南植物药业有
采购药品 51,864.39 否 1,350,771.37
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安顺兰泰置业有限公司 提供住宿服务 8,530.99 57,724.53
安顺中石油昆仑百灵燃气有
销售纯净水 1,296.00
限公司
云南植物药业有限公司 销售药品 13,790,257.70 21,476,730.47
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
姜伟 49,500,000.00 2023 年 09 月 15 日 2025 年 09 月 14 日 否
姜伟 49,750,000.00 2024 年 02 月 21 日 2026 年 02 月 20 日 否
姜伟 44,500,000.00 2024 年 03 月 22 日 2025 年 09 月 20 日 否
姜伟 39,500,000.00 2024 年 04 月 19 日 2025 年 10 月 17 日 否
姜伟 98,000,000.00 2021 年 12 月 22 日 2025 年 12 月 22 日 否
姜伟 558,600,000.00 2024 年 07 月 16 日 2029 年 07 月 15 日 否
姜伟 80,000,000.00 2024 年 07 月 20 日 2025 年 07 月 20 日 否
关联担保情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,457,800.00 3,397,800.00
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安顺兰泰置业有
应收账款 10,922.40 2,652.82 9,749.90 980.70
限公司
安顺中石油昆仑
应收账款 百灵燃气有限公 1,296.00 64.80
司
预付款项 昆仑百灵公司 716,935.74 325,412.79
重庆海扶及其子
预付款项 30,000.00 30,000.00
公司
重庆海扶健康产
其他应收款 800,000.00 80,000.00 800,000.00 80,000.00
业有限公司
其他应收款 郭宗华等 4,000,805.27 4,000,805.27 3,996,672.09 3,996,672.09
贵州宜合宜众科
其他应收款 1,000,000.00 50,000.00
技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 植物药业 561,317.60 538,632.00
应付账款 安顺兰泰置业有限公司 8,423.00
应付账款 重庆海扶及其子公司 229,500.00 120,000.00
合同负债 植物药业 5,267,040.06 851,352.20
其他应付款 贵州宜合宜众科技有限公司 500,000.00
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
防残助困公益中国行资助事项
行资助协议的议案》，公司拟与中国肢残人协会共同开展贵州百灵糖宁通络“防残助困”公益中国行项
目。项目捐赠总规模为 2 亿元(物资及货币)，其中 5%为项目行政办公经费，剩余部分为指定人群(残疾
人、残疾人家属、残疾人工作者等)在医疗机构购买、使用糖宁通络产品所产生费用按比例进行的补贴。
公司根据项目实施进展情况，分阶段完成物资捐赠。2025 年度，公司捐赠 599,098.70 元，累计捐赠
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
与成都恩多施生物工程技术有限公司有关的诉讼事项
宇新技术开发有限公司(以下简称成华华宇）、四川大学、魏于全、杨莉提起诉讼，主张公司与恩多施
所 签 订 合 同 已 解 除 ， 并 要 求 恩 多 施 赔 偿 公 司 技 术 转 让 费 并 利 息 54,295,277.79 元 ， 经 济 损 失
于全、杨莉等承担一般保证责任。
公司向贵州省安顺市中级人民法院提出保全申请。2024 年 12 月 20 日，贵州省安顺市中级人民法
院作出《结案通知书》[（2024）黔 04 执保 28 号]，通知已冻结魏于全、杨莉、成华华宇资金账户共
方均提起上诉。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十四、资产负债表日后事项
十五、其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定
报告分部，分别对工业业务、商业业务、医疗机构业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共
同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 工业 商业 医疗机构 其他 分部间抵销 合计
营业收入
其中：与客户
之间的合同产
生的收入
营业成本 5,634,173.66
资产总额
负债总额
公司于 2011 年收购自然人郭宗华（已于 2018 年亡故）持有的和仁堂药业 60%股权，并办理了相应
的工商变更登记手续。2012 年度，公司再次以 3,400 万元人民币收购郭宗华持有的和仁堂药业 20%股权，
并按照约定向郭宗华指定的收款账户支付了全额股权转让价款，但此次收购未办理工商变更登记手续。
郭宗华亡故后，贵阳市云岩区人民法院于 2019 年 9 月以（2019）黔 0103 民初 6933 号民事判决书判决
登记在郭宗华名下的和仁堂药业 40%股权由栾小华单独继承。公司得知后向贵阳市云岩区人民法院提起
诉讼，请求确认郭宗华持有的和仁堂药业 40%股权中 20%股权应当归公司所有，同时撤销该法院作出的
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（2019）黔 0103 民初 6933 号民事判决书。目前贵阳市云岩区人民法院已撤销（2019）黔 0103 民初
和仁堂药业少数股东郭宗华（已亡故）、栾小华及和仁堂药业原财务人员存在未严格执行公司及和
仁堂药业相关内控制度规定，以借款、费用报销等方式从和仁堂药业取得资金的不规范情形。本公司与
相关人员就该资金占用等事项存在争议。
截至 2024 年 12 月 31 日，实际控制人姜伟持有本公司 245,346,284 股股票，其中 245,346,161 股
股票进行了质押，已质押股份占公司股本总额的 17.55%,占其本人持股总量的 100.00%。具体质押明细
如下：
质押/司法冻 质押/司法冻 解质/解冻日
序号 名称 冻结类型 质权人/司法冻结人名称
结数量 结日期 期
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式
回购
股票质押式 申万宏源西部证券有限
回购 公司
股票质押式
回购
股票质押式 申万宏源西部证券有限
回购 公司
股票质押式
回购
股票质押式
回购
小 计 245,346,161
书》（编号：证监立案字 0312024002 号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证
券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。截至本财务报告出具
日，公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
合计 622,446,863.12 852,105,206.93
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.46% 100.00% 0.42% 100.00%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 99.54% 6.17% 99.58% 7.18%
,217.93 670.38 ,547.55 ,008.43 728.30 ,280.13
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 6.60% 100.00% 7.58%
,863.12 315.57 ,547.55 ,206.93 926.80 ,280.13
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提 3,620,198.50 3,620,198.50 2,860,645.19 2,860,645.19 100.00%
合计 3,620,198.50 3,620,198.50 2,860,645.19 2,860,645.19
按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 8,637,264.70 0.00
合计 8,637,264.70 0.00
确定该组合依据的说明：
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 610,948,953.23 38,244,670.38
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏 60,947,728.3 - 19,764,820.4 38,244,670.3
账准备 0 2,938,237.47 5 8
合计
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 20,519,697.76
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 88,361,920.16 88,361,920.16 14.20% 4,614,176.64
客户二 68,340,773.36 68,340,773.36 10.98% 3,509,083.32
客户三 59,335,868.08 59,335,868.08 9.53% 3,124,559.33
客户四 21,902,766.00 21,902,766.00 3.52% 1,095,138.30
客户五 16,888,598.24 16,888,598.24 2.71% 998,702.76
合计 254,829,925.84 254,829,925.84 40.94% 13,341,660.35
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 96,000,000.00 96,000,000.00
其他应收款 318,523,345.31 300,046,552.08
合计 414,523,345.31 396,046,552.08
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
和仁堂药业 96,000,000.00 96,000,000.00
合计 96,000,000.00 96,000,000.00
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
和仁堂药业资金紧
和仁堂药业 96,000,000.00 3-4 年 否，后续逐步支付
张，公司暂未收取
合计 96,000,000.00
□适用 ?不适用
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（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 259,039,225.11 246,124,179.58
应收政府补助款 15,310,000.00 15,310,000.00
押金保证金 330,000.00 630,000.00
办事处备用金 25,733,129.26 22,868,540.10
非关联方资金往来 28,556,503.37 27,400,237.39
其他 7,400,884.51 3,037,697.58
合计 336,369,742.25 315,370,654.65
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 336,369,742.25 315,370,654.65
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 0.74% 100.00% 0.78% 100.00%
账准备
其
中：
按组合
计提坏 99.26% 4.60% 99.22% 4.11%
,277.25 931.94 ,345.31 ,189.65 637.57 ,552.08
账准备
其
中：
合计 100.00% 5.31% 100.00% 4.86%
,742.25 396.94 ,345.31 ,654.65 102.57 ,552.08
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账
准备
合计 2,472,465.00 2,472,465.00 2,472,465.00 2,472,465.00
按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 259,039,225.11
合计 259,039,225.11
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 333,897,277.25 15,373,931.94
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
--转入第二阶段 -1,061,483.64 1,061,483.64
--转入第三阶段 -51,650.00 51,650.00
本期计提 439,570.42 1,008,596.99 1,074,126.96 2,522,294.37
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项金额重大
并单项计提坏 2,472,465.00 2,472,465.00
账准备
按信用风险特
征组合计提坏 2,522,294.37
账准备
合计 2,522,294.37
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
贵州百灵中医糖
尿病医院有限责 关联方往来款 109,564,602.68 1 年以内 32.57%
任公司
百灵中医糖尿病
医院(长沙)有限 关联方往来款 66,492,240.36 1 年以内 19.77%
责任公司
云南红灵生物科
关联方往来款 44,887,126.16 1 年以内 13.34%
技有限公司
安顺开发区众灵
非关联方资金往
医药物流有限公 16,658,123.41 1-2 年 4.95% 1,665,812.34
来款
司
贴息收入 应收政府补助款 15,310,000.00 4-5 年 4.55% 7,655,000.00
合计 252,912,092.61 75.18% 9,320,812.34
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 1,016,870,86 1,016,870,86 1,005,451,61 1,005,451,61
企业投资 7.31 7.31 9.30 9.30
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
灵泉康养
纯净水公 593,553.2 593,553.2
司 7 7
和仁堂药 74,000,00 74,000,00
业 0.00 0.00
正鑫药业
生物肥业 10,000,00 10,000,00
公司 0.00 0.00
贵阳糖尿 25,000,00 25,000,00
病医院 0.00 0.00
长沙糖尿 20,000,00 2,314,895 22,314,89
病医院 0.00 .60 5.60
西藏金灵
云南红灵
成都糖尿 1,000,000 1,000,000
病医院 .00 .00
马来西亚 2,008,829 2,008,829
公司 .07 .07
内蒙古金 13,202,20 13,202,20
灵 0.00 0.00
中灵广惠
健康管理
.00 .00
珠海百灵
大健康
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
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本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
植物
药业
重庆 19,47
海扶 3,927
.36
成都 6,529
赜灵 ,750.
.19 .82 .64
昆仑 14,78 14,81
百灵 2,705 7,716
公司 .54 .10
,451, 13,67 37,58 ,870,
小计 9,355
.82
,451, 13,67 37,58 ,870,
合计 9,355
.82
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 971,066,665.30 449,604,838.78 1,346,407,338.90 571,716,294.63
其他业务 7,033,862.81 5,233,939.69 19,141,393.48 14,858,142.38
合计 978,100,528.11 454,838,778.47 1,365,548,732.38 586,574,437.01
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营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
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重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -13,672,524.62 -19,444,920.51
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,335,207.47
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
合计 -15,007,732.09 -19,437,381.35
十七、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -147,319.76
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-6,321,455.50
支出
减：所得税影响额 6,579,644.16
少数股东权益影响额（税后） -386.13
合计 37,988,883.57 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净 1.62% 0.04 0.04
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2025 年半年度财务报告
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
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