金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
金禄电子科技股份有限公司
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人李继林、主管会计工作负责人张双玲及会计机构负责人(会
计主管人员)张双玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司已在本报告中列明可能存在的市场竞争加剧及产品降价风险、原
材料价格波动风险、汇率波动风险及新增产能无法消化风险，敬请查阅
“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分
内容。
本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请广大投资者理性投资，注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
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一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的 2025 年半年度报告原件。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
金禄、金禄电子、公司、本公司 指 金禄电子科技股份有限公司
湖北金禄 指 湖北金禄科技有限公司，系公司全资子公司
深圳铠美诺 指 深圳市铠美诺电子有限公司，系公司全资子公司
凯美诺科技投资控股有限公司，一家成立于中国香
凯美诺 指
港特别行政区的公司，系公司全资子公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
公司章程 指 《金禄电子科技股份有限公司章程》
董事会、公司董事会 指 金禄电子科技股份有限公司董事会
监事会 指 金禄电子科技股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
中 国 电 子 电 路 行 业 协 会 （ China Printed Circuit
CPCA 指
Association）
美国 Prismark Partners LLC，印制电路板行业权威咨
Prismark 指
询机构
Printed Circuit Board，是指在基材上按预定设计形成
PCB 指
点间连接及印制元件的印制板
高密度互连（High Density Interconnection）板，线
HDI 板 指 路细、微小孔、薄介电层的高密度印刷线路板，通
常线宽小于 0.1mm、孔径小于 0.15mm，有盲孔互联
电池管理系统（Battery Management System），为一
套保护动力电池使用安全的控制系统，时刻监控电
BMS 指
池的使用状态，通过必要措施缓解电池组的不一致
性，为新能源车辆的使用安全提供保障
高 级 驾 驶 辅 助 系 统 （ Advanced Driving Assistance
System），利用安装在车上的各式各样传感器（毫
米波雷达、激光雷达、单/双目摄像头以及卫星导
航），在汽车行驶过程中实时感应周围环境，收集
ADAS 指
数据，进行静态、动态物体的辨识、侦测与追踪，
并结合导航地图数据，进行系统的运算与分析，从
而预先让驾驶者察觉到可能发生的危险，有效增加
汽车驾驶的舒适性和安全性
Tier1 指 汽车一级供应商
EMS 指 电子制造服务（Electronic Manufacturing Services）
“年产 400 万㎡高密度互连和刚挠结合--新能源汽车
新能源汽车配套高端印制电路板建设项目 指
配套高端印制电路板建设项目”的第二期建设项目
本报告 指 金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告
报告期 指 2025 年 01 月 01 日至 2025 年 06 月 30 日
报告期末 指 2025 年 06 月 30 日
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
特别说明：本报告中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异，系四舍五入所致。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金禄电子 股票代码 301282
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金禄电子科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金禄电子
公司的外文名称（如有） Camelot Electronics Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Camelot
公司的法定代表人 李继林
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈 龙 谢 娜
清远市高新技术开发区安丰工业园盈 清远市高新技术开发区安丰工业园盈
联系地址
富工业区 M1-04,05A 号地 富工业区 M1-04,05A 号地
电话 0763-3983168 0763-3983168
传真 0763-3698068 0763-3698068
电子信箱 stock@camelotpcb.com stock@camelotpcb.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2024 年年
报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见
注册情况在报告期是否变更情况
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□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2024 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 933,927,523.11 751,987,437.79 24.19%
归属于上市公司股东的净利润（元） 52,359,669.74 39,608,433.05 32.19%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 62,394,479.72 -49,720,365.98 225.49%
基本每股收益（元/股） 0.35 0.27 29.63%
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.27 29.63%
加权平均净资产收益率 3.08% 2.37% 增加 0.71 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,061,155,193.33 3,021,411,234.82 1.32%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,702,254,903.13 1,675,504,857.53 1.60%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -8,504.39
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 835,831.16
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,100,442.98
债务重组损益 1,131,538.44
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项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,196,570.39
减：所得税影响额 1,044,525.41
少数股东权益影响额（税后） 39,846.99
合计 5,860,215.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损
益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目
界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）所处行业发展情况
公司所属行业为印制电路板制造业。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业分类为“电子
元件及电子专用材料制造”下属的“电子电路制造”，行业代码为 C3982。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指
引》（2012 年修订），公司所处行业归属于“计算机、通信和其他电子设备制造业”，行业代码为 C39。
PCB 被称为“电子产品之母”，广泛应用于消费电子、通信电子、计算机、汽车电子、工控医疗、航空航天等领域，
是现代电子产品中不可或缺的电子元器件，不可替代性是 PCB 制造行业得以长久稳定发展的重要因素之一，PCB 产
业的发展水平可在一定程度上反映一个国家或地区电子信息产业的发展速度与技术水准。
根据国家统计局发布的数据，2025 年上半年我国实现国内生产总值 66.05 万亿元，同比增长 5.3%。其中，计算机、
通信和其他电子设备制造业规模以上工业企业营业收入同比增长 9.4%，利润总额同比增长 3.5%。根据工信部发布的
数据，2025 年上半年，规模以上电子信息制造业增加值同比增长 11.1%。AI 端侧、服务器、新能源汽车等 PCB 下游
应用领域发展势能强劲。在 AI 端侧领域，AI 赋能千行百业加速落地，AI 手机、AI 电脑、AI 眼镜等人工智能终端已
超百款，工业制造、医疗健康、文化娱乐、交通等领域的 AI 应用与日俱新。在新能源汽车领域，根据中国汽车工业
协会公布的数据，2025 年上半年我国新能源汽车产销量分别达 696.8 万辆和 693.7 万辆，同比分别增长 41.4%和
算场景快速发展，全球数据中心加码投资建设，服务器需求激增。根据 IDC 的数据，2025 年第一季度全球服务器市
场销售额达 952 亿美元，同比增长 134.1%，创下了有史以来最高的季度增长率。根据海关总署统计数据，我国上半年
印刷电路产品出口数量为 283 亿块，同比增加 21.9%；出口金额为 864.58 亿元，同比增加 28.6%。根据 Prismark2024
年 Q4 报告，2025 年度全球 PCB 产值预计为 785.62 亿美元，同比增长 6.79%，受益于服务器及 AI 端侧等领域的高速
增长，18 层以上的刚性板及 HDI 板增幅最大。
（二）主要业务、主要产品及其用途
公司专业从事印制电路板（PCB）的研发、生产及销售。PCB 是以绝缘基板和导体为材料，按预先设计好的电路
原理图，设计制成印制线路、印制元件或两者组合的导电图形的成品板，其主要功能是实现电子元器件之间的相互连
接和中继传输。公司生产的 PCB 应用领域广泛，涵盖汽车电子、通信电子、工业控制及储能、消费电子、医疗器械
等领域，其中尤以汽车电子、通信电子、工业控制及储能为主。
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汽车电子是车体汽车电子和车载汽车电子控制装置的总称，PCB 是汽车电子控制系统的核心部件之一。汽车电子
PCB 对可靠性要求极高，产品缺陷可能会造成严重的生命伤害和重大的财产损失，由此被誉为“生命之板”。
公司 PCB 产品应用覆盖传统（燃油）汽车零部件及智能电动汽车核心部件，具体如下：
（1）传统汽车领域
在传统汽车领域，公司产品广泛应用于安全气囊部件、转向控制部件、中控、车灯控制部件、雷达、电子仪表盘、
导航系统、天窗控制部件、继电器、座椅控制部件、后视镜及车窗控制部件等。
①公司 PCB 在传统汽车领域的主要应用如下图所示：
②公司生产的传统汽车用 PCB 示例如下：
（2）智能电动汽车领域
相较于传统汽车，电池、电机、电控是电动汽车的三大核心系统。“电池”总成，指电池和电池管理系统（BMS）；
“电机”总成，指电动机和电动机控制器；高压“电控”总成，包含车载 DC/DC 转换器、车载充电机、电动空调、PTC、
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高压配电盒和其他高压部件，主要部件是 DC/DC 转换器和车载充电机。此外，充电桩是电动汽车必不可少的配套设
施。电动汽车在蓬勃发展的过程中，其智能化、网联化水平也在不断提高，智能辅助驾驶（ADAS）、智能座舱、域
控制器等智能化部件及车联网控制单元（T-BOX）等网联化部件的应用与日俱增。
①公司 PCB 在智能电动汽车领域的主要应用如下图所示：
②公司生产的智能电动汽车及其配套设施用 PCB 示例如下：
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通信行业又可细分为无线基础设施、有线基础设施及服务存储。在通信领域，PCB 主要应用于无线网、传输网、
数据通信网及固网宽带等环节，应用产品主要包括路由器、网关、交换机、服务器、基站、光模块、连接器、宽带终
端等。
公司生产的通信 PCB 用于 5G 基站天线、5G 光模块、5G 滤波器、服务器、交换机、路由器、网关、宽带终端、
音视频终端等领域。
（1）公司生产的应用在 5G 天线和滤波器模块产品示例如下：
（2）公司生产的应用在 5G 光模块产品示例如下：
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（3）公司生产的应用在其他通信电子领域产品示例如下：
工业控制是指利用电子电气、机械和软件组合实现工业自动化控制，以使工厂的生产和制造过程更加自动化和精
确化，并具有可控性及可视性。工控设备通常具有较高的防磁、防尘、防冲击等性能，拥有专用底板、较强抗干扰电
源、连续长时间工作能力等特点。工业控制 PCB 主要用于工业控制设备和控制工业设备的工业电脑。公司生产的工
业控制 PCB 用于工业智能化控制设备、电力控制系统、工业电表、检测仪器、LED 显示控制系统、消防设备控制系
统等。
储能是指通过介质或设备把能量存储起来，在需要时再释放出来的过程。储能系统的主要构成包括蓄电池系统
（包含 BMS）、储能变流器（PCS）、能量管理系统及监控系统等，电池与变流器是储能系统的核心部件。公司生产
的储能 PCB 主要应用于储能电池 BMS、PCS 等部件。
（1）公司生产的工业控制 PCB 产品示例如下：
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（2）公司生产的储能 PCB 产品示例如下：
（三）经营模式
报告期内，公司主要经营模式未发生重大变化，具体如下：
公司按照客户的定制化需求研发、生产不同类型的 PCB 产品，通过销售 PCB 产品实现盈利。
公司设立采购中心专门负责采购相关工作，并制定了《采购工作指引》《供应商评审工作指引》等内控制度指导
和规范采购工作的开展。采购部门根据公司的采购需求提前进行供应商的导入、评审、签署采购框架协议并建立合格
供应商名录，确保拟采购的主要物料的合格供应商有两家或两家以上。公司计划部门综合考虑销售合同或订单、生产
计划及物料库存状况等向采购部门提出采购申请。采购部门据此向合格供应商进行询价议价，综合考虑成本、交期、
以往品质表现、客户要求等因素选择确定最终供应商，下达采购单并跟踪交期。对于覆铜板、半固化片、铜箔中经常
耗用的材料规格或型号，以及铜球、干膜、油墨等通用材料，公司设定安全库存，并结合销售订单情况按预计耗用量
进行采购，同时会根据资金情况并结合对上述材料价格走势的预判策略性提前采购并储备部分常用物料；对于非常用
规格或型号的物料则根据销售订单确定耗用情况进行采购。公司采购部门建立了定期对合格供应商进行评审的制度，
综合交期、价格、售后服务及品质部门反馈的物料质量等因素对供应商进行评估。对于品质、交期、售后服务未达标
的供应商将要求其提出改善措施。
由于 PCB 属于定制化产品，公司采取“以销定产”的生产模式，即根据销售订单来组织和安排生产。
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公司在制造中心下设计划部专门负责生产计划的编制及调配物料、组织生产等工作。计划部根据销售订单及产线
运行情况制定生产计划并下达生产指令，生产部门据此开展生产活动。
公司采取“向下游制造商直接销售、通过贸易商销售”相结合的销售模式。公司一般与主要客户签订框架性合同，
约定产品的质量标准、交货方式、结算方式等；在合同期内客户按需向公司发出具体采购订单，并约定具体技术要求、
销售价格、数量等。
PCB 产品存在生产工艺复杂、设备投资金额大、客户订单不均衡的特点，公司综合客户订单需求、资金实力、成
本效益等配置产线设备，满足正常订单生产需求。同时，在订单较多公司自身产能无法满足生产计划时，公司会将部
分工序委托外协加工商加工；将部分订单直接或通过贸易商委托 PCB 生产厂商加工。外协加工是 PCB 行业普遍采取
的模式。
（四）市场地位
根据 CPCA 发布的《2024 中国电子电路行业主要企业营收榜单》，公司位列 2024 年度综合 PCB 百强第 41 位及
内资 PCB 百强第 21 位。PCB 产品种类多、应用领域广泛、定制化程度高，各类 PCB 产品在使用场景、性能、材质、
电气特性、功能设计等方面各不相同。公司主要聚焦汽车 PCB，较早进入新能源汽车 PCB 领域并配合产业内龙头企
业的需求进行技术研发、品质管控，积累了丰富的生产和品质管控经验，拓展了产业链内较多的优质客户资源，在新
能源汽车 PCB 这一细分应用领域排名靠前、竞争优势较为明显。公司 PCB 已配套应用于 2024 年度国内动力电池装机
量排名前十企业中的八家企业的 BMS，并成为国内多家头部动力电池厂商的 PCB 主力供应商，BMS 用 PCB 产品的
市场地位较为突出。
（五）主要业绩驱动因素及业绩变化情况
报告期内，公司经营业绩增长的主要驱动因素包括新能源汽车及通信电子等下游应用领域需求增长、系统性开展
降本增效工作改善盈利能力等，业绩变化符合行业整体发展状况，具体情况详见本节“三、主营业务分析”。
二、核心竞争力分析
PCB 应用领域广泛，行业竞争较为充分且日趋激烈，基于行业情况、定制化的产品属性及“以销定产”的经营模式，
公司围绕“市场/客户—产品/技术—团队/管理”三个维度培育企业快速发展的基因并形成自身的核心竞争力。
（一）聚焦汽车应用市场，拓展了新能源汽车领域优质及较为广泛的客户资源
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公司在投产之初就聚焦汽车应用市场，并较早涉足新能源汽车 PCB 领域，以和产业链内龙头企业的合作为契机，
深耕新能源汽车 PCB 市场，不断扩大客户群体，拓展了包括电池厂商、整车企业、Tier1、EMS 工厂在内的新能源汽
车产业链中优质及较为广泛的客户资源，在新能源汽车产业链具备较高的市场认知度和客户美誉度。
（二）配合客户需求研发，形成了竞争力较强的拳头产品及核心技术
公司以市场需求为导向开展研发工作，在配合行业知名客户进行 PCB 产品开发的过程中不断地提升自身的技术
实力，形成了 BMS 用 PCB 这一拳头产品，获取了较高的市场份额，并成为国内多家头部动力电池厂商的 PCB 主力
供应商。截至报告期末，公司及子公司湖北金禄已累计获得专利授权近 170 项，其中发明专利 60 项；累计有 17 项产
品被认定为“广东省高新技术产品”或者“广东省名优高新技术产品”。报告期内，公司及子公司湖北金禄获得专利授权
序号 专利号 专利名称 专利类型
（三）经营团队稳定实干，积累了丰富的生产管理及品质控制经验
公司创始人李继林先生拥有 20 年以上 PCB 行业研发、生产和管理经验，凝聚了一支从业多年、经验丰富的管理
团队，管理层和业务骨干多年来基本保持稳定，主要管理团队和核心技术人员行业工作经验超过 15 年，拥有大型
PCB 制造企业的现代化管理经验，对 PCB 行业具备敏锐的市场洞察力。公司高度重视生产管理工作，实施全面质量
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管理，推行精益生产模式，明确各道工序、各应用领域产品及重点客户产品的生产作业和管控要点，通过不断改进生
产工艺流程、加强对各个生产环节的控制，保证产品的质量，积累了丰富的生产管理及品质控制经验。
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司围绕变革这一主旋律，一手抓产品研发，一手抓市场开拓，在供给侧和需求侧共同发力，双管齐
下推动公司阔步向前。在供给侧，公司一方面巩固和强化智能电动汽车领域的先发优势，配合下游客户成功研制固态
电池 BMS 用 PCB，并量产交付基于 900V 高压架构的电驱 PCB 产品；另一方面，公司加快推进新兴产业应用领域的
产品开发，应用于数据中心领域的 28 层刚性板已研制成功，采用铜浆烧结工艺的 22 层复合基板及 16 层软硬结合板、
高阶 HDI 等方向加速升级。在需求侧，公司持续推进客户和订单结构优化，多层板收入占主营业务收入的比重达到
作关系；在人工智能、算力基础设施、新型储能、低空经济、商业航天等新兴产业领域加快市场布局，相关客户群体
开发和导入工作稳步推进。
报告期内，公司实现营业收入 93,392.75 万元，同比增长 24.19%；实现归属于上市公司股东的净利润 5,235.97 万
元，同比增长 32.19%；经营活动产生的现金流量净额为 6,239.45 万元，同比增长 225.49%。收入规模、经营利润、现
金流量均呈现良好增长态势，公司抵御风险的能力进一步增强。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 933,927,523.11 751,987,437.79 24.19%
营业成本 787,695,421.71 651,545,944.30 20.90%
销售费用 15,084,193.28 13,132,149.01 14.86%
管理费用 33,550,587.27 26,914,018.14 24.66%
主要系报告期汇兑收益及定期存款利息收入
财务费用 -969,237.35 -7,376,181.67 86.86%
同比减少所致
所得税费用 -832,792.31 -28,486.38 -2,823.48% 主要系报告期可弥补亏损增加所致
研发投入 47,224,452.57 38,728,800.84 21.94%
经营活动产生的 主要系报告期净利润同比提升、客户回款增
现金流量净额 加、票据贴现及收到出口退税款增加所致
投资活动产生的
-43,576,948.01 -45,758,290.92 4.77%
现金流量净额
筹资活动产生的
现金流量净额
现金及现金等价 主要系经营活动产生的现金流量净额及筹资
物净增加额 活动产生的现金流量净额同比大幅增加所致
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上年
营业收入 营业成本 毛利率 毛利率比上年同期增减
年同期增减 同期增减
分产品或服务
PCB 846,533,425.04 787,163,136.73 7.01% 19.80% 20.96% 减少 0.90 个百分点
分产品
单/双面板 188,899,784.82 181,108,187.83 4.12% -15.84% -18.17% 增加 2.73 个百分点
多层板 657,539,623.96 605,958,515.29 7.84% 36.37% 41.11% 减少 3.10 个百分点
分地区
境内 653,102,905.48 542,723,473.94 16.90% 35.51% 32.97% 增加 1.59 个百分点
境外 280,824,617.63 244,971,947.77 12.77% 4.00% 0.65% 增加 2.90 个百分点
注：公司境内营业收入和营业成本包含其他业务对应的营业收入和营业成本，境外营业收入和营业成本仅包含 PCB
业务对应的营业收入和营业成本；其他业务对应的营业收入主要为废料收入，毛利较高，提升了境内业务的整体毛利
率水平。
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系提前支付供应商货款所获得的
投资收益 1,505,405.25 3.13% 现金折扣、保本收益凭证及结构性存 是
款到期产生收益影响所致
系持有的私募投资基金份额所产生的
公允价值变动损益 -95,449.11 -0.20% 是
公允价值变动所致
资产减值 -12,031,852.59 -25.00% 系计提存货跌价准备所致 是
营业外收入 189,818.83 0.39% 主要系客户多付货款所致 否
主要系对外捐赠、固定资产报废及计
营业外支出 1,386,389.22 2.88% 否
提预计负债影响所致
主要系收到与收益相关的政府补助、
其他收益 12,186,485.49 25.32% 与资产相关的政府补助从递延收益结 是
转入损益及增值税加计抵减所致
信用减值损失 -910,045.97 -1.89% 系计提坏账准备所致 是
资产处置收益 -8,504.39 -0.02% 系固定资产处置所致 否
五、资产及负债状况分析
单位：元
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本报告期末 上年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 443,506,027.32 14.49% 391,907,018.80 12.97% 增加 1.52 个百分点
应收账款 753,331,123.90 24.61% 689,423,120.26 22.82% 增加 1.79 个百分点
存货 276,711,659.83 9.04% 280,628,817.10 9.29% 减少 0.25 个百分点
固定资产 1,105,705,719.84 36.12% 1,113,712,787.72 36.86% 减少 0.74 个百分点
主 要 系 PCB 扩 建 项
在建工程 196,873,711.89 6.43% 140,047,753.09 4.64% 增加 1.79 个百分点
目建设推进所致
使用权资产 5,991,450.85 0.20% 6,999,331.14 0.23% 减少 0.03 个百分点
系本期生产经营需要
短期借款 168,086,552.82 5.49% 125,598,359.15 4.16% 增加 1.33 个百分点
增加银行借款所致
合同负债 21,372.86 0.00% 68,118.07 0.00% 系预收货款减少所致
系本期生产经营及
PCB 扩 建 项 目 建 设
长期借款 27,485,000.00 0.90% 0.00 0.00% 增加 0.90 个百分点
需要增加长期借款所
致
租赁负债 4,536,994.20 0.15% 5,510,298.36 0.18% 减少 0.03 个百分点
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益 本期
本期公允
的累计公 计提
项目 期初数 价值变动 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
允价值变 的减
损益
动 值
金融资产
含衍生金融资产）
上述合计 123,427,518.95 256,553.64 0.00 0.00 30,000,000.00 120,000,000.00 6,512,309.30 40,196,381.89
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
交易性金融资产的其他变动金额为理财产品到期日所转销的因公允价值变动累计确认的交易性金融资产（公允价
值变动）。
应收款项融资的其他变动金额为报告期内收到符合条件的票据和因背书、贴现、到期等终止确认相关票据的净额。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
项 目
账面余额（元） 账面价值（元） 受限类型 受限情况
货币资金 45,847,863.68 45,847,863.68 冻结 银行承兑汇票、信用证保证金及诉讼冻结
应收票据 47,088,254.74 45,675,511.23 其他 已背书未到期票据
应收账款 48,953,485.64 47,484,881.07 其他 已背书未到期融信与融单
合计 141,889,604.06 139,008,255.98
注：因诉讼冻结的银行存款金额为 330,351.80 元。
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
注：上表中的投资额统计口径为本节所列示投资项目的汇总金额。
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
截止报 未达到
投资 项 披露
是否为 截至报告期末 告期末 计划进
项目 投资 项目 本报告期投 资金 目 日期 披露索引
固定资 累计实际投入 预计收益 累计实 度和预
名称 方式 涉及 入金额 来源 进 （如 （如有）
产投资 金额 现的收 计收益
行业 度 有）
益 的原因
详见公司
于 2023 年
巨潮资讯
超募
网
资
项目正 2023 （ www.cni
PCB 金、
扩建 自建 是 PCB 55,892,609.76 214,263,486.27 自有 286,625,100.00 0.00
项目 及自
未投产 日 的《关于
筹资
使用超募
金
资金投资
PCB 扩 建
项目的公
告》
合计 -- -- -- 55,892,609.76 214,263,486.27 -- -- 286,625,100.00 0.00 -- -- --
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?适用 □不适用
单位：元
计入权益
资产 本期公允价 的累计公 报告期内购 报告期内售出 累计投资收 资金来
初始投资成本 其他变动 期末金额
类别 值变动损益 允价值变 入金额 金额 益 源
动
自有+
其他 90,000,000.00 352,002.75 0.00 30,000,000.00 120,000,000.00 1,681,839.67 -1,140,221.93 0.00 募集资
金
私募
自有资
投资 10,000,000.00 -95,449.11 0.00 0.00 9,904,550.89
金
基金
自有资
其他 22,639,299.77 0.00 0.00 7,652,531.23 30,291,831.00
金
合计 122,639,299.77 256,553.64 0.00 30,000,000.00 120,000,000.00 1,681,839.67 6,512,309.30 40,196,381.89 --
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计
证 闲置
末募集 报告期 变更 累计变 尚未使
券 已累计使 两年
本期已使 资金使 内变更 用途 更用途 尚未使用 用募集
募集 募集 上 募集资金 募集资金 用募集资 以上
用募集资 用比例 用途的 的募 的募集 募集资金 资金用
年份 方式 市 总额 净额（1） 金总额 募集
金总额 （3）= 募集资 集资 资金总 总额 途及去
日 （2） 资金
（2）/ 金总额 金总 额比例 向
期 金额
（1） 额
尚未使
首次
公开 114,806.02 101,605.28 10,534.55 90,068.08 88.65% 0.00 58,513 57.59% 15,224.37 0.00
年 月 用于公
发行
日 业务的
发展
合计 -- -- 114,806.02 101,605.28 10,534.55 90,068.08 88.65% 0.00 58,513 57.59% 15,224.37 -- 0.00
募集资金总体使用情况说明
①根据中国证券监督管理委员会《关于同意金禄电子科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1083 号），本公司
由主承销商国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”）采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,779 万股，
发行价为每股人民币 30.38 元，共计募集资金 114,806.02 万元，坐扣承销和保荐费用 10,532.54 万元后的募集资金为 104,273.48 万元，已由主承
销商国金证券于 2022 年 8 月 22 日汇入本公司募集金监管账户。另减除发行手续费、招股说明书制作费、申报会计师费、律师费、信息披露
费、印花税等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 2,668.20 万元后，公司本次募集资金净额为 101,605.28 万元。上述募集资金到位情况
业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕3-81 号）。
②截至 2025 年 6 月 30 日，公司已累计投入募集资金总额 90,068.09 万元，尚未使用募集资金 15,224.37 万元（含扣除手续费后的相关利息收
入及现金管理收益）。
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（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
项
目
可
截至 截止 行
证 是否
募集 期末 项目达 本报 报告 性
券 承诺投资 已变 本报 截至期
募集 资金 调整后 投资 到预定 告期 期末 是否达 是
融资项目 上 项目和超 项目 更项 告期 末累计
资金 承诺 投资总 进度 可使用 实现 累计 到预计 否
名称 市 募资金投 性质 目(含 投入 投入金
净额 投资 额(1) (3)＝ 状态日 的效 实现 效益 发
日 向 部分 金额 额(2)
总额 (2)/(1 期 益 的效 生
期 变更)
) 益 重
大
变
化
承诺投资项目
万㎡高密
高密度互 20
度互连和
连和刚挠 22 不适用
刚挠结合- 2024 年
结 合 -- 新 年 （项目
-新能源汽 生产 58,51 58,51 6,852. 52,725. 90.11 12 月 全 2,038 6,069.
能源汽车 08 是 58,513 尚未完 否
车配套高 建设 3 3 05 07 % 部建成 .99 40
配套高端 月 全 达
端印制电 投产
印制电路 26 产）
路板建设
板建设项 日
项目（二
目 （ 二
期）
期）
年
融负债及 融负债及 20,00 20,00 20,028. 100.1 不适 不适
补充流动 补充流动 0 0 51 4% 用 用
月
资金 资金
日
承诺投资项目小计 -- 78,513 -- -- -- --
超募资金投向
分期建
设及投 不适用
产，预 （项目
年
建项目 建项目 建设 2.28 2.28 28 50 50 % 2028 年 设中，
月
部建成 产）
日
并投产
超募资金投向小计 -- -- -- 0.00 0.00 -- --
合计 -- -- -- -- --
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分项目说明未
达到计划 进
度、预计收益
的情况和原因
偿还金融负债及补充流动资金项目无法单独核算效益，其项目成果体现在缓解公司资金压力，降低财务风险。
（含“是否达到
预计效益”选择
“不适用”的原
因）
项目可行性发
生重大变化的 不适用
情况说明
超募资金 23,092.28 万元，公司于 2023 年 2 月 8 日召开第二届董事会第三次会议及于 2023 年 2 月 27 日召开 2023 年第一次临
超募资金的金 时股东大会，审议通过了《关于使用超募资金投资 PCB 扩建项目的议案》，同意公司与广东清远高新技术产业开发区管理委
额、用途及使 员会签署投资协议，获取公司厂区相邻地块约 63 亩的土地使用权并利用公司厂区现有部分地块投资 23.40 亿元建设印制电路
用进展情况 板扩建项目；同意公司将首次公开发行股票全部超募资金 23,092.28 万元及其衍生利息、现金管理收益用于上述项目投资。截
至报告期末，超募资金用于上述项目投资的金额为 17,314.50 万元。
存在擅自改变
募集资金 用
途、违规占用 不适用
募集资金的情
形
募集资金投资
项目实施地点 不适用
变更情况
募集资金投资
项目实施方式 不适用
调整情况
募集资金投资 公司于 2022 年 10 月 25 日召开第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先
期投入及已支付发行费用的议案》，同意全资子公司湖北金禄使用募集资金置换已投入募投项目的自筹资金 15,076.82 万元。
项目先期投入
天健会计师事务所（特殊普通合伙）已就上述事项出具《关于金禄电子科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支
及置换情况 付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2022〕3-531 号）。截至 2022 年 12 月 31 日，湖北金禄已完成上述置换。
用闲置募集资
金暂时补充流 不适用
动资金情况
①年产 400 万㎡高密度互连和刚挠结合--新能源汽车配套高端印制电路板建设项目（二期）：截至 2025 年 6 月 30 日，募集
项目实施出现 资金结余金额 5,787.93 万元，主要系募投项目对应的募集资金付款按照实际签署的项目建设相关合同执行， 由于 PCB 企业
募集资金结余 采购设备主要采取分期付款的行业惯例等因素的影响，募集资金实际付款进度滞后于项目达到预定可使用状态的时间。
的金额及原因 ②偿还金融负债及补充流动资金：该项目募集资金金额为 20,000 万元，截至 2025 年 6 月 30 日的专户存储累计利息金额为
尚未使用的募
集资金用途及 尚未使用的募集资金将继续用于公司主营业务的发展。
去向
募集资金使用
及披露中存在 ①公司已披露的募集资金使用相关信息不存在不及时、不真实、不准确、不完整披露的情况。
的问题或其他 ②公司募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
情况
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
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变更后
变更后 截至期
募 本报告 截至期末 项目达到 的项目
项目拟 末投资 本报告 是否达
融资项目 集 变更后的 对应的原 期实际 实际累计 预定可使 可行性
投入募 进度 期实现 到预计
名称 方 项目 承诺项目 投入金 投入金额 用状态日 是否发
集资金 (3)=(2)/ 的效益 效益
式 额 (2) 期 生重大
总额(1) (1)
变化
万㎡高密
高密度互 高密 度互
首 度互连和
连和刚挠 连和 刚挠 不 适 用
次 刚挠结合-- 2024 年
结 合 -- 新 结 合 -- 新 （ 项 目
公 新能源汽 12 月 全
能源汽车 能源 汽车 58,513 6,852.05 52,725.07 90.11% 2,038.99 尚 未 完 否
开 车配套高 部建成投
配套高端 配套 高端 全 达
发 端印制电 产
印制电路 印制 电路 产）
行 路板建设
板建设项 板建 设项
项目（二
目 （ 二 目 （ 二
期）
期） 期）
合计 -- -- -- 58,513 6,852.05 52,725.07 -- -- 2,038.99 -- --
本次调整的募投项目“新能源汽车配套高端印制电路板建设项目”的建设主体为公司全资子公司湖北金
禄。该募投项目系湖北金禄“年产 400 万㎡高密度互连和刚挠结合--新能源汽车配套高端印制电路板建
设项目”的第二期。
①变更原因：本次调整前，“新能源汽车配套高端印制电路板建设项目”规划涉及刚性电路板、HDI 电
路板及刚挠结合电路板三类产品，其中刚性电路板广泛应用于汽车电子、通信电子、工业控制、消费
电子等领域，公司已积累众多的客户资源；HDI 电路板主要应用于手机、平板电脑、服务器、雷达、
智能座舱、车载通信终端等领域，公司已于 2022 年开始涉足并在积极开发储备相关客户；刚挠结合板
主要应用于摄像头、手机电池、投影仪、电脑键盘等消费电子领域，应用领域相对较窄，市场需求量
远低于刚性电路板及 HDI 电路板，公司暂未生产及销售该产品。鉴于 2022 年以来消费电子产品市场
低迷，刚挠结合板的需求量下滑较为明显，市场竞争加剧，作为行业新进入者，公司募投项目建设年
变更原因、决策程序及信息披
产 12 万平米刚挠结合板生产线后产能消化的不确定性远高于建设刚性电路板及 HDI 电路板项目。为
露情况说明(分具体项目)
降低募投项目建设的风险，公司拟取消上述项目二期（募投项目）中刚挠结合电路板生产线的建设，
同时考虑到市场需求并为了最大化利用项目二期厂房空间及公共辅助设施，拟将刚性电路板建设产能
由 60 万平米调增至 132 万平米。后续公司将视市场需求及客户开发情况在湖北金禄项目三期中以自有
及自筹资金有序建设刚挠结合电路板产能。
②决策程序：公司于 2023 年 12 月 18 日召开第二届董事会第十一次会议及于 2024 年 1 月 4 日召开
对募投项目之“新能源汽车配套高端印制电路板建设项目”的建设内容及建设期进行调整。
③信息披露情况：对于上述募投项目调整事项，公司已及时履行相关信息披露义务，具体内容详见公
司于 2023 年 12 月 19 日在巨潮资讯网上披露的《关于调整募投项目建设内容及建设期的公告》及于
未达到计划进度或预计收益的
不适用
情况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
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逾期未收回理财
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 17,000 6,000 0 0
券商理财产品 募集资金 2,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 2,000 0 0 0
券商理财产品 自有资金 1,000 0 0 0
合计 22,000 6,000 0 0
注：使用募集资金购买银行理财产品的统计范围包括购买定期存款。
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
PCB 研
湖北金禄 子公司 发、生产、 885,130,000.00 1,828,178,349.85 1,027,116,357.08 597,062,256.80 44,642,387.46 40,409,253.79
销售
凯美诺 子公司 PCB 贸易 1,055,796.00 164,982,063.99 -8,332,944.67 235,425,436.48 -796,359.01 -666,578.63
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
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主要控股参股公司情况说明
湖北金禄：湖北金禄系公司全资子公司，成立于 2017 年 12 月 21 日，注册资本为人民币 88,513.00 万元，注
册地址：安陆市江夏大道特 8 号，经营范围：研发、生产、销售高密度互连积层板、多层挠性板、刚挠印刷电路板
及封装载板项目的筹建；金属模具研发、制造、销售；货物进出口（不含国家限制或禁止的货物）。报告期内，湖北
金禄因其产能扩充及公司订单增加，承接了更多的订单生产任务，致使营业收入同比增长 38.39%，净利润同比增长
凯美诺：凯美诺系公司全资子公司，成立于 2018 年 1 月 18 日，注册资本为 120.00 万港元，注册地址：香港
湾仔轩尼诗道 253-261 号依时商业大厦 1801 室，主要业务：PCB 贸易。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
供应总体上大于市场需求，行业内卷及“价格战”的局面在报告期内并未得到有效改善，同时新能源汽车在报告期内延
续降价趋势，新能源汽车零部件供应链价格承压。受此影响，报告期内公司销售给部分汽车领域客户的产品价格有所
下降。
针对上述风险，公司将强化对市场竞争形势的研判，加快优化客户及订单结构，持续开展降本增效工作。
公司原材料占产品成本的比重较高，主要原材料覆铜板、铜箔、铜球的价格受铜价波动影响较大，主要原材料金
盐的采购价格直接与金价挂钩。报告期内，铜价呈现震荡上行的走势，金价大幅上涨，致使覆铜板、铜箔、铜球、金
盐的采购成本增加，对公司的利润造成了一定的侵蚀；铜价及金价如在 2025 年继续上涨或维持高位运行，公司采购
上述原材料的成本势必进一步提升，将对公司的盈利能力产生不利影响。
针对上述风险，公司将密切关注主要原材料价格走势，通过多种渠道收集相关信息研究、分析及预判主要原材料
价格未来变动趋势，并加强对主要原材料的库存管理。
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
公司 2024 年度境外营业收入占主营业务收入的比重超过三成，且主要以美元计价及结算。报告期末，人民币对
美元较报告期初略微升值。如果人民币对美元持续升值，公司未能及时将汇率波动风险向下游客户转移，将影响公司
以人民币折算的外销收入，对公司经营业绩造成不利影响。
针对上述风险，公司将加强对汇率波动的研判，适时采取外汇远期、期权等衍生品工具进行套期保值。
公司年产 180 万平米刚性电路板和 HDI 电路板的募投项目已在 2024 年 12 月全部建成投产，产能爬坡需要一定的
时间，截至报告期末尚未完全达产，新增产能存在受宏观经济波动、市场需求变化、行业竞争加剧、业务拓展不利等
因素影响而无法消化的风险。
针对上述风险，公司将加大市场拓展力度，针对订单情况及时调整营销策略，努力将产能利用率维持在较高水
平。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
公 司 2025 年 一 季 度 业 绩 情 详见公司于 2025 年
况；公司未来盈利增长点及行 4 月 10 日 在 巨 潮 资
参加公司 2024
线上 其他 年度 业绩 说明
月 10 日 线上交流 公司的影响；公司未来回购或 （ www.cninfo.com.c
会的投资者
增持计划；机构股东减持相关 n）上披露的《投资
情况。 者关系活动记录表》
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2024 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
公司于 2023 年 2 月 8 日召开的第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议及于 2023 年 2 月 27 日召开
的 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈2023 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关
议案，同意公司实施 2023 年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”）。本激励计划采取的激励工具为限制性
股票（第二类限制性股票）。本激励计划以 2023 年 4 月 14 日为首次授予日，向符合授予条件的 50 名激励对象首次
授予 193.80 万股第二类限制性股票；以 2023 年 10 月 12 日为预留部分的授予日，向符合授予条件的 16 名激励对象授
予 20 万股第二类限制性股票。截至报告期末，上述限制性股票尚未满足归属条件。
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
?是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 2
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
http://219.140.164.18:8007/hbyfpl/frontal/index.html#/ho
me/index
五、社会责任情况
报告期内，公司及子公司在慈善公益领域捐赠资金 50.50 万元，下半年将进一步履行社会责任，积极开展相关工
作，具体将在 2025 年度社会责任报告中披露有关情况。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至
报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
报告期内，公司及子公司未达到重大诉讼仲裁披露标准的其他诉讼仲裁案件涉案金额为 1,325.51 万元（其中公司
及子公司作为原告的涉案金额为 843.79 万元，公司及子公司作为被告的涉案金额为 481.72 万元，计提预计负债 33.02
万元）；截至报告期末尚未结案的诉讼仲裁事项涉案金额为 330.03 万元，该等诉讼仲裁事项不会对公司及子公司的财
务状况和持续经营能力构成重大不利影响。
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司发生或延续的租赁事项主要为承租办公场所、员工住房、生产设备、车辆等。其中，短期租赁影
响报告期损益的金额为 573,984.55 元，其他租赁影响报告期损益的金额（租赁负债的利息费用）为 122,178.83 元，租
赁事项对公司报告期利润未产生重大影响。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 反担保情
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 况（如 担保期
名称 日期 金额 （如有） 完毕 联方担保
披露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额度 反担保情
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 况（如 担保期
名称 日期 金额 （如有） 完毕 联方担保
披露日期 有）
主债务履
连带责任 行期限届
湖北金禄 4,800 日-2024 1,897.62 是 否
担保 满之日起
年 10 月
主债务履
连带责任 行期限届
湖北金禄 06 月 06 5,500 日-2025 4,000 否 否
担保 满之日起
日 年 06 月
主债务履
连带责任 行期限届
湖北金禄 日、2024 10,000 日-2025 14,523.15 否 否
担保 满之日起
年 10 月 年 06 月
主债务履
连带责任 行期限届
湖北金禄 06 月 06 5,000 日-2024 1,980 否 否
担保 满之日起
日 年 03 月
主债务履
连带责任 行期限届
湖北金禄 06 月 06 10,000 日-2024 1,900 否 否
担保 满之日起
日 年 10 月
主债务履
连带责任 行期限届
湖北金禄 06 月 06 10,000 日-2025 2,128.25 否 否
担保 满之日起
日 年 03 月
主债务履
连带责任 行期限届
湖北金禄 10 月 26 10,000 05 月 26 1,190 否 否
担保 满之日起
日 日
主债务履
连带责任 行期限届
湖北金禄 10 月 26 15,000 否 否
担保 满之日起
日
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 0 保实际发生额合计 27,619.02
（B1） （B2）
报告期末已审批的对 65,500 报告期末对子公司实 13,405.43
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子公司担保额度合计 际担保余额合计
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 反担保情
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 况（如 担保期
名称 日期 金额 （如有） 完毕 联方担保
披露日期 有）
主合同项
遂宁百芳 2025 年 下的借款
连带责任
电子有限 300 01 月 23 300 期限届满 否 否
担保
公司 日 之次日起
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 0 保实际发生额合计 300
（C1） （C2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 300 际担保余额合计 300
（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额 报告期内担保实际发
度合计 0 生额合计 27,919.02
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担 报告期末实际担保余
保额度合计 65,800 额合计 13,705.43
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 300
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 无
况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
注：上表中的实际担保金额为报告期内担保实际发生额，指报告期内累计对外提供的担保金额，包括报告期内提供担
保后又解除担保的相关金额。上表中子公司对子公司的担保情况系 2024 年末被合并子公司广东金诚达电子科技有限
公司在被合并前签署《保证合同》对其控股子公司遂宁百芳电子有限公司形成的担保并延续至报告期内实际发生。
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
不适用
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□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
公司于 2023 年 2 月 8 日召开的第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议及于 2023 年 2 月 27 日召开
的 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用超募资金投资 PCB 扩建项目的议案》，同意公司与广东清远高
新技术产业开发区管理委员会签署投资协议，获取公司厂区相邻地块约 63 亩的土地使用权并利用公司厂区现有部分
地块投资 23.40 亿元建设印制电路板扩建项目；同意公司将首次公开发行股票全部超募资金 23,092.28 万元及其衍生利
息、现金管理收益用于上述项目投资。具体内容详见公司于 2023 年 2 月 9 日在巨潮资讯网上披露的《关于使用超募
资金投资 PCB 扩建项目的公告》。2023 年，公司已成功竞得上述土地使用权，与清远市自然资源局签署《国有建设
用地使用权出让合同》，以 3,965.00 万元的价款取得公司厂区相邻地块 41,953.95 ㎡的土地使用权，并已完成上述土
地使用权的产权登记手续，取得清远市自然资源局颁发的《不动产权证书》。具体内容详见公司于 2023 年 4 月 8 日
在巨潮资讯网上披露的《关于使用超募资金投资 PCB 扩建项目的进展公告》。截至报告期末，该项目处于开工建设
阶段，尚未投产。
公司全资子公司深圳铠美诺作为有限合伙人与专业投资机构深圳国华三新基金管理有限公司及其他有限合伙人共
同投资设立赣州国华以恒创业投资中心（有限合伙），基金规模为人民币 4,500 万元，深圳铠美诺以自有资金认缴出
资人民币 2,000 万元，占合伙企业认缴出资总额的 44.44%。具体内容详见公司于 2024 年 8 月 15 日在巨潮资讯网披露
的《关于与专业投资机构共同投资的公告》。截至报告期末，合伙企业已完成工商设立登记及私募投资基金备案手续。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
鉴于湖北金禄所在的安陆市南城江夏大道工业园区地理位置优越且工业配套日趋完善，已吸引较多企业前来投资
建厂，工业园区的土地资源较为紧缺。根据公司的战略规划，湖北金禄作为公司主要的生产基地，后续将承担公司产
能扩充的主要任务。为储备其长远发展所需的土地资源，同时有效降低建设及管理成本，根据当地政府要求，湖北金
禄于 2022 年 6 月 10 日与安陆市人民政府南城街道办事处签署了《金禄科技扩能项目合同书》，拟获取湖北金禄厂区
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北部相邻地块约 124 亩的土地使用权，并在此基础上总投资不低于 6 亿元人民币建设 PCB 扩能项目。根据上述合同
约定，湖北金禄未能通过招拍挂方式成功取得项目建设用地使用权的，上述合同即自行终止，双方均无需承担违约责
任。截至报告期末，因当地政府部门尚未启动上述土地使用权出让的相关程序，上述合同尚未实际履行，短期内不会
对公司及湖北金禄的生产经营情况造成重大影响。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 79,003,750 52.27% 79,003,750 52.27%
其中：境内法人持股 4,100,000 2.71% 4,100,000 2.71%
境内自然人持股 74,903,750 49.56% 74,903,750 49.56%
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 72,136,218 47.73% 72,136,218 47.73%
三、股份总数 151,139,968 100.00% 151,139,968 100.00%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
?适用 □不适用
公司于 2024 年 2 月 26 日召开的第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十二次会议及于 2024 年 3 月 14 日
召开的 2024 年第二次临时股东大会逐项审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金通过集
中竞价交易方式回购公司部分股份，并在未来适宜时机将回购股份用于员工持股计划或股权激励。本次拟用于回购的
资金总额不低于人民币 3,000 万元且不超过人民币 5,000 万元（均含本数），回购价格上限为人民币 24.80 元/股，回
购实施期限为自公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起 12 个月内。具体内容详见公司分别于 2024 年 2 月 27
日及 2024 年 3 月 23 日在巨潮资讯网上披露的《关于回购公司股份方案的公告》《回购股份报告书》。
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截至报告期末，本次回购股份方案已实施完毕。公司通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式累计
回购公司股份 1,655,200 股，占公司当前总股本的 1.10%，最高成交价为 22.00 元/股，最低成交价为 16.10 元/股，成
交总金额为人民币 30,009,229 元（不含交易费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影
响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别
报告期末表决权
表决权股
恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 16,424 0 份的股东 0
东总数（如有）
总数（如
（参见注 8）
有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 质押、标记或冻
持有有限 持有无限
持股比 报告期末 内增减 结情况
股东名称 股东性质 售条件的 售条件的
例 持股数量 变动情
股份数量 股份数量 股份状态 数量
况
李继林 境内自然人 21.65% 32,720,000 0 32,720,000 0 不适用 0
麦睿明 境内自然人 9.85% 14,890,000 0 14,890,000 0 不适用 0
叶庆忠 境内自然人 7.95% 12,020,000 0 12,020,000 0 不适用 0
周 敏 境内自然人 5.15% 7,790,000 0 7,790,000 0 不适用 0
叶劲忠 境内自然人 4.95% 7,480,300 0 7,480,000 300 不适用 0
共 青 城凯 美 禄 投资 合 伙 企业 境内非国有
（有限合伙） 法人
广东顺德元睿股权投资管理中 境内非国有
心（有限合伙） 法人
广西桂深红土创业投资有限公 境内非国有
司 法人
广 州 元睿 创 富 创业 投 资 中心 境内非国有
（有限合伙） 法人
中国工商银行股份有限公司－
大成中证 360 互联网+大数据 其他 0.44% 671,300 671,300 0 671,300 不适用 0
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战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
无
名股东的情况（如有）（参见注 3）
李继林与周敏系配偶，系公司实际控制人；麦睿明、叶庆忠及叶劲忠系李继林
与周敏的一致行动人；叶庆忠与叶劲忠系兄弟；李继林系共青城凯美禄投资合
伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人及实际控制人；广州元睿创富创业投资
上述股东关联关系或一致行动的说明 中心（有限合伙）（现已更名为“共青城元睿创富二号创业投资合伙企业（有
限合伙）”）、广东顺德元睿股权投资管理中心（有限合伙）均为广东元睿私
募基金管理中心（有限合伙）担任执行事务合伙人的合伙企业；未知其他股东
是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权
无
情况的说明
报告期末，公司存在回购专户“金禄电子科技股份有限公司回购专用证券账户”
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
（不纳入前 10 名股东列示），该回购专户持有公司股份 1,655,200 股，占总股
（参见注 11）
本的 1.10%。
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
报告期末持有无限售条 股份种类
股东名称
件股份数量 股份种类 数量
广东顺德元睿股权投资管理中心（有限合
伙）
广西桂深红土创业投资有限公司 1,170,000 人民币普通股 1,170,000
广州元睿创富创业投资中心（有限合伙） 897,176 人民币普通股 897,176
中国工商银行股份有限公司－大成中证 360
互联网+大数据 100 指数型证券投资基金
招商银行股份有限公司－博道远航混合型证
券投资基金
广发证券股份有限公司－博道成长智航股票
型证券投资基金
李 坤 562,700 人民币普通股 562,700
MORGAN STANLEY & CO.
INTERNATIONAL PLC.
UBS AG 461,649 人民币普通股 461,649
深圳市创新投资集团有限公司 392,500 人民币普通股 392,500
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 广州元睿创富创业投资中心（有限合伙）、广东顺德元睿股权投资管理中心
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 （有限合伙）均为广东元睿私募基金管理中心（有限合伙）担任执行事务合伙
联关系或一致行动的说明 人的合伙企业；未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东 李坤通过国联证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份
情况说明（如有）（参见注 4） 562,700 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2024 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：金禄电子科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 443,506,027.32 391,907,018.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 90,788,219.18
衍生金融资产
应收票据 55,910,536.82 65,410,598.55
应收账款 753,331,123.90 689,423,120.26
应收款项融资 30,291,831.00 22,639,299.77
预付款项 2,327,234.81 9,642,088.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,150,953.42 20,823,945.84
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 276,711,659.83 280,628,817.10
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,411,092.40 23,853,003.65
流动资产合计 1,577,640,459.50 1,595,116,111.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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项目 期末余额 期初余额
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 9,904,550.89 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,105,705,719.84 1,113,712,787.72
在建工程 196,873,711.89 140,047,753.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,991,450.85 6,999,331.14
无形资产 93,936,060.22 89,457,385.03
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 22,134,192.77 22,134,192.77
长期待摊费用 22,857,700.45 26,016,132.87
递延所得税资产 23,364,210.51 16,717,380.81
其他非流动资产 2,747,136.41 1,210,160.00
非流动资产合计 1,483,514,733.83 1,426,295,123.43
资产总计 3,061,155,193.33 3,021,411,234.82
流动负债：
短期借款 168,086,552.82 125,598,359.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 227,790,743.75 249,818,601.68
应付账款 685,727,424.94 701,543,114.81
预收款项
合同负债 21,372.86 68,118.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,571,967.31 26,516,832.29
应交税费 6,443,164.00 6,527,915.04
其他应付款 9,143,452.53 20,189,044.57
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,909,710.26 1,838,151.36
其他流动负债 96,041,871.24 110,939,542.52
流动负债合计 1,218,736,259.71 1,243,039,679.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 27,485,000.00
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项目 期末余额 期初余额
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,536,994.20 5,510,298.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 330,227.36
递延收益 94,506,069.72 87,452,095.20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 126,858,291.28 92,962,393.56
负债合计 1,345,594,550.99 1,336,002,073.05
所有者权益：
股本 151,139,968.00 151,139,968.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,210,719,632.99 1,221,362,520.04
减：库存股 30,012,531.98 30,012,531.98
其他综合收益 -1,135,997.11 -1,117,736.82
专项储备
盈余公积 37,492,072.93 35,679,221.13
一般风险准备
未分配利润 334,051,758.30 298,453,417.16
归属于母公司所有者权益合计 1,702,254,903.13 1,675,504,857.53
少数股东权益 13,305,739.21 9,904,304.24
所有者权益合计 1,715,560,642.34 1,685,409,161.77
负债和所有者权益总计 3,061,155,193.33 3,021,411,234.82
法定代表人：李继林 主管会计工作负责人：张双玲 会计机构负责人：张双玲
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 238,620,202.39 219,857,861.37
交易性金融资产 20,177,369.86
衍生金融资产
应收票据 45,792,565.64 48,397,036.66
应收账款 574,050,256.89 571,735,146.12
应收款项融资 23,715,854.57 19,293,255.40
预付款项 655,328.53 538,043.06
其他应收款 2,882,264.04 12,572,511.36
其中：应收利息
应收股利
存货 105,424,712.69 107,250,353.63
其中：数据资源
合同资产
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,808,025.43 2,846,627.55
流动资产合计 993,949,210.18 1,002,668,205.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 965,685,796.00 945,185,796.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 164,807,091.80 172,908,412.09
在建工程 178,955,209.90 118,927,084.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,047,652.47 1,253,835.74
无形资产 44,449,344.47 45,662,749.08
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 4,350,358.54 4,878,369.58
递延所得税资产 1,023,926.23 623,272.23
其他非流动资产 300,448.43 402,810.00
非流动资产合计 1,360,619,827.84 1,289,842,329.25
资产总计 2,354,569,038.02 2,292,510,534.26
流动负债：
短期借款 100,087,172.23 66,708,326.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 135,972,842.21 141,535,183.67
应付账款 303,566,409.43 300,286,783.76
预收款项
合同负债 21,372.86 23,407.30
应付职工薪酬 10,914,713.17 13,167,830.06
应交税费 1,478,804.64 574,858.94
其他应付款 80,686,301.34 74,438,922.62
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,324,247.82 321,581.99
其他流动负债 93,097,465.03 97,135,986.71
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
流动负债合计 727,149,328.73 694,192,881.72
非流动负债：
长期借款 27,485,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 919,244.50 1,092,808.01
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,159,383.83 13,548,804.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,563,628.33 14,641,612.80
负债合计 767,712,957.06 708,834,494.52
所有者权益：
股本 151,139,968.00 151,139,968.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,221,362,520.04 1,221,362,520.04
减：库存股 30,012,531.98 30,012,531.98
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,492,072.93 35,679,221.13
未分配利润 206,874,051.97 205,506,862.55
所有者权益合计 1,586,856,080.96 1,583,676,039.74
负债和所有者权益总计 2,354,569,038.02 2,292,510,534.26
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 933,927,523.11 751,987,437.79
其中：营业收入 933,927,523.11 751,987,437.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 885,241,566.05 725,794,547.28
其中：营业成本 787,695,421.71 651,545,944.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
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项目 2025 年半年度 2024 年半年度
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,656,148.57 2,849,816.66
销售费用 15,084,193.28 13,132,149.01
管理费用 33,550,587.27 26,914,018.14
研发费用 47,224,452.57 38,728,800.84
财务费用 -969,237.35 -7,376,181.67
其中：利息费用 1,760,701.83 2,542,012.88
利息收入 2,878,990.22 5,541,151.44
加：其他收益 12,186,485.49 16,657,103.57
投资收益（损失以“—”号填列） 1,505,405.25 3,360,114.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） -95,449.11 1,143,654.80
信用减值损失（损失以“—”号填列） -910,045.97 -1,133,050.00
资产减值损失（损失以“—”号填列） -12,031,852.59 -5,938,424.60
资产处置收益（损失以“—”号填列） -8,504.39 -409,714.80
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 49,331,995.74 39,872,573.48
加：营业外收入 189,818.83 13,329.32
减：营业外支出 1,386,389.22 305,956.13
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 48,135,425.35 39,579,946.67
减：所得税费用 -832,792.31 -28,486.38
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 48,968,217.66 39,608,433.05
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -18,260.29 -31,675.28
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -18,260.29 -31,675.28
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -18,260.29 -31,675.28
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项目 2025 年半年度 2024 年半年度
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 48,949,957.37 39,576,757.77
归属于母公司所有者的综合收益总额 52,341,409.45 39,576,757.77
归属于少数股东的综合收益总额 -3,391,452.08 0.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.35 0.27
（二）稀释每股收益 0.35 0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：李继林 主管会计工作负责人：张双玲 会计机构负责人：张双玲
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 593,854,503.46 547,605,680.63
减：营业成本 528,738,828.84 492,962,366.91
税金及附加 957,485.54 1,615,536.17
销售费用 9,740,654.95 9,239,947.26
管理费用 16,613,933.69 15,429,126.98
研发费用 22,079,383.36 21,335,651.41
财务费用 -209,729.48 -4,721,956.98
其中：利息费用 999,177.72 1,453,886.06
利息收入 1,089,039.58 4,062,865.27
加：其他收益 4,832,824.77 11,619,004.43
投资收益（损失以“—”号填列） -53,918.66 9,168.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“—”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 0.00 498,630.14
信用减值损失（损失以“—”号填列） 1,556,593.67 68,236.27
资产减值损失（损失以“—”号填列） -4,686,664.66 -4,816,238.62
资产处置收益（损失以“—”号填列） -8,504.39 -409,714.80
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 17,574,277.29 18,714,095.04
加：营业外收入 163,703.71 13,329.32
减：营业外支出 10,116.98 185,523.57
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 17,727,864.02 18,541,900.79
减：所得税费用 -400,654.00 -336,795.66
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 18,128,518.02 18,878,696.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 18,128,518.02 18,878,696.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 18,128,518.02 18,878,696.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 624,511,840.78 468,535,497.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 47,286,932.64 16,150,927.38
收到其他与经营活动有关的现金 30,540,783.47 31,764,511.03
经营活动现金流入小计 702,339,556.89 516,450,935.53
购买商品、接受劳务支付的现金 454,190,604.64 416,876,882.86
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 157,037,597.03 125,551,545.08
支付的各项税费 8,949,690.52 5,912,855.54
支付其他与经营活动有关的现金 19,767,184.98 17,830,018.03
经营活动现金流出小计 639,945,077.17 566,171,301.51
经营活动产生的现金流量净额 62,394,479.72 -49,720,365.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 152,000,000.00 250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,807,784.88 6,663,940.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 269,682.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 153,817,784.88 256,933,622.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 133,394,732.89 100,691,913.00
投资支付的现金 64,000,000.00 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 2,000,000.00
投资活动现金流出小计 197,394,732.89 302,691,913.00
投资活动产生的现金流量净额 -43,576,948.01 -45,758,290.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 176,375,000.00 104,524,942.64
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 1,109,406.15
筹资活动现金流入小计 176,525,000.00 105,634,348.79
偿还债务支付的现金 105,400,000.00 140,008,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,016,286.44 16,893,465.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,335,842.64 6,337,645.66
筹资活动现金流出小计 134,752,129.08 163,239,111.49
筹资活动产生的现金流量净额 41,772,870.92 -57,604,762.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 823,419.91 3,626,164.40
五、现金及现金等价物净增加额 61,413,822.54 -149,457,255.20
加：期初现金及现金等价物余额 336,244,341.10 433,219,899.43
六、期末现金及现金等价物余额 397,658,163.64 283,762,644.23
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 350,181,355.58 313,645,285.71
收到的税费返还 19,722,213.59 2,179,677.39
收到其他与经营活动有关的现金 10,003,496.90 28,205,573.80
经营活动现金流入小计 379,907,066.07 344,030,536.90
购买商品、接受劳务支付的现金 274,227,131.77 282,377,374.93
支付给职工以及为职工支付的现金 69,292,058.02 65,639,213.68
支付的各项税费 448,463.90 2,612,431.33
支付其他与经营活动有关的现金 10,441,644.41 13,461,608.04
经营活动现金流出小计 354,409,298.10 364,090,627.98
经营活动产生的现金流量净额 25,497,767.97 -20,060,091.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,000,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 278,831.11 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 269,682.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 32,288,831.11 269,682.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,741,325.11 64,868,595.33
投资支付的现金 30,500,000.00 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 2,000,000.00
投资活动现金流出小计 88,241,325.11 67,868,595.33
投资活动产生的现金流量净额 -55,952,494.00 -67,598,913.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 108,475,000.00 55,324,942.64
收到其他与筹资活动有关的现金 82,000,000.00 70,409,406.15
筹资活动现金流入小计 190,475,000.00 125,734,348.79
偿还债务支付的现金 46,600,000.00 100,008,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,381,172.95 15,762,447.09
支付其他与筹资活动有关的现金 76,680,000.00 59,521,770.76
筹资活动现金流出小计 138,661,172.95 175,292,217.85
筹资活动产生的现金流量净额 51,813,827.05 -49,557,869.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 456,233.20 1,669,750.88
五、现金及现金等价物净增加额 21,815,334.22 -135,547,122.59
加：期初现金及现金等价物余额 189,142,684.87 315,212,076.73
六、期末现金及现金等价物余额 210,958,019.09 179,664,954.14
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 少 所
其他权益工具 减 其 一 未 数 有
项目 资 专 盈 股
： 他 般 分 者
股 优 永 本 项 余 其 小 东
其 库 综 风 配 权
本 先 续 公 储 公 他 计 权
他 存 合 险 利 益
股 债 积 备 积 益
股 收 准 润 合
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益 备 计
一、上年年 139, 1,36 12,5 1,11 79,2 453, 5,50 5,40
末余额 968. 2,52 31.9 7,73 21.1 417. 4,85 9,16
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 139, 1,36 12,5 1,11 79,2 453, 5,50 5,40
初余额 968. 2,52 31.9 7,73 21.1 417. 4,85 9,16
三、本期增 -
- 35,5 26,7 30,1
减变动金额 10,6 1,81 3,40
（减少以 42,8 2,85 1,43
“－”号填 87.0 1.80 4.97
列） 5
- 52,3 52,3 - 48,9
（一）综合 18,2 59,6 41,4 3,39 49,9
收益总额 60.2 69.7 09.4 1,45 57.3
（二）所有 150, 150,
者投入和减 0.00 000. 000.
少资本 00 00
投入的普通 000. 000.
股 00 00
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润
分配
余公积 2,85
般风险准备
- - -
者（或股 48,4 48,4 48,4
东）的分配 76.8 76.8 76.8
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（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
- -
（六）其他 42,8 42,8 2,88
四、本期期 139, 0,71 12,5 1,13 92,0 051, 2,25 05,7 5,56
末余额 968. 9,63 31.9 5,99 72.9 758. 4,90 39.2 0,64
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 139, 3,40 1,04 96,1 481, 7,47 7,47
末余额 968. 6,89 5,50 43.4 652. 9,14 9,14
加：会
计政策变更
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
前
期差错更正
其
他
二、本年期 139, 3,40 1,04 96,1 481, 7,47 7,47
初余额 968. 6,89 5,50 43.4 652. 9,14 9,14
三、本期增
- 24,5 20,7 20,7
减变动金额 818, 4,51
（减少以 560. 1,82
“－”号填 33 7.89
列）
- 39,6 39,5 39,5
（一）综合 31,6 08,4 76,7 76,7
收益总额 75.2 33.0 57.7 57.7
- -
（二）所有 818, 4,51
者投入和减 560. 1,82
少资本 33 7.89
- -
投入的普通 1,82
股 7.89
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
- - -
者（或股 87,7 87,7 87,7
东）的分配 16.8 16.8 16.8
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
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积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 139, 4,22 1,07 96,1 002, 8,27 8,27
末余额 968. 5,45 7,18 43.4 368. 4,92 4,92
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额 1,812, 1,367, 3,180,
（减少以 851.8 189.4 041.2
“－”号填 0 2 2
列）
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（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 16,76 14,94
分配 1,328. 8,476.
余公积 851.8
- -
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额 4,511, 3,790,
（减少以 827.8 979.6
“－”号填 9 5
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有 4,511,
者投入和减 827.8
少资本 9
投入的普通 827.8
股 9
益工具持有
者投入资本
付计入所有 818,5 818,5
者权益的金 60.33 60.33
额
（三）利润 - -
分配 15,08 15,08
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余公积
- -
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
三、公司基本情况
金禄电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原金禄（清远）精密科研投资有限公司（以下简称
金禄清远公司），金禄清远公司系经清远市清城区经济贸易局批复，由金禄精密科研投资有限公司依据《关于设立外
资企业金禄（清远）精密科研投资有限公司的批复》（城区经贸外字〔2006〕86 号）设立的外商投资企业。金禄清远
公司于 2006 年 10 月 12 日取得广东省人民政府核发的《外商投资企业批准证书》（粤清外资证〔2006〕0069 号），
于 2006 年 10 月 19 日取得清远市工商管理局核发的注册号为企独粤清总字第 001689 号的企业法人营业执照。金禄清
远公司成立时注册资本 2,500 万元。金禄清远公司以 2019 年 5 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2019
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年 8 月 23 日 在 清 远 市 市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 ， 总 部 位 于 广 东 省 清 远 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
有限售条件的流通股份 A 股：79,003,750 股，无限售条件的流通股份 A 股：72,136,218 股。公司股票已于 2022 年 8
月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为各类印制电路板（PCB）的研发、生产和销售。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2025 年 8 月 19 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行
确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以
持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权
益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款 公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.3% 的应收账款认定为重要应收账款
重要的核销应收账款 公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.3% 的应收账款认定为重要应收账款
重要的在建工程项目 公司将在建工程发生额超过资产总额 0.3% 的在建工程认定为重要在建工程
重要的账龄超过 1 年的应付账款 公司将单项应付账款金额超过资产总额 0.5% 的应付账款认定为重要应付账款
公司将单项其他应付款金额超过资产总额 0.3% 的其他应付款认定为重要其他应
重要的账龄超过 1 年的其他应付款
付款
公司将单项金额超过资产总额 5% 的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金
重要的投资活动现金流量
流量
重要的境外经营实体 公司将唯一的境外经营实体凯美诺作为重要的境外经营实体
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计
期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的
净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方
与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司
的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资
产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
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为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备
上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排
确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结
构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主
体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当
全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的
子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润
不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间
产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费
用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公
司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者
的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出
售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当
冲减少数股东权益。
不适用
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现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产
负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与
以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性
权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相
一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率
变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合
收益”项目列示。
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处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改
的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生
变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法
摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金
融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入
计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利
得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价
值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财
务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失
（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信
用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期
信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初
始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
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③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的
定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件
间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具
合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自
身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于
除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该
合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍
生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该
主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日
的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租
赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原
实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为
预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认
后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际
利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算
利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款及应收款项融资
等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其
他应收款、及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收账龄组合
应收账款组合 2 应收合并范围内关联方往来组合
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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收出口退税组合
其他应收款组合 2 应收账龄组合
其他应收款组合 3 应收合并范围内关联方往来组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 应收票据组合
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
账龄 应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款预期信用损失率（%）
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞
口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济
形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期
内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
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A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳
升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组
合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未
显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财
务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务
重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映
了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备
抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公
司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种
减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流
量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支
付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转
移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控
制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对
价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量
相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运
输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售
给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场
法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公
允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行
的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与
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者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据
可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第
二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。
详见“11、金融工具”
详见“11、金融工具”
详见“11、金融工具”
详见“11、金融工具”
不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
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资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为
其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则
该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额
计提存货跌价准备。
③资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
不适用
不适用
不适用
不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公
司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有
参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的
参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权
股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被
投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
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C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能
可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其
入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用
权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投
资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收
益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公
司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综
合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确
认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他
综合收益中转出，计入留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见 30。
不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计
入当期损益。
（2） 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年
限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-33 5 2.88-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
办公及电子设备 年限平均法 5 5 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命。
（1）在建工程以立项项目分类核算。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费
用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为
该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用
状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类 别 转固标准和时点
待安装设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
房屋及建筑物 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计
入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生
的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资
本化金额。
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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
不适用
不适用
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
按取得时的实际成本入账。
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 43、50 年 法定使用权
软件系统 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
排污权 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使
用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销
金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值
准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列
情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该
市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
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本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费
用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生
时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金
融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本
公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合
同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品
而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短
期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其
他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要
求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性
福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
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本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会
经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公
司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受
益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。
（1）股份支付的种类
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本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具
在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公
司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的
金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权
益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行
权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除
外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
不适用
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够
主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的
相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合
同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在
相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成
分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定
的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①内销：在货物交付到买方指定地点、买方签收后确认收入；
②外销：公司将货物报关出口或从香港港口直接出港，在取得海关报关单并获取货代签收单或提单等单据确认收
入；
③寄售模式（适用内销和外销）：在客户领用公司产品并与公司确认领用商品数量及金额后，公司根据对账单确
认销售收入；
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④加工服务（适用内销）：公司根据合同约定完成受托物资加工后，交付至客户处并取得客户签收单后确认收
入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊
销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始
确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列
示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
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②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府
补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以
下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余
额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将
应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不
对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所
得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认
为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生
的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税
的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所
得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延
所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结
转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款
抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以
确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可
抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
②以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会
计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相
关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超
过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额
结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项
已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别
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资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，
并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条
件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资
源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资
产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值
资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或
当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
• 承租人发生的初始直接费用；
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：
• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
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• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折
现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率
确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后
的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算
并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过
增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调
整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
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在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计
量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁
期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
·租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益；
·其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应
收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁
变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计
处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（1）回购公司股份
①本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的
价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈
余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
②公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
③库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次
冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
（2）债务重组
本公司作为债务人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清
偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始
确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计
量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
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采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11 所述会计政策确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清
偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
（3） 2025 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
无
六、税项
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 13%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额
土地使用税 以实际占用的土地面积为计税依据
米、3 元/平方米
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.2%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
湖北金禄 15%
凯美诺 8.25%、16.5%
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深圳铠美诺 25%
广东金诚达电子科技有限公司（以下简称“广东金诚达”） 25%
遂宁百芳电子有限公司（以下简称“百芳电子”） 25%
（1）土地使用税
根据国家税务总局湖北省税务局于 2021 年 11 月 30 日印发的《关于明确制造业高新技术城镇土地使用税优惠政
策的通知》（鄂财税发﹝2021﹞8 号），2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，对湖北省制造业高新技术企业城镇
土地使用税按规定税额标准的 40%征收，最低不低于法定税额标准。湖北金禄 2025 年度按规定税额标准的 40%计缴
土地使用税。
（2）企业所得税
本公司于 2022 年 12 月 22 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的编号
为 GR202244010406 的《高新技术企业证书》，根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工
作指引》有关规定，2022-2024 年按 15%的税率计缴企业所得税。公司本年度拟继续申请高新技术企业重新认定，
湖北金禄于 2023 年 10 月 26 日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的编号
为 GR202342002525 的《高新技术企业证书》，根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工
作指引》有关规定，2023-2025 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
（3）房产税
根据湖北省人民政府印发的《湖北省房产税实施细则》（鄂政发[1987]64 号）有关规定：企业的职工住宅，暂减
半征收房产税。湖北金禄 2025 年按规定税额标准的 50%计缴员工宿舍房产税。
无
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,834.10 9,678.30
银行存款 397,985,949.86 336,562,609.86
其他货币资金 45,517,243.36 55,334,730.64
合计 443,506,027.32 391,907,018.80
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项目 期末余额 期初余额
其中：存放在境外的款项总额 6,574,797.91 5,860,065.87
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 90,788,219.18
其中：
结构性存款 0.00 90,788,219.18
合计 0.00 90,788,219.18
其他说明：无
不适用
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,301,409.11 11,495,427.94
商业承兑票据 52,609,127.71 53,915,170.61
合计 55,910,536.82 65,410,598.55
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计
提坏账准 3.00 67,433,606.7 100.00
备的应收 % 7 %
票据
其中：
兑汇票 % 2
兑汇票 % 5
合计 57,639,827.51 100.00% 1,729,290.69 55,910,536.82 2,023,008.22 3.00% 65,410,598.55
% 7 %
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按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 54,236,312.96 1,627,185.25 3.00%
银行承兑汇票 3,403,514.55 102,105.44 3.00%
合计 57,639,827.51 1,729,290.69
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 2,023,008.22 -293,717.53 1,729,290.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
不适用
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,448,831.44
商业承兑票据 43,226,679.79
合计 45,675,511.23
（6） 本期实际核销的应收票据情况
不适用
（1） 按账龄披露
单位：元
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账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 781,740,260.20 716,648,132.48
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按单项计
提坏账准 0.51 100.00 5,053,733.2 100.00
备的应收 % % 0 %
账款
其中：
按组合计
提坏账准 99.49 753,331,123. 99.29 22,171,279. 689,423,12
备的应收 % 90 % 02 0.26
账款
其中：
合计 781,740,260.20 28,409,136.30 3.63% 716,648,132.48 3.80%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 4,407,500.84 4,407,500.84 3,642,772.84 3,642,772.84 100.00% 已提起诉讼
客户 B 335,714.98 335,714.98 已提起诉讼
客户 C 310,517.38 310,517.38 310,517.38 310,517.38 100.00% 已提起诉讼
合计 5,053,733.20 5,053,733.20 3,953,290.22 3,953,290.22
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 777,786,969.98 24,455,846.08
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确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 5,053,733.20 1,100,442.98 3,953,290.22
按组合计提坏账准备 22,171,279.02 2,284,567.06 24,455,846.08
合计 27,225,012.22 2,284,567.06 1,100,442.98 0.00 0.00 28,409,136.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
客户 A 764,728.00 客户付款 银行承兑汇票 已提起诉讼
客户 B 335,714.98 客户付款 银行转账 已提起诉讼
合计 1,100,442.98
（4） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 末余额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名（非关联方） 91,078,079.70 91,078,079.70 12.09% 2,732,342.39
第二名（非关联方） 79,445,605.34 79,445,605.34 10.55% 2,383,368.16
第三名（非关联方） 54,897,188.27 54,897,188.27 7.29% 1,646,915.65
第四名（非关联方） 35,751,280.25 35,751,280.25 4.75% 1,072,538.41
第五名（非关联方） 27,400,534.76 27,400,534.76 3.64% 822,016.04
合计 288,572,688.32 288,572,688.32 38.32% 8,657,180.65
不适用
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（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 30,291,831.00 22,639,299.77
合计 30,291,831.00 22,639,299.77
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计
提坏账准 30,291,831.00 100.00% 30,291,831.00 22,639,299.77 100.00% 22,639,299.77
备
其中：
银行承兑
汇票
合计 30,291,831.00 100.00% 30,291,831.00 22,639,299.77 100.00% 22,639,299.77
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 30,291,831.00
合计 30,291,831.00
确定该组合依据的说明：
报告期期末，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
无
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
不适用
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
不适用
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（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 30,291,831.00
合计 30,291,831.00
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
不适用
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
不适用
（8） 其他说明
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公
司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司
仍将对持票人承担连带责任。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,150,953.42 20,823,945.84
合计 6,150,953.42 20,823,945.84
（1） 应收利息
不适用
（2） 应收股利
不适用
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 4,921,991.91 18,389,813.26
押金保证金 523,843.57 2,064,073.96
应收、暂付款 926,212.68 571,513.94
合计 6,372,048.16 21,025,401.16
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单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 6,372,048.16 21,025,401.16
注：由于汇率变动导致期末账龄 3 年以上余额小于期初账龄为 3 年以上余额。
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合
计提坏 6,372,048.16 100.00% 221,094.74 3.47% 6,150,953.42 21,025,401.16 100.00% 201,455.32 0.96% 20,823,945.84
账准备
其中：
合计 6,372,048.16 100.00% 221,094.74 3.47% 6,150,953.42 21,025,401.16 100.00% 201,455.32 0.96% 20,823,945.84
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
出口退税款 4,921,991.91
账龄组合 1,450,056.25 221,094.74 15.25%
其中：1 年以内 947,212.68 28,416.39 3.00%
合计 6,372,048.16 221,094.74
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
损失 失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
——转入第二阶段 -1,500.00 1,500.00
——转入第三阶段 -48,000.00 48,000.00
本期计提 -35,369.87 7,239.00 47,770.29 19,639.42
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按出口退
税组合及账龄组合划分。出口退税组合自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；账龄 1 年以内代表自初始确认
后信用风险未显著增加(第一阶段)；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)；
账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 201,455.32 19,639.42 221,094.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
不适用
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
国家税务总局安陆市税务局 出口退税款 2,914,558.97 1 年内 45.74%
国家税务总局广东清远高新
出口退税款 2,007,432.94 1 年内 31.50%
技术产业开发区税务局
第三名（非关联方） 押金保证金 200,000.00 2-3 年 3.14% 80,000.00
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占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
何 康 应收、暂付款 116,637.17 1 年内 1.83% 3,499.12
第五名（非关联方） 押金保证金 100,000.00 1-2 年 1.57% 20,000.00
合计 5,338,629.08 83.78% 103,499.12
不适用
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 2,327,234.81 9,642,088.24
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2025 年 6 月 30 日余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名（非关联方） 624,061.01 26.82
第二名（非关联方） 294,268.33 12.64
第三名（非关联方） 262,300.86 11.27
第四名（非关联方） 250,000.00 10.74
第五名（非关联方） 187,066.37 8.04
合计 1,617,696.57 69.51
其他说明：
公司向第一名（非关联方）预付的款项用途为天然气费用。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
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期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 121,013,334.61 37,149.62 120,976,184.99 131,116,908.46 105,855.45 131,011,053.01
在产品 44,231,837.56 3,725,284.86 40,506,552.70 42,374,735.47 2,216,109.38 40,158,626.09
库存商品 91,565,383.06 16,516,487.29 75,048,895.77 80,967,503.81 15,291,677.00 65,675,826.81
发出商品 41,254,165.61 1,074,862.85 40,179,302.76 45,538,620.56 1,945,776.11 43,592,844.45
委托加工物资 723.61 0.00 723.61 190,466.74 190,466.74
合计 298,065,444.45 21,353,784.62 276,711,659.83 300,188,235.04 19,559,417.94 280,628,817.10
（2） 确认为存货的数据资源
不适用
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 105,855.45 35,994.23 104,700.06 37,149.62
在产品 2,216,109.38 1,509,175.48 3,725,284.86
库存商品 15,291,677.00 9,411,820.03 8,187,009.74 16,516,487.29
发出商品 1,945,776.11 1,074,862.85 1,945,776.11 1,074,862.85
合计 19,559,417.94 12,031,852.59 10,237,485.91 21,353,784.62
确定可变现净值的具体依据及转销存货跌价准备的原因
项目 确定可变现净值的具体依据 转销存货跌价准备的原因
原材料 超过有效期可变现净值为零，有效期内可变现净值为成本价 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销
在产品 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用
售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库龄 1 年以内，对于按照订单数量生产的库存商品，其可变现净
值为估计售价减去估计的销售费用及相关税费，对于超订单数量
库存商品 本期将已计提存货跌价准备的存货售出
生产的库存商品，参考超订单产品的历史返单率等预估其可变现
净值；库龄在 1 年以上的库存商品，可变现净值为零
估计售价减去估计的销售费用及相关税费后的金额确定其可变现
发出商品 本期将已计提存货跌价准备的存货售出
净值
按组合计提存货跌价准备
不适用
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
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（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
不适用
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 9,251,255.56 22,784,063.76
预交税金 0.00 453,977.09
其他［注］ 159,836.84 614,962.80
合计 9,411,092.40 23,853,003.65
其他说明：
［注］其他系合并范围内关联方之间因收入确认与开具增值税发票存在时间差，故期末应收应付余额的税项差异
计入其他流动资产列报。
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 9,904,550.89 10,000,000.00
合计 9,904,550.89 10,000,000.00
其他说明：
本期权益工具投资减少 95,449.11 元，系全资子公司深圳铠美诺持有赣州国华以恒创业投资中心（有限合伙）的
份额所产生的公允价值变动所致。
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,105,705,719.84 1,113,712,787.72
合计 1,105,705,719.84 1,113,712,787.72
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 945,262.68 4,451,499.58 572,111.97 5,968,874.23
（2）在建工程转入 46,602,159.10 161,451.33 46,763,610.43
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 2,753,996.71 17,193.01 2,771,189.72
二、累计折旧
（1）计提 10,449,711.88 46,885,238.73 704,264.66 848,337.72 58,887,552.99
（1）处置或报废 902,856.81 16,333.36 919,190.17
三、减值准备
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 6,447,142.99 3,532,580.50 1,799,111.17 1,115,451.32
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
配电房 2,708,715.60 正在办理中
其他说明：
截至本报告披露日，该配电房产权证书已办妥。
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 196,873,711.89 140,047,753.09
合计 196,873,711.89 140,047,753.09
（1） 在建工程情况
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
PCB 扩 建 项
目-建筑工程、
机器设备及配
套设施
待安装设备 21,726,975.43 21,726,975.43 23,062,294.90 23,062,294.90
其他工程 744,497.61 744,497.61 1,286,597.72 1,286,597.72
合计 196,873,711.89 196,873,711.89 140,047,753.09 140,047,753.09
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累
本期其 利息资本 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程 资金
预算数 他减少 化累计金 期利息资 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 进度 来源
金额 额 本化金额 化率
额 比例
PCB
扩建项
目-建
自有+
筑工 2,224,278 115,698, 58,703,3 174,402,
程、机 ,700.00 860.47 78.38 238.85
资金
器设备
及配套
设施
合计 0.00 0.00 147,178.37 147,178.37 2.66%
,700.00 860.47 78.38 238.85
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
不适用
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
不适用
不适用
□适用 ?不适用
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（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租赁变更 27,063.88 27,063.88
二、累计折旧
（1）计提 980,816.41 980,816.41
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 排污权 合计
一、账面原值
（1）购置 7,736,781.08 7,736,781.08
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 排污权 合计
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 966,740.03 2,291,365.86 3,258,105.89
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 确认为无形资产的数据资源
不适用
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
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被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
非同一控制下企业合并 22,134,192.77 22,134,192.77
合计 22,134,192.77 22,134,192.77
（2） 商誉减值准备
公司期末无商誉减值准备。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
不适用
资产组或资产组组合发生变化
不适用
其他说明
无
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
?适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
压合钢板 1,826,332.33 524,631.26 1,301,701.07
厂区绿化 399,152.82 38,205.16 360,947.66
租赁场所装修费 8,869,386.78 1,236,019.00 7,633,367.78
软件实施费 12,909,928.11 2,038,409.70 10,871,518.41
其他 2,011,332.83 1,048,552.32 369,719.62 2,690,165.53
合计 26,016,132.87 1,048,552.32 4,206,984.74 22,857,700.45
其他说明：无
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（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 53,512,417.50 8,448,061.06 50,610,551.73 7,985,100.50
内部交易未实现利润 1,577,410.17 260,272.68 749,376.97 149,854.25
可抵扣亏损 79,925,161.08 17,676,633.69 64,671,088.94 14,070,076.09
递延收益 82,346,685.89 12,352,002.88 73,903,290.41 11,085,493.56
预计负债 329,355.38 49,403.31 0.00 0.00
租赁 445,203.73 92,721.94 349,118.58 71,224.22
合计 218,136,233.75 38,879,095.56 190,283,426.63 33,361,748.62
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 103,432,566.98 15,514,885.05 110,174,232.87 16,526,134.93
衍生金融工具和理财
产生的公允价值变动
公允价值变动 177,369.86 26,605.48
合计 103,432,566.98 15,514,885.05 110,962,452.06 16,644,367.81
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 16,907,982.52 23,364,210.51 16,644,367.81 16,717,380.81
递延所得税负债 16,907,982.52 0.00 16,644,367.81 0.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 95,449.11 197,453.13
可抵扣亏损 13,678,601.37 13,489,732.13
合计 13,774,050.48 13,687,185.26
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
无固定期限 11,708,758.06 11,708,758.06 凯美诺吸收金禄精密电路板
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年份 期末金额 期初金额 备注
有限公司（已注销）后承接
其累计可抵扣亏损
合计 13,678,601.37 13,489,732.13
其他说明：无
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款 1,819,400.00 1,819,400.00 1,210,160.00 1,210,160.00
预付软件购置及使用款 740,736.41 740,736.41
其他 187,000.00 187,000.00
合计 2,747,136.41 2,747,136.41 1,210,160.00 1,210,160.00
其他说明：无
单位：元
期末 期初
项目 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
类型
银行承兑汇票、 银行承兑汇
货币资金 45,847,863.68 45,847,863.68 冻结 信用证保证金及 55,662,677.70 55,662,677.70 冻结 票及诉讼冻
诉讼冻结 结保证金
已背书未到期票 已背书未到
应收票据 47,088,254.74 45,675,511.23 其他 63,184,171.71 61,288,646.56 其他
据 期票据
已背书或贴
已背书或贴现未
应收账款 48,953,485.64 47,484,881.07 其他 47,755,370.81 46,322,709.69 其他 现未到期融
到期融信与融单
信与融单
合计 141,889,604.06 139,008,255.98 166,602,220.22 163,274,033.95
其他说明：
因诉讼冻结的银行存款金额为 330,351.80 元。
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 128,063,716.71 108,885,091.93
信用借款 40,022,836.11 16,713,267.22
合计 168,086,552.82 125,598,359.15
短期借款分类的说明：无
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
不适用
不适用
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 227,790,743.75 249,818,601.68
合计 227,790,743.75 249,818,601.68
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为/。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料采购 422,874,285.10 387,803,509.26
工程及设备款 219,937,547.99 269,680,420.06
外发加工费 22,643,468.81 23,534,838.76
应付费用款 20,272,123.04 20,524,346.73
合计 685,727,424.94 701,543,114.81
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 9,143,452.53 20,189,044.57
合计 9,143,452.53 20,189,044.57
（1） 应付利息
不适用
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（2） 应付股利
不适用
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 4,300,000.00 2,000,000.00
应付费用款 2,108,075.60 2,347,825.00
应付往来款 2,735,376.93 15,841,219.57
合计 9,143,452.53 20,189,044.57
不适用
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 21,372.86 68,118.07
合计 21,372.86 68,118.07
账龄超过 1 年的重要合同负债
不适用
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
不适用
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,516,832.29 143,866,815.36 147,811,680.34 22,571,967.31
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 293,951.06 293,951.06
合计 26,516,832.29 153,720,747.83 157,665,612.81 22,571,967.31
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 4,247,201.89 4,247,201.89
工伤保险费 349,585.36 349,585.36
生育保险费 538.72 538.72
合计 26,516,832.29 143,866,815.36 147,811,680.34 22,571,967.31
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 9,559,981.41 9,559,981.41
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 4,082,598.74 5,144,298.94
个人所得税 1,020,898.67 392,882.89
城市维护建设税 51,213.84 68,622.63
土地使用税 119,403.75 78,282.99
教育费附加 21,948.79 23,099.10
地方教育附加 14,632.53 25,917.07
印花税 240,097.30 369,162.07
房产税 875,601.95 399,487.44
其他 16,768.43 26,161.91
合计 6,443,164.00 6,527,915.04
其他说明：无
不适用
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,010,049.88
一年内到期的租赁负债 1,899,660.38 1,838,151.36
合计 2,909,710.26 1,838,151.36
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期票据及融单 96,041,740.38 110,939,542.52
预收账款销项税额 130.86 0.00
合计 96,041,871.24 110,939,542.52
短期应付债券的增减变动：
无
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 18,575,000.00
信用借款 8,910,000.00
合计 27,485,000.00 0.00
长期借款分类的说明：
无
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 4,697,840.37 5,761,096.34
减：未确认融资费用 160,846.17 250,797.98
合计 4,536,994.20 5,510,298.36
其他说明：无
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不适用
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
根据尚未生效的一审判决金
未决诉讼 330,227.36 0.00
额计提，二审上诉中
合计 330,227.36 0.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关
政府补助 87,452,095.20 11,280,000.00 4,226,025.48 94,506,069.72
的政府补助
合计 87,452,095.20 11,280,000.00 4,226,025.48 94,506,069.72
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本报告“第十节 财务报告”之“十一、政府补助”之“3、计入当期损益的政府补
助”
不适用
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 151,139,968.00 151,139,968.00
其他说明：
无
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不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,221,362,520.04 10,642,887.05 1,210,719,632.99
其他资本公积
合计 1,221,362,520.04 10,642,887.05 1,210,719,632.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积减少 10,642,887.05 元，系公司购买子公司少数股权所致。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 30,012,531.98 30,012,531.98
合计 30,012,531.98 30,012,531.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期 税后
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 减：所 归属 期末余额
税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 得税费 于少
于母公司
额 当期转入 当期转入 用 数股
损益 留存收益 东
二、将重分类进
损益的其他综合 -1,117,736.82 -18,260.29 -18,260.29 -1,135,997.11
收益
外币财务报
-1,117,736.82 -18,260.29 -18,260.29 -1,135,997.11
表折算差额
其他综合收益合
-1,117,736.82 -18,260.29 -18,260.29 -1,135,997.11
计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
不适用
不适用
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,679,221.13 1,812,851.80 0.00 37,492,072.93
合计 35,679,221.13 1,812,851.80 0.00 37,492,072.93
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润 10％提取法定盈余公积金。
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 298,453,417.16 258,481,652.37
调整后期初未分配利润 298,453,417.16 258,481,652.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,359,669.74 80,191,036.05
减：提取法定盈余公积 1,812,851.80 10,183,077.66
应付普通股股利 14,948,476.80 30,036,193.60
期末未分配利润 334,051,758.30 298,453,417.16
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 846,533,425.04 787,163,136.73 706,607,909.84 650,750,123.67
其他业务 87,394,098.07 532,284.98 45,379,527.95 795,820.63
合计 933,927,523.11 787,695,421.71 751,987,437.79 651,545,944.30
注：公司其他业务收入主要为处置废料的收入，报告期同比增长 92.58%，主要系公司总体产量及产生废料更多的多
层板产量占比提升后产生的废料增加、铜价上涨使得废蚀刻液/含铜污泥/废电路板等主要废料处置单价同比提高、废
蚀刻液铜回收产生的废铜板处置方式变化等影响所致。
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 电子电路制造业 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本 收入 成本
业务类型 933,927,523.11 787,695,421.71 933,927,523.11 787,695,421.71
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其中：
单/双面板 188,899,784.82 181,108,187.83 188,899,784.82 181,108,187.83
多层板 657,539,623.96 605,958,515.29 657,539,623.96 605,958,515.29
加工业务 94,016.26 96,433.61 94,016.26 96,433.61
其他业务 87,394,098.07 532,284.98 87,394,098.07 532,284.98
按经营地区分类 933,927,523.11 787,695,421.71 933,927,523.11 787,695,421.71
其中：
境内 653,102,905.48 542,723,473.94 653,102,905.48 542,723,473.94
境外 280,824,617.63 244,971,947.77 280,824,617.63 244,971,947.77
按商品转让的时间分类 933,927,523.11 787,695,421.71 933,927,523.11 787,695,421.71
其中：
商品（在某一时点确认收入） 933,813,287.38 787,598,988.10 933,813,287.38 787,598,988.10
服务（在某一时点确认收入） 114,235.73 96,433.61 114,235.73 96,433.61
合计 933,927,523.11 787,695,421.71 933,927,523.11 787,695,421.71
与履约义务相关的信息：
公司的主要业务为 PCB 的研发、生产和销售。对于销售 PCB 产品，公司在客户取得相关 PCB 产品的控制权时完
成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计
将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
无
重大合同变更或重大交易价格调整
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 170,368.03 520,274.87
教育费附加 73,014.78 297,160.67
房产税 1,487,912.06 1,045,560.93
土地使用税 197,686.74 197,622.72
车船使用税 5,850.32 8,456.90
印花税 638,562.18 551,719.09
地方教育附加 48,676.67 205,107.10
环保税 34,077.79 23,914.38
合计 2,656,148.57 2,849,816.66
其他说明：
无
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,420,385.11 15,714,896.46
折旧费及摊销 4,143,947.34 3,677,540.16
办公费 4,735,846.94 3,342,658.61
咨询及顾问费 3,043,020.74 1,823,212.34
业务招待费 641,193.55 274,111.21
差旅费及会议费 442,590.48 200,628.61
维修费 239,781.39 131,177.10
股份支付 0.00 43,028.60
其他 1,883,821.72 1,706,765.05
合计 33,550,587.27 26,914,018.14
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,672,073.22 7,252,449.29
市场开拓费 2,221,070.80 1,986,319.92
招待费 1,244,719.80 1,007,957.76
差旅及会议费 726,077.97 653,913.15
办公费 460,577.88 506,943.52
股份支付 0.00 332,059.84
报关费 142,740.17 136,901.98
折旧与摊销 56,087.37 51,328.71
其他 560,846.07 1,204,274.84
合计 15,084,193.28 13,132,149.01
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,403,976.12 16,690,656.52
材料等费用 25,628,501.84 19,433,607.05
折旧及摊销 1,888,556.43 1,554,940.31
办公及差旅费 185,209.78 745,444.78
股份支付 0.00 188,643.60
其他 118,208.40 115,508.58
合计 47,224,452.57 38,728,800.84
其他说明：
无
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,760,701.83 2,542,012.88
减：利息收入 2,878,990.22 5,541,151.44
汇兑净损失 -43,244.75 -4,872,895.83
手续费及其他 192,295.79 495,852.72
合计 -969,237.35 -7,376,181.67
其他说明：无
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 4,226,025.48 2,576,442.64
与收益相关的政府补助 5,081,850.00 9,489,155.00
代扣个人所得税手续费返还 82,538.67 170,677.92
增值税加计抵减 1,658,621.34 4,420,828.01
重点群体税收减免 1,137,450.00 0.00
合计 12,186,485.49 16,657,103.57
不适用
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,143,654.80
其中：结构性存款及收益凭证产生的公允价值变动收益 1,143,654.80
其他非流动金融资产 -95,449.11
合计 -95,449.11 1,143,654.80
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
提前偿付供应商款项取得的债务重组收益 1,131,538.44 116,815.71
应收款项融资贴现损失 -557,413.46 -239,560.83
理财产品收益 931,280.27 3,482,859.12
合计 1,505,405.25 3,360,114.00
其他说明：无
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 293,717.53 260,991.34
应收账款坏账损失 -1,184,124.08 -1,278,474.87
其他应收款坏账损失 -19,639.42 -115,566.47
合计 -910,045.97 -1,133,050.00
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -12,031,852.59 -5,938,424.60
合计 -12,031,852.59 -5,938,424.60
其他说明：无
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或损失 -8,504.39 409,714.80
合计 -8,504.39 409,714.80
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚没收入及其他 189,818.83 13,329.32 189,818.83
合计 189,818.83 13,329.32 189,818.83
其他说明：无
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 505,000.00 240,000.00 505,000.00
非流动资产毁损报废损失 500,032.03 65,707.36 500,032.03
其他 381,357.19 248.77 381,357.19
合计 1,386,389.22 305,956.13 1,386,389.22
其他说明：
无
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（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,817,009.09 735,307.60
递延所得税费用 -6,649,801.40 -763,793.98
合计 -832,792.31 -28,486.38
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 48,135,425.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,220,313.80
子公司适用不同税率的影响 -1,189,094.03
非应税收入的影响 -633,903.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 980,927.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -74,008.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 71,079.59
研究开发费用加计扣除 -7,144,561.86
安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除 -63,544.73
所得税费用 -832,792.31
其他说明：无
详见 57。
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 16,361,850.00 12,571,573.60
收到票据保证金 6,746,771.46 13,633,107.16
银行存款利息收入 2,678,266.42 5,312,237.64
其他 4,753,895.59 247,592.63
合计 30,540,783.47 31,764,511.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用、研发费用等付现支出 14,801,476.46 8,537,342.71
支付票据等保证金及受限资金 4,283,030.73 6,300,000.00
支付往来款 0.00 2,621,627.05
手续费及其他 127,677.79 131,048.27
捐赠及赞助支出 555,000.00 240,000.00
合计 19,767,184.98 17,830,018.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款到期赎回 120,000,000.00 250,000,000.00
收益凭证理财产品到期赎回 30,000,000.00
收回 PCB 扩建项目保函保证金 2,000,000.00
合计 152,000,000.00 250,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付 PCB 扩建项目保函保证金 0.00 2,000,000.00
合计 0.00 2,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款 30,000,000.00 130,000,000.00
购买收益凭证理财产品 30,000,000.00 70,000,000.00
股权受让款 4,000,000.00
合计 64,000,000.00 200,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
收回权益分派保证金及代缴税款等 0.00 1,109,406.15
合计 0.00 1,109,406.15
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
库存股回购 0.00 4,511,827.89
支付权益分派保证金及相关费用 0.00 1,042,865.72
支付往来款 13,105,842.64
支付融资租赁费、租金及保证金 230,000.00 575,035.00
票据承兑贴现利息 0.00 207,917.05
合计 13,335,842.64 6,337,645.66
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 125,598,359.15 147,900,000.00 1,532,850.50 106,944,656.83 168,086,552.82
租赁负债（含
长期借款（含
合计 132,946,808.87 176,375,000.00 1,764,701.37 107,336,457.82 731,795.14 203,018,257.28
（4）以净额列报现金流量的说明
无
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
无
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 48,968,217.66 39,608,433.05
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补充资料 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 12,941,898.56 7,071,474.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,887,552.99 42,250,273.56
使用权资产折旧 980,816.41 681,108.69
无形资产摊销 3,258,105.89 1,952,589.92
长期待摊费用摊销 4,206,984.74 560,064.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 8,504.39 409,714.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 500,032.03 65,707.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 95,449.11 -1,143,654.80
财务费用（收益以“－”号填列） 2,540,876.99 935,051.83
投资损失（收益以“－”号填列） -1,505,405.25 -3,599,674.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,646,829.70 -470,589.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -293,204.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,114,695.32 -45,816,946.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,660,703.02 -101,092,217.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,120,300.28 8,342,942.19
其他 7,053,974.52 818,560.33
经营活动产生的现金流量净额 62,394,479.72 -49,720,365.98
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 397,658,163.64 283,762,644.23
减：现金的期初余额 336,244,341.10 433,219,899.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 61,413,822.54 -149,457,255.20
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 397,658,163.64 336,244,341.10
其中：库存现金 2,834.10 9,678.30
可随时用于支付的银行存款 397,654,799.15 336,231,469.36
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项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金 530.39 3,193.44
三、期末现金及现金等价物余额 397,658,163.64 336,244,341.10
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 仍属于现金及现金等价物的理由
募集资金，使用范围受限；公司可在募
募集资金专户存储余额 92,243,741.69 42,573,611.68
集资金管理和使用的监管要求下使用
货币资金 1,000,978.22 股份回购专用证券账户可用资金
合计 92,243,741.69 43,574,589.90
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票、信用证及保函保证金 45,516,712.97 45,099,775.19 使用受限
银行存款 331,150.71 使用受限
合计 45,847,863.68 45,099,775.19
其他说明：
无
（7） 其他重大活动说明
无
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 124,193,466.74
其中：美元 17,320,903.76 7.1586 123,993,421.66
欧元 0.09 8.4024 0.76
港币 219,358.87 0.91195 200,044.32
应收账款 183,601,603.82
其中：美元 25,647,697.01 7.1586 183,601,603.82
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 8.4024
港币 0.91195
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 54,990.59
其中：港币 60,300.00 0.91195 54,990.59
应付账款 11,325,842.75
其中：美元 1,581,860.78 7.1586 11,323,908.58
日元 39,000.00 4.9594 1,934.17
预付账款 1,252.11
其中：港币 1,373.00 0.91195 1,252.11
其他说明：无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
公司全资子公司凯美诺系公司外销业务的销售平台，承担公司外销业务的贸易中转作用，未从事生产和开展其他
实际经营业务。
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
之“41、租赁”。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额，与租赁相关的当期损益及现金流的金额如
下：
项 目 本期金额 上年同期金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用（元） 573,984.55 303,317.43
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
租赁负债的利息费用（元） 122,178.83 107,195.33
与租赁相关的总现金流出（元） 715,870.39 879,231.20
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险”之“1、金融工具产生的各类风险”。
涉及售后租回交易的情况
不适用
（2） 本公司作为出租方
不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
不适用
无
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,403,976.12 16,690,656.52
材料等费用 25,628,501.84 19,433,607.05
折旧及摊销 1,888,556.43 1,554,940.31
办公及差旅费 185,209.78 745,444.78
股份支付 0.00 188,643.60
其他 118,208.40 115,508.58
合计 47,224,452.57 38,728,800.84
其中：费用化研发支出 47,224,452.57 38,728,800.84
资本化研发支出 0.00 0.00
不适用
不适用
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九、合并范围的变更
不适用
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北金禄 885,130,000.00 湖北安陆 湖北安陆 制造业 100.00% 设立
凯美诺 1,055,796.00 香港 香港 商业 100.00% 设立
深圳铠美诺 90,000,000.00 深圳 深圳 商业 100.00% 设立
广东金诚达 77,000,000.00 广东东莞 广东东莞 商业 100.00% 外购
百芳电子 80,740,000.00 四川遂宁 四川遂宁 制造业 80.51% 外购
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
不适用
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
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（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
无
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期新增补助 本期计入营业 本期转入其 本期其他 与资产/收益
会计科目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 他收益金额 变动 相关
递延收益 87,452,095.20 11,280,000.00 4,226,025.48 94,506,069.72 与资产相关
合计 87,452,095.20 11,280,000.00 4,226,025.48 94,506,069.72
?适用 □不适用
单位：元
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会计科目 本期发生额 上期发生额
计入其他收益的政府补助金额 9,307,875.48 12,065,597.64
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流
动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责
日常的风险管理（例如本公司信用管理部门对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司
风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关
风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生
于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最
大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低
的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于
对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本
公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险
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特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报
告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、
预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同
时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合
同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的
预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑
历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，
以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或
整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信
息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各
业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本
公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 38.32%（2024 年 12 月 31 日：36.27%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 83.78 %（2024 年 12 月 31 日：
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹
负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定
期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有
价证券。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优
化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资
金需求和资本开支。
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
项 目
账面价值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 168,086,552.82 168,086,552.82 - - -
应付票据 227,790,743.75 227,790,743.75 - - -
应付账款 685,727,424.94 685,727,424.94 - - -
其他应付款 9,143,452.53 9,143,452.53 - - -
租赁负债 4,536,994.20 - 2,181,166.56 2,355,827.64
一年内到期非流动负债 2,909,710.26 2,909,710.26 - - -
长期借款 27,485,000.00 - 10,396,000.00 2,972,000.00 14,117,000.00
合计 1,125,679,878.50 1,093,657,884.30 12,577,166.56 5,327,827.64 14,117,000.00
（续上表）
项 目
账面价值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 125,598,359.15 125,598,359.15 - - -
应付票据 249,818,601.68 249,818,601.68 - - -
应付账款 701,543,114.81 701,543,114.81 - - -
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其他应付款 20,189,044.57 20,189,044.57 - - -
租赁负债 5,510,298.36 - 2,053,875.62 2,267,710.07 1,188,712.67
一年内到期非流动负债 1,838,151.36 1,838,151.36 - - -
合计 1,104,497,569.93 1,098,987,271.57 2,053,875.62 2,267,710.07 1,188,712.67
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司设立
在中华人民共和国香港特别行政区的下属子公司使用港币、美元、人民币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民
币计价结算。
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详见“合并财务报表项目注释”81。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责
监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
截至 2025 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值 10%，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动
利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做
出调整。
截至 2025 年 6 月 30 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下
降 50 个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
不适用
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（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
应收票据中的银行承兑汇票和商业
背书 47,088,254.74 未终止确认 -
承兑汇票
背书 应收账款中的融单、融信和迪链 48,953,485.64 未终止确认 -
本公司认为所持有的银行
承兑汇票不存在重大的信
贴现和背书 应收款项融资中的银行承兑汇票 129,254,131.56 已终止确认
用风险且历史未发生逾期
兑付的情况，故终止确认
合计 225,295,871.94
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资中的银行承兑汇票 贴现 98,962,300.56 -557,413.46
应收款项融资中的银行承兑汇票 背书 30,291,831.00
合计 129,254,131.56 -557,413.46
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
?适用 □不适用
单位：元
项目 资产转移方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收票据中的银行承兑汇票
背书 47,088,254.74 47,088,254.74
和商业承兑汇票
应收账款中的融单、融信和
背书 48,953,485.64 48,953,485.64
迪链
合计 96,041,740.38 96,041,740.38
其他说明：
无
十三、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
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单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（1）应收款项融资 30,291,831.00 30,291,831.00
（2）其他非流动金融资产 9,904,550.89 9,904,550.89
持续以公允价值计量的资产总额 40,196,381.89 40,196,381.89
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融
工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估
值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
不适用
不适用
本公司的应收款项融资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，因此采用账面价值为公允
价值。
析
不适用
不适用
不适用
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本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投
资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
不适用
十四、关联方及关联交易
本企业的母公司情况的说明
(1)本公司的控股股东、实际控制人及其一致行动人
自然人姓名 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
李继林[注 1] 21.65% 21.65%
周 敏[注 1] 5.15% 5.15%
麦睿明[注 2] 9.85% 9.85%
叶庆忠[注 2] 7.95% 7.95%
叶劲忠[注 2] 4.95% 4.95%
[注 1]李继林与周敏为配偶关系，李继林持有公司 21.65%股份，周敏持有公司 5.15%股份，李继林通过共青城凯
美禄投资合伙企业（有限合伙）控制公司 2.71%股份，李继林和周敏共同控制公司 29.51%股份，为公司共同实际控制
人。
[注 2]麦睿明、叶庆忠和叶劲忠分别持有公司 9.85%、7.95%和 4.95%股份，为加强李继林、周敏对公司的控制权，
李继林、周敏于 2018 年 8 月 18 日与叶庆忠、麦睿明、叶劲忠签署《一致行动协议》，约定叶庆忠、麦睿明、叶劲忠
就有关公司经营发展的事项向董事会、股东大会行使提案权和在相关董事会、股东大会上行使表决权时与李继林、周
敏保持一致，若李继林、周敏未形成一致意见，则以李继林的意见为最终意见；一致行动协议的有效期自协议签署之
日起至公司在证券交易所上市满三年之日止。
本企业最终控制方是李继林及周敏夫妇。
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注本节“九、合并范围的变更”及“十、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”
之“（1）企业集团的构成”。。
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不适用
不适用
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
不适用
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3） 关联租赁情况
不适用
（4） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李继林、周 敏 5,000,000.00 2025 年 06 月 26 日 2026 年 06 月 25 日 否
关联担保情况说明：
李继林、周敏系公司实际控制人，为公司子公司提供无偿担保，公司子公司无需支付担保费及提供反担保。
（5）关联方资金拆借
不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,962,813.16 3,692,371.28
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注：为保持历年数据的可比性，关键管理人员报酬的统计范围包括了公司 2 名非董事、监事及高级管理人员的核心技
术人员。
（8） 其他关联交易
不适用
不适用
不适用
无
十五、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量（股） 金额
董事、高
管、核心 48,000 722,160.00
人员
合计 48,000 722,160.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
?适用 □不适用
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
董事、高管、核心人员 14.67 元/股 10 个月、16 个月
其他说明：
无
?适用 □不适用
单位：元
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根据《企业会计准则第 11 号--股份支付》及《企业会计准则第
授予日权益工具公允价值的确定方法
克-斯科尔斯期权定价模型（Black-Scholes 模型）计算确定第二
类限制性股票的公允价值。
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日标的股价、有效期、历史波动率、无风险利率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据 按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 否
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明：
无
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1）鉴于公司 2024 年中期利润分配方案的实施，2025 年 3 月 28 日，公司召开第二届董事会第十八次会议及第
二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整 2023 年限制性股票激励计划授予价格及作废部分已授予但尚未归
属的限制性股票的议案》，公司 2023 年限制性股票激励计划的授予价格由 14.87 元/股调整为 14.77 元/股。
（2）鉴于公司 2024 年度利润分配方案的实施，2025 年 8 月 19 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通
过了《关于调整 2023 年限制性股票激励计划授予价格的议案》，公司 2023 年限制性股票激励计划的授予价格由
无
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
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（1）资产负债表日存在的重要或有事项
担保单位名称 被担保单位名称 担保事项 金额（万元） 主合同期限
本公司 湖北金禄 银行授信担保 5,500.00 2023.06.06-2026.06.05
本公司 湖北金禄 银行授信担保 5,000.00 2023.12.29-2026.12.28
本公司 湖北金禄 银行授信担保 10,000.00 2024.12.02-2027.12.01
本公司 湖北金禄 银行授信担保 10,000.00 2024.03.12-2027.03.11
本公司 湖北金禄 银行授信担保 10,000.00 2024.05.23-2027.05.22
本公司 湖北金禄 银行授信担保 10,000.00 2025.03.04-2028.03.03
湖北金禄 本公司 银行授信担保 12,000.00 2024.05.23-2026.05.19
湖北金禄 本公司 银行授信担保 11,000.00 2023.06.06-2026.06.05
湖北金禄 本公司 银行授信担保 5,000.00 2023.12.18-2026.12.17
湖北金禄 本公司 银行授信担保 42,000.00 2024.11.28-2027.11.27
湖北金禄 本公司 银行授信担保 40,000.00 2025.01.23-2033.01.22
湖北金禄 本公司 银行授信担保 12,000.00 2024.03.22-2027.03.21
湖北金禄 本公司 银行授信担保 10,000.00 2024.12.16-2025.11.15
湖北金禄 本公司 银行授信担保 5,000.00 2024.10.17-2025.10.17
广东金诚达 百芳电子 银行授信担保 300.00 2025.01.22-2026.01.21
本公司预计负债报告期末余额为 330,227.36 元，为全资子公司未决诉讼形成的预计负债，参见合并财务报表注释
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
无
十七、资产负债表日后事项
不适用
不适用
金禄电子科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文
不适用
截至 2025 年 8 月 19 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司专业从事印制电路板（PCB）的研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成
果，此外公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品和区域
分类的营业收入及营业成本详见本节“七、合并财务报表项目注释”之“61、营业收入和营业成本”。
（2） 报告分部的财务信息
不适用
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
不适用
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（4） 其他说明
无
不适用
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 594,057,589.52 593,223,947.97
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计
提坏账准 3,953,290. 3,953,290. 5,053,733. 5,053,733.
备的应收 22 22 20 20
账款
其中：
按组合计
提坏账准 590,104,2 16,054,04 574,050,2 588,170,2 16,435,06 571,735,1
备的应收 99.30 2.41 56.89 14.77 8.65 46.12
账款
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其中：
应收组合 85.25% 3.17% 87.98% 3.15%
应收合并
范围内关 83,670,55 83,670,55 66,273,75 66,273,75
联方往来 5.36 5.36 6.35 6.35
组合
合计 100.00% 3.37% 100.00% 3.62%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 4,407,500.84 4,407,500.84 3,642,772.84 3,642,772.84 100.00% 已提起诉讼
客户 B 335,714.98 335,714.98 已提起诉讼
客户 C 310,517.38 310,517.38 310,517.38 310,517.38 100.00% 已提起诉讼
合计 5,053,733.20 5,053,733.20 3,953,290.22 3,953,290.22
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 506,433,743.94 16,054,042.41
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 21,488,801.85 -381,026.24 1,100,442.98 20,007,332.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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确定原坏账准备计提比例的
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
依据及其合理性
客户 A 764,728.00 客户付款 银行承兑汇票 已提起诉讼
客户 B 335,714.98 客户付款 银行转账 已提起诉讼
合计 1,100,442.98
（4） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 末余额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名（非关联方） 91,078,079.70 91,078,079.70 15.33% 2,732,342.39
凯美诺 79,677,320.27 79,677,320.27 13.41% 0.00
第三名（非关联方） 79,445,605.34 79,445,605.34 13.38% 2,383,368.16
第四名（非关联方） 54,897,188.27 54,897,188.27 9.24% 1,646,915.65
第五名（非关联方） 15,389,520.62 15,389,520.62 2.59% 461,685.62
合计 320,487,714.20 320,487,714.20 53.95% 7,224,311.82
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,882,264.04 12,572,511.36
合计 2,882,264.04 12,572,511.36
（1） 应收利息
不适用
（2） 应收股利
不适用
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 153,000.00 673,000.00
应收、暂付款 735,760.51 552,453.46
出口退税款 2,007,432.94 11,270,545.05
合并范围内关联方往来 44,533.41 129,648.30
合计 2,940,726.86 12,625,646.81
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单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 2,940,726.86 12,625,646.81
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合
计提坏 2,940,726.86 100.00% 58,462.82 1.99% 2,882,264.04 12,625,646.81 100.00% 53,135.45 0.42% 12,572,511.36
账准备
其中：
合计 2,940,726.86 100.00% 58,462.82 1.99% 2,882,264.04 12,625,646.81 100.00% 53,135.45 0.42% 12,572,511.36
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
出口退税款 2,007,432.94
合并范围内关联方往来 44,533.41
账龄组合 888,760.51 58,462.82 6.58%
其中：1 年以内 748,760.51 22,462.82 3.00%
合计 2,940,726.86 58,462.82
确定该组合依据的说明：无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期
——转入第二阶段 -1,500.00 1,500.00
——转入第三阶段 -8,000.00 8,000.00
本期计提 -9,911.63 7,239.00 8,000.00 5,327.37
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各阶段划分依据和坏账准备计提比例
单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按出口退税组合及账龄组合
划分。出口退税组合自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显著
增加(第一阶段)；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)；账龄 2 年以上代表
自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 53,135.45 5,327.37 58,462.82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
不适用
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
国家税务总局广东清远高新
出口退税款 2,007,432.94 1 年内 68.26% 0.00
技术产业开发区税务局
第二名（非关联方） 押金保证金 50,000.00 1-2 年 1.70% 10,000.00
第三名（非关联方） 押金保证金 50,000.00 1-2 年 1.70% 10,000.00
湖北金禄 合并范围内关联方往来组合 44,533.41 1 年内 1.51% 0.00
第五名（非关联方） 押金保证金 40,000.00 2-3 年 1.36% 16,000.00
合计 2,191,966.35 74.53% 36,000.00
不适用
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 965,685,796.00 965,685,796.00 945,185,796.00 945,185,796.00
合计 965,685,796.00 965,685,796.00 945,185,796.00 945,185,796.00
（1） 对子公司投资
单位：元
减值准 本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账
被投资单位 备期初 计提减 备期末
价值） 追加投资 减少投资 其他 面价值）
余额 值准备 余额
湖北金禄 885,130,000.00 0.00 885,130,000.00
凯美诺 1,055,796.00 0.00 1,055,796.00
深圳铠美诺 59,000,000.00 20,500,000.00 79,500,000.00
合计 945,185,796.00 20,500,000.00 965,685,796.00
（2） 对联营、合营企业投资
不适用
（3） 其他说明
无
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 570,057,187.83 526,458,612.38 535,398,351.81 490,597,600.24
其他业务 23,797,315.63 2,280,216.46 12,207,328.82 2,364,766.67
合计 593,854,503.46 528,738,828.84 547,605,680.63 492,962,366.91
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 电子电路制造业 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本 收入 成本
业务类型 593,854,503.46 528,738,828.84 593,854,503.46 528,738,828.84
其中：
单/双面板 99,244,995.48 89,374,369.70 99,244,995.48 89,374,369.70
多层板 470,812,192.35 437,084,242.68 470,812,192.35 437,084,242.68
其他业务 23,797,315.63 2,280,216.46 23,797,315.63 2,280,216.46
按经营地区分类 593,854,503.46 528,738,828.84 593,854,503.46 528,738,828.84
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其中：
境内 477,047,300.86 426,433,267.95 477,047,300.86 426,433,267.95
境外 116,807,202.60 102,305,560.89 116,807,202.60 102,305,560.89
按商品转让的时间分类 593,854,503.46 528,738,828.84 593,854,503.46 528,738,828.84
其中：
商品(在某一时点确认收入) 593,854,503.46 528,738,828.84 593,854,503.46 528,738,828.84
服务(在某一时点确认收入)
合计 593,854,503.46 528,738,828.84 593,854,503.46 528,738,828.84
与履约义务相关的信息：
其他说明
公司的主要业务为 PCB 的研发、生产和销售。对于销售 PCB 产品，公司在客户取得相关 PCB 产品的控制权时完
成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计
将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收款项融资贴现损失 -241,697.02 -86,977.15
提前偿付供应商款项取得的债务重组收益 102,100.00 96,145.89
理财产品收益 85,678.36 0.00
合计 -53,918.66 9,168.74
无
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -8,504.39
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产 835,831.16
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项目 金额 说明
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,100,442.98
债务重组损益 1,131,538.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,196,570.39
减：所得税影响额 1,044,525.41
少数股东权益影响额（税后） 39,846.99
合计 5,860,215.40 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损
益项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.08% 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
无
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