华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
华邦生命健康股份有限公司
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：华邦生命健康股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,669,356,017.47 3,289,723,455.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 846,937,613.89 653,871,945.86
衍生金融资产
应收票据 185,913,566.60 75,173,492.02
应收账款 2,360,957,720.98 2,169,960,063.82
应收款项融资 400,506,043.08 294,685,115.45
预付款项 112,770,468.50 101,065,536.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 568,550,545.01 579,003,823.62
其中：应收利息 9,648,849.09 12,803,741.96
应收股利 0.00
买入返售金融资产
存货 2,172,330,108.91 2,253,400,907.02
其中：数据资源
合同资产 15,068,751.17 14,617,204.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 21,844,383.56 21,517,095.89
其他流动资产 1,184,559,597.16 1,823,686,793.40
流动资产合计 11,538,794,816.33 11,276,705,434.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
长期股权投资 2,387,411,045.15 2,338,769,526.85
其他权益工具投资 124,913,285.51 124,913,284.54
其他非流动金融资产 358,897.09 358,897.09
投资性房地产 831,781,642.42 847,672,192.52
固定资产 8,091,180,826.17 8,332,173,058.24
在建工程 1,293,750,014.38 1,153,520,680.27
生产性生物资产 25,671,478.54 26,167,013.79
油气资产
使用权资产 396,609,553.49 414,034,880.17
无形资产 1,566,462,833.94 1,525,907,524.07
其中：数据资源
开发支出 61,713,068.48 92,949,701.83
其中：数据资源
商誉 2,032,372,107.36 2,032,372,107.36
长期待摊费用 448,971,372.82 482,120,219.83
递延所得税资产 558,728,286.20 525,929,164.94
其他非流动资产 295,759,103.44 276,875,648.87
非流动资产合计 18,115,683,514.99 18,173,763,900.37
资产总计 29,654,478,331.32 29,450,469,334.61
流动负债：
短期借款 3,270,756,309.16 3,560,952,631.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 33,013,587.02
衍生金融负债
应付票据 649,409,643.29 867,249,478.21
应付账款 1,448,683,723.18 1,398,367,926.43
预收款项 19,419,990.76 20,864,955.19
合同负债 111,846,021.13 225,513,904.85
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 159,774,761.25 343,318,060.13
应交税费 199,721,444.55 226,158,077.01
其他应付款 1,565,262,048.02 1,421,539,115.41
其中：应付利息
应付股利 31,116,014.13 14,445,924.82
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,912,084,574.17 2,331,881,781.70
其他流动负债 9,990,633.17 19,214,895.55
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
流动负债合计 9,379,962,735.70 10,415,060,826.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,569,530,702.57 2,398,848,937.41
应付债券 1,124,632,371.02 544,399,479.13
其中：优先股
永续债
租赁负债 50,989,972.35 53,417,964.78
长期应付款 193,837,861.07 193,841,391.07
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 268,598,154.96 266,869,601.15
递延所得税负债 103,080,845.04 104,621,815.44
其他非流动负债
非流动负债合计 4,310,669,907.01 3,561,999,188.98
负债合计 13,690,632,642.71 13,977,060,015.24
所有者权益：
股本 1,979,919,191.00 1,979,919,191.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,310,070,865.64 5,304,404,857.84
减：库存股 29,999,210.13 29,999,210.13
其他综合收益 -102,192,075.45 -118,572,991.23
专项储备 18,719,644.47 17,907,943.53
盈余公积 585,396,351.44 585,396,351.44
一般风险准备
未分配利润 1,986,457,656.65 1,598,002,031.15
归属于母公司所有者权益合计 9,748,372,423.62 9,337,058,173.60
少数股东权益 6,215,473,264.99 6,136,351,145.77
所有者权益合计 15,963,845,688.61 15,473,409,319.37
负债和所有者权益总计 29,654,478,331.32 29,450,469,334.61
法定代表人：张松山 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：王剑
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 920,046,998.22 432,380,257.83
交易性金融资产 164,316,472.61 30,100,273.97
衍生金融资产
应收票据 8,400,099.02 942,168.82
应收账款
应收款项融资
预付款项 5,111,593.70 1,279,831.55
其他应收款 2,006,141,223.08 2,435,676,865.71
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其中：应收利息 1,298,401.36 113,424.65
应收股利 662,061.27 503,914,408.95
存货 5,242,464.91 6,939,514.82
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,120,154.28 47,844,537.39
流动资产合计 3,137,379,005.82 2,955,163,450.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,203,361,373.52 9,213,984,150.51
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1.00 1.00
投资性房地产 573,871,241.48 586,005,391.28
固定资产 7,200,287.13 7,218,808.28
在建工程 103,034,961.69 63,484,143.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 663,614.55 505,899.69
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,087,744.02 1,135,732.74
递延所得税资产 119,287,851.97 119,287,851.97
其他非流动资产 35,238,831.00 35,238,831.00
非流动资产合计 10,043,745,906.36 10,026,860,809.91
资产总计 13,181,124,912.18 12,982,024,260.00
流动负债：
短期借款 753,581,884.76 867,960,638.92
交易性金融负债 33,013,587.02
衍生金融负债
应付票据
应付账款 852,560.86 959,625.36
预收款项 13,625,555.35 18,379,797.81
合同负债
应付职工薪酬 425,890.60 3,526,946.94
应交税费 154,381.51 579,663.09
其他应付款 1,314,412,578.51 1,349,882,731.36
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 854,790,281.81 1,231,589,806.41
其他流动负债
流动负债合计 2,970,856,720.42 3,472,879,209.89
非流动负债：
长期借款 1,305,494,962.91 1,320,104,351.27
应付债券 565,850,725.68
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,871,345,688.59 1,320,104,351.27
负债合计 4,842,202,409.01 4,792,983,561.16
所有者权益：
股本 1,979,919,191.00 1,979,919,191.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,093,668,655.95 5,090,194,242.75
减：库存股 29,999,210.13 29,999,210.13
其他综合收益 -65,998,766.91 -66,020,502.29
专项储备
盈余公积 585,396,351.44 585,396,351.44
未分配利润 775,936,281.82 629,550,626.07
所有者权益合计 8,338,922,503.17 8,189,040,698.84
负债和所有者权益总计 13,181,124,912.18 12,982,024,260.00
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 5,945,032,088.09 5,922,042,354.85
其中：营业收入 5,945,032,088.09 5,922,042,354.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,353,287,909.61 5,370,629,390.07
其中：营业成本 3,787,991,698.41 3,747,661,339.12
利息支出
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 64,633,224.23 65,451,526.03
销售费用 679,396,280.23 635,971,224.06
管理费用 514,113,021.04 591,833,633.24
研发费用 197,547,094.89 190,304,390.17
财务费用 109,606,590.81 139,407,277.45
其中：利息费用 153,155,858.38 177,477,703.22
利息收入 27,473,174.78 35,168,704.15
加：其他收益 41,348,739.98 35,551,029.03
投资收益（损失以“—”号填列） 45,604,511.88 -11,733,497.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,629,747.88 -38,638,039.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 2,734,211.26 -169,375.24
信用减值损失（损失以“—”号填列） -18,666,523.13 -4,786,957.99
资产减值损失（损失以“—”号填列） -8,094,961.01 -11,745,270.41
资产处置收益（损失以“—”号填列） 12,005,319.65 3,814,784.27
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 666,675,477.11 562,343,676.81
加：营业外收入 32,436,279.10 4,902,193.38
减：营业外支出 8,160,387.23 13,024,749.57
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 690,951,368.98 554,221,120.62
减：所得税费用 141,077,981.82 130,012,257.75
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 549,873,387.16 424,208,862.87
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 34,835,443.96 -32,383,081.04
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 16,380,915.78 -15,688,757.44
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -128,356.84
（二）将重分类进损益的其他综合收益 16,380,915.78 -15,560,400.60
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归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 18,454,528.18 -16,694,323.60
七、综合收益总额 584,708,831.12 391,825,781.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 404,836,541.28 297,833,908.21
归属于少数股东的综合收益总额 179,872,289.84 93,991,873.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1969 0.1586
（二）稀释每股收益 0.1969 0.1586
法定代表人：张松山 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：王剑
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 39,271,896.09 45,960,376.76
减：营业成本 12,698,041.19 15,007,152.96
税金及附加 5,963,547.79 6,375,562.50
销售费用 0.00 0.00
管理费用 15,339,804.58 15,367,198.58
研发费用 0.00 0.00
财务费用 14,416,480.66 56,824,201.33
其中：利息费用 54,450,452.04 71,717,711.89
利息收入 23,659,911.58 25,545,855.53
加：其他收益 240,844.08 144,756.56
投资收益（损失以“—”号填列） 154,940,091.08 223,660,052.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,681,980.57 -6,519,257.44
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 351,352.29 -172,802.10
信用减值损失（损失以“—”号填列） 20,018.76 2,415.71
资产减值损失（损失以“—”号填列） 0.00 0.00
资产处置收益（损失以“—”号填列） 0.00 -11,030.19
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 146,406,328.08 176,009,654.26
加：营业外收入 0.00 11,800.00
减：营业外支出 20,672.33 0.00
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 146,385,655.75 176,021,454.26
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 146,385,655.75 176,021,454.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 146,385,655.75 176,021,454.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 21,735.38
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
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（二）将重分类进损益的其他综合收益 21,735.38
六、综合收益总额 146,407,391.13 176,021,454.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0742 0.0890
（二）稀释每股收益 0.0742 0.0890
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,560,768,854.00 4,443,771,307.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 135,159,562.64 119,649,039.14
收到其他与经营活动有关的现金 133,487,464.98 168,016,704.72
经营活动现金流入小计 4,829,415,881.62 4,731,437,051.68
购买商品、接受劳务支付的现金 1,997,886,441.70 2,150,014,603.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,115,228,790.77 1,099,740,585.87
支付的各项税费 485,708,557.01 436,990,698.08
支付其他与经营活动有关的现金 694,089,584.14 677,471,572.03
经营活动现金流出小计 4,292,913,373.62 4,364,217,459.36
经营活动产生的现金流量净额 536,502,508.00 367,219,592.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,030,918,408.05 7,973,064,704.91
取得投资收益收到的现金 46,259,617.92 51,540,661.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,969,262.13 6,933,613.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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收到其他与投资活动有关的现金 188,205,863.78 46,779,942.79
投资活动现金流入小计 11,283,353,151.88 8,078,318,922.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 341,185,598.14 578,559,875.69
投资支付的现金 10,488,185,000.00 7,902,013,664.60
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 190,000,978.03 132,721,750.00
投资活动现金流出小计 11,019,371,576.17 8,613,295,290.29
投资活动产生的现金流量净额 263,981,575.71 -534,976,367.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 78,533,944.78 196,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 78,533,944.78 196,500.00
取得借款收到的现金 3,819,497,357.70 4,354,982,573.10
收到其他与筹资活动有关的现金 24,444,341.14 95,941,644.59
筹资活动现金流入小计 3,922,475,643.62 4,451,120,717.69
偿还债务支付的现金 3,787,254,922.16 3,050,514,668.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 336,846,241.98 825,790,169.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 200,034,979.41 224,027,018.90
支付其他与筹资活动有关的现金 315,781,789.42 268,516,472.30
筹资活动现金流出小计 4,439,882,953.56 4,144,821,310.35
筹资活动产生的现金流量净额 -517,407,309.94 306,299,407.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,816,374.12 19,320,801.52
五、现金及现金等价物净增加额 293,893,147.89 157,863,433.28
加：期初现金及现金等价物余额 2,651,769,000.57 2,828,062,279.72
六、期末现金及现金等价物余额 2,945,662,148.46 2,985,925,713.00
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 427,602.00 382,346.00
收到的税费返还 166,507.04 153,441.95
收到其他与经营活动有关的现金 35,119,099.06 39,172,963.31
经营活动现金流入小计 35,713,208.10 39,708,751.26
购买商品、接受劳务支付的现金 400,000.00 411,600.00
支付给职工以及为职工支付的现金 11,299,085.51 10,539,050.33
支付的各项税费 7,787,448.71 10,058,203.54
支付其他与经营活动有关的现金 10,762,007.74 8,125,146.39
经营活动现金流出小计 30,248,541.96 29,134,000.26
经营活动产生的现金流量净额 5,464,666.14 10,574,751.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 109,041,065.00 220,925,650.95
取得投资收益收到的现金 664,581,304.29 559,930,974.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 1,796.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 1,029,721,233.59 668,943,213.19
投资活动现金流入小计 1,803,343,602.88 1,449,801,635.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,094,131.31 29,326,220.09
投资支付的现金 223,041,000.00 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 1,101,106,232.21 892,654,539.70
投资活动现金流出小计 1,365,241,363.52 951,980,759.79
投资活动产生的现金流量净额 438,102,239.36 497,820,875.57
三、筹资活动产生的现金流量：
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 1,775,964,928.03 1,495,332,915.57
收到其他与筹资活动有关的现金 26,591,681.25 105,546,304.78
筹资活动现金流入小计 1,802,556,609.28 1,600,879,220.35
偿还债务支付的现金 1,685,150,000.00 971,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,006,857.89 502,334,006.46
支付其他与筹资活动有关的现金 225,505,739.10 301,106,051.29
筹资活动现金流出小计 1,960,662,596.99 1,774,590,057.75
筹资活动产生的现金流量净额 -158,105,987.71 -173,710,837.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 285,460,917.79 334,684,789.17
加：期初现金及现金等价物余额 426,579,965.39 273,949,955.06
六、期末现金及现金等价物余额 712,040,883.18 608,634,744.23
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般 所有者权益合
减：库存 其他综合收 风 其 少数股东权益
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 计
其 股 益 险 他
先 续 准
他
股 债 备
一、上年期末余额 1,979,919,191.00 5,304,404,857.84 29,999,210.13 -118,572,991.23 17,907,943.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,979,919,191.00 5,304,404,857.84 29,999,210.13 -118,572,991.23 17,907,943.53
三、本期增减变动
金额（减少以“—” 5,666,007.80 16,380,915.78 811,700.94 388,455,625.50 411,314,250.02 79,122,119.22 490,436,369.24
号填列）
（一）综合收益总 16,380,915.78 388,455,625.50 404,836,541.28 179,872,289.84 584,708,831.12
额
（二）所有者投入 118,724,357.98 118,724,357.98
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
（三）利润分配 -217,047,332.22 -217,047,332.22
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准备
股东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存收
益
结转留存收益
（五）专项储备 811,700.94 811,700.94 -247,951.21 563,749.73
（六）其他 5,666,007.80 5,666,007.80 -2,179,245.17 3,486,762.63
四、本期期末余额 1,979,919,191.00 5,310,070,865.64 29,999,210.13 -102,192,075.45 18,719,644.47
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 一般 少数股东权 所有者权益合
其他综合收 其 益 计
股本 优永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 益 他
先续 准备
他
股债
一、上年期末 1,979,919,191.00 5,290,271,969.59 -101,286,628.03 16,340,384.49 583,150,555.63 2,336,781,127.89 10,105,176,600.57 6,479,556,591.52 16,584,733,192.09
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初 1,979,919,191.00 5,290,271,969.59 -101,286,628.03 16,340,384.49 583,150,555.63 2,336,781,127.89 10,105,176,600.57 6,479,556,591.52 16,584,733,192.09
余额
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三、本期增减
变动金额（减 23,275,742.71 24,966,124.13 -15,286,362.53 680,423.52 -121,695,705.37 -137,992,025.80 -174,338,915.65 -312,330,941.45
少以“—”号填
列）
（一）综合收 -15,688,757.44 313,522,665.65 297,833,908.21 93,991,873.62 391,825,781.83
益总额
（二）所有者
投入和减少资 24,966,124.13 -24,966,124.13 196,500.00 -24,769,624.13
本
入的普通股
工具持有者投
入资本
计入所有者权
益的金额
（三）利润分 -434,810,944.26 -434,810,944.26 -293,808,326.10 -728,619,270.36
配
公积
风险准备
（或股东）的 -434,810,944.26 -434,810,944.26 -293,808,326.10 -728,619,270.36
分配
（四）所有者 402,394.91 -402,394.91
权益内部结转
转增资本（或
股本）
转增资本（或
股本）
弥补亏损
计划变动额结
转留存收益
收益结转留存 402,394.91 -402,394.91
收益
（五）专项储 680,423.52 680,423.52 966,143.42 1,646,566.94
备
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（六）其他 23,275,742.71 -5,031.85 23,270,710.86 24,314,893.41 47,585,604.27
四、本期期末 1,979,919,191.00 5,313,547,712.30 24,966,124.13 -116,572,990.56 17,020,808.01 583,150,555.63 2,215,085,422.52 9,967,184,574.77 6,305,217,675.87 16,272,402,250.64
余额
本期金额
单位：元
其他权益
工具
项目 其他综合收 专项 其 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其 益 储备 他 计
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,979,919,191.00 5,090,194,242.75 29,999,210.13 -66,020,502.29 585,396,351.44 629,550,626.07 8,189,040,698.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,979,919,191.00 5,090,194,242.75 29,999,210.13 -66,020,502.29 585,396,351.44 629,550,626.07 8,189,040,698.84
三、本期增减变动金额 3,474,413.20 21,735.38 146,385,655.75 149,881,804.33
（减少以“—”号填列）
（一）综合收益总额 21,735.38 146,385,655.75 146,407,391.13
（二）所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
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结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他 3,474,413.20 3,474,413.20
四、本期期末余额 1,979,919,191.00 5,093,668,655.95 29,999,210.13 -65,998,766.91 585,396,351.44 775,936,281.82 8,338,922,503.17
上年金额
单位：元
其他权益工具 专
项目 其他综合收 项 其 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其他 益 储 他 计
股 债 备
一、上年期末余额 1,979,919,191.00 5,087,441,942.95 -66,070,303.24 583,150,555.63 1,044,149,408.03 8,628,590,794.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,979,919,191.00 5,087,441,942.95 -66,070,303.24 583,150,555.63 1,044,149,408.03 8,628,590,794.37
三、本期增减变动金额（减少以 3,474,413.20 24,966,124.13 -258,789,490.00 -280,281,200.93
“—”号填列）
（一）综合收益总额 176,021,454.26 176,021,454.26
（二）所有者投入和减少资本 24,966,124.13 -24,966,124.13
额
（三）利润分配 -434,810,944.26 -434,810,944.26
（四）所有者权益内部结转
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收益
（五）专项储备
（六）其他 3,474,413.20 3,474,413.20
四、本期期末余额 1,979,919,191.00 5,090,916,356.15 24,966,124.13 -66,070,303.24 583,150,555.63 785,359,918.03 8,348,309,593.44
三、公司基本情况
(一) 公司历史沿革
华邦生命健康股份有限公司（原“华邦颖泰股份有限公司”、曾用名“重庆华邦制药股份有限公司”，以下简称“公司”、
“本公司”）是经重庆市经济委员会批准（渝经企指[2001]13 号《关于同意重庆华邦制药有限公司整体变更设立为重庆华
邦制药股份有限公司的批复》），由张松山、重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司、潘明欣等 37 名发起人，以重庆
华 邦 制 药 有 限 公 司 为 基 础 ， 于 2001 年 9 月 19 日 整 体 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司 ， 设 立 时 注 册 资 本 （ 股 本 ） 为
经历次股权变动，截至 2025 年 6 月 30 日止，公司注册资本及股本为 1,979,919,191 元(股)。
(二) 公司注册地和总部地址
公司注册地址为重庆市渝北区人和星光大道 69 号；组织形式为股份有限公司；总部地址与注册地址一致。
(三) 公司实际从事的主要经营活动
公司合并报表范围内的业务性质主要包括：农药、医药、化学原料药、医疗健康、旅游服务业等。
公司的经营范围：从事投资业务（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款以及证券、期货等金融业
务），精细化工、生物化学、试剂产品开发及自销（国家法律法规规定需前置许可或审批的项目除外），药品研究，新
型农药产品研发及相关技术开发、转让及咨询服务，销售化工产品及原料（不含危险化学品）、香精、分析仪器、电子
计算机及配件、日用百货、普通机械、建筑材料及装饰材料（不含危险化学品）、五金、交电，货物及技术进出口，房
屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(四) 母公司以及最终实质控制人名称
本公司实际控制人为张松山先生，公司第一大股东为重庆汇邦卓远科技有限公司，与本公司同受张松山先生控制。
(五) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会 2025 年 8 月 20 日批准报出。
(六) 合并财务报表范围及其变化情况
本期公司合并财务报表范围包括本公司及本公司下设的 108 个公司，具体情况详见本报告第八节“十、在其他主体
中的权益”相关内容。
本附注中各子公司简称如下：
序号 子公司全称 简称 备注
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
Proventis Lifescience Defensivos AGR?COLAS
LTDA
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
RTK GmbH ＆ Co. Porten KG
（莱茵医院）
本公司及其子公司期末参股单位简称：
被投资单位全称 简称
(美国)ALBAUGH,LLC ALBAUGH
辽宁森源化工股份有限公司 辽宁森源
中农发河南农化有限公司 中农发河南
甘肃汉隆化工有限公司 甘肃汉隆
常州海鸥化工设计研究院有限公司 海鸥设计院
重庆两江新区科易小额贷款有限公司 科易小贷
重庆市乾佑投资咨询有限公司 乾佑咨询
河北生命原点生物科技有限公司 生命原点
深圳普瑞金生物药业股份有限公司 普瑞金
安徽冠诺股权投资合伙企业（有限合伙） 安徽冠诺
陕西汉王药业股份有限公司 汉王药业
汉中金汉江医药化工有限公司 金汉江医药
玛恩医云（重庆）数字医疗科技有限公司 玛恩医云
云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 白鹿国旅
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
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企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或
长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报告所载财务信息符合企业会计准则的要
求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的往来款项 2,000 万元
重要的在建工程 预计投入金额超过资产总额 0.5%且预算投入金额在 30,000 万元以上
重要的资本化研发项目 单项研发项目金额超过 5,000 万元
重要的投资活动现金流量 单项投资活动超过公司资产总额的 5%
非全资子公司资产总额、营业收入或利润总额（绝对值）之一或同时占公司合并
重要的非全资子公司
报表相应项目比例≥10%
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司总资产≥5%或投资收益占
重要的合营企业或联营企业
合并报表净利润≥10%
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企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）
不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本节
“五、7、（3）合并财务报表编制的方法”)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考
本部分前面各段描述及本节“五、19、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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(1) 控制的标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。 控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述
三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
(2) 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体
(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
(3) 合并财务报表编制的方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整
归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支
付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(4) 丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(5) 分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价
值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失
子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1) 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相
关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有
的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产
生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经
营发生的费用。
(2) 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对
合营企业的投资进行会计处理。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起，三
个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(1) 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记
账本位币金额。
(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3) 外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
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金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一
方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公
司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2) 金融负债的分类，确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产
已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4) 金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间
的差额，计入当期损益。
(5) 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(6) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
(7) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)，回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利润分配处理。
(8) 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损
益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本公司对由于收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除此以外，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著
增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显
著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重
大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内
的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
③已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：A 发行方或债务人发生重大财务困难；B 债务人违反合同，如
偿付利息或本金违约或逾期等；C 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；D 债务人很可能破产或进行其他财务重组；E 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消
失；
④预期信用损失的确认
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 组合
应收票据 银行承兑汇票
应收票据 商业承兑汇票
应收账款 单项计提组合
应收账款 信用风险特征组合
应收账款 应收保理款的风险等级组合
合同资产 单项计提组合
合同资产 信用风险特征组合
其他应收款 应收股利
其他应收款 应收利息
其他应收款 出口退税
其他应收款 账龄组合
其他应收款 单项计提组合
对于划分为账龄组合的应收账款及商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察
所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。
对银行承兑汇票不计提信用减值损失。
本公司应收保理款组合按风险等级分类计提坏账准备，应收保理款具体风险分类标准如下：
正常：融资人能够履行合同，生产经营正常，没有足够理由怀疑保理融资本息不能按时足额偿还。
关注：尽管融资人目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还本息产生不利影响的因素，但本公司有能力收回或基本
收回保理融资本息。
次级：融资人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还保理融资本息，即使执行担保，也
可能会造成一定损失。
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可疑：融资人无法足额偿还保理融资本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
本公司应收保理款组合坏账准备计提比例如下：
风险等级 正常 关注 次级 可疑 损失
计提比例 1% 2% 25% 50% 100%
⑤预期信用损失的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
具体详见本节 11、金融工具相关项目注释。
具体详见本节 11、金融工具相关项目注释。
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
具体详见本节 11、金融工具相关项目注释。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，在资产负债表
列示为合同资产。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，具体详见本节 11、金融工具相关项目注释。
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、周转材料（包括包装物及低值易耗品）、库存商品、委托
加工物资、发出商品等。
（2）存货盘存制度
本公司存货实行永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法
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主要原材料采用实际成本核算，发出时按批次或加权平均法结转成本；库存商品采用实际成本核算，发出时按批次
或加权平均法结转成本；周转用包装物按产量摊销；低值易耗品于领用时一次摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进
行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或
处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针
对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情
况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施
且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（1）持有待售的非流动资产或处置组的计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
（2）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（3）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售
类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（4）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待
售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，
将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为金融资产核算，其会计政策详见本节
“11、金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（２）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计
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期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按
照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其
他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此
处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本节“五、7、（3）合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益
法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前
述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计
其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“26、长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。
固定资产在满足下列条件时予以确认：
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的
在发生时直接计入当期成本、费用。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10 年-50 年 5% 9.50%-1.9%
办公设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 31.67%-19%
机器设备 年限平均法 3 年-15 年 5% 31.67%-6.33%
仪器仪表 年限平均法 5 年-15 年 5% 19%-6.33%
运输设备 年限平均法 4 年-10 年 5% 23.75%-9.5%
其他设备 年限平均法 3 年-30 年 5% 31.67%-3.17%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的
减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
投资者投入的固定资产，按投资资产的尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按
单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资
产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
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固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所
购建的固定资产已达到预定可使用状态：
(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
(2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果
表明能够正常运转或营业时；
(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或
合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“26、长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
本公司的生物资产按照成本进行初始计量。
本公司生产性生物资产的折旧政策如下：
生产性生物资产类别 预计使用寿命 使用寿命的确认依据 摊销方法
茶林 20-40 年 产权登记期限和租赁合同约定期间 直线法
生产性生物资产-马匹，按照年限平均法计提折旧。根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
马匹 5-8 5.00 11.88-19.00
本公司于每年年度终了对生物资产进行检查，有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收
回金额低于其账面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记
入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。
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（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的
账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产
或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
①无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应
超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公
司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确
定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
A.该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
B.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
C.该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况；
D.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
E.为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
F.对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
G.与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，
期末进行减值测试。
本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预
计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。
本公司的无形资产类别及摊销期限如下：
相关合同规定的受益 法律规定的有效年
项目 预计使用年限 摊销年限
年限 限
土地使用权 40，50，70 年 40，50，70 年 法定摊销年限
专利权 10 年(评估判定) 10 年
药品批准文号 10 年(评估判定) 10 年
专有技术 5-10 年 5-10 年 5-10 年
管理软件 2-5 年 2-5 年
商标权 20 年 10 年(可续展) 得，评估判定无期限
则不摊销
外购产品的登记注册资产、
商标、生产技术等资产组
著作使用权（印象丽江表演
权）
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有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金
额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发
活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的
不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确
认为无形资产：
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者
资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。对包含
商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分
摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，
在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
产成本。
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期
间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行
该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(１)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(２)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素:
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等)，即确认已得
到服务相对应的成本费用。
(３)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(４)会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
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(1) 收入确认和计量所采用的会计政策
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程
中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控
制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物
占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服
务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，
以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点。内销产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定将产品报关、装船，取得提单或已报关出口，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可
能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客
户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
①酒店客房、餐饮服务收入
公司酒店对外提供客房、餐饮服务时，在已提供且取得收取服务费的权利时予以确认收入。
②索道缆车业务收入
索道缆车业务收入于服务提供时予以确认。
③旅游客运业务收入
旅游客运业务收入于服务提供时予以确认。
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④旅行社旅游服务收入
旅行社业务收入于服务提供时予以确认。
⑤演艺服务收入
演艺服务收入于服务提供时予以确认。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产
等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在
发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，
应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无
关的政府补助，应当计入营业外收支。
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企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种
情况。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进
行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；以借
款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为
递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资
产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
(1) 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
(2) 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
(3) 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4) 所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确
认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成
本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍
需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使
用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所
有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利
率计算确认租赁期内的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金
额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(1) 判断
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确
认控制权转移时点的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的
判断等。
(2) 估计的不确定性
于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面
金额重大调整。
(3) 递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。
本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用
所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金
额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
(4) 坏账准备
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(5) 无形资产的使用寿命
本公司综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。本公司至少于每年年度终了，对使用
寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限
和摊销方法。无形资产预期不能为企业带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
(6) 商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
(7) 固定资产的残值和使用年限及减值
本公司按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本公司充分考虑到在销售市场或
废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本公司还考
虑业务发展、集团经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以
反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变
期间的固定资产的账面价值。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
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（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2025 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 免税、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 9%、15%、20%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
利得税(颖泰美国) 应课税利润 21%
利得税(香港子公司) 应课税利润 16.50%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
明欣药业、华邦融汇、百盛研发、玉龙观光车、丽江股份、云杉坪索道、牦牛坪索道、雪山印象、秦
岭旅游、汉江药业、大美大新
颖泰生物、颖泰分析、上虞颖泰、山东福尔、福尔特种设备、凯盛新材、华邦制药、胜凯制药、东裕
生物、科稷达隆
百盛药业 9%备注【3】
禾益肥料、禾益作物、江苏颖泰、凯斯通、明欣众智悦肤、山东颖泰检测、产研技术、明欣智慧大药
房、敬咨达、龙越公司、索道公司、横渠文化传播、横渠文化产业、横渠旅行社、陕西红河谷、天瀚
茶业、眉县茶叶、天极旅业、会员医院、宽华药房、华邦百盛药业、卓远医疗管理、华容运输、绝绝
智科技、巴拉塞尔医管、巴拉塞尔诊所、睿健智达、睿康卓源、卓远医药、松山影像
除上表所列并表单位享受相应所得税优惠税率外，中国大陆境内其他子公司适用 25%的企业所得税税率。
备注 1：根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020 年第 23
备注 2：高新技术企业
备注 3：根据《藏政发[2021]9 号 西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》第
占企业收入总额 60%(含本数)以上的，执行西部大开发 15%的企业所得税税率。”因百盛药业同时符合第五条：“企业吸
纳西藏常驻人口达到企业职工总数的 50%（含本数）以上，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，减半征收应缴纳
的企业所得税中地方分享部分”，实际百盛药业适用所得税率为 9%。
备注 4：根据《财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号》规定，自 2023 年 1 月 1 日起，对小型微利企业，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
其他税收优惠
（1）依据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知《财税〔2016〕52 号》第一条规定：对
安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
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（2）环保基金
故从 2013 年 3 月起按玉龙雪山索道票收入总额的 13.89%计提了环保资金。
丽江市人民政府第八次常务会议同意对云杉坪索道客运索道收入环保资金的提取方式进行变更。云杉坪索道于 2008
年 3 月 7 日开始试运营，改造后的云杉坪索道的客运单程票价由原来的每人次 20 元调整为每人次上行 30 元、下行 25 元。
票价调整后，公司须将每人次上行票价提高部分的 6 元、下行票价提高部分的 3 元上缴丽江市财政，专项用于丽江玉龙
雪山景区旅游资源和生态环境的保护。经丽江市政府同意，云杉坪索道环保资金提取方式变为：以 2007 年云杉坪索道票
全年销售收入 2,969.32 万元为基数，只在提价后索道票销售收入超过该基数时才计算提取环保资金，并按索道票销售收
入总额的 16%提取环保资金。但是，如果按上述比例提取环保资金导致云杉坪索道票销售收入低于 2007 年基数时，则只
对超基数部分按 50%的比例提取环保资金。
丽江云杉坪旅游索道有限公司 2025 年云杉坪索道票收入总额在计提环保资金后超过 2007 年云杉坪索道票收入，故
(1) 德国子公司税项
增值税，适用税率 19%（适用于除食品、医疗以外的其他收入，如停车场收费收入、酒店收入等）、适用税率 7%
（食品收入）；企业所得税，适用税率 15%；团结附加税，适用税率 5.5%。
(2) 瑞士生物税率
税费项目 计税依据 税费率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵
增值税 8.1%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
按税法规定计算的营销医药收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
增值税 2.6%
额后，差额部分为应交增值税
按税法规定计算的住宿费收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税 3.8%
后，差额部分为应交增值税
地方市政税 按应纳税所得额计征 5.21%
联邦所得税 按应纳税所得额计征 7.83%
资本税 按资本权益额计征 0.04745%
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,134,388.83 915,129.57
银行存款 3,058,185,323.89 2,678,997,764.83
其他货币资金 610,036,304.75 609,810,561.26
合计 3,669,356,017.47 3,289,723,455.66
其中：存放在境外的款项总额 79,265,012.40 89,827,778.22
其他说明：其他货币资金主要系定期存款及保证金等。
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
理财产品 846,937,613.89 653,871,945.86
其中：
合计 846,937,613.89 653,871,945.86
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 185,913,566.60 75,173,492.02
合计 185,913,566.60 75,173,492.02
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例
比例 额 比例
其中：
按组合计提坏账准
备的应收票据
其中：
银行承兑汇票 185,913,566.60 100.00% 185,913,566.60 75,173,492.02 100.00% 75,173,492.02
商业承兑汇票
合计 185,913,566.60 100.00% 185,913,566.60 75,173,492.02 100.00% 75,173,492.02
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 185,913,566.60
合计 185,913,566.60
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 68,588,151.23
合计 68,588,151.23
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 2,468,524,684.53 2,258,219,001.47
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
信用风险特征组
合
应收保理款组合 43,625,740.12 1.77% 22,667,065.06 51.96% 20,958,675.06 63,625,740.12 2.82% 22,867,065.06 35.94% 40,758,675.06
合计 2,468,524,684.53 100.00% 107,566,963.55 4.36% 2,360,957,720.98 2,258,219,001.47 100.00% 88,258,937.65 3.91% 2,169,960,063.82
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按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账准
备的应收账款
合计 39,722,225.98 24,913,090.70 38,164,085.48 24,930,866.70
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 2,386,734,858.93 59,969,031.79
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收保理款组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
正常 20,000,000.00 200,000.00 1.00%
关注
次级
可疑 2,317,350.12 1,158,675.06 50.00%
损失 21,308,390.00 21,308,390.00 100.00%
合计 43,625,740.12 22,667,065.06
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 88,258,937.65 20,391,600.07 1,151,514.80 222,860.58 290,801.21 107,566,963.55
合计 88,258,937.65 20,391,600.07 1,151,514.80 222,860.58 290,801.21 107,566,963.55
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 222,860.58
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
应收账款前五名 664,357,596.74 664,357,596.74 26.72% 28,045,494.11
合计 664,357,596.74 664,357,596.74 26.72% 28,045,494.11
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收质保金 17,649,419.74 2,580,668.57 15,068,751.17 16,099,052.16 1,481,847.40 14,617,204.76
合计 17,649,419.74 2,580,668.57 15,068,751.17 16,099,052.16 1,481,847.40 14,617,204.76
（2） 按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
?适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
本期计提 1,098,821.17 1,098,821.17
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
合同资产 1,098,821.17
合计 1,098,821.17
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（4） 本期实际核销的合同资产情况
无
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 400,506,043.08 294,685,115.45
合计 400,506,043.08 294,685,115.45
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 比例 额 比例
其中：
按组合计提坏账准备 400,506,043.08 100.00% 0.00% 400,506,043.08 294,685,115.45 100.00% 294,685,115.45
其中：
银行承兑汇票 400,506,043.08 100.00% 0.00% 400,506,043.08 294,685,115.45 100.00% 294,685,115.45
商业承兑汇票
合计 400,506,043.08 100.00% 0.00% 400,506,043.08 294,685,115.45 100.00% 294,685,115.45
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 400,506,043.08
合计 400,506,043.08
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 51,568,822.77
商业承兑汇票
合计 51,568,822.77
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,191,148,789.35
商业承兑汇票
合计 1,191,148,789.35
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 9,648,849.09 12,803,741.96
应收股利 0.00
其他应收款 558,901,695.92 566,200,081.66
合计 568,550,545.01 579,003,823.62
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保理融资利息 49,166.67 104,000.01
存款及保证金利息 7,798,123.61 8,698,388.54
理财产品利息 1,801,558.81 4,001,353.41
合计 9,648,849.09 12,803,741.96
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 比例 额 比例
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
合计 9,648,849.09 100.00% 9,648,849.09 12,803,741.96 100.00% 12,803,741.96
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 9,648,849.09 0.00%
合计 9,648,849.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
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无
无
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
新沂福凯生物科技有限公司 0.00 0.00
合计 0.00
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
新沂福凯生物科技有 是。公司经营不善，
限公司 难以收回
合计 4,245,228.72
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例 金额 计提比例 价值 金额 比例 金额 计提比例 价值
按单项计提坏账
准备
其中：
合计 4,245,228.72 100.00% 4,245,228.72 100.00% 4,245,228.72 100.00% 4,245,228.72 100.00%
按单项计提坏账准备类别名称：新沂福凯生物科技有限公司
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
新沂福凯生物
科技有限公司
合计 4,245,228.72 4,245,228.72 4,245,228.72 4,245,228.72
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏
账准备
合计 4,245,228.72 4,245,228.72
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 22,249,841.62 12,010,419.11
保证金及押金 70,565,292.09 67,838,331.77
非流动资产处置款 30,814,719.82 31,642,033.73
出口退税 20,142,919.71 11,401,465.50
增值税即征即退 1,870,961.04 1,063,915.21
其他往来 535,642,904.43 565,165,394.07
合计 681,286,638.71 689,121,559.39
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 681,286,638.71 689,121,559.39
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?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
按账龄组合
计提坏账准 582,531,733.06 85.50% 64,349,743.29 11.05% 518,181,989.77 598,179,041.89 86.80% 64,757,096.57 10.83% 533,421,945.32
备
按出口退税
计提坏账准 20,142,919.71 2.96% 20,142,919.71 11,401,465.50 1.66% 11,401,465.50
备
合计 681,286,638.71 100.00% 122,384,942.79 17.96% 558,901,695.92 689,121,559.39 100.00% 122,921,477.73 17.84% 566,200,081.66
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额计提 79,541,052.00 58,164,381.16 78,611,985.94 58,035,199.50 73.82%
合计 79,541,052.00 58,164,381.16 78,611,985.94 58,035,199.50
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合计提坏账准备 582,531,733.06 64,349,743.29 11.05%
合计 582,531,733.06 64,349,743.29
按组合计提坏账准备类别名称：按出口退税计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按出口退税计提坏账准备 20,142,919.71 0.00%
合计 20,142,919.71
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期计提 387,785.36 120,113.82 507,899.18
本期转回 1,081,461.32 1,081,461.32
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其他变动 37,027.20 37,027.20
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 122,921,477.73 507,899.18 1,081,461.32 0.00 37,027.20 122,384,942.79
合计 122,921,477.73 507,899.18 1,081,461.32 0.00 37,027.20 122,384,942.79
无
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
单位名称 1 其他往来 418,022,795.64 2 年以内 61.36% 4,180,227.96
单位名称 2 非流动资产处置款 20,000,000.00 3 年以上 2.94% 20,000,000.00
单位名称 3 出口退税 20,142,919.71 0-6 月 2.96% 0.00
单位名称 4 其他往来 16,812,311.45 2-3 年、3 年以上 2.47% 15,884,811.45
单位名称 5 保证金及押金 13,220,000.00 1 年以内 1.94% 2,082,450.25
合计 488,198,026.80 71.67% 42,147,489.66
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 112,770,468.50 101,065,536.74
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 占预付款项期末数合计数的比例(%)
预付账款前五名合计 21,056,267.59 18.67
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 520,061,972.16 13,451,941.04 506,610,031.12 502,483,514.97 22,872,907.58 479,610,607.39
在产品 218,348,661.09 7,070,497.84 211,278,163.25 252,871,072.88 11,252,057.77 241,619,015.11
库存商品 1,345,084,561.17 50,733,279.08 1,294,351,282.09 1,501,323,859.24 94,544,153.58 1,406,779,705.66
发出商品 43,894,119.91 43,894,119.91 27,327,244.42 27,327,244.42
包装物 12,910,365.08 1,765,502.78 11,144,862.30 13,826,063.09 1,974,080.57 11,851,982.52
低值易耗品 5,640,901.51 17,894.68 5,623,006.83 8,312,113.45 17,894.68 8,294,218.77
自制半成品 99,413,947.58 669,531.93 98,744,415.65 76,894,541.37 669,531.93 76,225,009.44
委托加工物资 684,227.76 684,227.76 1,693,123.71 1,693,123.71
合计 2,246,038,756.26 73,708,647.35 2,172,330,108.91 2,384,731,533.13 131,330,626.11 2,253,400,907.02
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,872,907.58 954,337.33 10,375,303.87 13,451,941.04
在产品 11,252,057.77 302,475.97 4,484,035.90 7,070,497.84
库存商品 94,544,153.58 5,633,011.88 49,443,886.38 50,733,279.08
包装物 1,974,080.57 257,680.33 466,258.12 1,765,502.78
低值易耗品 17,894.68 17,894.68
自制半成品 669,531.93 669,531.93
合计 131,330,626.11 7,147,505.51 64,769,484.27 73,708,647.35
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的其他非流动资产 21,844,383.56 21,517,095.89
合计 21,844,383.56 21,517,095.89
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财及定期存款等 888,497,735.08 1,556,023,259.04
预缴税费及待抵扣进项税 287,898,794.97 260,399,873.61
其他 8,163,067.11 7,263,660.75
合计 1,184,559,597.16 1,823,686,793.40
单位：元
本期 本期
计入 计入 本期 指定为以公
其他 其他 本期末累计计入 本期末累计计入 确认 允价值计量
项目名称 期初余额 综合 综合 其他综合收益的 其他综合收益的 的股 期末余额 且其变动计
收益 收益 利得 损失 利收 入其他综合
的利 的损 入 收益的原因
得 失
西安杨森制药 非交易性股
有限公司 权投资
西安众盈医疗
非交易性股
信息科技有限 68,000,000.00
权投资
公司
Angionetics, 非交易性股
Inc 权投资
湖南里耶旅游 非交易性股
发展有限公司 权投资
西安德宝药用 非交易性股
包装有限公司 权投资
TorreSchweiz 非交易性股
AG 权投资
AridisPharma
非交易性股
ceuticals,In 34,823,000.00
权投资
c
合计 124,913,284.54 104,625,468.11 126,255,054.07 124,913,285.51
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价值 其他综合
确认的 其他综合收
计量且其变动计入 收益转入
项目名称 股利收 累计利得 累计损失 益转入留存
其他综合收益的原 留存收益
入 收益的金额
因 的原因
西安杨森制药有限公司 96,120,144.15 非交易性股权投资
西安众盈医疗信息科技有限
公司
Angionetics,Inc 20,893,800.00 非交易性股权投资
湖南里耶旅游发展有限公司 2,538,254.07 非交易性股权投资
西安德宝药用包装有限公司 8,505,323.96 非交易性股权投资
TorreSchweizAG 非交易性股权投资
AridisPharmaceuticals,In
c
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单位：元
本期增减变动
期末余额
期初余额（账 减值准备 权益法下 宣告发放现 计提 减值准备
被投资单位 （账面价
面价值） 期初余额 追加投资 减少 确认的投 其他综合 其他权益 金股利或利 减值 其他 期末余额
投资 收益调整 变动 值）
资损益 润 准备
一、合营企业
永续之道 1,500,000.00 1,500,000.00
小计 1,500,000.00 1,500,000.00
二、联营企业
生命原点 116,397,331.87 564,232.32 -2,138,400.00 114,823,164.19
科易小贷 107,681,721.66 157,847.93 107,839,569.59
普瑞金 162,250,498.40 -5,648,558.16 3,496,148.58 160,098,088.82
玛恩医云 16,420,138.74 -971,036.03 15,449,102.71
金汉江医药 3,949,207.33 3,949,207.33
汉王药业 209,732,180.92 13,000,000.00 222,732,180.92
白鹿国旅 11,496,904.26 776,175.70 -1,800,001.93 10,473,078.03
ALBAUGH,LL
C
辽宁森源 18,816,000.00 25,079,892.58 -711,578.62 18,104,421.38 25,079,892.58
中农发河南 80,606,306.14 -2,171,953.87 78,434,352.27
甘肃汉隆 20,239,465.07 467,713.24 20,707,178.31
海鸥设计院 3,806,461.15 -257,439.61 3,549,021.54
小计 2,338,769,526.85 29,029,099.91 27,498,320.85 42,385,024.74 3,496,148.58 -19,512,070.43 -6,725,905.44 2,385,911,045.15 29,029,099.91
合计 2,338,769,526.85 29,029,099.91 1,500,000.00 27,498,320.85 42,385,024.74 3,496,148.58 -19,512,070.43 -6,725,905.44 2,387,411,045.15 29,029,099.91
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：/
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：/
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
合计 358,897.09 358,897.09
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（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程
转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销 0.00
（1）计提或摊销 14,832,209.46 1,058,340.64 15,890,550.10
（2）固定资产\在建工程\无形资产转入
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
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公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
其他说明：无
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 8,089,516,808.96 8,330,832,454.15
固定资产清理 1,664,017.21 1,340,604.09
合计 8,091,180,826.17 8,332,173,058.24
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 运输设备 仪器仪表 其他设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购置 4,985,467.84 3,525,951.95 24,397,613.51 2,722,237.86 3,312,178.24 1,289,177.81 40,232,627.21
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（4）股东投入
（5）投资性房
地产转入
（6）其他 24,530,146.65 840,959.92 158,155.51 105,490.08 2,884,008.80 28,518,760.96
金额
（1）处置或报
废
（2）合并范围
减少
（3）转出至投
资性房地产
（4）转出至在
建工程
（5）其他 4,219.10 786,500.81 790,719.91
二、累计折旧
金额
（1）计提 98,263,040.08 7,049,830.91 314,963,385.44 5,894,346.51 8,717,604.36 23,523,300.84 458,411,508.14
（2）企业合并
增加
（3）投资性房
地产转入
（4）其他 4,320,441.55 607,325.15 64,193.13 2,660,675.69 7,652,635.52
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金额
（1）处置或报
废
（2）企业合并
减少
（3）转出至投
资性房地产
（4）转出至在
建工程
（5）其他 251.11 251.11
三、减值准备
金额
（1）计提
（2）企业合并
增加
（3)其他
金额
（1）处置或报
废
（2）企业合并
减少
（3)其他
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 31,169,209.65 3,390,554.23 27,778,655.42
办公设备 92,521.24 87,573.15 4,948.09
机器设备 2,981,862.45 2,301,068.55 548,390.89 132,403.01
仪器仪表 351,912.13 332,691.84 331.62 18,888.67
其他设备 15,700.85 15,229.83 471.02
合计 34,611,206.32 6,127,117.60 548,722.51 27,935,366.21
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 106,340,048.30
办公设备等 5,603,247.83
合计 111,943,296.13
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（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 650,024,320.50 产权证在办理中
房屋及建筑物 781,317.50 因用地等原因，无法办理产权
合计 650,805,638.00
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备等 1,664,017.21 1,340,604.09
合计 1,664,017.21 1,340,604.09
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,264,908,902.35 1,095,528,901.64
工程物资 28,841,112.03 57,991,778.63
合计 1,293,750,014.38 1,153,520,680.27
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新材料一体化产业链项目
华邦医药产业基地建设项目 62,658,833.86 62,658,833.86
年产 15200 吨农药原药和中
间体搬迁升级改造
高端原料药新区建设项目 19,425,248.13 19,425,248.13 16,707,012.85 16,707,012.85
二期新厂区（高效低毒低残
留原药及光气化新材料项 86,464,722.31 86,464,722.31 76,788,006.58 76,788,006.58
目）
新型农药原药提升项目第一
期第二批
战略新兴及政产学研项目 6,712,806.92 6,712,806.92 6,208,220.96 6,208,220.96
华邦健康创新智造中心项目 97,855,170.14 97,855,170.14 62,593,280.97 62,593,280.97
摩梭宫文化演艺综合体项目 9,228,327.03 9,228,327.03 9,090,204.70 9,090,204.70
牦牛坪索道改扩建项目 48,631,162.19 48,631,162.19 5,633,040.74 5,633,040.74
其他零星项目 271,862,140.02 271,862,140.02 192,738,605.12 192,738,605.12
合计 1,264,908,902.35 1,264,908,902.35 1,095,528,901.64 1,095,528,901.64
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累
本期转入 其中：本 本期利
本期增加金 本期其他 计投入 利息资本化 资金
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 工程进度 期利息资 息资本
额 减少金额 占预算 累计金额 来源
金额 本化金额 化率
比例
能聚芳醚酮新材 募集
料一体化产业链 99.00% 资金
项目
年产15200吨农
药原药和中间体 655,000,000.00 280,245,805.39 72,326,994.64 352,572,800.03 49.30% 13,190,526.81 3,712,626.81 5.34% 其他
搬迁升级改造
高端原料药新区
建设项目 96.44%
二期新厂区（高
效低毒低残留原
药及光气化新材 38.56%
料项目）
新型农药原药提
升项目第一期第 484,843,400.00 227,070,180.75 6,846,255.54 748,678.74 3,710,610.62 229,457,146.93 46.84% 其他
二批
战略新兴及政产
学研项目 0.99%
牦牛坪索道改扩
建项目 9.14%
合计 4,619,615,100.00 768,447,976.99 137,216,749.31 11,556,484.81 8,144,976.33 885,963,265.16 31,843,030.65 5,508,830.65
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程材料 67,990,897.02 39,158,884.99 28,832,012.03 97,141,563.62 39,158,884.99 57,982,678.63
园艺木材 9,100.00 9,100.00 9,100.00 9,100.00
合计 67,999,997.02 39,158,884.99 28,841,112.03 97,150,663.62 39,158,884.99 57,991,778.63
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
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单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
成熟性生物资产 马匹
一、账面原值
(1)外购 44,000.00 44,000.00
(2)自行培育
(1)处置 15,546.25 15,546.25
(2)其他
二、累计折旧
(1)计提 525,237.84 13,520.10 538,757.94
(1)处置 14,768.94 14,768.94
(2)其他
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
(2)其他
四、账面价值
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
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（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）租赁增加 710,572.73 710,572.73
（1）租赁到期
（2）其他 3,079,483.02 3,079,483.02
二、累计折旧
（1）计提 14,889,668.15 626,526.64 15,516,194.79
（1）处置
（2）其他 459,778.40 459,778.40
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 无形资产情况
单位：元
药品注册批
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 商标使用权 其他 合计
件
一、账面原值
金额
（1）购置 2,254,082.36 2,310,729.65 4,564,812.01
（2）内部研发 42,453,421.98 42,453,421.98
（3）企业合并
增加
（4）其他 32,398,241.87 5,948.41 492,306.83 32,896,497.11
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金额
（1）处置
（2）其他 1,698.11 1,698.11
二、累计摊销
金额
（1）计提 17,594,901.16 327,935.02 3,742,350.54 4,148,533.39 3,174,975.15 10,016,467.48 39,005,162.74
（2）其他 352,560.38 352,560.38
金额
（1）处置
（2）其他
三、减值准备
金额
（1）计提
金额
（1）处置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.64%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
山东福尔土地 5,533,950.17 尚在办理中
茶多酚土地使用权 2,833,148.18 尚在办理中
员工宿舍用地 530,171.53 尚在办理中
洗衣房用地 1,681,747.50 尚在办理中
白水山庄土地 27,221,142.86 已于 2025 年 7 月 14 日办妥产权证书。
合计 37,800,160.24
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
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被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
汉江药业 21,918,624.44 21,918,624.44
东裕生物 1,746,369.40 1,746,369.40
盐城南方 25,759,415.41 25,759,415.41
颖泰生物 819,973,157.98 819,973,157.98
Pro 公司 3,704,585.96 3,704,585.96
杭州颖泰 24,187,780.96 24,187,780.96
万全宏宇 19,450,465.50 19,450,465.50
鹤鸣山制药 32,002,121.47 32,002,121.47
瑞士生物 139,350,907.63 139,350,907.63
明欣药业 119,888,500.82 119,888,500.82
凯盛新材 255,840,429.02 255,840,429.02
山东福尔 343,020,374.27 343,020,374.27
百盛药业 1,302,768,874.36 1,302,768,874.36
莱茵医院 6,527,264.57 6,527,264.57
禾益化工 88,190,949.33 88,190,949.33
玉龙雪山 111,502,516.12 111,502,516.12
牦牛坪索道 26,124,493.35 26,124,493.35
丽江股份 264,228,222.20 264,228,222.20
吉隆达 3,273,755.70 3,273,755.70
九江标新 4,218,439.02 4,218,439.02
合计 3,613,677,247.51 3,613,677,247.51
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
东裕生物 1,746,369.40 1,746,369.40
瑞士生物 139,350,907.63 139,350,907.63
吉隆达 3,273,755.70 3,273,755.70
百盛药业 1,302,768,874.36 1,302,768,874.36
盐城南方 5,620,138.38 5,620,138.38
九江标新 4,218,439.02 4,218,439.02
禾益化工 35,539,299.85 35,539,299.85
山东福尔 88,787,355.81 88,787,355.81
合计 1,581,305,140.15 1,581,305,140.15
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属经营分部及依 是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成及依据
据 度保持一致
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
农化新材料资产组 A 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
农化新材料资产组 B 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
农化新材料资产组 C 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
农化新材料资产组 D 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
农化新材料资产组 E 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
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由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
农化新材料资产组 F 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
农化新材料资产组 G 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
医药资产组 A 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
医药资产组 B 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
医药资产组 C 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
医疗资产组 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
旅游资产组 A 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
旅游资产组 B 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
旅游资产组 C 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
由长期资产等构成，其生产的产品存在活跃市场，可以
旅游资产组 D 业务范围 是
带来独立的现金流，可将其认定为一个资产组
资产组或资产组组合发生变化：无
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及改造费 442,213,983.48 11,753,036.41 39,976,711.24 1,062,213.60 412,928,095.05
道路使用费 11,658,234.35 0.00 1,165,823.28 0.00 10,492,411.07
三证登记费 9,397,317.95 0.00 1,858,737.01 0.00 7,538,580.94
小耕坝水厂经营
承包费
其他 18,242,351.02 2,573,695.46 3,402,093.73 0.00 17,413,952.75
合计 482,120,219.83 14,326,731.87 46,413,365.28 1,062,213.60 448,971,372.82
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（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 276,266,040.59 50,928,967.92 336,455,413.28 60,132,290.52
内部交易未实现利润 342,148,607.03 52,768,416.34 426,915,488.55 65,371,855.76
可抵扣亏损 976,507,744.17 184,148,302.52 832,686,452.09 162,223,364.02
负债账面价值高于计
税基础
非同一控制下企业合
并公允价值调整
资产加速折旧及摊销 32,406,611.01 5,459,149.25 26,832,746.07 4,133,100.08
其他权益工具投资账
面价值小于计税基础
股权激励费用 70,649.00 10,597.35 70,649.00 10,597.35
其他非流动金融资产
公允价值变动损失
租赁 24,982,053.04 3,859,078.36 32,828,450.23 4,990,273.18
合计 3,319,746,632.81 558,728,286.20 3,107,226,852.16 525,929,164.94
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
交易性金融资产公允
价值变动
资产折旧与资本补助 57,840,694.66 8,386,498.75 51,736,479.48 7,501,789.47
其他权益工具投资账
面价值大于计税基础
固定资产税法折旧大
于会计折旧金额
租赁 24,959,177.10 3,828,191.69 32,280,992.90 4,763,315.79
资产账面价值高于计
税基础
合计 568,837,456.46 103,080,845.04 591,145,750.18 104,621,815.44
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 558,728,286.20 525,929,164.94
递延所得税负债 103,080,845.04 104,621,815.44
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,541,639,028.08 1,566,438,879.08
可抵扣亏损 2,645,772,508.87 2,410,846,977.29
合计 4,187,411,536.95 3,977,285,856.37
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 2,645,772,508.87 2,410,846,977.29
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款及设备款 102,869,363.13 102,869,363.13 102,152,560.27 102,152,560.27
农药注册登记费用 44,237,403.53 44,237,403.53 45,714,917.83 45,714,917.83
项目投资款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
待抵扣进项税 11,885,506.35 11,885,506.35 24,697,262.15 24,697,262.15
其他 126,766,830.43 126,766,830.43 94,310,908.62 94,310,908.62
合计 295,759,103.44 295,759,103.44 276,875,648.87 276,875,648.87
单位：元
期末 期初
项目 受限 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
类型 类型
质押借款、
质押借款、
保证金、诉
货币资金 723,693,869.01 723,693,869.01 质押 637,954,455.09 637,954,455.09 质押 保证金、定
前财产保全
期存款等
等
借款抵押、
固定资产 1,248,322,793.44 642,240,698.22 抵押 诉前财产保 1,202,988,143.32 603,676,488.23 抵押 借款抵押等
全等
借款抵押、
无形资产 404,244,738.55 315,563,877.89 抵押 诉前财产保 317,963,297.80 255,500,668.19 抵押 借款抵押等
全等
应收款项
融资
投资性房
地产
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应收账款 97,801,628.21 91,656,806.21 质押 质押借款等 84,923,566.01 82,335,086.75 质押 质押借款等
长期股权
投资-子公 1,497,417,878.11 1,497,417,878.11 质押 质押借款 1,391,823,220.06 1,391,823,220.06 质押 质押借款
司股权
合计 4,373,809,317.66 3,578,265,992.77 4,019,543,552.44 3,253,264,712.72
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 236,477,705.52 49,602,933.92
抵押借款 378,700,000.00 377,447,766.00
保证借款 2,169,602,328.73 2,322,733,545.13
信用借款 477,000,000.00 802,500,000.00
应付利息 8,976,274.91 8,668,386.73
合计 3,270,756,309.16 3,560,952,631.78
短期借款分类的说明：质押、抵押和保证情况：详见本节、七、25、“所有权或使用权受到限制的资产”所述。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 33,013,587.02
其中：
可交换债券 33,013,587.02
其中：
合计 33,013,587.02
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 649,409,643.29 867,249,478.21
合计 649,409,643.29 867,249,478.21
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（1） 应付账款列示
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
合计 1,448,683,723.18 1,398,367,926.43
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 31,116,014.13 14,445,924.82
其他应付款 1,534,146,033.89 1,407,093,190.59
合计 1,565,262,048.02 1,421,539,115.41
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
子公司少数股东 31,116,014.13 14,445,924.82
合计 31,116,014.13 14,445,924.82
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（2） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 45,203,944.26 42,917,701.53
工程款 65,063,481.67 116,026,551.65
国有股收益弥补养老金不足 4,104,863.76 4,104,863.76
其他费用及往来 1,419,773,744.20 1,244,044,073.65
合计 1,534,146,033.89 1,407,093,190.59
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 19,419,990.76 20,864,955.19
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
预订款 15,198,314.98 10,744,606.55
商品货款 96,647,706.15 214,769,298.30
合计 111,846,021.13 225,513,904.85
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 334,897,864.72 824,600,829.68 1,006,991,751.85 152,506,942.55
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 907,796.00 12,044,078.22 12,814,764.23 137,109.99
合计 343,318,060.13 935,424,098.71 1,118,967,397.59 159,774,761.25
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险费 4,604,245.23 50,093,336.82 50,203,517.99 4,494,064.06
工伤保险费 304,492.69 5,076,575.43 5,285,901.33 95,166.79
生育保险费 646.72 693,072.83 693,719.55 0.00
育经费
合计 334,897,864.72 824,600,829.68 1,006,991,751.85 152,506,942.55
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 7,512,399.41 98,779,190.81 99,160,881.51 7,130,708.71
其他说明
（4）辞退福利
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辞退福利 907,796.00 12,044,078.22 12,814,764.23 137,109.99
合计 907,796.00 12,044,078.22 12,814,764.23 137,109.99
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 34,019,684.75 22,104,755.62
企业所得税 118,737,109.89 159,241,839.29
个人所得税 4,854,853.31 6,613,806.57
城市维护建设税 2,265,538.27 1,835,118.59
环保税 19,622,771.27 13,424,019.22
教育费附加 984,971.34 888,864.59
地方教育费附加 656,180.76 592,854.58
印花税 1,773,656.92 1,689,763.45
房产税 12,264,508.00 14,232,929.28
土地使用税 4,144,355.25 5,128,628.38
水利建设费 263,981.17 264,526.31
其他 133,833.62 140,971.13
合计 199,721,444.55 226,158,077.01
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,904,148,592.07 2,317,903,655.73
一年内到期的租赁负债 7,935,982.10 13,978,125.97
合计 1,912,084,574.17 2,331,881,781.70
其他说明：
一年内到期的长期借款明细如下：
项目 期末数 期初数
信用借款 914,584,031.81 1,244,615,936.74
抵押借款 172,481,871.38 180,990,461.51
保证借款 817,082,688.88 892,297,257.48
合计 1,904,148,592.07 2,317,903,655.73
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 9,990,633.17 19,214,895.55
合计 9,990,633.17 19,214,895.55
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 729,614,971.29 716,411,989.23
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保证借款 1,746,473,801.13 1,651,812,718.32
信用借款 1,993,546,143.32 2,342,936,692.55
应付利息 4,044,378.90 5,591,193.04
转出至一年内到期的非流动负债 -1,904,148,592.07 -2,317,903,655.73
合计 2,569,530,702.57 2,398,848,937.41
长期借款分类的说明：抵押和保证情况：详见本节、七、25、“所有权或使用权受到限制的资产”所述。
其他说明，包括利率区间：/
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可交换债券 565,850,725.68
可转换债券 558,781,645.34 544,399,479.13
合计 1,124,632,371.02 544,399,479.13
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名 票面 债券 按面值计 本期 是否
面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 债转股 期末余额
称 利率 期限 提利息 偿还 违约
可交换
债券
可转换 备注 2023年11月
债券 1 29日
合计 1,250,000,000.00 544,399,479.13 600,000,000.00 1,408,398.41 -21,163,106.52 0.00 12,400.00 1,124,632,371.02
（3） 可转换公司债券的说明
备注 1：票面利率为第一年 0.2%、第二年 0.4%、第三年 0.8%、第四年 1.5%、第五年 2.0%、第六年 2.5%。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 50,989,972.35 53,417,964.78
合计 50,989,972.35 53,417,964.78
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 5,384,729.75 5,388,259.75
专项应付款 188,453,131.32 188,453,131.32
合计 193,837,861.07 193,841,391.07
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付改制提留职工安置补偿费（待结算） 5,384,729.75 5,388,259.75
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
汉江药业新厂建
设专项补偿
合计 188,453,131.32 188,453,131.32
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 266,869,601.15 13,991,700.00 12,263,146.19 268,598,154.96
合计 266,869,601.15 13,991,700.00 12,263,146.19 268,598,154.96
其他说明：
具体政府补助项目
与资产
本期新增补助金 本期计入营业 本期计入其他收 其他 相关/
政府补助项目 期初数 期末数
额 外收入金额 益金额 变动 与收益
相关
长寿基地技术 与资产
改造专项资金 相关
搬迁技改项目 与资产
发展补助资金 相关
与资产
新区土地奖补 41,839,320.03 458,932.20 41,380,387.83
相关
新区车间建造 与资产
资金 相关
年产 15200 吨
农药原药和中 与资产
间体搬迁升级 相关
改造
与资产
其他零星项目 92,642,144.85 4,341,700.00 135,717.90 7,902,651.64 88,945,475.31
相关
与收益
其他零星项目 3,040,677.42 17,419.35 3,023,258.07
相关
合计 266,869,601.15 13,991,700.00 135,717.90 12,127,428.29 268,598,154.96
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,979,919,191.00 1,979,919,191.00
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其他说明：
截至报告期末股本结构情况（按股份性质统计）：
项 目 股份数量(股) 比例%
一、限售条件流通股/非流通股 98,299,762.00 4.96
其中：高管锁定股 98,299,762.00 4.96
二、无限售流通股 1,881,619,429.00 95.04
三、总股本 1,979,919,191.00 100.00
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 525,091,617.82 5,687,029.13 21,021.33 530,757,625.62
合计 5,304,404,857.84 5,687,029.13 21,021.33 5,310,070,865.64
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 29,999,210.13 29,999,210.13
合计 29,999,210.13 29,999,210.13
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 减：所 期末余额
本期所得税 入其他综合 入其他综合 税后归属于 税后归属于
得税费
前发生额 收益当期转 收益当期转 母公司 少数股东
用
入损益 入留存收益
一、不能重
分类进损益
-42,234,753.52 -42,234,753.52
的其他综合
收益
权益法
下不能转损
-6,208,448.31 -6,208,448.31
益的其他综
合收益
其他权
益工具投资
-36,026,305.21 -36,026,305.21
公允价值变
动
二、将重分
类进损益的 -76,338,237.71 34,835,443.95 16,380,915.78 18,454,528.17 -59,957,321.93
其他综合收
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益
其中：权益
法下可转损
-101,272,692.74 42,406,760.12 20,239,392.18 22,167,367.94 -81,033,300.56
益的其他综
合收益
外币财
务报表折算 24,934,455.03 -7,571,316.17 -3,858,476.40 -3,712,839.77 21,075,978.63
差额
其他综合收
-118,572,991.23 34,835,443.95 16,380,915.78 18,454,528.17 -102,192,075.45
益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 17,907,943.53 8,119,426.62 7,307,725.68 18,719,644.47
合计 17,907,943.53 8,119,426.62 7,307,725.68 18,719,644.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 585,396,351.44 585,396,351.44
合计 585,396,351.44 585,396,351.44
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,598,002,031.15 2,336,781,127.89
调整后期初未分配利润 1,598,002,031.15 2,336,781,127.89
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
应付普通股股利 434,810,944.26
加：其他综合收益结转未分配利润 -407,426.76
期末未分配利润 1,986,457,656.65 2,215,085,422.52
调整期初未分配利润明细：
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单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,849,419,910.95 3,731,028,716.67 5,818,338,262.22 3,679,452,592.17
其他业务 95,612,177.14 56,962,981.74 103,704,092.63 68,208,746.95
合计 5,945,032,088.09 3,787,991,698.41 5,922,042,354.85 3,747,661,339.12
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,836,951.92 12,363,597.33
教育费附加 5,655,828.95 5,485,727.84
房产税 28,716,092.06 29,919,114.49
土地使用税 8,619,533.54 9,142,279.13
车船使用税 168,318.43 143,362.00
印花税 3,698,338.68 3,636,076.90
地方教育费附加 3,710,739.81 3,654,950.84
水利建设基金 12,470.83 8,345.11
环保税 1,014,272.46 942,058.45
水资源税等其他税费 200,677.55 156,013.94
合计 64,633,224.23 65,451,526.03
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 45,985,270.21 55,048,299.55
差旅及车辆费 9,732,508.21 13,620,122.44
停产费用 5,615,621.41 42,677,203.37
折旧及摊销 119,769,608.39 129,926,319.08
修理费 13,968,421.94 17,675,331.47
业务费 17,353,868.15 15,732,988.87
中介机构费 23,452,312.04 24,349,811.75
职工薪酬 229,544,985.54 247,375,245.82
其他 48,690,425.15 45,428,310.89
合计 514,113,021.04 591,833,633.24
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务宣传费、产品推广及促销费 385,027,440.02 351,529,180.96
差旅费 94,018,073.61 102,341,515.84
职工薪酬 144,905,483.41 115,068,789.48
办公费 19,369,080.57 31,293,716.93
其他费用 18,150,283.52 17,095,015.13
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港杂费 7,767,974.37 7,669,531.54
业务招待费 6,638,740.46 8,065,028.21
折旧费 1,584,875.96 1,548,729.33
运输费 1,934,328.31 1,359,716.64
合计 679,396,280.23 635,971,224.06
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 93,055,121.99 87,317,359.44
机物料消耗 26,572,549.93 24,658,247.95
试验及技术服务费 49,013,875.32 49,626,703.13
折旧、摊销费 23,112,554.17 21,557,370.26
其他 5,792,993.48 7,144,709.39
合计 197,547,094.89 190,304,390.17
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 153,155,858.38 177,477,703.22
减：利息收入 27,473,174.78 35,168,704.15
汇兑损失（收益） -25,039,119.41 -14,472,310.68
金融机构手续费支出 6,830,241.46 10,761,042.37
其 他 2,132,785.16 809,546.69
合计 109,606,590.81 139,407,277.45
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营相关的政府补助 35,226,170.61 28,912,453.81
其中：直接计入其他收益 23,098,742.32 16,666,799.52
递延收益转入 12,127,428.29 12,245,654.29
其他 6,122,569.37 6,638,575.22
合计 41,348,739.98 35,551,029.03
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,734,211.26 441,571.34
交易性金融负债 0.00 -610,946.58
合计 2,734,211.26 -169,375.24
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 28,629,747.88 -38,638,039.19
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,154,700.00
理财产品投资收益 15,611,390.72 22,044,383.32
其他 1,363,373.28 1,705,458.24
合计 45,604,511.88 -11,733,497.63
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -19,240,085.27 -6,676,642.69
其他应收款坏账损失 573,562.14 739,684.70
应收款项融资信用减值损失 1,150,000.00
合计 -18,666,523.13 -4,786,957.99
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-6,996,139.84 -11,570,971.53
值损失
十二、其他 -1,098,821.17 -174,298.88
合计 -8,094,961.01 -11,745,270.41
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 12,005,319.65 3,814,784.27
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 686.73 56.64 686.73
政府补助 155,717.90 135,717.90 155,717.90
非流动资产报废利得 51,660.58 325,475.03 51,660.58
罚款收入 327,236.05 590,160.43 327,236.05
无法支付的款项 36,152.11 2,708,554.82 36,152.11
其 他 31,864,825.73 1,142,228.56 31,864,825.73
合计 32,436,279.10 4,902,193.38 32,436,279.10
其他说明：
其他主要系取得技术补偿款 30,000,000.00 元影响。
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单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,280,000.00 3,120,993.00 2,280,000.00
其他支出 2,746,385.09 7,437,047.12 2,746,385.09
非流动资产报废损失 3,134,002.14 2,466,709.45 3,134,002.14
合计 8,160,387.23 13,024,749.57 8,160,387.23
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 175,418,073.48 195,509,866.13
递延所得税费用 -34,340,091.66 -65,497,608.38
合计 141,077,981.82 130,012,257.75
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 690,951,368.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 172,737,842.25
子公司适用不同税率的影响 -67,384,975.76
调整以前期间所得税的影响 2,065,868.96
非应税收入的影响 410,006.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,037,734.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,829,111.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
转回以前年度确认的递延所得税资产和负债
税法规定的额外可扣除费用 -15,498,434.99
其他 -11,995.95
所得税费用 141,077,981.82
详见附注 45
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 31,194,510.86 12,812,137.12
租金、经营活动保证金及往来等 102,292,954.12 155,204,567.60
合计 133,487,464.98 168,016,704.72
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营性费用支出 625,343,326.21 600,323,887.09
营业外支出、经营活动保证金及其他
经营往来
合计 694,089,584.14 677,471,572.03
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 149,700.00 1,578,500.00
关联方资金拆借 182,260,000.00 43,300,000.00
投资活动相关保证金等 5,796,163.78 1,901,442.79
合计 188,205,863.78 46,779,942.79
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的投资活动相关的保证金等 48,740,978.03 3,461,750.00
关联方资金拆借 141,260,000.00 129,260,000.00
合计 190,000,978.03 132,721,750.00
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 13,328,913.89 12,281,899.54
质押借款、承兑、保函保证金 28,500,000.00
其他款项 11,115,427.25 55,159,745.05
合计 24,444,341.14 95,941,644.59
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
金融机构手续费支出 5,668,856.19 7,389,193.63
支付的融资性票据、借款、保函等保证金 304,424,491.81 236,118,329.80
回购股份支出 24,968,683.86
其他款项 5,688,441.42 40,265.01
合计 315,781,789.42 268,516,472.30
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
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（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 549,873,387.16 424,208,862.87
加：资产减值准备 26,761,484.14 16,532,228.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 474,840,816.18 418,731,717.84
使用权资产折旧 15,516,194.79 13,586,869.13
无形资产摊销 39,005,162.75 45,250,331.08
长期待摊费用摊销 46,413,365.28 45,289,616.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-12,005,319.65 -3,814,784.27
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,082,341.56 2,141,234.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,734,211.26 169,375.24
财务费用（收益以“－”号填列） 122,194,245.15 163,077,873.62
投资损失（收益以“－”号填列） -45,604,511.88 11,733,497.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -32,799,121.26 -64,548,837.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,540,970.40 -2,524,351.98
存货的减少（增加以“－”号填列） 88,066,937.95 232,687,641.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -583,321,338.24 -937,883,445.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -153,786,209.02 11,361,053.92
其他 2,540,254.75 -8,779,290.44
经营活动产生的现金流量净额 536,502,508.00 367,219,592.32
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 2,945,662,148.46 2,985,925,713.00
减：现金的期初余额 2,651,769,000.57 2,828,062,279.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 293,893,147.89 157,863,433.28
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,945,662,148.46 2,651,769,000.57
其中：库存现金 1,134,388.83 915,129.57
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可随时用于支付的银行存款 2,940,616,831.93 2,640,136,690.98
可随时用于支付的其他货币资金 3,910,927.70 10,717,180.02
三、期末现金及现金等价物余额 2,945,662,148.46 2,651,769,000.57
（3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行存款 117,568,491.96 21,470,046.00 所有权或使用权受到限制
其他货币资金 606,125,377.05 862,201,704.56 所有权或使用权受到限制
合计 723,693,869.01 883,671,750.56
（5） 其他重大活动说明
无
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 20,486,117.50 7.1586 146,651,920.74
欧元 1,802,912.53 8.4024 15,148,792.24
港币 6,865.54 0.9120 6,261.03
英镑 902.00 9.8300 8,866.66
日元 55,368.00 0.0496 2,745.92
瑞郎 1,021,014.68 8.9721 9,160,645.81
雷亚尔 1,541,011.64 1.3100 2,018,725.25
韩元 2,013,600.00 0.0053 10,597.89
马来西亚林吉特 52,266.57 1.6950 88,593.41
应收账款
其中：美元 135,164,734.21 7.1586 967,590,266.32
欧元 2,109,041.64 8.4024 17,721,011.48
港币
瑞郎 52,629.11 8.9721 472,193.64
长期借款
其中：美元
欧元 744,312.74 8.4024 6,254,013.37
港币
瑞郎 2,591,466.00 8.9721 23,250,892.10
预付款项
其中：瑞郎 103,867.69 8.9721 931,911.30
马来西亚林吉特 1,036.85 1.6950 1,757.48
其他应收款
其中：美元 3,728.04 7.1586 26,687.55
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欧元 7,344,579.78 8.4024 61,712,097.14
瑞郎 14,441,741.00 8.9721 129,572,744.43
雷亚尔 16,551.96 1.3100 21,683.07
马来西亚林吉特 9,858.67 1.6950 16,710.73
应付账款
其中：美元 457,947.27 7.1586 3,278,261.33
欧元 146,880.71 8.4024 1,234,150.47
瑞郎 101,586.91 8.9721 911,447.92
雷亚尔 29,737.06 1.3100 38,955.55
其他应付款
其中：美元 64,556.00 7.1586 462,130.58
欧元 7,359,585.72 8.4024 61,838,183.05
瑞郎 14,969,863.78 8.9721 134,311,114.82
一年内到期的非流动负债
其中：欧元 165,629.57 8.4024 1,391,685.90
瑞郎 183,334.00 8.9721 1,644,890.98
预收账款
其中：瑞郎 788,316.65 8.9721 7,072,855.82
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
项目 金额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
简化处理的短期租赁费用及低价值资产租赁费用 8,096,509.34
与租赁相关的现金流出总额 15,693,676.13
涉及售后租回交易的情况
无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 74,919,565.27
合计 74,919,565.27
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作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 98,353,854.57 94,138,574.55
机物料消耗 26,572,549.93 34,401,651.56
试验及技术服务费 53,729,302.92 56,166,616.12
折旧、摊销费 23,112,554.17 21,557,370.26
其他 6,995,621.93 9,557,035.94
合计 208,763,883.52 215,821,248.43
其中：费用化研发支出 197,547,094.89 190,304,390.17
资本化研发支出 11,216,788.63 25,516,858.26
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 确认为无形资 转入当 期末余额
内部开发支出
他 产 期损益
HP 系列研发项目 92,949,701.83 11,216,788.63 42,453,421.98 61,713,068.48
合计 92,949,701.83 11,216,788.63 42,453,421.98 61,713,068.48
九、合并范围的变更
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内新设增加的子公司：巴拉塞尔科技和巴拉塞尔健康。
报告期内注销的子公司：明欣众诚、大友旅游、松山医学影像和华普药物研发。
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十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
医药生产及销售
华邦制药 450,000,000.00 重庆 重庆 100.00% 设立
(制剂)
花旁里 10,000,000.00 重庆 重庆 医药生产及销售 100.00% 设立
医药生产及销售
胜凯制药 100,000,000.00 重庆 重庆长寿 100.00% 设立
(中间体)
软件和信息技术服
华邦数智 3,000,000.00 重庆 重庆 100.00% 设立
务业
四川成 医药生产及销售 非同一控制下
明欣药业 50,000,000.00 温江区 100.00%
都 (制剂) 企业合并
明欣众智悦 四川成
肤 都
明欣智慧大 四川成 药品批发及药品零 非同一控制下
药房 都 售 企业合并
西藏林 非同一控制下
百盛药业 30,000,000.00 西藏林芝 医药 100.00%
芝 企业合并
西藏林 非同一控制下
百盛研发 1,750,000.00 西藏林芝 药物研发 100.00%
芝 企业合并
华邦百盛药 辽宁沈 非同一控制下
业 阳 企业合并
辽宁沈 非同一控制下
新马药业 40,000,000.00 辽宁沈阳 药品生产 100.00%
阳 企业合并
华邦颐康 800,000,000.00 重庆 重庆 商务服务 100.00% 设立
同一控制下企
华邦酒店 169,000,000.00 重庆 重庆武隆 旅游服务 100.00%
业合并
拙雅酒店 30,000,000.00 广西 广西大新 旅游服务 100.00% 设立
同一控制下企
天极旅业 15,660,000.00 重庆 重庆巴南 旅游服务 100.00%
业合并
同一控制下企
大美大新 78,000,000.00 广西 广西大新 旅游服务 100.00%
业合并
同一控制下企
华荣运输 10,000,000.00 广西 广西大新 旅游服务 100.00%
业合并
陕西眉 同一控制下企
秦岭旅游 80,000,000.00 陕西眉县 旅游服务 25.00% 35.00%
县 业合并
太白山交通 陕西眉 同一控制下企
公司 县 业合并
陕西眉 同一控制下企
龙越公司 3,600,000.00 陕西眉县 旅游服务 100.00%
县 业合并
陕西眉 同一控制下企
索道公司 5,000,000.00 陕西眉县 旅游服务 100.00%
县 业合并
横渠文化产 陕西眉 同一控制下企
业 县 业合并
陕西西
横渠旅行社 1,000,000.00 陕西西安 旅游服务 100.00% 设立
安
横渠文化传 陕西西
播 安
陕西眉 同一控制下企
横渠书院 300,000.00 陕西眉县 旅游服务 100.00%
县 业合并
东裕生物 70,000,000.00 陕西 陕西汉中 生物资源科研开 59.88% 设立
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发；茶叶种植
茶叶种植生产加工
天瀚茶业 5,600,000.00 陕西 陕西汉中 100.00% 设立
购销
陕西眉
眉县茶叶 800,000.00 陕西眉县 商务服务业 80.00% 设立
县
陕西眉
陕西红河谷 2,000,000.00 陕西眉县 旅游服务 100.00% 设立
县
非同一控制下
丽江山峰 39,048,000.00 云南 丽江 旅游服务及投资 56.23%
企业合并
旅游开发、服务及 非同一控制下
玉龙雪山 77,247,885.00 云南 丽江 33.86% 20.50%
投资 企业合并
非同一控制下
丽江股份 549,490,711.00 云南 丽江 旅游服务 14.26% 15.73%
企业合并
非同一控制下
云杉坪索道 23,925,600.00 云南 丽江市古城区 旅游服务 100.00%
企业合并
非同一控制下
牦牛坪索道 200,000,000.00 云南 丽江市古城区 旅游服务 65.00%
企业合并
非同一控制下
和府酒店 150,000,000.00 云南 丽江市古城区 旅游服务 100.00%
企业合并
泛海旅游 6,700,000.00 云南 丽江 服务业 82.14% 设立
非同一控制下
龙途旅行 7,000,000.00 云南 丽江市古城区 旅游服务 70.00%
企业合并
非同一控制下
龙悦餐饮 122,000,000.00 云南 丽江市古城区 餐饮服务 100.00%
企业合并
非同一控制下
雪山印象 60,000,000.00 云南 丽江市古城区 旅游服务 51.00%
企业合并
非同一控制下
香巴拉 145,000,000.00 云南 香格里拉市 旅游服务 100.00%
企业合并
非同一控制下
龙腾旅游 100,000,000.00 云南 丽江市宁蒗县 旅游服务 100.00%
企业合并
丽江市宁蒗彝 非同一控制下
摩梭小镇 150,000,000.00 云南 商务服务业 100.00%
族自治县 企业合并
非同一控制下
雪域旅游 151,697,343.00 四川 甘孜州巴塘县 旅游服务 69.88%
企业合并
雪川旅游 151,358,098.00 云南 丽江 旅游服务 89.91% 设立
非同一控制下
玉龙观光车 20,000,000.00 云南 丽江 旅游服务 100.00%
企业合并
化学原料药、医
药、动物药品及化 非同一控制下
汉江药业 139,000,000.00 陕西 陕西汉中 84.99%
工中间体等生产、 企业合并
销售
非同一控制下
颖泰生物 1,225,800,000.00 北京 北京 农药研发及贸易 46.45% 1.24%
企业合并
提供技术检测及分 非同一控制下
颖泰分析 10,000,000.00 北京 北京 100.00%
析服务 企业合并
山东颖泰检 技术服务、开发、
测 推广等
提供技术检测及分
苏州敬咨达 15,000,000.00 苏州 苏州 100.00% 设立
析服务
农业生物技术研究
科稷达隆 60,000,000.00 北京 北京 49.77% 设立
开发
非同一控制下
上虞颖泰 176,796,658.00 浙江 绍兴 农药生产及销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
万全宏宇 33,560,000.00 河北 万全 农药生产及销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
万全力华 50,000,000.00 河北 万全 农药生产及销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
杭州颖泰 500,000,000.00 浙江 杭州 农药生产及销售 100.00%
企业合并
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非同一控制下
庆丰进出口 5,000,000.00 浙江 杭州 农药相关产品销售 100.00%
企业合并
华邦香港 3,160,300.00 香港 香港 投资及贸易 100.00% 设立
NUL(颖泰美
国)
颖泰香港 226,833,700.00 香港 香港 投资及贸易 100.00% 设立
非同一控制下
Pro 公司 33,117,400.00 香港 香港 贸易 100.00%
企业合并
Pro 巴西公司 4,411,300.00 巴西 巴西 农药产品海外登记 100.00% 设立
Goal 196,200.00 德国 德国 农药产品海外登记 100.00% 设立
非同一控制下
山东福尔 226,000,000.00 山东 龙口 中间体生产及销售 100.00%
企业合并
福尔特种设 特种设备销售及技
备 术服务
农药及中间体生产 非同一控制下
禾益化工 175,000,000.00 江西 九江 100.00%
及销售 企业合并
非同一控制下
九江标新 49,950,000.00 江西 九江 暂无业务 100.00%
的企业合并
非同一控制下
禾益作物 5,000,000.00 江西 九江 农药相关产品销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
禾益肥料 5,000,000.00 江西 九江 农药相关产品销售 100.00%
企业合并
农药及中间体生产 非同一控制下
常隆农化 358,000,000.00 江苏 泰兴市 94.00%
及销售 企业合并
非同一控制下
江苏颖泰 10,000,000.00 江苏 常州 农药相关产品销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
吉隆达 50,000,000.00 江苏 江苏 中间体生产及销售 65.00%
企业合并
作物科技 50,000,000.00 浙江 浙江 贸易 100.00% 设立
精细化工产品及新
非同一控制下
凯盛新材 420,641,138.00 山东 淄博 型高分子材料的研 44.51%
企业合并
发、生产及销售
凯斯通 20,000,000.00 山东 淄博 贸易 100.00% 设立
技术服务、开发、 非同一控制下
产研技术 30,000,000.00 山东 淄博 100.00%
推广等 企业合并
化工产品生产与销
潍坊凯盛 500,000,000.00 山东 昌邑 100.00% 设立
售
非同一控制下
瑞士生物 34,459,500.00 瑞士 瑞士 生物科技 99.77%
企业合并
非同一控制下
PKL 59,755,000.00 瑞士 瑞士 医疗服务 100.00%
企业合并
马来西
PBM 361,300.00 马来西亚 医疗服务 100.00% 设立
亚
巴拉塞尔科 科技推广和应用服
技 务业
汇医投资 1,000,000,000.00 北京 北京 投资 100.00% 设立
德瑞莱茵 692,222,200.00 北京 北京 医院管理 90.00% 设立
华生康复 152,240,615.00 北京 北京 医疗服务 100.00% 设立
宽仁企管 240,000,000.00 重庆 重庆 商务服务业 100.00% 设立
非同一控制下
宽华药房 6,000,000.00 重庆 重庆 零售业 100.00%
企业合并
卓远医疗管
理
非同一控制下
松山医疗 200,000,000.00 重庆 重庆 卫生和社会工作 100.00%
企业合并
卓远医疗器
械
卓远医药 1,000,000.00 重庆 重庆 医药销售和批发业 100.00% 设立
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会员医院 5,000,000.00 重庆 重庆 卫生 60.00% 设立
绝绝智科技 5,000,000.00 重庆 重庆 互联网信息服务 100.00% 设立
巴拉塞尔医
管
巴拉塞尔诊
所
巴拉塞尔健
康
华邦国际香
港
RTK
Beteiligung 179,600.00 德国 德国 投资 100.00% 设立
s GmbH
RTK GmbH
＆ Co.
非同一控制下
Porten KG 1,836,300.00 德国 德国 医疗服务 100.00%
企业合并
（莱茵医
院）
RTK
Verwaltungs 182,500.00 德国 德国 投资 100.00% 设立
GmbH
华邦融汇 200,000,000.00 重庆 重庆 商业保理 100.00% 设立
同一控制下企
卓瑞纵横 30,000,000.00 重庆 重庆 生物技术开发 99.00%
业合并
同一控制下企
Pineworld 66,807,600.00 香港 香港 投资管理 100.00%
业合并
医药研究院 100,000,000.00 重庆 重庆 研究和试验发展 100.00% 设立
非同一控制下
睿健智达 1,000,000.00 重庆 重庆 商业服务 100.00%
企业合并
非同一控制下
睿康卓源 1,000,000.00 重庆 重庆 商业服务 100.00%
企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：/
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：/
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：/
确定公司是代理人还是委托人的依据：/
其他说明：/
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
汉江药业 15.00% 11,169,822.94 0.00 150,872,502.69
颖泰生物 52.30% 5,373,183.15 3,780,000.00 2,661,687,845.85
凯盛新材 55.49% 49,509,519.78 11,671,256.90 958,655,536.29
玉龙雪山 45.64% 107,724,026.04 184,387,736.72 2,144,336,937.01
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
汉江
药业
颖泰 11,906,097,644.7
生物 1
凯盛
新材
玉龙
雪山
单位：元
子公 本期发生额 上期发生额
司名 经营活动现金 经营活动现金
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
汉江
药业
颖泰
生物
凯盛
新材
玉龙
雪山
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
美国、阿根廷 主要生产销售非
ALBAUGH,LLC 美国爱荷华州 20.00% 权益法核算
等 专利农化产品
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司对重庆两江新区科易小额贷款有限公司和重庆市乾佑咨询有限公司（后者同受前者相同股东的控制或影响）持股比
例未超过 20%，但根据相关投资协议，公司派有董事，对其经营管理、利润分配等财务决策等具有重要影响，作为联营
投资列示，按权益法核算。
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（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
ALBAUGH, LLC ALBAUGH, LLC
流动资产 8,163,644,115.90 10,478,724,766.80
非流动资产 5,451,093,010.20 5,117,774,191.60
资产合计 13,614,737,126.10 15,596,498,958.40
流动负债 6,068,748,951.91 8,320,637,695.60
非流动负债 5,458,389,986.85 5,397,036,343.20
负债合计 11,527,138,938.76 13,717,674,038.80
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,087,598,187.34 1,878,824,919.60
按持股比例计算的净资产份额 417,519,637.47 375,764,983.92
调整事项
--商誉 1,206,559,122.48 1,211,581,817.12
--内部交易未实现利润 9,622,127.44 3,975,717.60
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 1,633,700,887.39 1,591,322,518.64
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 8,027,891,072.72 6,979,327,807.12
净利润 87,316,274.36 -225,087,477.89
终止经营的净利润
其他综合收益 211,925,123.70 -221,353,543.44
综合收益总额 299,241,398.06 -446,441,021.33
本年度收到的来自联营企业的股利 15,573,668.50 4,231,618.88
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,500,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 752,210,157.76 747,447,008.21
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 5,205,402.90 2,350,129.42
--综合收益总额 5,205,402.90 2,350,129.42
十一、政府补助
?适用 □不适用
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应收款项的期末余额：1,870,961.04 元。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期新增补助 本期计入营业 本期转入其他 本期其他 与资产/收益
会计科目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 变动 相关
递延收益 263,828,923.73 13,991,700.00 135,717.90 12,110,008.94 0.00 265,574,896.89 与资产相关
递延收益 3,040,677.42 0.00 0.00 17,419.35 0.00 3,023,258.07 与收益相关
合计 266,869,601.15 13,991,700.00 135,717.90 12,127,428.29 0.00 268,598,154.96
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
计入其他收益的政府补助金额 35,226,170.61 28,912,453.81
计入营业外收入的政府补助金额 155,717.90 135,717.90
合计 35,381,888.51 29,048,171.71
十二、与金融工具相关的风险
本公司经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
范围之内。
市场风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司农化产品和原料药的销售以出口为主，因此主要销售及部分对外采
购以外币进行结算，本公司承受的外汇风险主要与美元相关，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资
产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负
债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本公司签署了远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇
风险的目的。
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本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。于 2025 年 6 月 30 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，
如果人民币对各类外币升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额及其他综合收益约
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的
金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于 2025 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，而其他因素保持不变，本公司的利
润总额会减少或增加约 31,118,517.16 元。
信用风险
于 2025 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大
信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：664,357,596.74 元
流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
于 2025 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下
项 目 一年以内 一年以上 合 计
短期借款 3,270,756,309.16 3,270,756,309.16
应付票据 649,409,643.29 649,409,643.29
应付账款 1,448,683,723.18 1,448,683,723.18
其他应付款 1,565,262,048.02 1,565,262,048.02
其他流动负债 9,990,633.17 9,990,633.17
一年内到期的非流动负债 1,912,084,574.17 1,912,084,574.17
长期借款 2,569,530,702.57 2,569,530,702.57
应付债券 1,124,632,371.02 1,124,632,371.02
租赁负债 50,989,972.35 50,989,972.35
长期应付款 193,837,861.07 193,837,861.07
合 计 8,856,186,930.99 3,938,990,907.01 12,795,177,838.00
十三、公允价值的披露
单位：元
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 846,937,613.89 846,937,613.89
损益的金融资产
(二)应收款项融资 400,506,043.08 400,506,043.08
(三)其他权益工具投资 124,913,285.51 124,913,285.51
(四)投资性房地产
(五)其他非流动金融资产 358,897.09 358,897.09
持续以公允价值计量的资产总额 846,937,613.89 525,778,225.68 1,372,715,839.57
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。交易性金融资产其公允价值是按资产负债表日
的市场报价确定，其他权益工具投资为上市公司，其公允价为证券交易所期末收盘价。
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
公司持有的部分银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型为现金流量折现模型、同类型工
具的市场报价或交易商报价，估值技术的输入值主要为合同约定的预期收益率。
交易性金融资产采用截止到资产负债表日的预期收益加上票面金额合计确认其公允价值。
应收款项融资主要为银行承兑汇票且期限较短，以账面价值作为期末公允价值的合理估计。
持有的其他权益工具投资、其他非流动金融资产均为持有的股权投资，公司对该部分主要考虑被投资企业所处的经
营环境和经营情况、财务状况是否发生重大变化，公司按投资成本加上后续按照持有比例确认的公允价值变动损益作为
公允价值的合理估计进行计量。
期末未发生各层级之间转换。
期末估值技术未发生变更。
除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的可供出售权益工具外，本公司其他金融资产和负债主要包括：
货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重
大。
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十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
重庆汇邦卓远科 旅游；信息服务
重庆市 48,000,000.00 18.71% 18.71%
技有限公司 等
本企业的母公司情况的说明
截止 2025 年 6 月 30 日，张松山先生持有重庆汇邦卓远科技有限公司（以下简称汇邦卓远）25.50%股权，张松山先
生之子张一卓持有汇邦卓远 15.78%股权，张松山先生之子张皓博持有汇邦卓远 13.29%股权，张松山先生之女张淇媛持有
汇邦卓远 11.21%股权，张松山先生控制的广西九溪文化旅游发展有限责任公司持有汇邦卓远 1.16%股权。张松山先生及
其一致行动人合计持有汇邦卓远 66.94%股权。
张松山先生持有本公司股份 117,095,583 股，占总股本的 5.91%，张松山先生通过直接持有和受托管理同时持有汇
邦卓远 66.94%的股份，其控制的汇邦卓远持有本公司股份 370,449,804 股，占公司总股本的 18.71%；张松山之子张一卓
持有本公司股份 55,060,000 股，占总股本 2.78%。
本企业最终控制方是张松山先生。
本企业子公司的情况详见附注第八节、十、在其他主体中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注第八节、十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
ALBAUGH,LLC 颖泰生物联营企业
中农发河南 颖泰生物联营企业
甘肃汉隆 颖泰生物联营企业
海鸥设计院 颖泰生物联营企业
辽宁森源 颖泰生物联营企业
白鹿国旅 玉龙雪山联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
重庆松山医院 控股子公司作为出资人设立的非营利医院
湖南里耶旅游发展有限公司 控股股东控制的企业
北京莱茵健康科技有限公司 张一卓先生控制的企业
北京莱茵健康科技有限公司的全资子公司，实际控制人张
北京帮你在线科技有限公司
松山之子张一卓担任经理及执行董事
重庆玛恩医疗美容医院有限公司 联营企业玛恩医云子公司
重庆玛恩生物技术研究院有限公司 联营企业玛恩医云子公司
重庆华邦医美科技有限公司 联营企业玛恩医云子公司
广西森淼生态旅游开发有限公司 实际控制人控制的企业
广西九溪文化旅游发展有限责任公司 实际控制人控制的企业
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（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
辽宁森源 采购商品 9,743,539.82 30,000,000.00 否 5,570,046.16
中农发河南及其
采购商品 73,988,845.11 200,000,000.00 否 32,170,522.13
子公司
甘肃汉隆 采购商品 1,003,141.60 5,000,000.00 否 464,601.78
海鸥设计院 接受劳务 1,127,156.16 3,000,000.00 否 235,849.06
重庆松山医院 采购商品、接受劳务 29,183.56 8,850,500.00 否 492,385.20
玛恩研究院 采购商品 46,913.27 200,000.00 否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
ALBAUGH,LLC 及其子公司 销售商品、提供劳务等 62,822,451.07 105,994,671.86
松山医院 销售商品、提供服务等 58,614,173.70 91,957,928.50
白鹿国旅 提供服务等 17,949,701.95 24,508,658.00
中农发河南及其子公司 销售商品 1,322,082.31 1,732,495.56
玛恩医疗美容医院 销售商品、提供服务等 374,884.00 349,465.76
玛恩研究院 销售商品 143,415.27
广西森淼 提供服务等 979,194.54 452,181.37
广西九溪 提供服务等 283,811.32
汇邦卓远 提供服务 1,780.92 1,179.71
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注 1：对 ALBAUGH, LLC 的购销包括对 ALBAUGH, LLC 及其子公司购销金额。
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
汇邦卓远 房屋建筑物 10,653.24 10,653.24
玛恩医疗美容医院 房屋建筑物 1,786,414.30 1,679,229.44
松山医院 房屋建筑物、医疗设备、软件租金 50,811,534.14 61,389,394.61
白鹿国旅 房屋建筑物 420,548.57
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
松山医院 78,000,000.00 2023 年 06 月 20 日 2025 年 10 月 27 日 否
松山医院 53,625,000.00 2024 年 12 月 17 日 2027 年 12 月 16 日 否
松山医院 100,000,000.00 2025 年 06 月 06 日 2026 年 06 月 05 日 否
松山医院 12,453,800.00 2025 年 02 月 27 日 2027 年 02 月 26 日 否
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松山医院 40,000,000.00 2024 年 06 月 04 日 2025 年 11 月 28 日 否
松山医院 75,000,000.00 2023 年 06 月 05 日 2025 年 06 月 08 日 是
本公司作为被担保方：无
（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
上年已收回 12.09 万元，
松山医院 16,500,000.00 2023 年 10 月 10 日 2025 年 04 月 11 日
剩余本期已收回
松山医院 15,000,000.00 2023 年 10 月 10 日 2025 年 02 月 28 日 本期已收回
松山医院 10,000,000.00 2023 年 10 月 10 日 2025 年 03 月 31 日 本期已收回
松山医院 4,000,000.00 2023 年 10 月 26 日 2025 年 05 月 14 日 本期已收回
松山医院 9,000,000.00 2023 年 10 月 27 日 2026 年 05 月 14 日 本期已收回
松山医院 4,000,000.00 2023 年 11 月 03 日 2026 年 05 月 14 日 本期已收回
松山医院 7,000,000.00 2023 年 11 月 07 日 2026 年 05 月 14 日 本期已收回
松山医院 2,450,000.00 2023 年 12 月 07 日 2026 年 05 月 14 日 本期已收回
松山医院 4,000,000.00 2023 年 12 月 14 日 2026 年 05 月 14 日 本期已收回
松山医院 10,000,000.00 2023 年 12 月 19 日 2026 年 05 月 14 日 本期已收回
松山医院 63,190,000.00 2023 年 12 月 19 日 2025 年 04 月 11 日 本期已收回
松山医院 10,770,000.00 2023 年 12 月 22 日 2026 年 05 月 14 日 本期已收回
松山医院 27,620,000.00 2023 年 12 月 26 日 2026 年 05 月 14 日 本期已收回 2647.09 万元
松山医院 5,000,000.00 2023 年 12 月 27 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 7,260,000.00 2024 年 01 月 19 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 10,000,000.00 2024 年 02 月 07 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 3,000,000.00 2024 年 02 月 28 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 6,000,000.00 2024 年 03 月 11 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 10,000,000.00 2024 年 03 月 28 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 10,000,000.00 2024 年 04 月 10 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 11,600,000.00 2024 年 04 月 23 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 3,000,000.00 2024 年 04 月 29 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 3,400,000.00 2024 年 05 月 10 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 15,000,000.00 2024 年 06 月 07 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 25,000,000.00 2024 年 06 月 11 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 25,000,000.00 2024 年 06 月 13 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 40,000,000.00 2024 年 07 月 10 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 3,000,000.00 2024 年 09 月 06 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 2,000,000.00 2024 年 09 月 20 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 30,000,000.00 2024 年 09 月 26 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 10,000,000.00 2024 年 10 月 10 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 4,000,000.00 2024 年 11 月 13 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 13,000,000.00 2024 年 12 月 05 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 9,000,000.00 2024 年 12 月 10 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 550,000.00 2024 年 12 月 20 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 21,000,000.00 2024 年 12 月 23 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 6,260,000.00 2025 年 05 月 12 日 2026 年 05 月 14 日
松山医院 135,000,000.00 2025 年 06 月 05 日 2026 年 06 月 04 日
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬合计 4,574,500.00 4,812,000.00
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 ALBAUGH,LLC 65,465,882.41 150,571.53 321,350,286.72 845,647.72
应收账款 松山医院 349,148,281.59 27,320,512.68 256,249,118.73 8,367,157.35
应收账款 白鹿国旅 348,755.57 17,437.78 240,111.84 12,005.59
应收账款 中农发河南 488,425.00 4,884.25 3,148,674.00 31,486.74
应收账款 玛恩医疗美容医院 61,449.19 1.56 5,926.46 156.10
应收账款 玛恩研究院 126,857.25 580.29 245,379.00 4,491.10
应收账款 广西森淼 1,064,796.14 3,960.00 100,589.10 1,980.00
应收账款 广西九溪 300,820.00 4,632.20
应收账款 汇邦卓远 600.00 3.00 600.00 3.00
应收账款 甘肃汉隆 5,000.00 50.00
其他应收款 松山医院 418,022,795.64 4,180,227.96 451,506,103.35 4,515,061.04
其他应收款 玛恩医疗美容医院 5,138,149.68 51,381.50 5,121,315.74 51,213.16
其他应收款 甘肃汉隆 3,245,880.97 3,245,880.97 4,379,430.97 4,379,430.97
其他应收款 普瑞金 2,493,189.23
预付账款 玛恩研究院 5,640.00 5,640.00
合同资产 中农发河南 37,300.00 3,730.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中农发河南 26,933,360.05 27,915,620.01
应付账款 金汉江医药 140,513.96 140,513.96
应付账款 松山医院 136,176.28 22,668.98
预收账款 白鹿国旅 38,045.71
预收账款 汇邦卓远 11,185.89 22,371.81
预收账款 玛恩医疗美容医院 50,850.00
合同负债 汇邦卓远 7,475.28
合同负债 玛恩研究院 3,450.00 3,053.10
合同负债 中农发河南 2,100.00
合同负债 白鹿国旅 867,580.06 128,987.43
合同负债 ALBAUGH,LLC 55,221.29
其他应付款 白鹿国旅 4,442,176.56
其他应付款 汇邦卓远 648,108.32 647,208.32
其他应付款 金汉江医药 5,000.00 5,000.00
其他应付款 松山医院 19,215.92 17,955.92
其他应付款 玛恩医疗美容医院 29,657.69 29,657.69
其他应付款 玛恩研究院 2,820.00 2,820.00
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十五、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
本报告期，公司无需披露的承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
拟分配每 10 股派息数（元） 2
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 2
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
股本，剩余未分配利润结转下一年度。
利润分配方案
本公积金转增股本的权利。董事会审议利润分配预案后至实施前，公
司股本如发生变动，则以未来权益分派实施时股权登记日的总股本为
基数进行利润分配，分配比例不变。
十七、其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司根据下属各子公司的生产经营特点，运营管理和考核需要，将公司下属子公司划分为农化新材料事业部、医药
事业部、旅游事业部、医疗事业部和其他事务部五大事业分部。各事业部的会计政策与本公司基本一致，无重大会计政
策差异。
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
农化新材料事
项目 医药事业部 旅游事业部 医疗事业部 其他事业部 集团本部 分部间抵销 合计
业部
一、对外营业
收入
二、分部间交
易收入
三、对外营业
成本
四、分部间营
业成本
五、投资收益 25,600,693.29 22,909,764.15 9,981,191.22 32,176.21 154,940,091.08 -167,859,404.07 45,604,511.88
六、利润总额 136,308,828.94 470,865,259.72 173,671,214.05 -39,706,238.75 -29,251,207.91 146,385,655.75 -167,322,142.82 690,951,368.98
七、净利润 100,375,932.29 400,211,021.43 139,911,080.08 -39,884,679.32 -29,926,357.64 146,385,655.75 -167,199,265.43 549,873,387.16
八、资产总额 14,050,415,166.20 6,675,027,158.70 5,031,494,215.71 896,574,982.50 1,562,121,648.06 13,181,124,912.18 -11,742,279,752.03 29,654,478,331.32
九、负债总额 7,229,758,510.74 2,240,991,548.64 866,808,198.27 675,304,268.80 1,262,158,062.86 4,842,202,409.01 -3,426,590,355.61 13,690,632,642.71
无
十八、母公司财务报表主要项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,298,401.36 113,424.65
应收股利 662,061.27 503,914,408.95
其他应收款 2,004,180,760.45 1,931,649,032.11
合计 2,006,141,223.08 2,435,676,865.71
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品、存款及保证金利息 1,298,401.36 113,424.65
合计 1,298,401.36 113,424.65
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
华邦制药 400,369,787.68
汉江药业 70,882,560.00
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
明欣药业 32,000,000.00
百盛药业 662,061.27 662,061.27
合计 662,061.27 503,914,408.95
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 1,998,911,275.38 1,926,383,472.39
员工备用金 88,907.26 14,833.82
保证金及押金 200,000.00
其他往来 6,293,420.66 6,183,587.51
合计 2,005,293,603.30 1,932,781,893.72
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 2,005,293,603.30 1,932,781,893.72
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
按账龄组合
计提坏账准 794,178.24 0.04% 611,461.35 76.99% 182,716.89 827,105.59 0.04% 631,648.45 76.37% 195,457.14
备
合计 2,005,293,603.30 100.00% 1,112,842.85 0.06% 2,004,180,760.45 1,932,781,893.72 100.00% 1,132,861.61 0.06% 1,931,649,032.11
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备类别名称：按单位计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 734,981,119.07 818,025,187.79 0.00% 关联方无风险
单位 2 391,736,092.60 333,544,640.22 0.00% 关联方无风险
单位 3 323,836,762.56 329,039,176.06 0.00% 关联方无风险
单位 4 103,371,605.80 124,040,778.24 0.00% 关联方无风险
单位 5 119,257,962.07 121,028,744.80 0.00% 关联方无风险
单位 6 90,000,000.00 0.00% 关联方无风险
单位 7 54,202,069.76 60,524,511.82 0.00% 关联方无风险
单位 8 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00% 关联方无风险
单位 9 90,642,922.79 22,329,287.10 0.00% 关联方无风险
单位 10 21,015,095.21 21,288,773.86 0.00% 关联方无风险
单位 11 27,283,061.57 19,195,889.27 0.00% 关联方无风险
单位 12 11,584,177.46 11,344,028.09 0.00% 关联方无风险
单位 13 10,834,247.50 10,594,098.13 0.00% 关联方无风险
单位 14 4,978,160.00 4,978,160.00 0.00% 关联方无风险
单位 15 2,660,000.00 2,660,000.00 0.00% 关联方无风险
单位 16 318,000.00 0.00% 关联方无风险
单位 17 196.00
关联方，预期
单位 18 5,121,315.74 51,213.16 5,138,149.68 51,381.50 1.00%
可收回
单位 19 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 1,931,954,788.13 501,213.16 2,004,499,425.06 501,381.50
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 794,178.24 611,461.35
确定该组合依据的说明：/
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
预期信用损失
值） 值）
本期计提 168.34 168.34
本期转回 20,187.10 20,187.10
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：/
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账准备的其他应
收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,132,861.61 168.34 20,187.10 1,112,842.85
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
单位 1 关联方往来款 818,025,187.79 2 年以内 40.79%
单位 2 关联方往来款 333,544,640.22 4 年以内 16.63%
单位 3 关联方往来款 329,039,176.06 3 年以内 16.41%
单位 4 关联方往来款 124,040,778.24 5 年以内&5 年以上 6.19%
单位 5 关联方往来款 121,028,744.80 5 年以内&5 年以上 6.04%
合计 1,725,678,527.11 86.06%
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
资
对联营、合
营企业投资
合计 10,645,481,155.51 1,442,119,781.99 9,203,361,373.52 10,656,103,932.50 1,442,119,781.99 9,213,984,150.51
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 减值准备期初余 期末余额（账面 减值准备期末余
被投资单位 追加 计提减
价值） 额 减少投资 其他 价值） 额
投资 值准备
汉江药业 153,248,670.27 153,248,670.27
颖泰生物 2,251,584,284.77 2,251,584,284.77
华邦制药 1,700,578,833.76 1,700,578,833.76
百盛药业 688,307,753.01 1,302,768,874.36 688,307,753.01 1,302,768,874.36
华邦生命健康股份有限公司 2025 年半年度财务报告
汇医投资 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
凯盛新材 329,483,491.68 329,483,491.68
华邦国际香港 591,200.00 591,200.00
华邦融汇 200,000,000.00 200,000,000.00
丽江山峰 193,722,615.16 193,722,615.16
玉龙雪山 275,847,262.31 275,847,262.31
瑞士生物 224,450,431.37 139,350,907.63 224,450,431.37 139,350,907.63
华邦颐康 367,593,600.00 367,593,600.00
丽江股份 848,086,915.04 848,086,915.04
秦岭旅游 105,676,825.14 105,676,825.14
华普药物研发 6,298,545.00 6,298,545.00 0.00
卓瑞纵横 7,085,272.00 7,085,272.00
新马药业 40,000,000.00 40,000,000.00
明欣药业 370,710,763.52 370,710,763.52
医药研究院 20,000,000.00 20,000,000.00
睿健智达 2,970,000.00 2,970,000.00
睿康卓源 2,220,000.00 2,220,000.00
合计 8,788,456,463.03 1,442,119,781.99 6,298,545.00 8,782,157,918.03 1,442,119,781.99
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值 减值
期初余额（账 准备 追 减 权益法下确 其他
宣告发放现 计提 期末余额（账 准备
投资单位
面价值） 期初 加 少 认的投资损 综合 其他权益变
金股利或利 减值
其 面价值） 期末
余额 投 投 益
收益 动
润 准备
他 余额
资 资 调整
一、合营企业
无
二、联营企业
生命原点 116,397,331.87 564,232.32 -2,138,400.00 114,823,164.19
科易小贷 107,681,721.66 157,847.93 107,839,569.59
普瑞金 162,250,498.40 -5,648,558.16 3,496,148.58 160,098,088.82
玛恩医云 39,198,135.55 -755,502.66 38,442,632.89
小计 425,527,687.48 -5,681,980.57 3,496,148.58 -2,138,400.00 421,203,455.49
合计 425,527,687.48 -5,681,980.57 3,496,148.58 -2,138,400.00 421,203,455.49
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 39,271,896.09 12,698,041.19 45,960,376.76 15,007,152.96
合计 39,271,896.09 12,698,041.19 45,960,376.76 15,007,152.96
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 163,642,922.81 213,793,033.30
权益法核算的长期股权投资收益 -5,681,980.57 -6,519,257.44
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,251,314.16
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,940,545.00
理财产品投资收益 230,463.00 2,445,732.03
合计 154,940,091.08 223,660,052.89
十九、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 8,922,978.09
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除 29,889,588.05
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金
融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负 7,896,438.05
债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 47,184.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,202,515.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,719,141.61
减：所得税影响额 12,141,889.70
少数股东权益影响额（税后） 25,677,554.87
合计 40,858,400.76 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
主要是进项税加计扣除等。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
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加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.07% 0.1969 0.1969
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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