濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
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公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人刘百宽、主管会计工作负责人马意及会计机构负责人(会计主
管人员)王涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述公司可能面对的风险，详见本报告第三节
“管理层讨论与分析”之十“公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资
者注意投资风险
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司 指 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
高温新西厂 指 本公司的生产基地濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司新西厂
柳屯分厂 指 本公司的分公司濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司柳屯分厂
濮耐功能 指 本公司的子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司
营口濮耐 指 本公司的子公司营口濮耐镁质材料有限公司
上海宝明 指 本公司的子公司上海宝明耐火材料有限公司
云南濮耐 指 本公司的子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司
濮耐炉窑 指 本公司的子公司濮阳市濮耐炉窑工程有限公司
雨山冶金 指 本公司的子公司马鞍山市雨山冶金新材料有限公司
濮耐新材料 指 本公司的子公司濮阳濮耐新材料科技有限公司
濮耐塞尔维亚 指 本公司的子公司濮耐塞尔维亚有限责任公司
濮耐美国 指 本公司的子公司濮耐美国股份有限公司
濮耐俄罗斯 指 本公司的子公司濮耐俄罗斯有限责任公司
濮阳乌克兰 指 本公司的子公司濮阳乌克兰有限责任公司
翔晨镁业 指 本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司
新疆秦翔 指 本公司的子公司新疆秦翔科技有限公司
青海濮耐 指 本公司的子公司青海濮耐高新材料有限公司
华银高材 指 本公司的子公司海城市华银高新材料制造有限公司
郑州华威 指 本公司的子公司郑州华威耐火材料有限公司
郑州汇特 指 本公司的子公司郑州汇特耐火材料有限公司
上海银耐联 指 本公司的子公司上海银耐联供应链有限公司
洛阳索莱特 指 本公司的子公司洛阳索莱特材料科技有限公司
华泰永创 指 本公司的参股公司华泰永创（北京）科技股份有限公司
焦作银龙 指 本公司的参股公司焦作银龙高铝材料有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 濮耐股份 股票代码 002225
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
公司的中文简称（如有） 濮耐股份
公司的外文名称（如有） PUYANG REFRACTORIES GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） PRCO
公司的法定代表人 刘百宽
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭艳鸣 张雷
联系地址 河南省濮阳县西环路中段 河南省濮阳县西环路中段
电话 0393-3214228 0393-3214228
传真 0393-3214218 0393-3214218
电子信箱 p_y_m78@163.com zhangleizmx8@163.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2024 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2024 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,793,799,019.32 2,697,613,511.91 3.57%
归属于上市公司股东的净利润（元） 68,903,230.51 133,172,072.88 -48.26%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 240,010,515.72 241,167,598.70 -0.48%
基本每股收益（元/股） 0.07 0.13 -46.15%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.13 -46.15%
加权平均净资产收益率 2.00% 3.86% -1.86%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,628,946,934.61 8,264,845,329.57 4.41%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,441,635,425.39 3,403,319,460.50 1.13%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -550,028.24
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政 17,757,374.68
府补助除外）
债务重组损益 -3,365,826.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,820,923.12
减：所得税影响额 3,101,099.95
少数股东权益影响额（税后） 574,958.78
合计 14,986,384.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务为研制、生产和销售定型、不定形耐火材料，功能耐火材料及配套机构，并承担各种热工设备耐火材
料设计安装、施工服务等整体承包业务。公司主要产品分为四大产品板块：（1）功能性耐火材料，包括滑板水口类、三
大件类、座砖类及透气砖类；（2）定型耐火材料，包括钢包砖类、碱性制品类；（3）不定形耐火材料，包括散料类、
冲击板及挡渣板类、电炉顶类；（4）其他类，包括镁基新材料及其他产品。上述耐火材料产品主要应用于钢铁、建材、
有色金属、玻璃、铸造、电力及石化等涉及高温领域的行业，镁基新材料类产品主要应用于湿法冶金行业。图示如下：
产品板块 产品类别 主要用途
滑板水口类 连铸用功能耐火材料，主要用于控制钢水流量、导流钢液、净化钢液。
钢铁连铸用功能耐火材料，起到控制流量、保温、防氧化、防飞溅、导流钢液、均匀钢
三大件类
液的成分和温度的作用。
功能性耐火材料
座砖类 主要配合透气砖、水口砖等产品使用，以达到保护透气砖、水口砖的目的。
主要用于通过该产品向钢水容器内喷吹气体，以达到搅拌钢液促使钢液温度和成分更加
透气砖类
均匀的目的。
用于盛装、转运高温钢水的普通钢包、炉外精炼钢包等各种钢包容器的工作层，与高温
钢包砖类
定型耐火材料 钢水、熔渣直接接触，需要承受高温钢水的机械磨损以及高温液态熔渣的化学侵蚀。
碱性制品类 主要用于水泥回转窑和 RH 炉炉衬。
散料类 用于各种工业窑炉、钢包和中间包工作衬、出铁沟等部位。
冲击板及挡渣 中间包内设置的各种功能件，主要用于保护包底，促使各种夹杂物上浮，稳定中间包内
不定形耐火材料
板类 流场。
电炉顶类 电弧炉冶炼时上方加盖的炉盖。
镁基新材料及 精细化工用氧化镁、能源金属用氧化镁、安全环保用氧化镁、高端镁质耐火材料原料
其他类
其他产品 等；以及其他和各类主产品配合使用的其他产品。
降 3.69%，主要下游行业中粗钢 1-6 月产量 5.15 亿吨，同比下降 3%。总体上看，行业经营形势中产能持续过剩、产业集
中度低、创新能力不足等问题依然存在，但经过多年行业竞争筛选和环保治理淘汰，行业集中度持续不断向头部优势企
业集中。产品价格方面，因下游需求低迷导致用户压价力度不减、耐火材料行业同业竞争加剧，企业利润较上年同期继
续下滑。上游原材料行业因需求低迷等因素影响普遍微幅下降，整体上保持稳定。7 月 1 日中央财经委员会第六次会议
强调依法依规治理企业低价无序竞争，推动落后产能有序退出，未来伴随钢铁客户盈利改善，耐材行业激烈低价竞争局
面有望逐步缓解。
公司是一家专业从事高温工业用耐火材料系统解决方案的服务商，为国内耐火材料行业龙头企业，拥有从自有矿山
开采到产品研发、生产、销售、服务等全产业链布局，可以为客户提供一揽子耐火材料系统解决方案，公司客户涵盖国
内外钢铁、水泥、玻璃、有色等领域，目前已为世界钢铁百强中的 70 多家提供优质产品和完善服务。
公司是行业内“出海”较早的大型耐材企业，出口贸易额连续多年排名全行业第一，2025 年上半年海外销售收入
办事处，此外，在美国和塞尔维亚均建有海外工厂，目前已全部投产。
公司在西藏、青海、新疆、辽宁分别建立有镁质原料和刚玉质原料基地，为公司提供稳定和优质的耐材原料。2025
年随着公司在湿法冶金用高效沉淀剂市场订单的不断落地，公司西藏卡玛多菱镁矿以其天然的微晶矿相品质，是湿法冶
金用高活性氧化镁高效沉淀剂的优选原料基地。
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公司的生产、检测设备居国内领先水平，近两年新建和升级了多条国内外全流程智能化生产线如：年产 15 万吨国内
全智能化镁碳砖生产线，年产 1 万吨转炉挡渣板全自动化生产线。这些智能化生产线不论从产品质量稳定，效率提升，
节能环保，还是自动化，信息化，数字化，智能化方面均处于国际先进水平。
公司生产模式为“以销定产”模式。生产部门依据公司及其子公司销售部门与客户签订的销售合同转化为销售计划，
生产部门接到销售计划后转化为生产计划，将生产计划转化为采购计划通知采购部门，并按照相关流程由技术部门下发
生产配方、工艺及图纸。生产部门根据销售计划的时间要求及时编排生产，按照时间节点安排各工序生产，最终按照合
同要求及时发货或提供服务。此生产模式有效控制原材料的库存量及采购价格，有利于满足客户的定制化要求，有利于
生产计划与产能的合理匹配，从而实现公司生产组织过程之中各种资源的合理匹配，形成最佳的资源统筹模式和效益最
大化。
公司及其子公司主要销售模式为：一是单独销售，即按照单项产品销售的数量计价；二是整体承包，即公司承包客
户的整条或部分生产线，定期按照客户相关产量进行结算。与单独销售模式相比，整体承包模式更能够体现公司的综合
技术优势：有助于公司研究开发符合客户新要求、性能更良好、符合市场新趋势的产品，有利于公司不断创新服务模式
和提升公司服务水平，有益于公司与客户达成互利共赢的利益共同体，形成长期稳定的战略合作伙伴关系，因此，整体
承包模式是公司目前运行良好高效、具有特色的销售模式。
二、核心竞争力分析
作为一家专业为全球高温工业提供卓越产品与系统解决方案的供应商，公司客户涵盖国内外钢铁、水泥、玻璃、有
色等领域，拥有在国内外享有较高知名度与信誉度的“濮耐”、“PRCO”、“宝明”、“华威”、“雨山”及“汇特”等品牌，随着
工业和信息化部《耐火材料行业规范条件》的颁布和国家供给侧改革与“一带一路”政策的逐步落实，国内钢铁行业、建
材行业对耐材采购逐渐倾向于有能力提供“整体承包”的企业，公司各品牌已经成为各大钢铁企业和水泥企业在耐材采购
中首选的可信赖品牌。另外，公司推行以市场为导向的运营模式，深入了解客户需求，着力丰富产品系列，满足客户个
性化需求，完善售后服务体系，产品行销欧美、中东、东南亚等多个国家和地区，公司的品牌优势得到了进一步的提升，
并形成了优秀的国际知名度。公司近一年获得了“2024 年度河南省制造业头雁企业”、“2024 年度河南省制造业单项冠军
企业”、“2024 年度河南省数字领航企业” 、“2025 年度河南省智能工厂”等荣誉称号。
公司重视科技创新，是国家高新技术企业和国家创新型企业，拥有国家认定企业技术中心、博士后科研工作站、国
家（CNAS）认可的高温陶瓷材料试验检测中心、省级高温陶瓷材料工程技术研究中心等研发平台，拥有濮阳、北京和
上海三个技术研发中心，具有完全自主研发能力。公司持续加大技术创新的投入，不断推出适应市场需求的新产品，并
对现有产品进行改进，例如公司研发团队大力研发的湿法冶金高效沉淀剂产品，进入市场后很快受到客户认可并实现批
量供货。截至 2025 年半年度，公司累计获得授权专利 664 项（其中发明专利 83 项），拥有各项有效授权专利 396 项，
其中发明专利 75 项，实用新型专利 321 项。
作为国内第一家拥有海外直销网络的耐火材料企业，濮耐股份坚持“与高温艺术同行，为全球高温工业提供卓越的产
品与系统解决方案”的使命，关注地区与文化差异，坚持以顾客和市场为导向，除在国内有 37 个办事处外，还在美国、
韩国、印度等国家设有 10 个分子公司及办事处。借助互联网信息技术和全球化营销体系，实现了对客户的适时拜访、深
度沟通、及时掌握客户动态信息，并对客户反馈在第一时间内予以迅速反应，为最终准确满足客户需求、形成有效销售
奠定了坚实基础。
公司在营销工作中坚持以客户为本，在产品开发中以客户需求为导向，注重技术服务工作，为客户提供整体解决方
案，与客户建立起利益共享的机制。公司与主要客户保持了长期的业务往来，客户黏度高，实现了与主要客户共同成长
的目标。通过多年积累，公司已经建立起优质的客户网络和渠道，可为全球钢铁冶金、水泥、玻璃、有色等领域客户提
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供耐火材料设计、安装、施工或整体承包服务，在钢铁冶金重点领域，公司已为包括宝武集团、河钢集团、青山集团、
沙钢集团、建龙集团、AcelorMittal、韩国现代、韩国浦项、印度塔塔、印度 JSW、中国台湾中钢等在内的 70 多家世界
钢铁百强企业提供优质产品和完善服务。在湿法冶金领域已开始为包括格林美在内的多家优质客户供货。
高效的核心管理团队是公司具备清晰的前瞻性发展战略、强大执行力与凝聚力、实现快速健康发展的源动力。公司
管理团队拥有丰富的耐材行业的实践经验，能较为准确的辨识行业发展趋势，把握短暂的发展机遇，形成了自身独特的
管理模式，保证了生产经营效率的持续提高。公司成立的管理培训学院持续提高原有干部管理水平的同时着重培养极具
潜力的新型人才，保证了每个生产环节和管理岗位都有敬业、奉献、高效的人才团队。
报告期内，公司核心竞争力未发生改变。
三、主营业务分析
概述
万元，同比减少 48.26%。其中，钢铁事业部实现营业收入 241,134.07 万元，同比增长 4.00%；环保材料事业部实现营业
收入 19,580.44 万元，同比增长 5.87%；新材料事业部实现营业收入 43,688.46 万元，同比增长 8.40%。
（上述分部营业收
入数据为保持连贯性及可比性，未剔除分部间交易收入）
各项费用管控等措施积极实施降本增效。在海外市场方面稳中求进，不断提高客户质量。立足于美国工厂的本土化生产，
上半年美国市场营业收入同比大幅增长。
新材料事业部继续发力拓展湿法冶金提镍提钴的高效沉淀剂市场，公司高效沉淀剂相比传统氢氧化钠沉淀剂，具备
镍钴渣品位提升、过滤效率高、尾水处理成本低等五大优势，可更好的为客户创造价值，上半年公司已为包括格林美在
内的多家湿法客户批量供货。为保证高效沉淀剂市场的产品供应，公司已在下属子公司西藏翔晨镁业新建年产 6 万吨高
效沉淀剂生产线，并于 7 月下旬投产，后续还将进行生产线升级改造继续提高产能，为未来业务放量提供支撑。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,793,799,019.32 2,697,613,511.91 3.57%
营业成本 2,312,731,834.76 2,183,294,188.68 5.93%
销售费用 123,923,719.48 116,377,941.89 6.48%
管理费用 141,709,003.94 138,544,281.95 2.28%
报告期外币汇率波动，汇兑收益增加
财务费用 -4,088,300.91 15,000,871.46 -127.25%
所致。
所得税费用 4,519,330.91 20,881,448.82 -78.36% 报告期营业利润减少所致。
研发投入 96,086,772.46 96,406,325.42 -0.33%
经营活动产生的现
金流量净额
投资活动产生的现
-79,264,497.02 -81,003,419.95 2.15%
金流量净额
筹资活动产生的现 报告期银行借款净额增加及上年同期
金流量净额 回购股份及发放股利所致。
现金及现金等价物 报告期筹资活动产生的现金流量净额
净增加额 增加所致。
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行业需求和经营形势严峻等影响，以
及国内激烈的竞争格局，整体承包业
归属于母公司所有 务结算价格较去年同期进一步下降，
者的净利润 导致国内业务板块毛利率水平有所降
低；2、受市场经济环境景气度影响，
公司客户回款放缓，应收账款增加，
计提信用减值损失增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,793,799,019.32 100% 2,697,613,511.91 100% 3.57%
分行业
耐火材料 2,793,799,019.32 100.00% 2,697,613,511.91 100.00% 3.57%
分产品
功能性耐火材料 626,566,511.75 22.43% 624,976,866.15 23.17% 0.25%
定型耐火材料 1,072,068,609.35 38.37% 1,041,540,211.28 38.61% 2.93%
不定形耐火材料 544,406,289.16 19.49% 534,246,395.30 19.80% 1.90%
其他类 550,757,609.06 19.71% 496,850,039.18 18.42% 10.85%
分地区
国内销售 1,945,086,287.88 69.62% 1,972,099,368.60 73.11% -1.37%
海外销售 848,712,731.44 30.38% 725,514,143.31 26.89% 16.98%
分销售模式
整体承包 1,254,924,778.39 44.92% 1,214,964,033.71 45.04% 3.29%
单独销售 1,538,874,240.93 55.08% 1,482,649,478.20 54.96% 3.79%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
耐火材料 2,793,799,019.32 2,312,731,834.76 17.22% 3.57% 5.93% -1.85%
分产品
功能性耐火材料 626,566,511.75 449,854,121.39 28.20% 0.25% 3.78% -2.44%
定型耐火材料 1,072,068,609.35 931,806,623.83 13.08% 2.93% 5.71% -2.29%
不定形耐火材料 544,406,289.16 451,964,433.27 16.98% 1.90% 5.35% -2.72%
其他类 550,757,609.06 479,106,656.27 13.01% 10.85% 9.06% 1.43%
分地区
国内销售 1,945,086,287.88 1,709,551,696.53 12.11% -1.37% 2.32% -3.17%
海外销售 848,712,731.44 603,180,138.23 28.93% 16.98% 17.69% -0.43%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
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四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
占利润总额
金额 形成原因说明 是否具有可持续性
比例
联营公司投资收益、持有金融资产
投资收益 3,198,255.07 4.31% 否
相关收益及债务重组损益
公允价值变动损益 32,464.97 0.04% 持有股票价格变动损失 否
资产减值 208,768.05 0.28% 合同资产减值损失 否
主要是与经营活动无关的政府补
营业外收入 4,656,144.01 6.28% 否
助、资产处置收益和赔偿收入等
主要是捐赠支付款项、赔付款和资
营业外支出 4,948,483.44 6.67% 否
产处置损失等
与资产相关政府补助摊销、收到与 与资产相关政府补助在
其他收益 16,355,374.68 22.05%
日常经营活动相关政府补助 摊销期内具有可持续性
信用减值损失 51,860,823.84 69.93% 应收款项及票据信用减值准备 否
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
本报告期经营活动现金流量
货币资金 503,881,386.18 5.84% 335,169,895.15 4.06% 1.78% 净额及银行借款净额增加所
致。
应收账款 2,259,598,247.62 26.19% 23.24% 2.95%
合同资产 149,570,048.44 1.73% 153,536,641.42 1.86% -0.13%
存货 1,856,251,357.48 21.51% 23.18% -1.67%
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 6,738,765.29 0.08% 5,955,990.11 0.07% 0.01%
固定资产 1,502,814,741.56 17.42% 18.82% -1.40%
在建工程 316,010,214.34 3.66% 264,573,068.06 3.20% 0.46%
使用权资产 2,687,641.39 0.03% 2,923,251.61 0.04% -0.01%
本报告期融资结构变化及经
短期借款 999,642,389.30 11.58% 629,199,192.34 7.61% 3.97%
营资金需求增加所致。
合同负债 32,357,599.29 0.37% 34,026,503.16 0.41% -0.04%
分类至于一年内到期的非流
长期借款 0 0.00% 387,000,000.00 4.68% -4.68%
动负债。
租赁负债 1,798,920.90 0.02% 2,134,835.68 0.03% -0.01%
以票据形式支付货款增加及
应收票据 224,306,967.22 2.60% 328,937,509.35 3.98% -1.38% 已背书转让未到期票据减少
所致。
其他非流动资 104,632,540.29 1.21% 428,344,874.79 5.18% -3.97% 于一年内到期的大额定期存
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
产 单减少所致。
本报告期末尚未支付 2024 年
其他应付款 257,151,250.43 2.98% 117,655,389.12 1.42% 1.56% 股东分红款项和供应链融资
安排付款项目增加所致。
一年内到期的 于一年内到期的可转换公司
非流动负债 债券和长期借款增加所致。
本报告期子公司矿山地质环
预计负债 888,456.32 0.01% 1,295,564.28 0.02% -0.01%
境治理恢复义务减少所致。
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益的 本期计 本期
本期公允价 本期出
项目 期初数 累计公允价 提的减 购买 其他变动 期末数
值变动损益 售金额
值变动 值 金额
金融资产
融资产（不
含衍生金融
资产）
融资 1
动金融资产
上述合计 272,274,613.48 -32,464.97 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,406,073.70
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
股份有限公司破产重整，公司及子公司上海银耐联、郑州汇特根据裁定的西宁特钢破产重整方案合计获偿*ST 西钢股票
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
期末（元）
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 123,458,713.31 123,458,713.31 冻结受限 银行承兑保证金及其他
应收票据 69,826,721.71 69,826,721.71 票据质押 票据置换
一年内到期的非流动资产 323,381,513.79 323,381,513.79 存单质押 票据保证金
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
合计 516,666,948.81 516,666,948.81
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算 资金来源
品种 代码 简称
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
交易
境内 8,126, 公允 7,304, - - 7,272,
外股 461.5 价值 618.2 32,46 0.00 0.00 0.00 32,46 153.2 债务重组
票 2 计量 5 4.97 4.97 8
产
合计 461.5 -- 618.2 32,46 0.00 0.00 0.00 32,46 153.2 -- --
注：公司所持有的西宁特钢股票系由于公司客户西宁特殊钢股份有限公司破产重整，公司及子公司上海银耐联、郑州汇
特根据裁定的西宁特钢破产重整方案合计所获偿西宁特钢股票 3,246,497 股。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
已累 报告 累计
报告期 累计 尚未
本期 计使 期内 变更 闲置
末募集 变更 尚未 使用
募集 已使 用募 变更 用途 两年
证券 募集 资金使 用途 使用 募集
募集 募集 资金 用募 集资 用途 的募 以上
上市 资金 用比例 的募 募集 资金
年份 方式 净额 集资 金总 的募 集资 募集
日期 总额 （3）= 集资 资金 用途
（1） 金总 额 集资 金总 资金
（2）/ 金总 总额 及去
额 （2 金总 额比 金额
（1） 额 向
） 额 例
发行 2021 暂时
可转 年 06 62,63 61,76 1,585. 43,80 8,779. 14.21 17,98 补充
换债 月 18 9.03 4.83 54 0.4 14 % 4.01 流动
券 日 资金
合计 -- -- 70.91% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》 （证监许
可〔2020〕3350 号）核准，公司向社会公开发行面值总额 626,390,300.00 元可转换公司债券，期限 5 年。本次发行可转换
公司债券募集资金总额为人民币 626,390,300.00 元，扣除各项发行费用人民币 8,742,020.78 元，实际募集资金净额为人民币
了勤信验字[2021]第 0022 号《验资报告》 。截至本报告期末，已累计投入募集资金总额 43,800.40 万元，募集资金专户结余
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
截至 项目 项目
是否 截至
承诺投 募集 期末 达到 本报 截止报 可行
项 已变 调整 本报 期末 是否
融资 证券 资项目 资金 投资 预定 告期 告期末 性是
目 更项 后投 告期 累计 达到
项目 上市 和超募 承诺 进度 可使 实现 累计实 否发
性 目(含 资总 投入 投入 预计
名称 日期 资金投 投资 (3)＝ 用状 的效 现的效 生重
质 部分 额(1) 金额 金额 效益
向 总额 (2)/(1 态日 益 益 大变
变更) (2)
) 期 化
承诺投资项目
产4万
年公
吨预制
司公 2021
件、6 生 2021
开发 年 06
万吨散 产 22,11 16,87 16,88 100.0 年 10 953.4 13,367.
行可 月 18 是 0 否 否
状料、 建 9.48 2.46 0.94 5% 月 31 4 17
转换 日
公司
炮泥耐
债券
火材料
智能化
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
制造项
目
产1万
吨转炉
生 2021
系统用
产 13,29 9,766 9,771 100.0 年 10 2,907.6
高性能 是 0 358 否 否
建 8.67 .56 .35 5% 月 31 6
环保挡
设 日
渣板智
能制造
项目
海研发 发 13,22 22,00 1,585 4,022 18.28 年 06 不适 不适
是 不适用 否
中心建 项 0.88 0.02 .54 .31 % 月 30 用 用
设项目 目 日
补 14,00 14,00 13,12 93.76 不适 不适
充流动 否 0 不适用 否
流 0 0 5.8 % 用 用
资金
承诺投资项目小计 -- -- -- -- --
超募资金投向
不适
用
合计 -- -- -- -- --
分项目说明
未达到计划
进度、预计
收益的情况 年产 4 万吨预制件、6 万吨散状料、1 万吨炮泥耐火材料智能化制造项目及年产 1 万吨转炉系统用高性能环
和原因（含 保挡渣板智能制造项目，受宏观经济形势影响，市场拓展较慢，产能尚未有效释放，销售价格发生波动，
“是否达到预 本报告期未达预期效益。
计效益”选择
“不适用”的原
因）
项目可行性
发生重大变
不适用
化的情况说
明
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
存在擅自变
更募集资金
用途、违规 不适用
占用募集资
金的情形
适用
募集资金投 以前年度发生
资项目实施 公司 2021 年 6 月 30 日召开第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体的
地点变更情 议案》，因募投项目中“上海研发中心建设项目”的建设地点位于公司的全资子公司上海宝明，为便于项目实
况 施和资金管控，公司拟将该募投项目实施主体由公司变更至上海宝明。详情请见《关于变更部分募投项目
实施主体的公告》 （公告编号：2021-045）
。
募集资金投
不适用
资项目实施
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
方式调整情
况
适用
募集资金投
公司 2021 年 6 月 11 日召开第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于以募集资金置换先期投入资金
资项目先期
的议案》 。公司以自筹资金预先投入募投项目的资金为 15,924.39 万元，符合置换条件并拟置换金额为
投入及置换
情况
万元。详情请见《关于以募集资金置换先期投入资金的公告》（公告编号：2021-040） 。
适用
公司 2021 年 7 月 7 日召开第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金补充
流动资金的议案》 。公司在不影响募集资金项目正常进行的前提下使用暂时闲置募集资金不超过 33,500 万
元补充流动资金，使用期限自董事会通过之日起不超过十二个月。详情请见《关于使用部分暂时闲置募集
资金补充流动资金的公告》 （公告编号：2021-050）
。
资金的议案》 ，同意公司在不影响募集资金项目正常进行的前提下继续使用闲置募集资金不超过 27,500 万
元暂时补充流动资金，详见 2022 年 6 月 11 日披露的《关于继续使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金
的公告》 （公告编号：2022-036）
。
资金的议案》 ，同意公司在不影响募集资金项目正常进行的前提下继续使用闲置募集资金不超过 25,000 万
元暂时补充流动资金，详见 2023 年 5 月 20 日披露的《关于继续使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金
用闲置募集
的公告》 （公告编号：2023-036）
。
资金暂时补
充流动资金
用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》 ，同意公司在不影响募集资金项目正常进行的前提下继续使
情况
用暂时闲置募集资金不超过 19,800 万元补充流动资金，详见 2024 年 5 月 17 日披露的《关于继续使用部分
暂时闲置募集资金补充流动资金的公告》 （公告编号：2024-037）。
公司于 2024 年 8 月 15 日召开第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第十五次会议，审议通过了《关
于使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》 ，同意公司使用转至“上海研发中心建设项目”的资金中
不超过 8,455 万元暂时闲置募集资金补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个
月，在本次暂时补充流动资金到期日之前，将及时归还该部分资金至募集资金专户。详见 2024 年 8 月 17
日披露的《关于使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的公告》 （公告编号：2024-072）
。
公司于 2025 年 4 月 16 日召开第六届董事会第二十七次会议和第六届监事会第二十次会议，审议通过了
《关于使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》 ，同意公司在不影响募集资金项目正常进行的前提
下继续使用暂时闲置募集资金不超过 18,500 万元补充流动资金，详见 2025 年 4 月 18 日披露的《关于继续
使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的公告》 （公告编号：2025-015）
。
截至本报告期末，已使用闲置募集资金 17,980 万元暂时补充流动资金。
项目实施出 适用
现募集资金 截至本报告期末，已累计投入募集资金总额 43,800.40 万元，募集资金专户结余 4.01 万元。募集资金结余
结余的金额 的主要原因是：公司募集资金投资项目均已达到预定可使用状态，结余资金系公司使用票据支付未置换导
及原因 致。
尚未使用的
截至本报告期末，尚未使用暂时闲置募集资金 17,984.01 万元，其中已使用闲置募集资金 17,980 万元暂时
募集资金用
补充流动资金，募集资金专户结余 4.01 万元。
途及去向
募集资金使
用及披露中
不适用
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
变更后 本报告 截至期 截至期 项目达 本报 是否 变更后的
融资 变更
募集 对应的原承 项目拟 期实际 末实际 末投资 到预定 告期 达到 项目可行
项目 后的
方式 诺项目 投入募 投入金 累计投 进度 可使用 实现 预计 性是否发
名称 项目
集资金 额 入金额 (3)=(2)/( 状态日 的效 效益 生重大变
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
总额(1) (2) 1) 期 益 化
年产 4 万吨
预制件、6
年公 特定 料、1 万吨
上海
司公 对象 炮泥耐火材
研发 2025 年
开发 发行 料智能化制 22,000.0 不适 不适
中心 1,585.54 4,022.31 18.28% 06 月 30 否
行可 可转 造项目及年 2 用 用
建设 日
转换 换公 产 1 万吨转
项目
公司 司债 炉系统用高
债券 券 性能环保挡
渣板智能制
造项目
合计 -- -- -- 1,585.54 4,022.31 -- -- -- --
公司于 2024 年 7 月 11 日召开第六届董事会第十八次会议及第六届监事会第十四次会议审议通过
了《关于部分可转债募投项目结项并将节余募集资金用于其他募投项目、以及部分募集资金投资
项目重新论证并继续实施的议案》 ，同意将公司 2021 年发行可转换公司债券的募投项目中“年产
性能环保挡渣板智能制造项目”予以结项，并将上述两个募投项目的节余募集资金全部转至“上海
变更原因、决策程序及 研发中心建设项目”的建设，同时对“上海研发中心建设项目”进行了重新论证并继续实施。将上
信息披露情况说明(分具 述两个募投项目进行结项并将节余募集资金变更投入至“上海研发中心建设项目”，有利于提升公
体项目) 司资金使用效率，充分发挥公司对现有资源的整合优势，改善公司现金流动，保障优质项目的施
工质量和整体运行效率，符合公司及全体股东的利益。详见 2024 年 7 月 12 日披露的《关于部分
可转债募投项目结项并将节余募集资金用于其他募投项目、以及部分募集资金投资项目重新论证
并继续实施的公告》 （公告编号：2024-051） 。
截止 2024 年度末，上述两个募投项目的节余募集资金已全部转至“上海研发中心建设项目”的建
设。
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因(分具 不适用
体项目)
变更后的项目可行性发
不适用
生重大变化的情况说明
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
濮阳市濮 子公司 耐火材料 292,577,38 221,373,45 80,216,072. 11,305,486. 10,271,397.09
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
耐功能材 制品 57,900,000. 8.32 8.96 86 75
料有限公 00
司
郑州汇特 耐火材料 -
耐火材料 子公司 制品生产 330,284,06 15,154,852. -15,155,103.23
有限公司 与销售 6.91 82
上海宝明 耐火材料
耐火材料 子公司 制品生产 64,000,000. 9,454,953.38
有限公司 与销售 00
耐火原料
青海濮耐
及制品的 560,000,00 1,027,594,2 527,163,78 341,422,60 22,167,898.
高新材料 子公司 20,649,627.23
生产与销 0.00 33.57 9.32 7.55 46
有限公司
售
西藏昌都 菱镁矿的
市翔晨镁 采选、煅 546,923,11 56,204,575. 35,947,302.
子公司 156,875,00 11,271,813. -11,270,213.04
业有限公 烧及冶炼 1.42 69 74
司 等
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
濮阳耐火材料（墨西哥）股份有限责 购买日至报告期末净利润：-219,844.94
购买
任公司 元，对生产经营和业绩未产生重大影响。
主要控股参股公司情况说明
无。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
国际贸易摩擦对公司海外业务开展造成的风险
公司海外业务比重近年来稳定增长至 30%左右，公司在耐材行业激烈竞争中具备优势的同时不可避免受到国际贸易
摩擦影响，尤其是今年中美之间贸易摩擦复杂多变，持续影响到公司部分海外市场业务开展，可能给公司业绩带来不利
影响。为有效缓解贸易摩擦对公司的影响，公司近年来在海外布局建设的美国工厂和塞尔维亚工厂均已投产运行，两家
海外工厂的良好运转可有效提高公司产品在国际市场的竞争力，减少国际贸易摩擦对公司的影响。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度
?是 □否
为进一步规范公司的市值管理行为，维护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益，根据《国务院关于加强监管
防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》《上市公司监管指引第 10 号——市值管理》等有关法律法规，结合公司
实际情况制定了《市值管理制度》。2025 年 4 月 16 日公司召开第六届董事会第二十七次会议审议通过了《市值管理制
度》。
公司是否披露了估值提升计划
□是 ?否
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孔志远 副董事长、轮值总裁 任免 2025 年 06 月 05 日 换届
刘连兵 董事、总裁 任免 2025 年 06 月 05 日 换届
曹阳 董事、轮值总裁 任免 2025 年 06 月 05 日 换届
刘诚 董事 被选举 2025 年 06 月 05 日 换届
秦丽红 职工监事 被选举 2025 年 06 月 06 日 换届
马文鹏 副总裁 任免 2025 年 06 月 06 日 换届
田向红 原职工监事 任期满离任 2025 年 06 月 06 日 换届，任期满离任
韩爱芍 原副总裁 任期满离任 2025 年 06 月 06 日 换届，任期满离任
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
不适用。
?适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票总 变更情 占上市公司股本 实施计划的资
员工的范围 员工人数
数（股） 况 总额的比例 金来源
公司董事（不含独立董事）
、监事、高级管 公司提取的
理人员，公司或控股子公司核心管理、技 515 6,054,213 无 0.60% 2024 年专项激
术、业务骨干 励基金
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额的
姓名 职务
（股） （股） 比例
刘百宽 董事长 46,754 46,754 0.01%
孔志远 副董事长、轮值总裁 60,551 60,551 0.01%
刘连兵 董事、总裁 102,978 102,978 0.01%
曹阳 董事、轮值总裁 53,482 53,482 0.01%
刘国威 董事 58,995 58,995 0.01%
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
刘诚 董事 19,255 19,255 0.00%
郭志彦 监事会主席 35,066 35,066 0.00%
郑化轸 监事会副主席 35,755 35,755 0.00%
孔德成 监事 29,571 29,571 0.00%
刘超 监事 14,211 14,211 0.00%
秦丽红 监事 11,689 11,689 0.00%
马文鹏 副总裁 47,886 47,886 0.01%
彭艳鸣 副总裁、董事会秘书 35,066 35,066 0.00%
牛亮 副总裁 51,844 51,844 0.01%
马意 财务负责人 45,322 45,322 0.00%
韩爱芍 原副总裁 35,066 35,066 0.00%
田向红 原监事 25,641 25,641 0.00%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 ?不适用
报告期内股东权利行使的情况
不适用。
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 ?不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
□适用 ?不适用
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
?是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 9
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限 http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverview?enterId=91410900735
公司 5321200001T
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限 http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverview?enterId=91410900MA
公司柳屯分厂 40BRHQ9U001C
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverview?enterId=91410900728
http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverview?enterId=91410900MA
http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverview?enterId=91410100170
http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverview?enterId=91410183755
https://sthj.deing.cn:8180/Public/Enter/a67a0b72-5d49-4a22-b5dc-
https://sthj.deing.cn:8180/Public/Enter/683205486555141/Annual/f9a5b7
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
五、社会责任情况
公司一直以来十分重视履行社会责任，在加快企业发展的同时，努力保持经济、环境和社会责任的和谐统一，坚持
依法纳税、关爱社会弱势群体、关注社会慈善事业，积极回报社会。同时公司以自身发展影响和带动地方经济与社会分
享公司发展的经济成果，致力于同股东、客户、合作伙伴、员工共享机遇、共同发展，促进公司、环境与社会的和谐发
展。
困人口在公司就业，助力其脱贫等。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
期限 情况
关于同业 公司
竞争、关 本人及本人投资、控制，或担任董事、高管的公司将不 未发
资产重组 2010 年
向敏;钱海 联交易、 会从事任何与濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 长期 现违
时所作承 07 月 28
华;钱海英 资金占用 及其控股子公司目前或未来所从事的业务相同或相似、 有效 背承
诺 日
方面的承 发生或可能发生竞争的业务。 诺事
诺 项
任何在商业上对濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公
司构成竞争的业务及活动；或拥有与濮耐股份存在竞争
关于同业 关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其 公司
竞争、关 他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制 未发
资产重组 郑化轸;郑 2013 年
联交易、 权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理 长期 现违
时所作承 铠锋;赵羚 11 月 06
资金占用 人员或核心人员。2、本人愿意承担因违反上述承诺而 有效 背承
诺 宇 日
方面的承 给濮耐股份造成的全部经济损失。3、本人同时承诺若 诺事
诺 未来与濮耐股份及其下属子公司发生任何关联交易，均 项
将严格按照中国证监会的有关规定及濮耐股份的有关内
部制度执行，保证交易价格公允，避免损害上市公司的
合法权益。
在本次交易中，就 2008 年霍国军、宋书义等 484 名股
权转让方转让郑州华威股权事宜，尚有 29 名股权转让
方未能取得联系。未访谈的 29 名股权转让方在本次转
让中合计转让的郑州华威的股份数为 19.394 万股，占
公司
目前郑州华威总股本的 0.74%。针对上述潜在风险，郑
未发
资产重组 化轸在本次交易中出具承诺：1、上述未完成访谈的 29 2013 年
长期 现违
时所作承 郑化轸 其他承诺 人均系自愿按每股 1 元的价格转让其所持有的郑州华威 11 月 06
有效 背承
诺 股权；2、本人已经足额支付相关转让价款；3、相关郑 日
诺事
州华威股权不存在代持情况；4、若后续上述未完成访
项
谈的 29 名原华威公司股东就其 2008 年转让的华威公司
股权提出任何权利主张，本人将承担全部潜在赔偿责
任，切实保证濮耐股份通过本次发行股份购买资产合法
拥有华威公司 100%的股权权益不受影响。
交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军和崔江涛出
具了《避免同业竞争承诺》 ，主要内容如下：1、王雯
丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛目前没有、将来
（作为濮耐股份股东或者担任濮耐股份董事、监事、高
级管理人员期间）也不会直接或间接从事或参与任何在
关于同业 公司
崔江涛、 商业上对濮耐股份构成竞争的业务及活动；或拥有与濮
竞争、关 未发
资产重组 刘跃军、 耐股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织 2014 年
联交易、 长期 现违
时所作承 王雯丽、 的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经 12 月 31
资金占用 有效 背承
诺 杨玉富、 济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中 日
方面的承 诺事
王丽坤 担任高级管理人员或核心人员。2、若王雯丽、王丽
诺 项
坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛及其控制的相关公司、企
业出现直接或间接控制、管理、投资与濮耐股份产品或
业务构成竞争的经济实体、机构或经济组织；或者王雯
丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛及其控制的相关
公司、企业的产品或业务与濮耐股份产品或业务构成竞
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争，则王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛及其
控制的相关公司、企业将以停止生产或经营相竞争业务
或产品、或者将相竞争的业务纳入到濮耐股份经营、或
者将相竞争的业务转让给与王雯丽、王丽坤、杨玉富、
刘跃军、崔江涛及其控制公司无关联关系的第三方、或
者采取其他方式避免同业竞争。王雯丽、王丽坤、杨玉
富、刘跃军、崔江涛愿意承担因违反上述承诺而给濮耐
股份造成的全部经济损失。
交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、
杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰出具了《关于规范关联
交易的承诺》 ，主要内容如下： 1、王雯丽、王丽坤、
杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕
永峰将按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及
濮耐股份公司章程的有关规定行使股东权利；在股东大
会对涉及王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、
杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰的关联交易进行表决
时，履行回避表决的义务。2、王雯丽、王丽坤、杨玉
崔江涛、 富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰
刘跃军、 及其本人的关联人将杜绝一切非法占用濮耐股份资金、
关于同业 公司
吕永峰、 资产的行为，在任何情况下，不要求濮耐股份向王雯
竞争、关 未发
资产重组 徐航、杜 丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文 2014 年
联交易、 长期 现违
时所作承 东峰、裴 照、徐航和吕永峰及其本人投资或控制的其他企业提供 12 月 31
资金占用 有效 背承
诺 文照、王 任何形式的担保。3、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃 日
方面的承 诺事
雯丽、杨 军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰及其关联
诺 项
玉富、王 人将尽可能地避免和减少与濮耐股份的关联交易；对无
丽坤 法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场
公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法
程序，按照濮耐股份公司章程、有关法律法规和《上市
规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程
序，保证不通过关联交易损害濮耐股份及其他股东的合
法权益。4、如因王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、
崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰及其关联人未
履行本承诺函所作的承诺而给濮耐股份造成一切损失和
后果，王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜
东峰、裴文照、徐航和吕永峰承担赔偿责任。
交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、
杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰出具了《关于提供材料
和信息真实性、准确性和完整性的承诺函》 ，主要内容
如下： 1、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江
涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰保证已向上市公司
和参与本次交易的各中介机构提供了本次交易所必需的
原始书面材料、副本材料、复印件或口头证言和其它信
崔江涛、 息，并保证为本次交易所提供的文件材料及有关信息均
刘跃军、 为真实、准确、完整的，不存在虚假记载、误导性陈述
公司
吕永峰、 或重大遗漏； 2、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、
未发
资产重组 徐航、杜 崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰保证向上市公 2014 年
长期 现违
时所作承 东峰、裴 其他承诺 司和参与本次交易的各中介机构所提供的副本材料或复 12 月 31
有效 背承
诺 文照、王 印件与正本材料或原件完全一致，所有文件上的签名和 日
诺事
雯丽、杨 印章均是真实和有效的，各文件的正本或原件的效力在
项
玉富、王 其有效期内均未被有关政府部门撤销。3、王雯丽、王
丽坤 丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐
航和吕永峰保证上市公司在本次交易申请文件中引用的
由其本人所出具的文件以及引用文件的相关内容已经本
人审阅，确认本次交易申请文件不致因上述内容而出现
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。4、上述内容为王
雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴
文照、徐航和吕永峰真实意思表示，其本人知悉上述承
诺可能导致的法律后果，对违反前述承诺的行为其本人
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将承担个别和连带的法律责任。
交易对方刘跃军和崔江涛出具了《关于汇特耐材对外借 公司
款相关事项的承诺》 ，主要内容如下：后续汇特耐材若 未发
资产重组 2014 年
崔江涛、 因历史上向其他自然人及企业借款而受到行政处罚或其 长期 现违
时所作承 其他承诺 12 月 31
刘跃军 他损失，刘跃军和崔江涛将就汇特耐材遭受的全部损失 有效 背承
诺 日
承担补偿责任，并于损失发生之日起五个工作日内向汇 诺事
特耐材支付全部损失金额。 项
接拥有与濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司可能产
生同业竞争企业的任何股份、股权或在任何竞争企业有
任何权益； 2、将来不会以任何方式直接或间接投资、
关于同业 公司
收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提供任何
首次公开 刘百宽家 竞争、关 未发
业务上的帮助； 3、在不与法律、法规相抵触的前提 2008 年
发行或再 族、董 联交易、 长期 现违
下，本人将来投资的企业在与濮阳濮耐高温材料(集团) 04 月 25
融资时所 事、监事 资金占用 有效 背承
股份有限公司进行关联交易时将按公平、公开的市场原 日
作承诺 及高管 方面的承 诺事
则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规
诺 项
定的程序，且不通过与濮阳濮耐高温材料(集团)股份有
限公司之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行有损
濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司及其他股东利益
的关联交易。
期间每年转让的股份不得超过所持濮阳濮耐高温材料
公司
(集团)股份有限公司股份总数的百分之二十五； 2、离
首次公开 未发
职后半年内，不转让所持有的濮阳濮耐高温材料(集团) 2008 年
发行或再 董事、监 股份限售 长期 现违
股份有限公司股份； 3、自濮阳濮耐高温材料(集团)股 04 月 25
融资时所 事及高管 承诺 有效 背承
份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者 日
作承诺 诺事
委托他人管理本次发行前已持有的濮阳濮耐高温材料
项
(集团)股份有限公司股份，也不由濮阳濮耐高温材料(集
团)股份有限公司收购该部分股份。
霍素珍;霍
控股股东、实际控制人就落实公司非公开发行股票摊薄
戊寅;刘百
即期回报的填补措施做出如下承诺：1、本人不越权干
春;刘百 公司
预公司经营管理活动，不侵占公司利益。2、自本承诺
首次公开 宽;刘百 未发
出具之日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若证 2018 年
发行或再 庆;刘彩 长期 现违
其他承诺 券监督管理部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他 04 月 19
融资时所 红;刘彩 有效 背承
新的监管规定，且上述承诺不能满足该等规定时，本人 日
作承诺 丽;刘国 诺事
承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。3、若违反该
威;刘国 项
等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法
勇;闫瑞
承担对公司或者投资者的补偿责任。
鸣;闫瑞铅
董事和高级管理人员就落实公司非公开发行股票摊薄即
期回报的填补措施做出如下承诺：1、本人承诺不无偿
韩爱芍;刘 或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采
百宽;刘国 用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务
威;马文 消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事
鹏;彭艳 与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺 公司
首次公开 鸣;史道 由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填 未发
发行或再 明;王广 补回报措施的执行情况相挂钩。5、如公司未来实施股 长期 现违
其他承诺 04 月 19
融资时所 鹏;徐殿 权激励计划，承诺未来股权激励方案的行权条件与公司 有效 背承
日
作承诺 利;叶国 填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具之 诺事
田;易志 日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若证券监督 项
明;郑化 管理部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监
轸;曹阳； 管规定，且上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届
刘连兵 时将按照最新规定出具补充承诺。7、若违反该等承诺
并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对
公司或者投资者的补偿责任。
濮阳濮耐 1、利润分配的方式：公司可采取现金、股票、现金与 2023 年 2026 公司
其他对公
高温材料 分红承诺 股票相结合或者法律许可的其他方式；公司具备现金分 05 月 16 年5 未发
司中小股
（集团） 红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。利润分配 日 月 16 现违
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东所作承 股份有限 中，现金分红优先于股票股利。2、利润分配的时间： 日 背承
诺 公司 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在 诺事
股东大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事 项
项。在满足利润分配政策原则的条件下，公司可根据实
际经营情况提出中期利润分配方案，董事会和监事会审
议通过后提交股东大会审议通过后实施。3、现金分配
的比例及条件：未来三年（2023-2025 年）公司进行现
金分配，应同时满足以下条件：①公司累计可供分配利
润为正值；②审计机构对公司的该年度财务报告出具标
准无保留意见的审计报告；③公司无重大投资计划或重
大现金支出等事项发生（募集资金项目除外） 。重大投
资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对
外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超
过公司最近一期经审计净资产的 30%。在满足上述条
件的前提下，公司依据《公司法》等有关法律法规及
《公司章程》的规定，足额提取法定公积金、任意公积
金以后，作如下安排： 公司原则上每年进行一次现金
分红，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的
可分配利润的 10%，且公司连续三年以现金方式累计
分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的
会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经
营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因
素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，
提出差异化的现金分红政策：①公司发展阶段属成熟期
且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红
在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；②公司
发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润
分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 40%；③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出
安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中
所占比例最低应达到 20%；公司发展阶段不易区分但
有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。5、
股票股利分配的条件未来三年（2023-2025 年）在保证
公司股本规模和股权结构合理的前提下，基于回报投资
者和分享企业价值的考虑，当公司股票估值处于合理范
围内，公司可以发放股票股利。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用。
一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决 披露 披露索
诉讼(仲裁)进展
况 （万元） 预计负债 结果及影响 执行情况 日期 引
洛阳市洛华粉体工
程特种耐火材料 2023 年 9 月 27
在成都中院一审判
有限公司起诉广西 日一审判决驳回
决后原告洛华粉体 2025
金源镍业、江苏江 原告全部诉讼请 公司二审胜 2025 年
不服判决，于 2023 年 08
能新材料侵害专利 1,328.25 否 求，2025 年 6 月 诉，诉讼结 半年度
年 10 月 23 日起诉 月 16
权。 17 日二审判决驳 束。 报告
至最高院，2024 年 日
（ZL20161024136 回上诉，维持原
理。
为本案第三人
洛阳市洛华粉体工
程特种耐火材料 2023 年 9 月 27
在成都中院一审判
有限公司起诉广西 日一审判决驳回
决后原告洛华粉体 2025
金源镍业、江苏江 原告全部诉讼请 公司二审胜 2025 年
不服判决，于 2023 年 08
能新材料侵害专利 1,328.25 否 求，2025 年 6 月 诉，诉讼结 半年度
年 10 月 23 日起诉 月 16
权。 17 日二审判决驳 束。 报告
至最高院，2024 年 日
（ZL20141002751 回上诉，维持原
理。
为本案第三人
洛阳市洛华粉体工 2023 年 9 月 27 日
程特种耐火材料 在成都中院一审判
日一审判决驳回
有限公司起诉广西 决后原告洛华粉体 2025
原告全部诉讼请 公司二审胜 2025 年
金源镍业、江苏江 不服判决，于 2023 年 08
能新材料侵害专利 年 10 月 23 日起诉 月 16
权。 至最高院，2024 年 日
回上诉，维持原
（ZL01127474.3 7 月 8 日开庭审
判。
号）濮耐股份为本 理。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
案第三人
注：上表所列诉讼为金额 500 万元以上的未决诉讼。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 （认定标准为：对于某一关联方，报告期内累计关联交易总额在 3,000 万
元以上且占公司报告期末净资产值 5%以上。
）
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
?适用 □不适用
承包情况说明
本报告期，公司房屋出租收入 0 万元，上年同期该业务发生额是 50.97 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的承包项目。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 是否为关联
（如 担保期
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕 方担保
有）
露日期 有）
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 0 担保余额合计 0
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 担保 反担保 是否 是否为
担保对 担保额 实际发生 实际担
度相关 担保类型 物 情况 担保期 履行 关联方
象名称 度 日期 保金额
公告披 （如 （如 完毕 担保
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
露日期 有） 有）
月 01 日 担保 2025-11-1
月 04 日 担保 2025-12-3
营口濮 2024 年 12 连带责任 2024-12-24 至
耐镁质 月 24 日 担保 2025-12-24
材料有 2025 年 01 连带责任 2025-1-13 至
日 1,000 否 是
限公司 月 13 日 担保 2026-1-13
月 16 日 担保 2026-1-16
月 30 日 担保 2025-7-30
青海濮
耐高新 2024 年 08 连带责任 2024-8-21 至
材料有 月 21 日 担保 2025-8-20
日
限公司
马鞍山
市雨山 2024 年
冶金新 12 月 17 3,000 198.1 否 是
月 24 日 担保 2025-7-24
材料有 日
限公司
濮耐塞
尔维亚
有限责 2024 年 12 连带责任 2024-12-19 至
任公司 月 19 日 担保 2030-4-29
日
克拉列
沃
上海宝
明耐火
材料有
日
限公司
云南濮
耐昆钢 2024 年
高温材 12 月 17 4,590
料有限 日
公司
郑州华
威耐火
材料有
日
限公司
郑州汇
特耐火
材料有
日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司担
公司担保额度合计 41,322.83 保实际发生额合计 8,100.93
（B1） （B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司实
对子公司担保额度 41,322.83 际担保余额合计 8,100.93
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 是否为关联
（如 担保期
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕 方担保
有）
露日期 有）
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 0
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 41,322.83 发生额合计 8,100.93
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 41,322.83 余额合计 8,100.93
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.35%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可
不适用。
能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用。
注：表中濮耐塞尔维亚有限责任公司的担保事项系公司 2023 年 10 月 20 日召开第六届董事会第十一次会议审议通过的
《关于为境外控股子公司开具履约保函的议案》和 2024 年 12 月 17 日召开第六届董事会第二十四次会议审议通过的《关
于调整为境外全资子公司开具履约保函金额的议案》事项。
采用复合方式担保的具体情况说明
无。
?适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财已计
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 提减值金额
银行理财产品 自有资金 29,800 29,800 0 0
合计 29,800 29,800 0 0
注：上述委托理财为公司 2024 年 12 月 17 日召开第六届董事会第二十四次会议审议通过的使用闲置自有资金进行委托理
财的事项, 本次闲置自有资金投向于金融机构理财产品、国债逆回购、结构性存款、可转让大额存单、收益凭证等安全性
高、流动性好、风险较低的理财产品。
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
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□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件
股份
持股
持股
其中：境内
法人持股
境内自然人
持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
二、无限售条件
股份
通股
的外资股
的外资股
三、股份总数 1,010,418,227 18,084 18,084 1,010,436,311
% %
股份变动的原因
?适用 □不适用
股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定“濮耐转债”自 2021 年 12 月 1 日起可转换为公司股份， 2025
年半年度转股总数为 18,084 股，影响总股本增加 18,084 股。
股份变动的批准情况
?适用 □不适用
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕3350 号”文件核准，公司于 2021 年 5 月 26 日公开发行了 6,263,903 张
可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 62,639.03 万元。经深交所“深证上[2021]571 号”文同意，公司 62,639.03 万
元可转换公司债券于 2021 年 6 月 18 日起在深交所挂牌交易，债券简称“濮耐转债”，债券代码“127035”。根据相关规定
和《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司本次发行的“濮耐转债”
自 2021 年 12 月 1 日起可转换为公司股份。
股份变动的过户情况
?适用 □不适用
上述所涉及股份变动已在本报告期内全部实施完毕。
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
?适用 □不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
因届满离任而 2025 年 6 月 6 日届满离任，自离任
韩爱芍 564,718 0 188,240 752,958
锁定 之日起 6 个月内全部锁定。
合计 564,718 0 188,240 752,958 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
数 数（如有）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻结情
报告期内 持有有限售 持有无限售 况
持股比 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
例 股数量 股份
情况 数量 数量 数量
状态
刘百宽 境内自然人 13.09% 0 99,184,295 33,061,432 质押 57,100,000
.00
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刘百春 境内自然人 9.59% 96,853,123 -5,889,143 0 96,853,123 质押 29,700,000
郭志彦 境内自然人 8.40% 84,923,204 0 63,692,403 21,230,801 质押 39,000,000
银华基金－ 中国
人寿保险股份有
限公司－传统险
不适
－银华基金国寿 其他 2.20% 22,191,152 9,191,152 0 22,191,152 0
用
股份成长股票传
统可供出售单一
资产管理计划
不适
郑化轸 境内自然人 2.01% 20,260,538 0 15,195,403 5,065,135 0
用
中国银行股份有
限公司－ 华安文
不适
体健康主题灵活 其他 1.89% 19,122,300 864,800 0 19,122,300 0
用
配置混合型证券
投资基金
不适
史绪波 境内自然人 1.54% 15,566,035 0 0 15,566,035 0
用
中央汇金资产管 不适
国有法人 1.48% 14,970,900 0 0 14,970,900 0
理有限责任公司 用
长城财富资管－
工商银行－长城 不适
其他 1.47% 14,893,200 0 0 14,893,200 0
财富朱雀鸿盈一 用
号资产管理产品
长城人寿保险股
不适
份有限公司－自 其他 1.39% 13,995,501 0 0 13,995,501 0
用
有资金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
不适用。
（参见注 3）
刘百宽、刘百春均为公司实际控制人刘百宽家族成员，刘百春为刘百宽的兄
上述股东关联关系或一致行动的说明
长。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决
不适用。
权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
不适用。
（如有） （参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
刘百春 96,853,123 人民币普通股 96,853,123
刘百宽 33,061,432 人民币普通股 33,061,432
银华基金－ 中国人寿保险股份有限公司－传统险－银华基
金国寿股份成长股票传统可供出售单一资产管理计划
郭志彦 21,230,801 人民币普通股 21,230,801
中国银行股份有限公司－ 华安文体健康主题灵活配置混合
型证券投资基金
史绪波 15,566,035 人民币普通股 15,566,035
中央汇金资产管理有限责任公司 14,970,900 人民币普通股 14,970,900
长城财富资管－工商银行－长城财富朱雀鸿盈一号资产管理
产品
长城人寿保险股份有限公司－自有资金 13,995,501 人民币普通股 13,995,501
招商银行股份有限公司－华安产业精选混合型证券投资基金 13,805,394 人民币普通股 13,805,394
前 10 名无限售条件股东之间，以及前 10 名无限售条件股东 刘百宽、刘百春均为实际控制人刘百宽家族成员，刘百春为
和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 刘百宽的兄长。
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前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）
（参
不适用
见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2024 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
因公司控股股东、实际控制人刘百宽家族部分成员刘百春、刘百庆、刘彩丽、闫瑞铅、闫瑞鸣通过集中竞价方式减
持公司股份 9,726,850 股，占减持完成时公司总股本（剔除公司回购专用账户所持股份）的 0.932%。本次减持计划实施
完成后，刘百宽家族部分成员刘彩丽、闫瑞铅、闫瑞鸣 3 人不再持有公司股票，自然解除与刘百宽家族的一致行动关系。
未来公司控股股东、实际控制人仍为刘百宽家族，成员由 11 人变动为 8 人：刘百宽、刘百春、刘百庆、霍素珍、霍戊寅、
刘国威、刘国勇、刘彩红。详见 2025 年 7 月 29 日披露的《关于控股股东、实际控制人本次减持计划实施完成后人数发
生变动的公告》（公告编号：2025-046）。
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六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕3350 号”文件核准，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司于 2021
年 5 月 26 日公开发行了 6,263,903 张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 62,639.03 万元。发行方式采用向原股
东优先配售，原股东优先配售后余额（含原股东放弃优先配售部分）通过深圳证券交易所交易系统网上向社会公众投资
者发行，认购金额不足 62,639.03 万元的部分由主承销商余额包销。
经深圳证券交易所“深证上[2021]571 号”文同意，公司 62,639.03 万元可转换公司债券于 2021 年 6 月 18 日起在深圳
证券交易所挂牌交易，债券简称“濮耐转债”，债券代码“127035”。
根据《募集说明书》的相关规定，公司本次发行的“濮耐转债”自 2021 年 12 月 1 日起可转换为公司股份，转股时间
为 2021 年 12 月 01 日至 2026 年 5 月 25 日，初始转股价格为人民币 4.43 元/股。
可转换公司债券名称 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券
期末转债持有人数 4,211
本公司转债的担保人 无
担保人盈利能力、资产状况和信用状
无
况重大变化情况
前十名转债持有人情况如下：
序 可转债持有 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有
可转债持有人名称
号 人性质 转债数量（张） 转债金额（元） 可转债占比
中国农业银行股份有限公司－鹏华可转债
债券型证券投资基金
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及可交换债券交易型开放式指数证券投资
基金
南方基金宁康可转债固定收益型养老金产
品－中国银行股份有限公司
国泰金色年华固定收益型（1 号）养老金
产品－招商银行股份有限公司
泰康资产信用增利固定收益型养老金产品
－中国银行股份有限公司
中国农业银行股份有限公司－前海开源可
转债债券型发起式证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华商信用增
强债券型证券投资基金
国泰金色年华稳定类固定收益型养老金产
品－中国农业银行股份有限公司
平安稳健配置 3 号固定收益型养老金产品
－中国工商银行股份有限公司
?适用 □不适用
单位：元
可转换公司债券 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
名称 转股 赎回 回售
濮耐转债 625,966,900.00 76,900.00 0.00 0.00 625,890,000.00
?适用 □不适用
转股数量
占转股开 未转股金
可转换 累计转
发行总量 发行总金额 累计转股金 始日前公 尚未转股金额 额占发行
公司债 转股起止日期 股数
（张） （元） 额（元） 司已发行 (元) 总金额的
券名称 （股）
股份总额 比例
的比例
濮耐转 626,390,300
债 .00
可转换公司 转股价格调 调整后转股 截至本报告期末最新
披露时间 转股价格调整说明
债券名称 整日 价格（元） 转股价格（元）
濮耐转债 4.38 2022 年 06 月 30 日 4.20
月 07 日 派方案
濮耐转债 4.32 2023 年 07 月 01 日 4.20
月 10 日 派方案
濮耐转债 4.25 2024 年 06 月 14 日 4.20
月 20 日 派方案
濮耐转债 4.20 2025 年 07 月 04 日 4.20
月 11 日 派方案
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见本节六、截止报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标。
财务指标中，发生重大变动的原因如下：
（1）扣除非经营性损益后净利润：较上年同期降低 44.85%，主要原因是本报告期盈利能力下降所致。
（2）利息保障倍数：较上年同期降低 39.55%，主要原因是本报告期盈利能力下降所致。
：
年份 有息负债归还本金（万元）
注：有息负债中，银行借款 96,269 万元、可转债面值 62,589 万元、票据贴现 35,000 万元和供应链融资安排 24,595
万元。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.19 1.45 -17.93%
资产负债率 58.75% 57.38% 1.37%
速动比率 0.82 0.93 -11.83%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 5,391.68 9,776.64 -44.85%
EBITDA 全部债务比 3.76% 5.62% -1.86%
利息保障倍数 3.47 5.74 -39.55%
现金利息保障倍数 7.21 9.19 -21.55%
EBITDA 利息保障倍数 6.37 8.13 -21.65%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 503,881,386.18 335,169,895.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7,272,153.28 7,304,618.25
衍生金融资产
应收票据 224,306,967.22 328,937,509.35
应收账款 2,259,598,247.62 1,920,794,424.03
应收款项融资 243,113,945.51 254,520,019.21
预付款项 147,885,008.47 137,709,865.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 71,393,824.63 57,777,063.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,856,251,357.48 1,915,863,249.98
其中：数据资源
合同资产 149,570,048.44 153,536,641.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 323,381,513.79
其他流动资产 186,349,138.58 172,896,019.02
流动资产合计 5,973,003,591.20 5,284,509,305.36
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,738,765.29 5,955,990.11
其他权益工具投资 100,949,049.94 100,949,049.94
其他非流动金融资产 10,449,976.02 10,449,976.02
投资性房地产
固定资产 1,502,814,741.56 1,555,780,758.13
在建工程 316,010,214.34 264,573,068.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,687,641.39 2,923,251.61
无形资产 239,286,917.41 243,916,791.96
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 239,048,966.40 239,048,966.40
长期待摊费用 4,499,668.51 4,259,780.57
递延所得税资产 128,824,862.26 124,133,516.62
其他非流动资产 104,632,540.29 428,344,874.79
非流动资产合计 2,655,943,343.41 2,980,336,024.21
资产总计 8,628,946,934.61 8,264,845,329.57
流动负债：
短期借款 999,642,389.30 629,199,192.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 907,055,612.83 945,752,544.64
应付账款 1,401,855,120.52 1,369,362,481.14
预收款项
合同负债 32,357,599.29 34,026,503.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 83,603,429.34 90,299,051.35
应交税费 28,929,953.64 33,283,992.26
其他应付款 257,151,250.43 117,655,389.12
其中：应付利息
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应付股利 49,860,331.20
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,213,171,307.13 317,799,347.35
其他流动负债 78,196,284.78 102,517,034.05
流动负债合计 5,001,962,947.26 3,639,895,535.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 387,000,000.00
应付债券 645,573,322.33
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,798,920.90 2,134,835.68
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 888,456.32 1,295,564.28
递延收益 61,241,778.72 62,829,300.48
递延所得税负债 3,676,130.29 3,453,488.67
其他非流动负债
非流动负债合计 67,605,286.23 1,102,286,511.44
负债合计 5,069,568,233.49 4,742,182,046.85
所有者权益：
股本 1,010,436,311.00 1,010,418,227.00
其他权益工具 47,136,904.34 47,142,695.82
其中：优先股
永续债
资本公积 826,434,527.66 825,641,548.41
减：库存股 60,049,561.04 60,049,561.04
其他综合收益 1,860,782.48 -16,402,126.10
专项储备 2,469,713.57 2,264,828.34
盈余公积 255,567,586.66 255,567,586.66
一般风险准备
未分配利润 1,357,779,160.72 1,338,736,261.41
归属于母公司所有者权益合计 3,441,635,425.39 3,403,319,460.50
少数股东权益 117,743,275.73 119,343,822.22
所有者权益合计 3,559,378,701.12 3,522,663,282.72
负债和所有者权益总计 8,628,946,934.61 8,264,845,329.57
法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：马意 会计机构负责人：王涛
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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流动资产：
货币资金 304,442,581.73 218,262,977.08
交易性金融资产 7,272,153.28 7,304,618.25
衍生金融资产
应收票据 268,039,834.11 218,890,247.57
应收账款 2,053,324,837.67 1,914,642,795.91
应收款项融资 166,425,891.18 167,534,605.55
预付款项 286,275,156.96 266,974,441.82
其他应收款 849,830,594.76 770,166,684.74
其中：应收利息
应收股利
存货 450,005,041.47 417,061,655.14
其中：数据资源
合同资产 149,570,048.44 153,536,641.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 323,381,513.79
其他流动资产 149,716,162.93 129,352,860.00
流动资产合计 5,008,283,816.32 4,263,727,527.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,900,882,372.87 2,886,748,114.76
其他权益工具投资 99,553,185.76 99,553,185.76
其他非流动金融资产 10,374,796.23 10,374,796.23
投资性房地产 14,210,558.52 14,555,748.60
固定资产 271,462,444.71 280,068,723.63
在建工程 45,363.23 19,795.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 67,445,331.86 69,657,001.76
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,246,305.78 2,394,955.96
递延所得税资产 42,711,909.12 39,313,507.23
其他非流动资产 4,368,575.00 320,228,321.96
非流动资产合计 3,413,300,843.08 3,722,914,151.30
资产总计 8,421,584,659.40 7,986,641,678.78
流动负债：
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短期借款 610,949,439.76 375,789,192.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,187,032,529.30 1,104,996,562.64
应付账款 1,198,121,780.42 1,116,920,373.42
预收款项
合同负债 12,461,477.78 12,688,416.47
应付职工薪酬 33,058,923.68 35,636,628.79
应交税费 12,163,220.35 20,916,705.68
其他应付款 172,575,631.99 212,692,878.46
其中：应付利息
应付股利 49,860,331.20
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,212,450,735.72 307,257,942.61
其他流动负债 70,148,160.42 93,696,602.86
流动负债合计 4,508,961,899.42 3,280,595,303.27
非流动负债：
长期借款 387,000,000.00
应付债券 645,573,322.33
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 32,025,974.45 33,439,238.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,025,974.45 1,066,012,560.36
负债合计 4,540,987,873.87 4,346,607,863.63
所有者权益：
股本 1,010,436,311.00 1,010,418,227.00
其他权益工具 47,136,904.34 47,142,695.82
其中：优先股
永续债
资本公积 822,624,133.91 821,831,154.67
减：库存股 60,049,561.04 60,049,561.04
其他综合收益 -126,487.92 540,353.74
专项储备
盈余公积 255,567,586.66 255,567,586.66
未分配利润 1,805,007,898.58 1,564,583,358.30
所有者权益合计 3,880,596,785.53 3,640,033,815.15
负债和所有者权益总计 8,421,584,659.40 7,986,641,678.78
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单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 2,793,799,019.32 2,697,613,511.91
其中：营业收入 2,793,799,019.32 2,697,613,511.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,687,209,999.82 2,564,838,622.94
其中：营业成本 2,312,731,834.76 2,183,294,188.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,846,970.09 15,215,013.54
销售费用 123,923,719.48 116,377,941.89
管理费用 141,709,003.94 138,544,281.95
研发费用 96,086,772.46 96,406,325.42
财务费用 -4,088,300.91 15,000,871.46
其中：利息费用 29,966,143.94 32,041,888.08
利息收入 2,701,834.43 3,372,105.41
加：其他收益 16,355,374.68 27,551,304.17
投资收益（损失以“—”号填列） 3,198,255.07 5,691,962.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 782,775.18 272,237.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） -32,464.97 -1,740,838.14
信用减值损失（损失以“—”号填列） -51,860,823.84 -14,531,825.42
资产减值损失（损失以“—”号填列） 208,768.05 -787,180.98
资产处置收益（损失以“—”号填列） -5,291.54 -38,503.13
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 74,452,836.95 148,919,808.12
加：营业外收入 4,656,144.01 4,161,999.85
减：营业外支出 4,948,483.44 1,213,130.02
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 74,160,497.52 151,868,677.95
减：所得税费用 4,519,330.91 20,881,448.82
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 69,641,166.61 130,987,229.13
（一）按经营持续性分类
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（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 18,260,999.98 -2,960,236.47
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 18,262,908.58 -2,960,236.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 18,262,908.58 -2,960,236.47
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,908.60
七、综合收益总额 87,902,166.59 128,026,992.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 87,166,139.09 130,211,836.41
归属于少数股东的综合收益总额 736,027.50 -2,184,843.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.13
（二）稀释每股收益 0.07 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：马意 会计机构负责人：王涛
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 1,675,400,634.04 1,667,043,951.50
减：营业成本 1,429,991,805.17 1,372,087,830.28
税金及附加 7,804,316.05 6,969,091.75
销售费用 65,840,044.09 63,887,521.98
管理费用 45,378,389.90 44,826,413.90
研发费用 41,296,255.55 43,249,135.33
财务费用 9,566,894.70 17,438,707.35
其中：利息费用 27,465,226.56 31,351,308.65
利息收入 7,877,177.17 11,136,625.95
加：其他收益 8,819,402.78 21,041,222.61
投资收益（损失以“—”号填列） 243,795,826.73 230,586,637.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 564,627.10 208,277.26
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以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） -32,464.97 -1,740,838.14
信用减值损失（损失以“—”号填列） -39,023,348.95 -10,683,923.27
资产减值损失（损失以“—”号填列） 208,768.05 -787,180.98
资产处置收益（损失以“—”号填列） -9,256.42 -44,247.79
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 289,281,855.80 356,956,920.51
加：营业外收入 3,351,104.64 1,979,795.15
减：营业外支出 999,231.88 325,788.93
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 291,633,728.56 358,610,926.73
减：所得税费用 1,348,857.08 12,727,245.88
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 290,284,871.48 345,883,680.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 290,284,871.48 345,883,680.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -666,841.66 401,355.32
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -666,841.66 401,355.32
六、综合收益总额 289,618,029.82 346,285,036.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,505,601,677.70 2,217,795,813.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
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保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 80,147.80 7,009,427.37
收到其他与经营活动有关的现金 4,670,384.86 17,865,846.87
经营活动现金流入小计 2,510,352,210.36 2,242,671,087.78
购买商品、接受劳务支付的现金 1,634,273,186.09 1,408,859,398.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 397,195,319.40 406,489,692.28
支付的各项税费 111,200,616.40 69,392,467.34
支付其他与经营活动有关的现金 127,672,572.75 116,761,931.36
经营活动现金流出小计 2,270,341,694.64 2,001,503,489.08
经营活动产生的现金流量净额 240,010,515.72 241,167,598.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 405,333.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,175.00 87,100.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 443,520,000.00
投资活动现金流入小计 443,958,508.52 87,100.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,446,032.69 77,210,520.15
投资支付的现金 3,880,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,972.85
支付其他与投资活动有关的现金 462,760,000.00
投资活动现金流出小计 523,223,005.54 81,090,520.15
投资活动产生的现金流量净额 -79,264,497.02 -81,003,419.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,608,310,805.93 1,187,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,608,310,805.93 1,187,700,000.00
偿还债务支付的现金 1,547,612,772.40 1,252,969,647.77
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,841,936.09 96,123,939.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,523,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,300,000.00 60,049,561.04
筹资活动现金流出小计 1,599,754,708.49 1,409,143,148.63
筹资活动产生的现金流量净额 8,556,097.44 -221,443,148.63
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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,382,691.21 4,860,159.25
五、现金及现金等价物净增加额 173,684,807.35 -56,418,810.63
加：期初现金及现金等价物余额 206,737,865.52 475,521,440.62
六、期末现金及现金等价物余额 380,422,672.87 419,102,629.99
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,733,315,260.70 1,598,141,790.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,545,224.83 11,224,578.94
经营活动现金流入小计 1,734,860,485.53 1,609,366,369.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,474,876,537.69 1,470,328,149.73
支付给职工以及为职工支付的现金 91,389,213.56 102,862,615.84
支付的各项税费 59,246,892.14 20,270,154.45
支付其他与经营活动有关的现金 45,378,711.54 43,401,274.90
经营活动现金流出小计 1,670,891,354.93 1,636,862,194.92
经营活动产生的现金流量净额 63,969,130.60 -27,495,825.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,029,449.49 50,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 443,520,000.00
投资活动现金流入小计 451,549,449.49 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,604,231.51 58,828,293.47
投资支付的现金 13,060,177.13 3,880,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 462,760,000.00
投资活动现金流出小计 514,424,408.64 62,708,293.47
投资活动产生的现金流量净额 -62,874,959.15 -12,708,293.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,252,900,000.00 1,187,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 815,310,736.01 483,166,172.26
筹资活动现金流入小计 2,068,210,736.01 1,670,866,172.26
偿还债务支付的现金 1,291,712,772.40 1,038,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,418,868.13 95,336,405.13
支付其他与筹资活动有关的现金 657,004,031.14 645,029,561.04
筹资活动现金流出小计 1,980,135,671.67 1,778,865,966.17
筹资活动产生的现金流量净额 88,075,064.34 -107,999,793.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,254,219.43 4,828,994.81
五、现金及现金等价物净增加额 93,423,455.22 -143,374,918.14
加：期初现金及现金等价物余额 98,810,110.41 324,748,974.25
六、期末现金及现金等价物余额 192,233,565.63 181,374,056.11
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本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
减 未 所有者
项目 资 他 专 盈 般 股
： 分 权益合
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 东
其 库 配 计
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 权
他 存 利
股 债 积 收 备 积 准 益
股 润
益 备
一、上年期 0,41 42,6 641, 49,5 567, 8,73 3,31 343,
末余额 8,22 95.8 548. 61.0 586. 6,26 9,46 822.
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 0,41 42,6 641, 49,5 567, 8,73 3,31 343,
初余额 8,22 95.8 548. 61.0 586. 6,26 9,46 822.
三、本期增 18,2 19,0 38,3 -
减变动金额 62,9 42,8 15,9 1,60 36,715,
（减少以“— 08.5 99.3 64.8 0,54 418.40
”号填列） 8 1 9 6.49
（一）综合 62,9 03,2 66,1 87,902,
收益总额 08.5 30.5 39.0 166.59
（二）所有 18,0 - 792, 805,
者投入和减 84.0 5,79 979. 271.
.77
少资本 0 1.48 25 77
投入的普通
股
益工具持有 84.0 5,79 94.4 86.9
者投入资本 0 1.48 1 3
付计入所有 754,684
者权益的金 .84
额
（三）利润 - - - -
分配 49,8 49,8 2,52 52,383,
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余公积
般风险准备
- -
者（或股 60,3 60,3 52,383,
东）的分配 31.2 31.2 831.20
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 391,811
储备 .24
取 92.04
用 80.80
（六）其他
四、本期期 0,43 36,9 434, 49,5 567, 7,77 1,63 743,
末余额 6,31 04.3 527. 61.0 586. 9,16 5,42 275.
上年金额
单位：元
项目 归属于母公司所有者权益 少 所有者
股 其他权益工具 资 减 其 专 盈 一 未 其 小 数 权益合
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本 本 ： 他 项 余 般 分 他 计 股 计
优 永 公 库 综 储 公 风 配 东
其
先 续 积 存 合 备 积 险 利 权
他
股 债 股 收 准 润 益
益 备
一、上年期 0,37 57,5 558, 2,18 038, 6,77 1,10 440,
末余额 1,92 54.8 306. 5,26 347. 9,73 1,05 221.
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 0,37 57,5 558, 2,18 038, 6,77 1,10 440,
初余额 1,92 54.8 306. 5,26 347. 9,73 1,05 221.
三、本期增 60,0 - 63,6 -
- 26,2 532, 1,15 -
减变动金额 6,98 49,5 2,96 01,4 1,87
（减少以“— 8.00 61.0 0,23 59.0 9,29
”号填列） 4 6.47 4 1.03
- 133, 130, -
（一）综合 2,96 172, 211, 2,18 128,026
收益总额 0,23 072. 836. 4,84 ,992.66
（二）所有 - 26,2 60,0 -
者投入和减 2,27 81.6 18,5 60,018,
少资本 4.41 6 65.7 565.79
投入的普通
股
益工具持有 2,27 81.6 95.2
者投入资本 4.41 6 5
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润
分配
余公积
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般风险准备
- -
者（或股 70,6 70,6 69,570,
东）的分配 13.8 13.8 613.84
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 837,689
储备 .34
取 75.03
用 .69
（六）其他
四、本期期 0,37 55,2 584, 49,5 5,14 038, 0,38 2,25 560,
末余额 8,91 80.4 587. 61.0 5,50 347. 1,19 5,84 930.
本期金额
单位：元
其他权益工具 减： 其他 未分
项目 资本 专项 盈余 所有者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合计
股 债 股 收益 润
一、上年期 1,010, 47,14 821,8 60,04 540,3 255,5 1,564, 3,640,033
末余额 418,2 2,695. 31,15 9,561. 53.74 67,58 583,3 ,815.15
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加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 540,3 3,640,033
初余额 53.74 ,815.15
三、本期增
- - 240,4
减变动金额 18,08 792,9 240,562,9
（减少以“— 4.00 79.24 70.38
”号填列）
- 290,2
（一）综合 289,618,0
收益总额 29.82
（二）所有 -
者投入和减 5,791. 0.00
少资本 48
投入的普通
股
益工具持有 5,791. 50,586.93
者投入资本 48
付计入所有 754,6 754,684.8
者权益的金 84.83 3
额
（三）利润 49,86
分配 0,331.
余公积
者（或股 49,860,33
东）的分配 1.20
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
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积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 3,880,596
末余额 ,785.53
上年金额
单位：元
其他权益工具 减： 其他 未分
项目 资本 专项 盈余 所有者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合计
股 债 股 收益 润
一、上年期 3,332,943
末余额 ,410.24
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 3,332,943
初余额 ,410.24
三、本期增
- 60,04 276,3
减变动金额 6,988. 26,28 401,3 216,695,8
（减少以“— 00 1.66 55.32 56.54
”号填列）
（一）综合 401,3 346,285,0
收益总额 55.32 36.17
（二）所有 - 60,04 -
者投入和减 2,274. 9,561. 60,018,56
少资本 41 04 5.79
投入的普通
股
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益工具持有 2,274. 30,995.25
者投入资本 41
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润 69,57
分配 0,613.
余公积
者（或股 69,570,61
东）的分配 3.84
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 3,549,639
末余额 ,266.78
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三、公司基本情况
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在濮阳濮耐高温材料有限公司基础上改
制设立的股份有限公司，其前身为濮阳县耐火材料厂。
濮耐高温材料有限公司”的批复》同意濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”。
变更为股份有限公司。2007 年 6 月 20 日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局颁发
的注册号为 4109001000660 的企业法人营业执照，注册资本为 33,180.00 万元。
份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,000 万股。并于 2008 年 4 月 25
日，在深圳证券交易所 A 股正式挂牌上市，股票代码为“002225”，股票简称为“濮耐股份”。
截至 2025 年 6 月 30 日，公司股本 1,010,436,311.00 元，注册资本 1,010,436,311.00 元。
河南省濮阳县西环路中段。
公司属耐火材料制造行业。
经营范围：检验检测服务；非煤矿山矿产资源开采；道路货物运输（不含危险货物）
；施工专业作业（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：耐火材
料生产；耐火材料销售；非金属矿及制品销售；特种陶瓷制品制造；特种陶瓷制品销售；保温材料销售；包装服务；高
性能纤维及复合材料销售；常用有色金属冶炼；高性能有色金属及合金材料销售；智能仪器仪表销售；专用设备制造
（不含许可类专业设备制造）
；机械设备销售；金属矿石销售；煤炭及制品销售；工业工程设计服务；新材料技术研发；
新材料技术推广服务；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
。
本财务报表经公司董事会于 2025 年 8 月 14 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 21 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司 2025 年上半年合并范围新增 1 户。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》
、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
，以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具等外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管
理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，即每年自 1 月 1 日起至 6 月
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外分子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
账龄超过一年的重要预付账款 100 万以上
重要在建工程项目 占资产总额 0.1%以上
账龄超过 1 年的重要应付账款 300 万以上
重要的非全资子公司 资产总额占合并资产总额的 5%以上或营业收入在 3 亿元以上
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会
计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（2）非同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与
本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合
确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
（3）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响回报金额。
（2）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（3）合并程序
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，
在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利
润在合并财务报表编制时予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（4）增加子公司或业务的处理
在报告期内，对于同一控制下企业合并取得的子公司及吸收合并下的被合并方，将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
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流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
（5）处置子公司
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
（6）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司
向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
减少数股东权益。
（7）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成
本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）
，
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
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在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）
，资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）
，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日
长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产
生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价
值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置
股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并
财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个
别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认
为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一
次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）
，资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，调整留存收益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）
、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司在编制现金流量表时，现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇
率近似汇率折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后
资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。年初数和上
期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
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中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
详见本节“应收账款”。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应
收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）
的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
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本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，
银行承兑
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 参考历史信用损失经验不计提坏账准备
汇票
义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
商业承兑 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
汇票 相同
信用损失率，计算预期信用损失
②应收账款和合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期
账龄分析法组合
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
应收合并范围内关联方的款项
口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%
应收款项信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
应收商业承兑汇票预 应收账款预期信用 其他应收款预期信 合同资产预期信用损失率
账龄
期信用损失率（%） 损失率（%） 用损失率（%） （%）
④债权投资
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债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相
当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照
相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相
当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当
于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部
分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注 “金融工具”
及附注 “应收账款”。
本公司的应收款项融资为银行承兑汇票。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节“应收账款”。
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“应收账款”。
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
②包装物
按照一次转销法进行摊销。
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动
资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
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算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其
他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股
权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机械设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
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电子设备及其他 年限平均法 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 其他
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金
额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始
直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。本公司后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权 资产的账面价值时，如使用权资产账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
采矿权 采用产量法进行摊销
土地使用权 50
专利权 10
非专利技术 10
软件 3-5
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括
以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。本公司职工薪酬主
要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益
对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供
服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的
现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作
为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计
入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行
该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合
同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，
确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直
接支出确定预计负债金额。
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
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涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另
一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和
结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按
照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产
生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变
动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并
承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客
户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
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制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
濮耐股份及其子公司主要从事耐火材料等产品的生产和销售。濮耐股份的收入按照业务类型分为整体承包、直接销
售，收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定的结算条款将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单（直接销售）
或结算单（整体承包）且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。按照市场区域类型分，既有国内销售又有出口销售，出口销售收入确认需满足以下条件：
公司根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履
约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确
认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或
冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或
（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期
损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
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预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一
项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
? 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为
折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
? 后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四 “固定资
产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
? 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
? 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组
成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，
将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分
条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（2）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如
果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职
工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，
按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
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（3）安全生产费及维简费
本公司根据有关规定，提取安全生产费用及维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过
“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2025 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型
分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这
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些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将
成本作为其公允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 13%、9%、6%、3%、1%
城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
城镇土地使用税 实际占用的土地面积
平方、9 元/平方、12 元/平方、15 元/平方
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 1.2%
教育费附加 实际缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税税额 2%
河道维护费 实际缴纳流转税税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
濮阳市濮耐功能材料有限公司 15%
濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 25%
营口濮耐镁质材料有限公司 25%
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 15%
上海宝明耐火材料有限公司 15%
海城市华银高新材料制造有限公司 25%
青海濮耐高新材料有限公司 15%
郑州华威耐火材料有限公司 15%
郑州汇特耐火材料有限公司 25%
马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 15%
洛阳索莱特材料科技有限公司 25%
新疆秦翔科技有限公司 25%
西藏昌都市翔晨镁业有限公司 15%
上海银耐联供应链有限公司 25%
A：本公司企业所得税的适用税率为 15%。
企业所得税税率。
B：子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%
企业所得税税率。
C：子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司适用税率为 15%
企业所得税税率。
D：子公司上海宝明高温材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%
企业所得税税率。
E：子公司青海濮耐高新材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，（财税〔2011〕58
号）设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，该政策期限目前延长至 2030 年 12 月 31 日，故适
用 15%的企业所得税税率。
F：子公司郑州华威耐火材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%
的企业所得税税率。
G：子公司马鞍山市雨山冶金新材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%。
业所得税税率。
H：子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司企业所得税的适用税率为 15%
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）
和《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》（藏政发〔2021〕9 号），设在西部地区的鼓励类产业企业减按
根据 2022 年 4 月 29 日西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发
[2022]11 号）的规定，吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数 70%（含本数）以上的企业，免征企业所得税 40%
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的地方分享部分，企业所得税地方部分减免政策执行截止日期为 2025 年 12 月 31 日，到期后按新制定西藏企业所得税政
策执行。本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司符合相关条件。
无。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 109,620.82 296,132.41
银行存款 380,313,052.05 206,441,733.11
其他货币资金 123,458,713.31 128,432,029.63
合计 503,881,386.18 335,169,895.15
其中：存放在境外的款项总额 63,176,989.27 21,302,356.73
其他说明
截至 2025 年 6 月 30 日其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,272,153.28 7,304,618.25
其中：
权益工具投资 7,272,153.28 7,304,618.25
其中：
合计 7,272,153.28 7,304,618.25
其他说明
无。
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 224,306,967.22 328,937,509.35
合计 224,306,967.22 328,937,509.35
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
的应收
票据
其
中：
商业承
兑汇票 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
组合
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 236,112,597.08 11,805,629.86 5.00%
合计 236,112,597.08 11,805,629.86
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
组合
合计 17,312,500.49 5,506,870.63 11,805,629.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
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（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 2,697,911,623.31 2,309,305,060.64
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 4.39% 99.39% 4.19% 99.05% 918,919.39
的应收
账款
其
中：
根据信
用风险
单独测
试并单
项计提 4.39% 99.39% 4.19% 99.05% 918,919.39
信用减
值损失
的应收
账款
按组合
计提坏
账准备 95.61% 12.43% 95.81% 13.23%
的应收
账款
其
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中：
其中：
账龄组 95.61% 12.43% 95.81% 13.23%
合
合计 100.00% 16.25% 100.00% 16.82%
按单项计提坏账准备类别名称：根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
攀枝花顺腾集
长期挂账难以收
团冶金材料有限 387,127.20 387,127.20 387,127.20 387,127.20 100.00%
回
公司
广汉三星堆水
泥有限公司
江苏荣鑫伟业
长期挂账难以收
新材料股份有限 11,493,300.00 11,493,300.00 11,493,300.00 11,493,300.00 100.00%
回
公司
江苏省冶金设 债务单位进行重
计院有限公司 整
江苏微锋科技
有限公司
湖南马仰有色
金属有限公司
桂林恭城龙星
债务单位进行重
锌业有限责任公 813,268.24 813,268.24 813,268.24 813,268.24 100.00%
整
司
河北文丰钢铁 长期挂账难以收
有限公司 回
青海盐湖镁业 债务单位进行重
有限公司 整
云南宇东水泥 债务单位进行破
有限公司 产清算
青海百河铝业 债务单位进行重
有限责任公司 整
青海盐湖海纳 债务单位进行重
化工有限公司 整
河北省基弘水 长期挂账难以收
泥有限公司 回
内蒙古泰高水 债务单位进行破
泥有限公司 产清算
大连富力镍基 长期挂账难以收
新材料有限公司 回
景谷泰毓建材 债务单位进行破
有限公司 产
赤峰市克什克
腾红山水泥有限 20,034.00 20,034.00 20,034.00 20,034.00 100.00% 债务单位已破产
公司
云南天高镍业 债务单位进行重
有限公司 整
沈阳东大冶金
科技股份有限公 4,985,337.08 4,985,337.08 4,985,337.08 4,985,337.08 100.00% 债务单位已破产
司
安宁市永昌钢 债务单位进行重
铁有限公司 整
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宝塔石化集团 债务单位进行重
财务有限公司 整
宁波市镇海天
长期挂账难以收
地特种钢有限公 4,281,483.20 4,281,483.20 4,281,483.20 4,281,483.20 100.00%
回
司
安宁市永昌钢 债务单位进行重
铁有限公司 整
俄罗斯-罗斯托 债务单位进行破
夫 产清算
债务单位进行破
捷克 LIBERTY 22,010,743.70 22,010,743.70 100.00%
产清算
商都县民宇水 债务单位进行破
泥有限责任公司 产重整
合计 96,704,078.47 95,785,159.08 118,487,184.41 117,759,713.06
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征划分的账龄分析法组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征划分的账龄
分析法组合
合计 2,579,424,438.90 320,553,662.63
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
根据信用风险单独测试并单
项计提信用减值损失的应收 95,785,159.08 21,974,553.98 117,759,713.06
账款
按信用风险特征划分的账龄
分析法组合
合计 388,510,636.61 53,208,074.07 3,405,334.99 438,313,375.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,405,334.99
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
河口新启商贸有限责任
货款 4,990.35 收回困难 管理层审批 否
公司
匈牙利 DUNAFER 货款 1,570,658.95 破产清算 管理层审批 否
新疆八钢金属制品有限
货款 5,650.00 企业注销 管理层审批 否
公司板簧分公司
武安市新峰水泥有限责
货款 1,824,035.69 长期挂账难以收回 管理层审批 否
任公司
合计 3,405,334.99
应收账款核销说明：
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准备和
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 合同资产减值准备期
额 额 资产期末余额
合计数的比例 末余额
客户 a 164,249,785.41 19,856,943.80 184,106,729.21 6.45% 10,183,754.88
客户 b 140,118,097.90 47,234,515.10 187,352,613.00 6.56% 10,337,974.90
客户 c 121,528,943.06 7,846,836.39 129,375,779.45 4.53% 7,045,388.24
客户 d 117,397,604.01 5,116,130.70 122,513,734.71 4.29% 15,531,603.68
客户 e 85,868,548.32 10,504,949.08 96,373,497.40 3.38% 5,443,132.07
合计 629,162,978.70 90,559,375.07 719,722,353.77 25.21% 48,541,853.77
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
与销售相关的
合同资产
合计 157,442,156.25 7,872,107.81 149,570,048.44 161,617,517.28 8,080,875.86 153,536,641.42
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
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项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
与销售相关的合同资
-208,768.05 已下线未结算金额增加
产
合计 -208,768.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
其他说明
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 243,113,945.51 254,520,019.21
合计 243,113,945.51 254,520,019.21
（2） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 69,826,721.71
合计 69,826,721.71
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,115,837,217.13
合计 1,115,837,217.13
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 71,393,824.63 57,777,063.40
合计 71,393,824.63 57,777,063.40
（1） 其他应收款
单位：元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 53,645,906.68 53,892,630.31
往来款项及其他 17,338,155.76 12,511,942.25
业务借款 30,762,945.11 18,440,316.36
备用金 1,157,347.27 278,584.27
合计 102,904,354.82 85,123,473.19
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 102,904,354.82 85,123,473.19
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 （未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期
本期计提 4,159,620.40 4,159,620.40
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
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本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
根据信用风险单独测试并
单项计提信用减值损失的 11,057,068.73 11,057,068.73
应收账款
按信用风险特征划分的账
龄分析法组合
合计 27,346,409.79 4,159,620.40 31,506,030.19
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 额
欧冶工业品股份
押金及保证金 15,000,000.00 2-3 年 14.58% 3,000,000.00
有限公司
冯浩杰 业务借款 10,637,068.73 5 年以上 10.34% 10,637,068.73
昆明钢铁集团有
往来款项 4,279,800.00 1-2 年 4.16% 427,980.00
限责任公司
上海宝华国际招
押金及保证金 4,198,489.74 1 年以下 4.08% 209,924.49
标有限公司
山东钢铁集团有
押金及保证金 2,802,000.00 3 年、3-4 年、4-5 年 2.72% 1,359,100.00
限公司
及 5 年以上
合计 36,917,358.47 35.88% 15,634,073.22
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
合计 147,885,008.47 137,709,865.55
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄 占预付款项合计数的比例(%)
辽宁峰驰商贸有限公司 53,201,228.29 1 年以内 35.97%
海城镁矿集团有限公司 7,553,776.82 1 年以内 5.11%
远孚物流集团有限公司 5,034,566.55 1 年以内 3.40%
北京经纬环非供应链管理有限公司 4,855,968.87 1 年以内 3.28%
中铝新材料有限公司 4,667,593.40 1 年以内 3.16%
合计 75,313,133.93 50.92%
其他说明：
无。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 365,802,102.84 365,802,102.84 380,778,442.10 380,778,442.10
在产品 87,278,929.46 87,278,929.46 97,209,060.21 97,209,060.21
库存商品 1,434,109,479.92
低值易耗品 2,009,812.21 2,009,812.21 342,761.56 342,761.56
委托加工物资 0.00 3,423,506.19 3,423,506.19
合计 1,915,863,249.98
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的大额定期存单 323,381,513.79
合计 323,381,513.79
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（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 37,435,976.98 45,240,654.73
理财产品 10,003,500.93
定期存款 146,731,509.91 117,517,807.83
待摊费用 2,181,651.69 134,055.53
合计 186,349,138.58 172,896,019.02
其他说明：
无。
单位：元
本期计 本期计 指定为以公允
本期末累 本期末累
入其他 入其他 本期确 价值计量且其
计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 综合收 综合收 认的股 期末余额 变动计入其他
他综合收 他综合收
益的利 益的损 利收入 综合收益的原
益的利得 益的损失
得 失 因
濮阳县民
营企业家 300,000.00 300,000.00
联谊会
北京恒溢
永晟企业
管理中心 35,000,000.00 35,000,000.00
（有限合
伙）
天津渤钢
九号企业
管理合伙 8,417,256.76 8,417,256.76
企业（有
限合伙）
天津渤钢
十七号企
业管理合
伙企业
（有限合
伙）
天津渤钢
二十五号
企业管理 332,811.18 332,811.18
合伙企业
（有限合
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伙）
四川省达
州钢铁集
团有限责
任公司
平阳谋和
股权投资
合伙企业 10,800,000.00 10,800,000.00
（有限合
伙）
上海攀业
氢能源科
技股份有
限公司
上海攀宵
氢能科技
合伙企业 12,180,000.00 12,180,000.00
（有限合
伙）
大石桥市
兴达特种
耐火材料
有限公司
合计 100,949,049.94 100,949,049.94
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益转
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 入留存收益的原
入
的金额 综合收益的原 因
因
其他说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 减值准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末余额
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
焦作 4,421, - 4,331,
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银龙 800.12 89,817 982.97
高铝 .15
材料
有限
公司
郑州
海迈
高温 1,534, 872,59 2,406,
材料 189.99 2.33 782.32
有限
公司
小计
合计
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 10,449,976.02 10,449,976.02
合计 10,449,976.02 10,449,976.02
其他说明：
无。
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,502,728,243.78 1,555,695,507.79
固定资产清理 86,497.78 85,250.34
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
合计 1,502,814,741.56 1,555,780,758.13
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值：
（1）购置 2,450,563.02 21,507,143.13 1,177,945.80 1,496,424.62 26,632,076.57
（2）在建工程转入 101,500.25 11,268,839.24 11,370,339.49
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 590,708.73 3,772,396.92 1,321,221.07 358,898.15 6,043,224.87
（2）转入在建工程 11,499,849.84 11,499,849.84
二、累计折旧
（1）计提 33,350,246.14 41,558,312.65 2,542,774.44 3,627,141.92 81,078,475.15
（1）处置或报废 92,484.17 3,119,748.48 1,049,238.66 290,752.88 4,552,224.19
（2）转入在建工程 273,932.50 2,633,845.52 191,867.58 3,099,645.60
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
（2） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 86,497.78 85,250.34
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
合计 86,497.78 85,250.34
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 316,010,214.34 264,573,068.06
合计 316,010,214.34 264,573,068.06
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
濮耐功能碳化硅钢
包砖生产线升级改 805,695.38 805,695.38 803,011.52 803,011.52
造
濮耐功能三大件探
伤机
濮耐功能三大件加
工工序自动化改造
高温公司透气砖烧
氧自动启停装置
高温公司柳屯滑板
新建湿式电除尘器
青海公司高纯脱硝
项目
青海公司电工级氧
化镁
青海公司镁碳砖 2,261,343.37 2,261,343.37 1,509,624.53 1,509,624.53
青海公司公用工程 2,064,335.22 2,064,335.22 635,246.70 635,246.70
青海公司轻烧-低活
性氧化镁破碎线
青海公司其他在建
工程
秦翔公司矿区道路
工程
秦翔公司矿区隧道
工程
秦翔公司 1#、2#竖
窑
秦翔公司加工 1 车
间
秦翔公司煅烧基地
工程
秦翔公司加工基地
工程
秦翔公司濮耐项目
部工程
秦翔公司其他工程 229,712.00 229,712.00 229,712.00 229,712.00
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
营口公司一车间智
能化生产线
营口公司不定型车
间破碎简易线改造
营口公司其他在建
工程
雨山公司冶金年产
温环保新材料项目
上海研发中心建设
项目
苏州宝明公司其他 473,944.95 473,944.95
苏州宝明公司新建
厂房
汇特公司其他在建
工程
华威公司其他在建
工程
塞尔维亚行政楼 156,676.23 156,676.23
塞尔维亚生产车间 1,241,936.58 1,241,936.58
塞尔维亚电缆线管
道
塞尔维亚倾斜式搅
拌机
塞尔维亚其他在建
工程
翔晨镁业公司三期
翔晨镁业公司矿山
基建
翔晨镁业公司回转
窑
美国公司其他在建
项目
索莱特公司水口电
炉
索莱特公司其他在
建工程
索莱特公司其他在
建工程
合计 316,010,214.34 316,010,214.34 264,573,068.06 264,573,068.06
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期
本期 工程累 工 其中： 本期
本期 转入 利息资
项目 预算 期初 其他 期末余 计投入 程 本期利 利息 资金
增加 固定 本化累
名称 数 余额 减少 额 占预算 进 息资本 资本 来源
金额 资产 计金额
金额 比例 度 化金额 化率
金额
秦翔
公司 35,000 18,141
矿区 ,000.0 ,651.3 52.53% 其他
道路 0 9
工程
翔晨 120,00 41,660 3,751, 45,411,7 89.88%
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
镁业 0,000. ,756.6 038.47 95.14
三期 00 7
吨轻
烧粉
翔晨
镁业 34,180 10,045
公司 ,000.0 ,187.9 54.56% 其他
回转 0 1
窑
营口
公司
一车 23,490 20,119
间智 ,000.0 ,279.6 86.50% 其他
能化 0 4
生产
线
上海
募集
研发 244,67 145,38 27,204
中心 1,600. 8,108. ,691.1 70.54%
建设 00 96 7
其他
项目
雨山
冶金
年产
吨洁 20,000
净钢 ,000.0 其他
用高 0
温环
保新
材料
项目
合计 1,600. 3,517. ,141.9
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
二、累计折旧
（1）计提 235,610.22 235,610.22
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 电脑软件 合计
一、账面原值
额
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
少金额
（1
）处置
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
额
二、累计摊销
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
四、账面价值
面价值
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业 处置
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
合并
形成
的
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 10,368,100.31 10,368,100.31
上海宝明耐火材料有限公司 132,766,808.31 132,766,808.31
海城市华银高新材料制造有限公司 5,894,498.48 5,894,498.48
郑州华威耐火材料有限公司 230,735,638.59 230,735,638.59
郑州汇特耐火材料有限公司 21,511,826.92 21,511,826.92
马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 81,000,477.42 81,000,477.42
郑州汇硕炉窑工程有限公司 331,892.44 331,892.44
洛阳索莱特材料科技有限公司 326,563.49 326,563.49
新疆秦翔科技有限公司 9,019,081.88 9,019,081.88
合计 491,954,887.84 491,954,887.84
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
郑州华威耐火材料有限公司 230,735,638.59 230,735,638.59
郑州汇特耐火材料有限公司 21,511,826.92 21,511,826.92
郑州汇硕炉窑工程有限公司 331,892.44 331,892.44
洛阳索莱特材料科技有限公司 326,563.49 326,563.49
合计 252,905,921.44 252,905,921.44
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
是否与以前年度保
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据
持一致
云南濮耐昆钢高温材料有限 将经营性长期资产作为资产组，包括固定资 产品或服务的（类型）
是
公司 产、在建工程和其他非流动资产 性质
将经营性长期资产作为资产组，包括固定资
产品或服务的（类型）
上海宝明耐火材料有限公司 产、在建工程、无形资产和其他非流动资 是
性质
产）
海城市华银高新材料制造有 将经营性长期资产作为资产组，包括固定资 产品或服务的（类型）
是
限公司 产和无形资产 性质
将经营性长期资产作为资产组，包括固定资
马鞍山市雨山冶金新材料有 产品或服务的（类型）
产、在建工程、无形资产、长期待摊费用和 是
限公司 性质
其他非流动资产
将经营性长期资产作为资产组，包括固定资 产品或服务的（类型）
新疆秦翔科技有限公司 是
产和无形资产 性质
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
装修改造及绿化工程 4,000,525.03 952,485.00 584,270.38 4,368,739.65
技术服务费及其他 259,255.54 128,326.68 130,928.86
合计 4,259,780.57 952,485.00 712,597.06 4,499,668.51
其他说明
无。
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 444,537,864.45 71,500,600.71 399,876,988.34 64,792,406.30
内部交易未实现利润 28,082,867.60 4,212,430.14 30,335,700.60 4,550,355.09
可抵扣亏损 259,283,966.60 45,829,343.33 241,392,997.42 45,769,485.22
递延收益 11,986,997.23 1,798,049.59 12,517,507.44 1,877,625.90
预提费用 31,911,151.72 4,867,054.17 43,726,256.49 6,636,766.33
固定资产账面折旧与计税折旧
差异
应付债券利息 78,361,881.17 11,754,282.18 75,914,567.43 11,387,185.11
交易性金融资产公允价值变动 854,308.27 128,146.24 821,843.27 123,276.49
借款利息 5,479,121.23 821,868.18 11,257,942.61 1,688,691.39
租赁负债 3,028,141.60 713,208.66 2,865,440.42 651,386.91
合计 863,850,487.87 141,673,611.40 819,038,422.35 137,526,555.49
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,848,749.14 128,824,862.26 13,393,038.87 124,133,516.62
递延所得税负债 12,848,749.14 3,676,130.29 13,393,038.87 3,453,488.67
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款和
设备款
预付土地款 79,719,789.77 79,719,789.77 80,692,324.77 80,692,324.77
大额定期存单 318,062,627.70 318,062,627.70
合计 104,632,540.29 0.00 104,632,540.29 428,344,874.79 428,344,874.79
其他说明：
无。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银行承兑
货币资金 冻结受限 保证金及 冻结受限
其他
应收票据 票据质押 票据置换 票据质押 票据置换
其他非流 227,717,77 227,717,77
存单质押 票据保证金
动资产 0.02 0.02
一年内到
期的非流 存单质押
动资产
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 365,000,000.00 190,000,000.00
信用借款 38,692,949.54 51,410,000.00
未到期已贴现票据 350,000,000.00 202,000,000.00
供应链融资安排 245,949,439.76 185,789,192.34
合计 999,642,389.30 629,199,192.34
短期借款分类的说明：
无。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
种类 期末余额 期初余额
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
商业承兑汇票 42,205,072.49 60,144,441.84
银行承兑汇票 541,380,864.73 601,678,427.19
国内信用证 323,469,675.61 283,929,675.61
合计 907,055,612.83 945,752,544.64
本期末已到期未支付的应付票据总额为 600,000.00 元，到期未付的原因为持票公司尚未办理托收所致。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期资产购置款 13,438,997.64 24,156,896.67
商品及劳务款 1,388,416,122.88 1,345,205,584.47
合计 1,401,855,120.52 1,369,362,481.14
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 49,860,331.20
其他应付款 207,290,919.23 117,655,389.12
合计 257,151,250.43 117,655,389.12
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 49,860,331.20
合计 49,860,331.20
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
（2） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 6,060,291.82 8,165,591.15
预提费用 89,613,554.24 76,730,678.03
往来款及其他 110,241,574.62 29,946,328.28
借款 1,375,498.55 2,812,791.66
合计 207,290,919.23 117,655,389.12
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款及劳务款 32,357,599.29 34,026,503.16
合计 32,357,599.29 34,026,503.16
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 90,072,310.77 368,534,847.11 375,190,069.71 83,417,088.17
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 196,863.19 196,863.19 0.00
合计 90,299,051.35 390,516,696.09 397,212,318.10 83,603,429.34
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 8,757,819.60 8,757,819.60 0.00
工伤保险费 1,501,374.81 1,501,374.81 0.00
生育保险费 360,139.07 360,139.07 0.00
合计 90,072,310.77 368,534,847.11 375,190,069.71 83,417,088.17
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
合计 226,740.58 21,784,985.79 21,825,385.20 186,341.17
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,487,171.81 12,234,664.11
企业所得税 3,952,667.06 15,303,366.55
个人所得税 253,069.41 609,984.86
城市维护建设税 714,797.46 672,170.35
资源税 81,888.44 460,358.44
房产税 2,322,948.34 1,193,673.65
土地使用税 1,475,548.67 1,206,221.90
教育费附加 375,964.90 346,914.32
地方教育附加 250,643.25 231,276.22
印花税 869,707.23 875,399.43
水利基金 16,312.17 15,897.63
环境保护税 129,234.90 134,064.80
合计 28,929,953.64 33,283,992.26
其他说明
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 559,000,000.00 305,810,800.00
一年内到期的应付债券 653,450,735.72 11,257,942.61
一年内到期的租赁负债 720,571.41 730,604.74
合计 1,213,171,307.13 317,799,347.35
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 4,206,487.91 4,450,662.37
已背书未到期票据 73,989,796.87 98,066,371.68
合计 78,196,284.78 102,517,034.05
短期应付债券的增减变动：
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末
面值 价摊 是否违约
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 119,000,000.00
信用借款 268,000,000.00
合计 387,000,000.00
长期借款分类的说明：
无。
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 645,573,322.33
合计 645,573,322.33
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 其他 期末
面值 价摊 是否违约
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 变化 余额
销
息
濮耐 年 05 76,90
转债 月 26 0.00
日
合计 0.00
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（3） 可转换公司债券的说明
已分类至于一年内到期的非流动负债。
可转换公司债券转股条件：
本次发行的可转债的初始转股价格为 4.43 元/股，不低于募集说明书公告日前 20 个交易日公司 A 股股票交易均价
（若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息
调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。2022 年 7 月 7 日公司实施了 2021 年度权益分派方案，根
据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由 4.43 元/股调整为 4.38 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 7
月 7 日起生效；2023 年 7 月 10 日公司实施了 2022 年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债
转股价格由 4.38 元/股调整为 4.32 元/股，调整后的转股价格自 2023 年 7 月 10 日起生效；2024 年 6 月 20 日公司实施了
后的转股价格自 2024 年 6 月 20 日起生效。
可转换公司债券转股时间：
自可转债发行结束之日（2021 年 6 月 1 日，即募集资金划至发行人账户之日）起满 6 个月后的第 1 个交易日起至可
转债到期日止（即 2021 年 12 月 1 日至 2026 年 5 月 25 日止）。
说明：“其他变化”为可转债存续期间出现了转股的情况。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额（扣除未确认融资费用和一年内到期的租赁负债） 1,798,920.90 2,134,835.68
合计 1,798,920.90 2,134,835.68
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
矿山地质环境治理恢复 888,456.32 1,295,564.28
合计 888,456.32 1,295,564.28
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司根据西藏自治区自然资源厅、财政厅、生态环境厅关于印发《西藏自
治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》（藏自然资源[2020]16 号）的通知建立了矿山地质环境治理恢复基
金，并根据《矿山地质环境保护与土地复垦方案》和《矿山地质环境保护与治理恢复方案》结合实际情况确认了与矿山
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地质环境治理恢复相关的预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
高温公司柳屯新建项目基建设施补贴款 533,805.23 59,130.90 474,674.33 与资产相关
高温公司 6 万吨碱性制品项目 1,579,418.12 861,499.92 717,918.20 与资产相关
高温公司搬迁补偿款 29,430,101.65 335,067.54 29,095,034.11 与资产相关
高温省级制造业高质量发展专项资金 1,895,913.03 157,565.22 1,738,347.81 与资产相关
塞尔维亚吸引直接投资奖励 6,669,531.71 661,948.80 7,331,480.51 与资产相关
翔晨镁业公司 110KV 输变电站、电熔镁
砂炉、电熔镁扩建厂房项目
苏州宝明土地基础配套款补助 3,550,037.75 50,355.12 3,499,682.63 与资产相关
青海公司 12 万吨高密高纯氧化镁、6 万
吨大结晶电熔镁项目
青海公司公共租赁房补助 3,524,500.48 111,299.94 3,413,200.54 与资产相关
青海公司镁质材料研发基地项目 799,999.84 25,000.02 774,999.82 与资产相关
青海公司余热利用项目 622,355.85 46,676.70 575,679.15 与资产相关
青海公司镁碳砖及电工级车间 890,351.00 26,315.76 864,035.24 与资产相关
青海公司精镁车间项目 4,958,333.33 250,000.02 4,708,333.31 与资产相关
合计 62,829,300.48 661,948.80 2,249,470.56 61,241,778.72
其他说明：
塞尔维亚吸引直接投资奖励本期增加原因：汇率波动折算增加所致。
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,010,418,227.00 18,084.00 18,084.00 1,010,436,311.00
其他说明：
经中国证券监督管理委员会“证券许可[2020]3350 号”文件核准，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司于 2021 年
经深交所“深证上[2021]571 号”文同意，公司 62,639.03 万元可转换公司债券于 2021 年 6 月 18 日起在深交所挂牌交
易，债券简称“濮耐转债”，债券代码“127035”。
根据相关规定和《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司本
次发行的可转换公司债券自 2021 年 12 月 1 日起可转换为公司股份，转股时间为 2021 年 12 月 1 日至 2026 年 5 月 25 日，
初始转股价格为人民币 4.43 元/股。2022 年 7 月 7 日公司实施了 2021 年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案
实施后，濮耐转债转股价格由 4.43 元/股调整为 4.38 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 7 月 7 日起生效；2023 年 7 月
相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由 4.32 元/股调整为 4.25 元/股，调整后的转股价格自 2024 年 6 月
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资本公积。
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
濮耐转债 769 5,791.48 6,258,900 47,136,904.34
合计 769 5,791.48 6,258,900 47,136,904.34
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
参照 39、股本
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 251,561.60 754,684.84 1,006,246.44
合计 825,641,548.41 792,979.25 826,434,527.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为员工持股计划或者
股权激励而收购的本 60,049,561.04 60,049,561.04
公司股份
合计 60,049,561.04 60,049,561.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
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单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计
项目 期初余额 计入其他 减：所 税后归 期末余额
本期所得税前 入其他综合 税后归属于母
综合收益 得税费 属于少
发生额 收益当期转 公司
当期转入 用 数股东
入损益
留存收益
二、将重
分类进损
益的其他
综合收益
外币 -
财务报表 16,402,126. 18,262,908.58 18,262,908.58 1,860,782.48
折算差额 10
其他综合
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,264,828.34 769,802.96 564,917.73 2,469,713.57
合计 2,264,828.34 769,802.96 564,917.73 2,469,713.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司的子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司根据云南省企业安全生产费用提取和使用管理办法的规定提取的安
全生产费，冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月计提：1、营业收入不超过
的部分，按 0.5%提取。根据以上规定本期归属于本公司计提的安全生产费为 669,586.87 元，归属于本公司使用的安全生
产费为 484,947.65 元，期初归属于本公司的安全生产费结余为 1,744,522.25 元，期末归属于本公司的安全生产费结余为
本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司根据西藏自治区企业安全生产费用提取和使用管理办法的规定提取的
安全生产费，非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量为依据按月提取，露天矿山（非金属矿山）提取标准为每吨 3 元，
根据以上规定本期归属于本公司计提的安全生产费为 100,216.09 元，归属于本公司使用的安全生产费为 79,970.08 元，期
初归属于本公司的安全生产费结余为 520,306.09 元，期末归属于本公司的安全生产费结余为 540,552.10 元。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 255,567,586.66 255,567,586.66
合计 255,567,586.66 255,567,586.66
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,338,736,261.41 1,316,779,732.68
调整后期初未分配利润 1,338,736,261.41 1,316,779,732.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 68,903,230.51 133,172,072.88
应付普通股股利 49,860,331.20 69,570,613.84
期末未分配利润 1,357,779,160.72 1,380,381,191.72
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,765,236,765.56 2,285,492,581.64 2,677,682,274.47 2,164,683,299.90
其他业务 28,562,253.76 27,239,253.12 19,931,237.44 18,610,888.78
合计 2,793,799,019.32 2,312,731,834.76 2,697,613,511.91 2,183,294,188.68
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,494,310.54 3,382,366.92
教育费附加 1,881,922.22 1,953,500.51
资源税 433,759.80 546,808.20
房产税 3,975,810.22 3,067,825.29
土地使用税 3,267,837.82 3,278,993.63
车船使用税 41,427.98 47,465.75
印花税 2,029,843.46 1,309,754.19
地方教育费附加 1,284,173.94 1,302,333.68
水利基金 109,254.10 101,007.43
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环境保护税 267,754.18 224,957.94
其他税种 60,875.83
合计 16,846,970.09 15,215,013.54
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,511,895.23 2,950,639.51
业务招待费 2,484,483.14 2,509,362.04
绿化费/排污费 700,726.64 642,103.56
办公费 1,534,570.99 1,125,889.45
通讯费 258,032.19 243,821.73
保险费 291,930.88 476,531.78
咨询费 3,154,987.46 1,085,635.24
职工薪酬 73,728,493.12 73,005,376.76
检测费 456,262.83 506,217.83
折旧 15,475,214.87 15,993,160.42
低值易耗品 571,841.24 85,453.34
水电费 1,639,372.09 2,382,382.55
会议费 25,556.60 46,307.93
劳动保护费 377,194.67 452,895.23
摊销 3,542,205.01 2,788,697.29
物料消耗 2,903,352.75 1,754,683.90
修理费 21,019,995.10 24,111,091.27
技术服务费 1,757,105.40 1,243,561.52
其他费用 9,275,783.73 7,140,470.60
合计 141,709,003.94 138,544,281.95
其他说明
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 11,838,375.16 14,881,650.65
业务招待费 21,048,839.17 17,854,067.24
广告费 182,445.35 302,111.91
办公费 1,864,983.53 1,615,406.63
通讯费 169,631.47 138,921.31
职工薪酬 51,646,612.08 44,208,090.80
折旧 909,250.61 946,589.02
会议费 1,184,428.14 935,814.78
佣金 14,168,835.88 15,647,985.85
其他费用 11,709,278.85 11,920,032.05
物料消耗 313,622.20 239,262.62
修理费 35,216.71 54,746.41
保险费 19,754.04 32,885.99
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检测费 51,783.04 63,387.16
服务费 8,173,663.24 5,978,395.60
咨询费 607,000.01 1,558,593.87
合计 123,923,719.48 116,377,941.89
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员职工薪酬 26,311,082.90 24,109,761.74
研发领用原材料 50,298,164.55 57,523,524.50
折旧费 2,289,728.43 1,961,034.02
办公费 26,239.83 2,067.50
其他费用 17,161,556.75 12,809,937.66
合计 96,086,772.46 96,406,325.42
其他说明
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,966,143.94 32,041,888.08
减:利息收入 2,701,834.43 3,372,105.41
减:汇兑收益 32,705,496.66 14,925,530.44
手续费支出 991,592.64 955,942.74
其他支出 361,293.60 300,676.49
合计 -4,088,300.91 15,000,871.46
其他说明
无。
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,249,470.56 1,905,565.83
研发补助 66,125.00 19,400.00
增值税进项税加计抵减及其他税收减免 10,912,996.36 13,738,376.21
先进制造业企业发展扶持资金 10,000,000.00
其他与生产经营相关的补贴 3,126,782.76 1,887,962.13
合计 16,355,374.68 27,551,304.17
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单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -32,464.97 -1,740,838.14
合计 -32,464.97 -1,740,838.14
其他说明：
持有债务重组西宁特钢股票，价格变动所致。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 782,775.18 272,237.88
其他 2,415,479.89 5,419,724.77
合计 3,198,255.07 5,691,962.65
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 5,506,870.63 -3,880,249.32
应收账款坏账损失 -53,208,074.07 -7,892,505.76
其他应收款坏账损失 -4,159,620.40 -2,759,070.34
合计 -51,860,823.84 -14,531,825.42
其他说明
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、合同资产减值损失 208,768.05 -787,180.98
合计 208,768.05 -787,180.98
其他说明：
无。
单位：元
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资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -5,291.54 -38,503.13
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,402,000.00 1,102,000.00 1,402,000.00
报废固定资产收益 26,951.04 1,640,169.20 26,951.04
赔偿收入 2,586,897.56 1,150,626.17 2,586,897.56
其他 640,295.41 269,204.48 640,295.41
合计 4,656,144.01 4,161,999.85 4,656,144.01
其他说明：
政府补助情况：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
各种奖励 1,402,000.00 1,102,000.00 与收益相关
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 20,000.00 160,000.00 20,000.00
固定资产报废处理 571,687.74 34,114.68 571,687.74
赔付款 3,044,353.67 823,625.61 3,044,353.67
其他 1,312,442.03 195,389.73 1,312,442.03
合计 4,948,483.44 1,213,130.02 4,948,483.44
其他说明：
无。
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,210,676.55 24,408,053.80
递延所得税费用 -4,691,345.64 -3,526,604.98
合计 4,519,330.91 20,881,448.82
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 74,160,497.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,413,120.55
子公司适用不同税率的影响 -5,893,789.64
所得税费用 4,519,330.91
其他说明
详见附注本节 七、43
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府拨款转入 4,670,384.86 17,865,846.87
合计 4,670,384.86 17,865,846.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中付现支出 22,828,529.76 18,423,436.42
销售费用中付现支出 71,054,234.59 70,981,015.65
其他付现支出 33,789,808.40 27,357,479.29
合计 127,672,572.75 116,761,931.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 443,520,000.00
合计 443,520,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 462,760,000.00
合计 462,760,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 60,049,561.04
支付往来款项 1,300,000.00
合计 1,300,000.00 60,049,561.04
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 69,641,166.61 130,987,229.13
加：资产减值准备 51,652,055.79 15,319,006.40
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,078,475.15 71,828,090.37
使用权资产折旧 235,610.22 266,422.99
无形资产摊销 4,629,874.55 3,687,495.77
长期待摊费用摊销 712,597.06 703,041.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 5,291.54 38,503.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 544,736.70 -1,606,054.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 32,464.97 1,740,838.14
财务费用（收益以“－”号填列） -825,674.12 18,873,923.53
投资损失（收益以“－”号填列） -3,198,255.07 -5,691,962.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,691,345.64 -3,526,604.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 222,641.62 227,187.97
存货的减少（增加以“－”号填列） 59,611,892.50 89,677,834.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -226,831,936.40 -133,988,859.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 207,190,920.24 52,631,506.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 240,010,515.72 241,167,598.70
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 380,422,672.87 419,102,629.99
减：现金的期初余额 206,737,865.52 475,521,440.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 173,684,807.35 -56,418,810.63
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 18,073.24
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,100.39
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额 16,972.85
其他说明：
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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一、现金 380,422,672.87 206,737,865.52
其中：库存现金 109,620.82 296,132.41
可随时用于支付的银行存款 380,313,052.05 206,441,733.11
三、期末现金及现金等价物余额 380,422,672.87 206,737,865.52
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 207,607,662.93
其中：美元 23,420,052.80 7.1586 167,654,789.97
欧元 508,420.96 8.4024 4,271,956.27
港币
韩元 902,608,431.00 0.0053 4,750,428.17
卢布 58,553,029.07 0.091300 5,345,891.55
卢比 66,203,532.98 0.0840 5,559,772.70
千格里夫纳 5,556.00 171.9127 955,147.02
第纳尔 152,317,539.62 0.0718 10,932,134.45
越南盾 28,180,506,657.00 0.0003 7,749,639.33
比索 1,018,440.12 0.3809 387,903.47
应收账款 798,354,899.94
其中：美元 73,060,140.58 7.1586 523,008,322.36
欧元 4,935,616.26 8.4024 41,471,022.06
港币
韩元 388,819,379.00 0.0053 2,046,356.39
卢布 2,274,107,597.84 0.0913 207,626,023.68
卢比 134,468,709.49 0.0840 11,292,682.22
千格里夫纳 20,754.00 171.9127 3,567,876.40
第纳尔 9,571,833.92 0.0718 686,989.66
越南盾 31,475,007,873.00 0.0003 8,655,627.17
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无。
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
企业名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
濮阳乌克兰有限责任公司 乌克兰 格里夫纳 以该货币进行商品和费用的计价和结算
濮耐美国股份有限公司 美国 美元 以该货币进行商品和费用的计价和结算
濮耐（集团）俄罗斯有限责任公司 俄罗斯 卢布 以该货币进行商品和费用的计价和结算
濮耐韩国分公司 韩国 韩元 以该货币进行商品和费用的计价和结算
濮耐印度分公司 印度 卢比 以该货币进行商品和费用的计价和结算
濮耐塞尔维亚有限责任公司 塞尔维亚共和国 第纳尔 以该货币进行商品和费用的计价和结算
PRCO 越南股份公司 越南 越南盾 以该货币进行商品和费用的计价和结算
濮阳耐火材料（墨西哥）股份有限
墨西哥 比索 以该货币进行商品和费用的计价和结算
责任公司
供应链融资安排
（1）供应商融资安排的相关信息：
①建信融通：公司基于与供应商的真实交易，主动或应供应商申请，在建信融通有限责任公司的建信融通平台上将
应付账款债务在线记载并签发“融信”。供应商签收“融信”后，可选择持有到期，或基于真实基础交易，按平台规则进行
拆分、转让给上一级供应商，原持有人转让成功后不再享有相应权利但仍需履行基础交易合同义务。供应商还可以按资
金方要求通过平台申请融资。“融信”到期时，公司按约定履行债务清偿义务，清偿款项支付至合作金融机构指定账户再
划付给最终债权人，也可选择授权合作金融机构扣划或直接支付给“融信”持有人（需确认）。
②云信：云信的全流转过程基于真实的贸易背景，由公司在中企云链股份有限公司平台上开立云信，云信持有方可
以将其持有的云信全部或部分转让给其他会员或债权人（接收方）。云信持有方可以持有云信直至到期兑付，或通过平
台向银行等金融机构申请融资。公司需在承诺付款日前将资金转入指定账户，由合作银行完成付款。
③云证：供应商通过云证平台或招行企业网银逐笔提交融资申请，平台审核通过后，将云证收购款发放至供应商指
定账户，并从中扣除承购费和保理管理费，完成债权转让。
④中行易信：公司基于真实基础交易合同在中国银行供应链金融服务平台申请开立易信，易信接收方成为初始持有
方，享有收款、转让及融资权利。持有方可对距离到期日超过 10 个工作日的易信进行全部或部分转让，转让后原持有方
权利转移至转入方。融资时，持有方可将符合条件的易信转让给中国银行，到期后中国银行优先扣款偿还融资部分。
⑤工银 e 信：公司基于真实贸易背景，在工行平台签发数字信用凭据（工银 e 信），签发时需存入保证金并支付服
务费。工银 e 信可在平台拆分、流转形成新凭据，供应商持有后可通过提交贸易背景资料（合同、发票等）向工行申请
电子保理融资，工行在审定融资限额内提供融资服务。到期前，工行系统自动通知公司付款。
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⑥付款代理：公司向招商银行提供《代理付款明细表》，供应商向银行进行《代理付款明细表》对应的应收账款的
转让或质押，银行向供应商办理保理融资，公司不承担任何保理相关费用和融资利息。应付款项到期时，公司按照实际
应付供应商的款项金额支付给银行。
（2）属于供应商融资安排的金融负债的有关信息：
项目 年末余额（元）
应付账款 49,066,482.33
其中：供应商已从融资提供方收到的款项
其他应付款 83,879,164.95
其中：供应商已从融资提供方收到的款项 -
短期借款 245,949,439.76
其中：供应商已从融资提供方收到的款项 245,949,439.76
不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款期为 90 天至 150 天。在供应商融资安排情况下，公司会在融资提供
方支付给供应商相关款项后的 210 天至 360 天向融资提供方付款。
合同义务终止且供应商背书转让的供应商融资安排终止确认应付账款，同时确认其他应付款；合同义务终止且供应
商向平台或者金融机构发起融资申请的供应商融资安排终止确认应付账款，同时确认短期借款。
八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
购买日至期
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日 末被购买方
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
的现金流
入 利润
濮阳耐火 购买款项
材料（墨 2025 年 2025 年 已支付， -
西哥）股 04 月 30 18,073.24 100.00% 购买 04 月 30 已完成股 0.00 219,844.9 -597,647.92
份有限责 日 日 权变更登 4
任公司 记
其他说明：
公司实际持有墨西哥子公司股权比例为 99.998%，本表所填 100.00%为四舍五入所致。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 濮阳耐火材料（墨西哥）股份有限责任公司
--现金 18,073.24
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
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--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 18,073.24
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 18,073.24
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
无。
或有对价及其变动的说明
无。
大额商誉形成的主要原因：
无。
其他说明：
无。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
濮阳耐火材料（墨西哥）股份有限责任公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,100.39 1,100.39
应收款项
存货
固定资产
无形资产
其他流动资产 18,073.60 18,073.60
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
其他应付款 1,100.39 1,100.39
净资产 18,073.60 18,076.86
减：少数股东权益 0.36 3.62
取得的净资产 18,073.24 18,073.24
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
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（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
濮阳市濮耐功
河南省濮阳市黄河路 耐火材料制
能材料有限公 57,900,000.00 濮阳 100.00% 投资设立
西段 品
司
濮阳市濮耐炉
炉窑工程砌
窑工程有限公 100,000,000.00 濮阳 濮阳县西环路中段 100.00% 投资设立
筑施工
司
营口濮耐镁质 辽宁省营口市西市区 耐火材料生
材料有限公司 南海路 129 号 产与销售
濮阳乌克兰有 顿涅茨克市，第 50 耐火材料及
限责任公司 近卫军街，17a. 制品的销售
宾州匹兹堡市，1001 耐火材料原
濮耐美国股份
有限公司
厦，11 层 产、销售
耐火原料及
青海濮耐高新
材料有限公司
与销售
云南濮耐昆钢
耐火材料生
高温材料有限 20,399,000.00 云南 云南省安宁连然镇 51.00% 购买
产与销售
公司
耐火材料制
上海宝明耐火 杨行工业园区富锦路
材料有限公司 2319 号
售
海城市华银高 耐火原料及
新材料制造有 68,000,000.00 海城 海城市响堂区荒岭村 制品加工及 95.00% 购买
限公司 销售
耐火材料制
郑州华威耐火
材料有限公司
售
耐火材料及
郑州汇特耐火
材料有限公司
生产销售
生产和销售
马鞍山市雨山
马鞍山市雨山工业园 滑动水口系
冶金新材料有 60,000,000.00 马鞍山 100.00% 购买
区 列；冶金技
限公司
术研发服务
濮耐（集团） 莫斯科市，克斯玛达
耐火材料及
俄罗斯有限责 11,520.00 俄罗斯 米安斯卡娅滨河大 100.00% 投资设立
制品的销售
任公司 街，4/22 号楼 B 座
洛阳索莱特材 新安县洛新产业集聚 特种陶瓷材
料科技有限公 区广深路 3 号 料、制品及
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司 仪器设备的
研发、生产
及销售
无机非金属
巴音郭 新疆巴州和静县文化 材料研究、
新疆秦翔科技
有限公司
自治州 单元 501、502 室 服务、检验
检测
菱镁矿的采
西藏昌都市翔 选、煅烧、
西藏类 类乌齐县桑多镇扎通
晨镁业有限公 156,875,000.00 冶炼、轻烧 68.00% 购买
乌齐县 卡村
司 镁、电熔
镁、重烧镁
上海银耐联供 宝山区富锦路 2319
应链有限公司 号 5 幢一楼
新材料技术
研发推广、
耐火材料的
濮阳濮耐新材 濮阳工业园区黄河路 生产销售、
料科技有限公 100,000,000.00 濮阳 与经八路交叉口东侧 非金属矿及 100.00% 投资设立
司 路北 11 号办公室 制品销售、
技术服务开
发咨询交流
转让推广
耐火材料原
料和制品生
塞尔维
濮耐塞尔维亚 贝尔格莱德加夫利拉 产、销售、
有限责任公司 普林西巴路№57 技术服务与
国
研发；进出
口贸易等
耐火材料原
料和制品生
产、研发、
越南海防市建安郡览
PRCO 越南股 销售；设
份公司 计、安装、
巷 36 号
施工、技术
服务；进出
口贸易
墨西哥合众国墨西哥 耐火材料原
濮阳耐火材料
州瑙卡尔潘市 Lomas 料和制品的
（墨西哥）股
份有限责任公
ViaAdolfo López 服务、进出
司
Mateos 大道之间 口贸易
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司实际持有墨西哥子公司股权比例为 99.998%，本表所填 100.00%为四舍五入所致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
的损益 分派的股利
云南濮耐昆钢高温材
料有限公司
西藏昌都市翔晨镁业
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动
称 动资 动负 动资 动负 负债合计
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债
产 债 产 债
云南
濮耐
昆钢 289,24 28,541 317,78 165,10 165,10 288,73 30,439 319,17 166,81
高温 0,877. ,604.1 2,481. 3,859. 3,859. 2,146. ,258.9 1,405. 5,198.
材料 53 5 68 46 46 89 6 85 17
有限
公司
西藏
昌都
市翔 89,069 457,85 546,92 482,64 490,71 91,879 455,60 547,48 471,35
晨镁 ,893.9 3,217. 3,111. 5,885. 8,535. ,348.3 7,729. 7,078. 0,115.
业有 1 51 42 49 73 4 79 13 85
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 流量
云南濮耐
昆钢高温 155,604,36 5,052,140.4 5,052,140.4 36,242,642. 145,143,87
材料有限 8.58 8 8 34 2.98
公司
西藏昌都
- - - - -
市翔晨镁 35,947,302. 26,989,882.
业有限公 74 13
司
其他说明：
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无。
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
焦作银龙高铝
焦作市 焦作市金山大道中段 其他制造业 40.00% 权益法
材料有限公司
郑州海迈高温 河南省郑州市二七区马寨 研究和实验
郑州市 37.04% 权益法
材料有限公司 镇工业园区光明路 1 号 发展
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
焦作银龙高铝材料有 郑州海迈高温材料有 焦作银龙高铝材料有 郑州海迈高温材料有限
限公司 限公司 限公司 公司
流动资产 10,867,582.83 5,029,493.38 12,939,348.72 2,751,474.27
非流动资产 3,694,611.23 1,714,108.41 3,675,094.92 1,950,306.15
资产合计 14,562,194.06 6,743,601.79 16,614,443.64 4,701,780.42
流动负债 3,732,236.64 1,320,345.07 5,559,943.35 1,634,334.53
非流动负债
负债合计 3,732,236.64 1,320,345.07 5,559,943.35 1,634,334.53
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他 398,008.03 398,008.03
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
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营业收入 2,289,413.22 4,056,360.81 7,037,032.62 2,524,333.77
净利润 -224,542.87 2,355,810.83 40,988.50 690,719.45
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -89,817.15 872,592.33 16,395.40 255,842.48
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
无。
十、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收益相
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 关
额
递延收益 2,249,470.56 661,948.80 与资产相关
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 16,355,374.68 27,551,304.17
营业外收入 1,402,000.00 1,102,000.00
其他说明：
涉及政府补助的负债项目、计入当期损益的政府补助，详见七、合并财务报表项目注释中 38、递延收益；53、其他
收益及 59、营业外收入。
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十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、应收款项、应付款项。上
述金融工具产生的主要风险如下：
（1）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。公司规定除现款现货外对新客户和年销售额 500 万以上的老客户新市场业务均需进行市场准入评审，公司对客户
信用等级定为 ABCD 四类，各类信用等级均设定不同的信用额度标准，D 类客户信用为零，必需现款现货，C 类客户信
用额度为前三个月的业务量，B 类客户信用额度为前五个月的业务量，A 类客户信用额度为前六个月的业务量，所有新
增客户初次信用评级原则上不得为 A 类，特殊情况需要评定为 A 类的必须报总裁审批。
公司对客户资料至少每季度更新一次，对客户信用评级进行跟踪监控，另外公司建立了应收账款管理制度，应收账
款管理员周审核销售合同，对将要到期的应收账款，通知销售部门和业务人员进行催收，并每月编制应收账款账龄分析
表，为确定客户信用额度提供参考依据。
公司通过对客户信用评级的管控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策
是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，流动
性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门负责编制年度资金预算和月度资金平衡计划，通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及结合回款周期及回款率、资金筹措计划等未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的
情况下拥有充足的资金偿还债务。
期末数（元）
项目
账面价值 未折现合同金额
短期借款 999,642,389.30 999,642,389.30
应付票据 907,055,612.83 907,055,612.83
应付账款 1,401,855,120.52 1,401,855,120.52
一年内到期的非流动负债 1,213,171,307.13 1,213,171,307.13
租赁负债 1,798,920.90 1,798,920.90
预计负债 888,456.32 888,456.32
合计 4,524,411,807.00 4,524,411,807.00
注：一年内到期的非流动负债指于一年内到期的长期借款、可转换债券及租赁负债。
(3)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款大部分系固
定利率，浮动利率较少，故利率风险较低。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入
与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
无。
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十二、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 7,272,153.28 253,563,921.53 260,836,074.81
的金融资产
（2）权益工具投资 7,272,153.28 7,272,153.28
应收款项融资 243,113,945.51 243,113,945.51
其他非流动金融资产 10,449,976.02 243,113,945.51
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
十三、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司整体上市，没有母公司。
本企业最终控制方是刘百宽家族。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注九、1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
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其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
刘百宽 董事长
孔志远 副董事长兼轮值总裁
刘连兵 董事兼总裁
曹阳 董事兼轮值总裁
刘国威 董事
刘诚 董事
李永全 独立董事
梁永和 独立董事
王广鹏 独立董事
马文鹏 副总裁
彭艳鸣 副总裁、董事会秘书
牛亮 副总裁
马意 财务负责人
郭志彦 监事会主席
郑化轸 监事会副主席
刘超 监事
孔德成 监事
秦丽红 监事
刘百春 持股 9.59%的股东
焦作银龙高铝材料有限公司 联营企业
郑州海迈高温材料有限公司 联营企业
华泰永创(北京)科技股份有限公司 其他关联方
大石桥市兴达特种耐火材料有限公司 其他关联方
上海攀霄氢能科技合伙企业（有限合伙） 其他关联方
上海攀业氢能源科技股份有限公司 其他关联方
天津渤钢九号企业管理合伙企业（有限合伙） 其他关联方
平阳谋和股权投资合伙企业（有限合伙） 其他关联方
濮阳县民营企业家联谊会 其他关联方
北京恒溢永晟企业管理中心（有限合伙） 其他关联方
西藏昌都市合众创业投资合伙企业（有限合伙） 刘百宽、刘百春、郭志彦合计持股 100%
郑州华威齿轮有限公司 郑化轸持股 70.97%，且任职执行董事的公司
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 王广鹏持股 0.67%担任自然人股东的公司
北京中兴华税务师事务所有限责任公司 王广鹏担任经理的公司
中兴华企业管理集团有限公司 王广鹏持股 0.2%担任自然人股东的公司
其他说明
无。
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 易额度
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焦作银龙高铝材料有限公司 采购原材料 2,968,677.07 否 5,096,265.22
大石桥市兴达特种耐火材料有限公司 采购原材料 48,625,111.70 否 48,542,704.30
郑州海迈高温材料研究院有限公司 接受技术服务 2,650,000.00 否 1,060,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华泰永创(北京)科技股份有限公司 销售货物 1,105,632.00
大石桥市兴达特种耐火材料有限公司 销售货物 18,548,573.24 29,444,692.82
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 48,000,000.00 否
月 28 日 月 27 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 32,000,000.00 否
月 01 日 月 31 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 22,000,000.00 否
月 22 日 月 21 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 20,000,000.00 否
月 17 日 月 16 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 20,000,000.00 否
月 20 日 月 19 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 70,000,000.00 否
月 20 日 月 19 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 22,500,000.00 否
月 22 日 月 22 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,100,000.00 否
月 03 日 月 03 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,100,000.00 否
月 15 日 月 11 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 900,000.00 否
月 29 日 月 29 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 2,400,000.00 否
月 30 日 月 30 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 230,000.00 否
月 30 日 月 29 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 450,000.00 否
月 06 日 月 06 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,500,000.00 否
月 25 日 月 25 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 3,000,000.00 否
月 26 日 月 26 日
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 3,500,000.00 否
月 30 日 月 29 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 498,000.00 否
月 21 日 月 19 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 500,000.00 否
月 15 日 月 15 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 164,023.43 否
月 21 日 月 21 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 7,500,000.00 否
月 30 日 月 30 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 133,230.63 否
月 05 日 月 05 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,190,000.00 否
月 06 日 月 06 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 106,344.80 否
月 07 日 月 07 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 2,500,000.00 否
月 27 日 月 27 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 12,050,000.00 否
月 29 日 月 28 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 450,000.00 否
月 27 日 月 26 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 6,750,000.00 否
月 30 日 月 30 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 650,000.00 否
月 31 日 月 31 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,000,000.00 否
月 08 日 月 08 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 2,000,000.00 否
月 22 日 月 21 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 109,900.00 否
月 15 日 月 14 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 3,800,000.00 否
月 28 日 月 27 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 5,150,000.00 否
月 13 日 月 13 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,350,000.00 否
月 25 日 月 24 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 2,050,000.00 否
月 28 日 月 28 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 800,000.00 否
月 28 日 月 28 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 300,000.00 否
月 22 日 月 20 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 4,000,000.00 否
月 22 日 月 21 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 300,000.00 否
月 29 日 月 26 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 400,000.00 否
月 30 日 月 29 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 289,200.00 否
月 12 日 月 07 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 750,000.00 否
月 07 日 月 03 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,000,000.00 否
月 16 日 月 15 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 700,000.00 2025 年 01 2026 年 01 否
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
月 20 日 月 17 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 2,000,000.00 否
月 23 日 月 22 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 350,000.00 否
月 26 日 月 25 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 2,000,000.00 否
月 27 日 月 26 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 2,980,000.00 否
月 28 日 月 28 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 4,000,000.00 否
月 10 日 月 10 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 200,000.00 否
月 13 日 月 12 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 5,100,000.00 否
月 17 日 月 14 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,106,212.80 否
月 03 日 月 03 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 4,100,000.00 否
月 27 日 月 24 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,175,759.50 否
月 09 日 月 03 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,500,000.00 否
月 22 日 月 21 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 500,000.00 否
月 23 日 月 22 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,041,353.28 否
月 20 日 月 20 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 2,600,000.00 否
月 27 日 月 27 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 600,000.00 否
月 26 日 月 26 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 20,000,000.00 否
月 24 日 月 24 日
刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公司 240,000,000.00 否
月 16 日 月 16 日
刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公司 8,730,000.00 否
月 30 日 月 30 日
刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公司 1,000,000.00 否
月 05 日 月 05 日
刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公司 500,000.00 否
月 09 日 月 09 日
刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公司 90,000,000.00 否
月 17 日 月 17 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 55,172,433.20 否
月 18 日 月 18 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 28,919,904.37 否
月 24 日 月 24 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 60,000,000.00 否
月 20 日 月 19 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 95,000,000.00 否
月 14 日 月 11 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 480,000.00 否
月 06 日 月 06 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 700,000.00 否
月 14 日 月 14 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 300,000.00 否
月 15 日 月 15 日
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 2,886,900.00 否
月 16 日 月 16 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,750,000.00 否
月 29 日 月 29 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 700,000.00 否
月 02 日 月 01 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 7,750,000.00 否
月 04 日 月 04 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,583,100.00 否
月 10 日 月 11 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 3,500,000.00 否
月 11 日 月 11 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 500,000.00 否
月 12 日 月 12 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 4,000,000.00 否
月 13 日 月 13 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 2,931,100.00 否
月 14 日 月 14 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,130,000.00 否
月 19 日 月 19 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 350,000.00 否
月 20 日 月 20 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 100,000.00 否
月 26 日 月 26 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 202,451.00 否
月 27 日 月 27 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 4,217,507.00 否
月 30 日 月 29 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 100,000.00 否
月 30 日 月 31 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 690,000.00 否
月 08 日 月 08 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,000,000.00 否
月 10 日 月 10 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,100,000.00 否
月 12 日 月 12 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 14,030,000.00 否
月 15 日 月 15 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 500,000.00 否
月 23 日 月 23 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 2,000,000.00 否
月 24 日 月 24 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 4,450,000.00 否
月 31 日 月 31 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 156,003.00 否
月 04 日 月 04 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 3,554,923.24 否
月 08 日 月 07 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,000,000.00 否
月 11 日 月 11 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 4,724,800.00 否
月 12 日 月 12 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 410,000.00 否
月 18 日 月 18 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,900,000.00 否
月 20 日 月 20 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 4,009,840.00 2024 年 11 2025 年 11 否
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
月 25 日 月 25 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,350,000.00 否
月 26 日 月 26 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 14,730,000.00 否
月 29 日 月 28 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 999,429.00 否
月 05 日 月 05 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 2,711,700.00 否
月 12 日 月 12 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,200,000.00 否
月 19 日 月 19 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,000,000.00 否
月 25 日 月 25 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 2,000,000.00 否
月 27 日 月 26 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 7,770,000.00 否
月 30 日 月 30 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 5,000,000.00 否
月 31 日 月 31 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 4,356,606.47 否
月 06 日 月 06 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,679,720.00 否
月 09 日 月 09 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,200,000.00 否
月 14 日 月 14 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 6,051,911.02 否
月 15 日 月 15 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 900,000.00 否
月 15 日 月 15 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 2,400,000.00 否
月 17 日 月 16 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,132,735.16 否
月 21 日 月 21 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 2,000,000.00 否
月 22 日 月 22 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 2,158,200.00 否
月 20 日 月 20 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,450,000.00 否
月 14 日 月 14 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 308,700.00 否
月 04 日 月 04 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 450,000.00 否
月 06 日 月 06 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 9,850,000.00 否
月 14 日 月 13 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,200,000.00 否
月 26 日 月 26 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 600,000.00 否
月 09 日 月 09 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 500,000.00 否
月 18 日 月 17 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,320,000.00 否
月 25 日 月 24 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 600,000.00 否
月 23 日 月 23 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 3,385,200.00 否
月 28 日 月 28 日
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 9,480,000.00 否
月 20 日 月 20 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,320,000.00 否
月 20 日 月 19 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 400,000.00 否
月 16 日 月 15 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 500,000.00 否
月 26 日 月 26 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 4,250,000.00 否
月 22 日 月 22 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 1,300,000.00 否
月 30 日 月 29 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 93,004.00 否
月 29 日 月 29 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 400,000.00 否
月 10 日 月 10 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 450,000.00 否
月 20 日 月 19 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 81,812.75 否
月 23 日 月 23 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 4,200,000.00 否
月 24 日 月 24 日
刘百宽/刘百春/郭志彦/ 13,820,000.00 否
月 25 日 月 25 日
刘百宽 7,500,000.00 否
月 19 日 月 19 日
刘百宽 8,000,000.00 否
月 06 日 月 06 日
刘百宽 12,800,000.00 否
月 21 日 月 21 日
刘百宽 12,000,000.00 否
月 07 日 月 07 日
刘百宽 80,000,000.00 否
月 08 日 月 08 日
刘百宽 7,200,000.00 否
月 05 日 月 05 日
刘百宽/郭志彦 21,270,403.37 否
月 18 日 月 18 日
刘百宽/郭志彦 12,000,000.00 否
月 18 日 月 18 日
刘百宽/郭志彦 26,480,000.00 否
月 22 日 月 22 日
刘百宽/郭志彦 40,000,000.00 否
月 09 日 月 09 日
刘百宽/郭志彦 11,929,288.00 否
月 23 日 月 23 日
刘百宽 500,000.00 否
月 01 日 月 01 日
刘百宽 1,300,000.00 否
月 16 日 月 15 日
刘百宽 1,000,000.00 否
月 15 日 月 11 日
刘百宽 680,000.00 否
月 02 日 月 02 日
刘百宽 302,072.00 否
月 31 日 月 31 日
刘百宽 250,000.00 2024 年 11 2025 年 11 否
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
月 19 日 月 18 日
刘百宽 1,963,986.12 否
月 02 日 月 28 日
刘百宽 150,000.00 否
月 09 日 月 01 日
刘百宽 1,500,000.00 否
月 13 日 月 04 日
刘百宽 510,000.00 否
月 19 日 月 17 日
刘百宽 4,356,800.00 否
月 12 日 月 12 日
刘百宽 700,000.00 否
月 16 日 月 16 日
刘百宽 400,000.00 否
月 18 日 月 18 日
刘百宽 1,054,678.00 否
月 27 日 月 27 日
刘百宽 1,100,000.00 否
月 30 日 月 30 日
刘百宽 1,500,000.00 否
月 31 日 月 31 日
刘百宽 1,000,000.00 否
月 05 日 月 05 日
刘百宽 3,500,000.00 否
月 06 日 月 06 日
刘百宽 1,500,000.00 否
月 09 日 月 09 日
刘百宽 4,000,000.00 否
月 13 日 月 13 日
刘百宽 1,413,700.00 否
月 15 日 月 14 日
刘百宽 500,000.00 否
月 16 日 月 15 日
刘百宽 70,000.00 否
月 23 日 月 21 日
刘百宽 1,000,000.00 否
月 21 日 月 21 日
刘百宽 2,800,000.00 否
月 13 日 月 13 日
刘百宽 700,000.00 否
月 14 日 月 14 日
刘百宽 3,000,000.00 否
月 04 日 月 04 日
刘百宽 2,508,173.00 否
月 13 日 月 13 日
刘百宽 46,128.00 否
月 17 日 月 14 日
刘百宽 9,600,000.00 否
月 28 日 月 28 日
刘百宽 2,358,809.25 否
月 25 日 月 24 日
刘百宽 1,129,406.00 否
月 08 日 月 08 日
刘百宽 700,000.00 否
月 22 日 月 22 日
刘百宽 1,490,550.25 否
月 26 日 月 27 日
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
刘百宽 350,000.00 否
月 26 日 月 26 日
刘百宽 961,105.60 否
月 05 日 月 05 日
刘百宽 20,000,000.00
月 16 日 月 15 日
刘百宽 28,000,000.00 否
月 14 日 月 13 日
刘百宽/郭志彦 7,700,000.00 否
月 15 日 月 15 日
刘百宽/郭志彦 10,000,000.00 否
月 15 日 月 15 日
刘百宽/郭志彦 15,000,000.00 否
月 18 日 月 18 日
刘百宽/郭志彦 5,000,000.00 否
月 29 日 月 29 日
刘百宽/郭志彦 47,510,000.00 否
月 30 日 月 30 日
刘百宽/郭志彦 7,200,000.00 否
月 27 日 月 27 日
刘百宽/郭志彦 15,000,000.00 否
月 28 日 月 28 日
刘百宽/郭志彦 7,000,000.00 否
月 15 日 月 15 日
刘百宽/郭志彦 8,691,760.00 否
月 18 日 月 18 日
刘百宽/ 4,169,675.61 否
月 15 日 月 10 日
刘百宽/ 5,000,000.00 否
月 29 日 月 28 日
刘百宽/ 9,200,000.00 否
月 13 日 月 12 日
刘百宽/ 15,700,000.00 否
月 29 日 月 25 日
刘百宽/ 3,000,000.00 否
月 18 日 月 17 日
刘百宽/ 6,700,000.00 否
月 14 日 月 14 日
刘百宽/ 10,000,000.00 否
月 25 日 月 23 日
刘百宽/ 5,000,000.00 否
月 29 日 月 26 日
刘百宽/ 6,000,000.00 否
月 20 日 月 20 日
刘百宽/ 31,500,000.00 否
月 26 日 月 25 日
刘百宽/ 10,000,000.00 否
月 09 日 月 25 日
刘百宽/ 2,320,000.00 否
月 08 日 月 08 日
刘百宽/ 56,000,000.00 否
月 09 日 月 09 日
刘百宽/郭志彦 1,000,000.00 否
月 25 日 月 25 日
刘百宽/郭志彦 200,000.00 否
月 27 日 月 26 日
刘百宽/郭志彦 3,000,000.00 2025 年 01 2026 年 01 否
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
月 10 日 月 09 日
刘百宽/郭志彦 3,300,000.00 否
月 26 日 月 26 日
刘百宽/郭志彦 900,000.00 否
月 26 日 月 25 日
刘百宽/郭志彦 4,600,000.00 否
月 30 日 月 26 日
刘百宽/郭志彦 1,600,000.00 否
月 30 日 月 25 日
关联担保情况说明
无。
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,915,100.00 2,807,500.00
（4） 其他关联交易
无。
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
郑州海迈高温材料研究院有限
应收账款 1,000,000.00 50,000.00
公司
大石桥市兴达特种耐火材料有
应收账款 7,658,551.81 382,927.59 3,207,500.11 160,375.01
限公司
华泰永创(北京)科技股份有限
应收账款 688,178.24 34,408.91
公司
应收账款 焦作银龙高铝材料有限公司 94,567.20 4,728.36
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 大石桥市兴达特种耐火材料有限公司 23,568,403.92 13,412,743.74
应付账款 焦作银龙高铝材料有限公司 1,908,996.06 2,620,318.99
合同负债及其他流动负债 华泰永创(北京)科技股份有限公司 417,453.76
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十四、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明
本公司实施 2024 年员工持股计划，于 2024 年 9 月 6 日对外公告了《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2024
年员工持股计划管理办法》 ，由于员工持股管理委员会取得股票的成本低于授予日公允价值，所以存在股份支付。
?适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 按照预计可行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 754,684.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 754,684.84
其他说明
无。
□适用 ?不适用
十五、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无。
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
无。
十七、其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
①经营分部
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条
件的组成部分：
A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B、管理层能够定期评定评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
②报告分部
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
A、该经营分部的收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
B、该经营分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额
两者中较大者的 10%或者以上。
C、该经营分部的资产占所有分部资产合计的 10%或者以上。
③经营分部未满足上述 10%重要性标准的，按照以下规定确定报告分部：
A、将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
B、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个
报告分部。
④按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告
分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%；
⑤分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 钢铁事业管理部 新材料事业管理部 环保事业管理部 分部间抵销 合计
营业收入 2,411,340,743.27 436,884,550.83 195,804,447.78 250,230,722.56 2,793,799,019.32
营业成本 1,992,001,977.64 374,128,981.32 175,892,102.81 229,291,227.01 2,312,731,834.76
资产总额 9,015,009,099.70 1,798,422,749.31 796,047,338.26 2,980,532,252.66 8,628,946,934.61
负债总额 4,881,181,384.19 1,061,760,481.23 338,913,392.90 1,212,287,024.83 5,069,568,233.49
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
（3） 其他说明
企业取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及企业从其他国家或地区取得的对外交易收入总额情况 单位：元
业务收入 钢铁事业管理部 新材料事业管理部 环保事业管理部 合计
国内销售收入 1,615,960,328.75 200,460,879.30 128,665,079.83 1,945,086,287.88
海外销售收入 769,078,616.23 78,223,428.32 1,410,686.89 848,712,731.44
合计 2,385,038,944.98 278,684,307.62 130,075,766.72 2,793,799,019.32
十八、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 2,279,141,843.80 2,103,319,486.61
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 1.86% 100.00% 0.00 0.97% 100.00%
的应收
账款
其
中：
根据信
用风险
单独测
试并单 1.86% 100.00% 0.00 0.97% 100.00%
项计提
信用减
值损失
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
的应收
账款
按组合
计提坏
账准备 98.14% 8.20% 99.03% 8.08%
的应收
账款
其
中：
其中：
账龄组 62.68% 12.84% 60.65% 13.19%
合
关联方
组合
（合并 35.46% 38.38%
范围
内）
合计 100.00% 9.91% 100.00% 8.97%
按单项计提坏账准备类别名称：根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宝塔石化集团 债务单位进行重
财务有限公司 整
宁波市镇海天
长期挂账难以收
地特种钢有限 4,281,483.20 4,281,483.20 4,281,483.20 4,281,483.20 100.00%
回
公司
安宁市永昌钢 债务单位进行重
铁有限公司 整
俄罗斯-罗斯 债务单位进行破
托夫 产清算
捷克 债务单位进行破
LIBERTY 产清算
大连富力镍基
长期挂账难以收
新材料有限公 9,604,998.84 9,604,998.84 9,604,998.84 9,604,998.84 100.00%
回
司
合计 20,365,216.90 20,365,216.90 42,358,322.84 42,358,322.84
按组合计提坏账准备类别名称：账龄及关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：账龄组合 1,428,675,955.62 183,458,683.29 12.84%
关联方组合（合并范围内） 808,107,565.34
合计 2,236,783,520.96 183,458,683.29
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
根据信用风险单独测试并单
项计提信用减值损失的应收 20,365,216.90 21,993,105.94 42,358,322.84
账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
合计 188,676,690.70 38,716,624.38 1,576,308.95 225,817,006.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,576,308.95
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
匈牙利 DUNAFER 货款 1,570,658.95 破产清算 管理层审批 否
新疆八钢金属制品有限公司板簧
货款 5,650.00 企业注销 管理层审批 否
分公司
合计 1,576,308.95
应收账款核销说明：
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准备和
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 合同资产减值准备期
额 额 资产期末余额
合计数的比例 末余额
客户一 422,536,265.20 422,536,265.20 17.34%
客户二 184,986,255.29 184,986,255.29 7.59%
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
客户三 106,925,169.92 7,846,836.39 114,772,006.31 4.71% 5,827,346.02
客户四 105,522,013.62 105,522,013.62 4.33%
客户五 66,539,384.01 5,973,674.60 72,513,058.61 2.98% 3,625,652.93
合计 886,509,088.04 13,820,510.99 900,329,599.03 36.95% 9,452,998.95
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 849,830,594.76 770,166,684.74
合计 849,830,594.76 770,166,684.74
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 38,205,994.60 37,339,091.69
往来款项及其他 816,576,293.76 740,198,421.23
业务借款 6,256,469.08 929,407.30
备用金 321,193.00
合计 861,359,950.44 778,466,920.22
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 861,359,950.44 778,466,920.22
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
其
中：
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 （未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期
本期计提 3,229,120.20 3,229,120.20
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按信用风险特
征划分的账龄 8,300,235.48 3,229,120.20 11,529,355.68
分析法组合
合计 8,300,235.48 3,229,120.20 11,529,355.68
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 末余额
西藏昌都市翔晨镁业有
往来款项 454,725,413.47 2-3 年、3-4 年、4-5 52.79%
限公司
年、5 年以上
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
上海宝明耐火材料有限
往来款项 211,563,536.05 1 年以内 24.56%
公司
郑州汇特耐火材料有限
往来款项 50,000,000.00 5 年以上 5.80%
公司
新疆秦翔科技有限公司 往来款项 39,700,000.00 2-3 年、3-4 年、4-5 4.61%
年、5 年以上
海城市华银高新材料制
往来款项 26,000,000.00 1 年以内 3.02%
造有限公司
合计 781,988,949.52 90.78%
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,894,745,303.17 2,894,745,303.17 2,881,175,672.16 2,881,175,672.16
对联营、合营
企业投资
合计 2,900,882,372.87 2,900,882,372.87 2,886,748,114.76 2,886,748,114.76
（1） 对子公司投资
单位：元
减值准 本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 备期初 减少 计提减 备期末
价值） 追加投资 其他 价值）
余额 投资 值准备 余额
濮阳市濮耐功能
材料有限公司
濮阳市濮耐炉窑
工程有限公司
营口濮耐镁质材
料有限公司
濮阳乌克兰有限
责任公司
云南濮耐昆钢高
温材料有限公司
濮耐美国股份有
限公司
上海宝明耐火材
料有限公司
海城市华银高新
材料制造有限公 105,446,893.32 19,095.96 105,465,989.28
司
青海濮耐高新材
料有限公司
郑州华威耐火材
料有限公司
郑州汇特耐火材
料有限公司
马鞍山市雨山冶
金新材料有限公 198,586,118.12 53,745.12 198,639,863.24
司
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2025 年半年度报告全文
濮耐（集团）俄
罗斯有限责任公 11,520.00 11,520.00
司
洛阳索莱特材料
科技有限公司
新疆秦翔科技有
限公司
西藏昌都市翔晨
镁业有限公司
PRCO 越南股份
公司
濮耐塞尔维亚有
限责任公司
上海银耐联供应
链有限公司
濮阳濮耐新材料
科技有限公司
濮阳耐火材料
（墨西哥）股份 0 1,002,524.24 1,002,524.24
有限责任公司
合计 2,881,175,672.16 13,569,631.01 2,894,745,303.17
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 减值准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末余额
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
焦作
银龙
高铝 4,421, 4,331,
材料 800.12 982.97
.15
有限
公司
郑州
海迈
高温 1,150, 654,44 1,805,
材料 642.48 4.25 086.73
有限
公司
小计
合计
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
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□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无。
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,240,226,086.36 1,026,086,977.48 1,273,704,656.87 1,018,556,373.08
其他业务 435,174,547.68 403,904,827.69 393,339,294.63 353,531,457.20
合计 1,675,400,634.04 1,429,991,805.17 1,667,043,951.50 1,372,087,830.28
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 240,626,500.00 225,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 564,627.10 208,277.26
其他 2,604,699.63 5,378,359.91
合计 243,795,826.73 230,586,637.17
十九、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -550,028.24
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
债务重组损益 -3,365,826.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,820,923.12
减：所得税影响额 3,101,099.95
少数股东权益影响额（税后） 574,958.78
合计 14,986,384.61 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.00% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
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第九节 其他报送数据
一、其他重大社会安全问题情况
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□是 ?否 □不适用
报告期内是否被行政处罚
□是 ?否 □不适用
二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
探讨公司发展
详见巨潮资讯
全景网“投资者 参与濮耐股份 战略、财务状
网《002225 濮
其他 耐股份投资者
关系管理信息
net） 全体投资者 露信息中的相
关事项
三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况
□适用 ?不适用
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