安琪酵母股份有限公司负债管理制度
（2025 年 8 月修订稿）
第一章 总则
第一条 为加强债务风险管理，规范安琪酵母股份有限公司
（以下简称公司）债务管理工作，健全债务风险防控长效机制，
促进公司持续稳健发展，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及各级全资、控股子公司（以下
简称子公司）。
第三条 本制度所称负债是指过去的交易或事项形成的、预
期会导致经济利益流出公司的现时义务。
第二章 基本原则
第四条 公司负债管理应遵循以下基本原则：
（一）坚持稳健经营。强化风险意识和稳健经营理念，严格
管控负债规模和杠杆水平，加强资金管理，将债务风险锁定在可
控范围内。
（二）坚持提质增效。积极主动作为，努力提升经营管理水
平，不断通过扩大经营积累增强公司资本实力，在国有资产保值
增值的前提下，确保资产负债率在合理水平。
（三）坚持科学管理。建立健全债务风险防控长效机制，实
行资产负债约束分类管理，分企业设置资产负债率管控标准，突
出负债管理重点，提高管理的科学性和有效性。
（四）强化自我约束。建立债务风险动态监测和预警机制，
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根据国家政策和市场环境变化、经济周期波动等情况，及时调整
经营策略和风险管控目标。
第三章 职责
第五条 财务部是公司负债归口管理部门，负责公司的债务
管控，建立票据、银行债务等金融机构债务管理台账，债务额度
动态监控，并建立负债主要风险预警指标。
第六条 风险控制部门负责公司负债管理的监督与指导工作，
协助完善风险指标和预警指标体系，研究制定风险应急预案，指
导各公司制定债务风险管理方案。
第七条 战略投资部门负责指导各公司科学合理编制年度投
资计划，对公司投资建设项目实施全过程管控，优化产业结构，
发挥资产最大效益。
第八条 各子公司严格落实公司负债管理工作要求，定期向
公司财务部汇报负债管理情况。
第四章 负债管理约束指标
第九条 公司资产负债约束以资产负债率为基础约束指标，
对不同行业、不同类型企业实行分类管理并动态调整。
第十条 公司及各级全资、控股子公司原则上以上年度全国
国有企业同行业平均资产负债率为基准线，基准线加 5 个百分点
为资产负债率预警线，基准线加 10 个百分点为资产负债率重点
监管线。上年度全国国有企业同行业平均资产负债率按照国务院
国资委《企业绩效评价标准值》“资产负债率约束指标值”为参
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考标准。
第五章 负债管理约束机制
第十一条 公司应高度重视债务风险管理工作，提高债务风
险意识，审慎开展债务融资、投资、支出、对外担保等业务活动，
防止有息负债和或有债务过度累积，确保资产负债率保持在合理
水平。
第十二条 公司应将资产负债率纳入全面预算管理体系，编
制预算报告时就公司资产负债状况及未来资产负债计划进行专
项说明，并提出年度资产负债率管控目标。
第十三条 公司应从源头上控制资产负债率，加强投资管理，
控制投资风险。严格投资预算，坚持“量力而行、效益优先、资
金保障”的原则，禁止与公司资产规模、资产负债水平、实际筹
融资能力和经营管理能力等不相匹配的投资项目。
第十四条 公司应积极扩大直接融资比重，实现融资渠道多
元化；加强银企战略合作，努力争取长期稳定低成本的信贷支持。
根据公司生产经营、投资项目、现金流和债务规模，合理规划和
安排长短期融资比重、债务规模和时间区间，保持稳健的财务结
构，防止债务集中兑付。
第十五条 公司应将子公司的资产负债率约束纳入考核体系，
确保子公司严格贯彻执行。加强对高负债率子公司管理，推动资
产负债率回归合理水平。重点关注资产负债率超过预警线和重点
监管线的情况，科学评估债务风险状况，对债务风险情况持续监
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测，明确提出降低资产负债率的目标、时限和措施。
第十六条 公司应建立预警机制，对债务风险实行动态监测，
提高前瞻性和预测力，做好应对措施。结合每年年度报表审计情
况，排查存在的债务风险问题，制定风险防控目标和措施，着力
提高债务风险预警能力。
第六章 附则
第十七条 违反本制度规定的，按照公司《员工违反规章制
度处理办法》处理；违反本制度规定并造成损失的，按照公司《责
任事故追究管理制度》处理。
第十八条 本制度由董事会审议批准后实施。
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