北京中长石基信息技术股份有限公司
备考审阅报告
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审阅报告 1-4
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 合并利润表 3
— 财务报表附注 4-100
备考审阅报告
XYZH/2025BJAA19B0508
北京中长石基信息技术股份有限公司
北京中长石基信息技术股份有限公司：
我们审阅了后附的北京中长石基信息技术股份有限公司（以下简称“石基信息”）
按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2025 年
备考合并利润表以及备考财务报表附注。这些财务报表的编制和公允列报是石基信息管
理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了
审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错
报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的
保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考财务报表没有按照
企业会计准则的规定编制，
未能在所有重大方面公允反映被审阅单位 2025 年 4 月 30 日、
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明,本报告仅供
石基信息发行股份购买资产使用,不得用作任何其他目的。本段内容不影响已发表的审
计意见。
备考审阅报告（续） XYZH/2025BJAA19B0508
北京中长石基信息技术股份有限公司
（此页无正文）
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二五年八月十三日
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司基本情况及拟实施的资产重组方案
北京中长石基信息技术股份有限公司(以下简称公司或本公司，与子公司合称集团
或本集团)成立于 1998 年 2 月，公司注册地址为北京市海淀区复兴路甲 65 号—A11 层，
总部办公地址为北京市海淀区复兴路甲 65 号石基信息大厦。本公司所发行人民币普通
股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。
本公司属于软件与信息技术服务行业，主要为酒店、餐饮、零售、休闲娱乐等大消
费行业提供信息系统整体解决方案等。
公司拟通过发行股份的方式向上海云鑫创业投资有限公司（以下简称“上海云鑫”）、
张育宏和张伟 3 名交易对方购买其持有的深圳市思迅软件股份有限公司（以下简称“思
迅软件”或“标的公司”）13.50%的股份，包括上海云鑫持有思迅软件 9.86%股份（对
应思迅软件 10,450,000 股）、张育宏持有思迅软件 2.56%股份（对应思迅软件 2,718,125
股）、张伟持有思迅软件 1.08%股份（对应思迅软件 1,144,375 股），因此本次交易的
标的资产为合计思迅软件 14,312,500 股。本次交易前，公司持有思迅软件 66.23%股份；
本次交易完成后，公司持有思迅软件 79.73%股份。本次交易前后，思迅软件均为公司的
控股子公司，控制权保持不变。
二、 标的公司的基本情况
深圳市思迅软件股份有限公司（以下简称“标的公司”）系由深圳市思迅软件有限
公司整体变更而成的股份有限公司。成立于 2004 年 4 月 27 日，注册地址为深圳市南山
区科园路 1003 号深圳软件产业基地 2C 栋 13 楼，总部办公地址：深圳市南山区软件产
业基地 2C 栋 13 楼。
经过历次股权变动，截至 2025 年 4 月 30 日，标的公司注册资本 106,035,000.00
元，标的公司股票在全国中小企业股份转让系统通过集合竞价方式交易。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办
法（2025 年修正）》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市
公司重大资产重组(2025 年修订）》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务
报表附注一所述资产重组事项使用。因此，本备考合并财务报表可能不适用于其他用途。
本备考合并财务报表仅包括 2025 年 4 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日的备考合并资
产负债表、2025 年 1-4 月及 2024 年度的备考合并利润表，不包括 2025 年 1-4 月及 2024
年度的备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表以及与金融工具相关的风险以及
公允价值的披露等财务报表附注，也不包括比较财务报表、本公司个别财务报表及相关
财务报表附注。本备考合并财务报表不是一份完整的财务报表，也不包含一份完整财务
报表所应披露的所有会计政策及附注。
除下述事项外，本备考合并财务报表根据附注三所述的会计政策编制。这些会计政
策符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求。本
备考合并财务报表以持续经营为基础编制。
本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注一、（二）所述资产重组事项已
于 2023 年 12 月 31 日（以下简称“模拟购买日”)实施完成，并获得中国证券监督管理
委员会的批准，即上述资产重组交易完成后的架构在本备考合并财务报表最早期初 2024
年 1 月 1 日已经存在，本次交易后的集团架构，即包括收购标的集团后的集团统称为石
基信息集团。
本公司根据下述方法编制本备考合并财务报表：
(一) 购买成本
由于本公司拟以发行股份购买资产的方式完成本次资产重组，具体的收购对价以资
产评估价值为基础确定。本备考合并财务报表根据评估结果（中资评报字(2025)300 号）
假设相关收购于 2025 年 4 月 30 日（以下简称“评估基准日”)的交易对价为人民币
本 33,089,770 元，交易对价高于股本的差额全部计入资本公积，暂未考虑利息费用的影
响。
(二) 标的集团于模拟购买日可辨认资产和负债的情况
本次发行股份购买资产系上市公司购买少数股东股权，构成权益性交易，因此标的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司的各项资产、负债在模拟购买日的初始计量基于各项资产、负债于评估基准日账面
价值进行确定，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会
计估计进行后续计量。
(三) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的股东权益按“归属
于母公司股东权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其
他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(四) 备考合并财务报表未考虑本次重大重组事项而产生的费用、支出和税收等
影响。
(五) 其他提示
本次交易尚待中国证券监督管理委员会及本公司董事会和股东大会审批，最终经批
准的发行股份购买资产或实际生效执行的交易协议，都可能与编制本备考合并财务报表
所采用的假设存在差异。这些差异对本集团相关资产、负债和净资产的影响将在重大资
产重组完成后进行实际账务处理时予以反映。
本备考合并财务报表的编制基础具有可能影响信息可靠性的固有限制，未必真实反
映假设上述附注一中交易已于 2023 年 12 月 31 日完成的情况下本公司于 2025 年 4 月
营成果。
四、 重要会计政策、会计估计
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团
于 2025 年 4 月 30 日和 2024 年 12 月 31 日的备考财务状况以及 2025 年 1-4 月和 2024
年度备考经营成果等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
公司营业周期为 12 个月。
本公司以人民币为记账本位币。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，
本集团在编制财务报表时按照四、9 所述方法折算为人民币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要
性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务
涉及重要性标准判断的披露事项 报表附注中的披 重要性标准确定方法和选择依据
露位置
重要的单项计提坏账准备的应收
六、4 单项金额超过 100 万元
款项
重要的在建工程项目 六、14 单项资产变动超过 100 万元
重要的账龄超过 1 年的其他应付
六、24 单项金额超过 500 万元
款
重要的资本化研发项目 七 单个项目投入 5,000 万元
重要的非全资子公司 八 单一主体收入占本集团合并收入 5%以上
重要的联营公司或合营公司 八 单一主体投资额占本集团净资产 0.5%以上
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
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本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及
综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数
股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列
示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
（1） 外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记
账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专
门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计
入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入
资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2） 外币财务报表的折算
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本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资
产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采
用交易发生日的加权平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日加权平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即将之前确认的金融资产从资产负债表中予
以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权
利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且
实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、
时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付
本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金
流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公
允价值是否非常小等）。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
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账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该
分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款等。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其
他非流动金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负
债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量
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且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；
如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大
损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12
个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具
违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他应收款），本集团采
用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生
信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，
处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并
按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后未显著增加。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史
还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期
变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实
际的减值损失金额。
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本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特
征包括：债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
? 应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基
础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其
信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违
约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。
? 应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集
团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业
银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损
失准备，与应收账款的组合划分相同。
? 其他应收款的组合类别及确定依据
本集团其他应收款主要包括应收往来款、应收押金和保证金、应收关联方往来款等。
根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为两个组合，
具体为：账龄组合、关联方组合。
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生
显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于
其所处于账龄区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准
备。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接
减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计
入收回当期的损益。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
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放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的
业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料、合同履约成本等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包
装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净
值时，库存商品、和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产
或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本。根据其流动性，合同履约成本分
别列报在存货和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资
产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了
本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以
前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
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备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％
以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据
表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持
有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交
易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本集团认为对
被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共
有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控
制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权
投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投
资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有
者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业
务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交
易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本
集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
全部处置权益法核算的长期股权投资的情况下采用权益法核算的长期股权投资，原
权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转
入当期投资收益。
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房屋建筑物。
采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-35 5 2.71-3.17
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备及家具等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋及建筑物 满足建筑完工验收标准与实际投入使用时间较早者
本集团无形资产包括土地使用权、商标权及其他、软件著作权、专有技术、车位费
等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其
他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下
合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，
按公允价值确认计量。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产
的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变
更处理。
本集团不存在使用寿命不确定的无形资产。
研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费
用、其他费用等。
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本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。软件开发在进入代码编写前
为软件开发的研究阶段。在开始代码编写至软件通过功能性验收测试期间为开发阶段。
研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予
以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本
集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利
益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于
不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。通常情况下，本集团在软件
开发的需求说明书编制完成时即满足资本化条件，其后发生的开发阶段的支出予以资本
化。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在
减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉及尚未达到预定可使用状态的开发支出无论
是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账
面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估
计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协
议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未
来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相
关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
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产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用包括租入房产的装修费等本集团已经支付但应由本期及以
后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生
的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
当与保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认
为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当
前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计
量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定
的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修
改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
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的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取
消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款
和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（1） 一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并
从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义
务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该商品享
有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的法定所有
权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给
客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对
价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交
易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，
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则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（2） 具体方法
本集团的营业收入主要包括销售自行开发研制的软件产品收入、自行开发研制的云
架构软件产品收入、销售商品收入、系统集成收入、技术支持与维护收入、一次性技术
开发收入、业务推广费收入及支付业务手续费收入。
在公司与客户订立了合同，并且合同满足如下条款:合同各方已批准该合同并承诺
履行各自义务、②该合同明确了合同各方与所转让的商品(或提供的服务)相关的权利和
义务、③该合同有明确的与所转让的商品相关的支付条款、④该合同具有商业实质，即
履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额、⑤企业因向客户转让商
品而有权取得的对价很可能收回的情况下，按照如下原则确认:
① 销售自行开发研制的软件产品收入
自行开发研制的软件产品是指销售时不转让所有权的软件产品收入，对于不需要安
装就可以使用的软件产品，公司在客户取得相关商品控制权时确认收入;对于需要提供
安装服务的软件产品，在相关软件安装在客户提供的设备上安装完成并在客户验收后确
认收入;对于系统集成中的销售自行开发软件收入，按系统集成收入确认的原则确认。
② 自行开发研制的云架构软件产品
云架构软件产品是指以数据平台为依托，向客户提供固定期限的软件许可、维护及
技术支持服务，公司在客户已经接受服务，收到价款或取得收款的依据后，根据与用户
签订的服务期间及合同总金额，按提供服务的进度确认收入。
③ 销售商品收入
公司在客户取得相关商品控制权时确认收入。对于系统集成中的外购商品收入，按
系统集成收入确认的原则确认。
④ 系统集成收入
系统集成包括外购商品、自行开发软件产品的销售及安装公司在将系统集成中外购
商品的所有权、自行开发研制的软件产品使用权上满足如下前提来确认收入实现:如果
在合同开始日，软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则硬件收入按上述商
品销售的原则进行确认，软件收入按上述软件产品销售的原则进行确认。
如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算，则将其一并核算，待系统
集成安装完成并经客户验收通过后确认收入
⑤ 技术支持与维护收入
主要是指根据合同规定向用户提供的后续服务，后续服务包括系统维护、技术与应
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用咨询、产品升级等。公司在客户已接受服务，收到价款或取得收款的依据后，根据与
用户签订的技术支持与维护合同规定的维护期间及合同总金额，按提供技术支持与维护
的进度确认技术与维护收入。
⑥ 一次性技术开发收入
主要是指根据公司客户的要求对自行开发研究的软件进行再次进行定制化开发，向
客户一次性收取的技术开发费。公司提供一次性技术开发服务是在相关软件提供给客户，
并在客户验收确认接受相关服务时确认收入
⑦ 业务推广费收入
主要是指在使用本公司产品的商户系统中安装架设第三方支付平台的通道，为第三
方平台提供推广和安装服务，第三方平台按照协议约定的资金流水比例向公司支付一定
的推广和服务费;即在公司架设收费通道后，通过通道实际产生资金流水时确认收入。
⑧ 支付业务手续费收入
主要是指独立的第三方支付平台，应用本公司的支付系统建立商户、银行、消费者
的支付通道，为交易提供资金代收代付服务;即在客户已经接受支付服务时确认收入。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括软件即征即退增值税额等。其中，与资产相关的政府补助，
是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补
助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照年限平均法
分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
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值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目
的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确
认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税
所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此
存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用
的企业会计准则进行会计处理。
本集团部分租赁合同拥有 1-3 年的续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使
续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，
包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本
集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠或在在合同期内，
本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获
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取合适的替换资产，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租
选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且
影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进
行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。
（2） 本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本
进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租
赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用
途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的
行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支
付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法
确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算
租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支
付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预
计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相
关资产成本或当期损益。
（3） 本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利
息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
自 2024 年 1 月 1 日起施行的《企业会计准则解释第 17
本集团自 2024 年 1 月 1 日起执行该
号》的三项内容，分别是： “一、关于流动负债与非流
规定，相关规定对本公司报告期内财
动负债的划分” 、“二、关于供应商融资安排的披露”
务报表无影响。
以及“三、关于售后租回交易的会计处理”；
会计处理暂行规定》(财会[2023]11 号)，自 2024 年 1 项规定，执行暂行规定对本报告期内
月 1 日起施行。 财务报表无影响。
自 2024 年 12 月 6 日起施行的《企业会计准则解释第 18 本集团自 2024 年 12 月 6 日起执行该
号》包括两项内容：“一、关于浮动收费法下作为基础 规定，相关规定对本公司报告期内财
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计政策变更的内容和原因 备注
项目持有的投资性房地的后续计量”、“二、关于不属 务报表的影响见本附注四、28（2）。
于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。
（2） 会计政策变更对 2024 年度财务报表的影响
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
销售费用 278,453,996.40 222,048.45 278,676,044.85
营业成本 1,919,764,521.53 -222,048.45 1,919,542,473.08
注：青岛海石按照产品销售收入的 3%计提质量保证金，并在质保期结束后，冲销无
需再提供质保服务的预计负债金额。
五、 税项
税种 计税依据 税率
增值税（注 1） 应税收入 1%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税（注 2） 实际缴纳的流转税 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 注3
注 1：北海乐宿、广西石基、北京环企、浩华管理（深圳）、南宁敏付、西湖软件、
杭州连边为小规模纳税人适用增值税免税政策，其中杭州连边月销售额 10 万元以上，
适用增值税征收率为 1%。上海石基信息技术有限公司(以下简称上海石基)不动产租赁
业务选择适用简易计税方法增值税销项税率为 5%，中国电子器件工业有限公司（以下简
称中电器件）不动产租赁业务增值税销项税率为 5%及 9%，安装及技术支持与维护收入
增值税销项税税率为 6%，其他增值税销项税税率均为 13%；本集团根据增值税不同业务
适用的税率计算的增值税销项税额，扣除可抵扣的进项税后的差额计算缴纳增值税，当
销项税额小于可抵扣的进项税额时结转至留抵税额，并根据预计的可留抵税额及预交的
增值税可抵扣的时间长短重分类至“其他流动资产”或“其他非流动资产”列报。
注 2：上海石基，上海正品、上海时运按照 5%的税率缴纳城市维护建设税，其他境
内子公司按照 7%的税率缴纳城市维护建设税。
注 3：本集团内各企业适用的所得税税率情况如下：
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
实际执行
纳税主体名称 本附注简称 所得税税
率
北京中长石基信息技术股份有限公司 本公司 15.00
石基商用信息技术有限公司 石基商用 25.00
中国电子器件工业有限公司 中电器件 25.00
北京中长商通科技有限公司 中长商通 25.00
广西石基商业保理有限公司 广西石基 3.00
北京绿行者旅行社有限公司 绿行者 25.00
杭州西软科技有限公司 西软科技 25.00
杭州西湖软件有限公司 西湖软件 25.00
上海石基信息技术有限公司 上海石基 25.00
上海正品鑫云农业科技有限公司 正品鑫云 25.00
中长石基信息技术（海南）有限公司 石基海南 25.00
现化电脑系统（北京）有限公司 现化电脑 25.00
北京航信华仪软件技术有限公司 航信华仪 25.00
北京石基大商信息技术有限公司 石基大商 15.00
北京商用星联信息科技有限公司 商用星联 15.00
青岛海石商用科技股份有限公司 海石商用 15.00
青岛海石信息技术有限公司 海石信息 15.00
易衡（厦门）电子科技有限公司 易衡公司 15.00
北京长京益康信息科技有限公司 长益科技 15.00
上海时运信息技术有限公司 上海时运 5.00
北京石基昆仑软件有限公司 石基昆仑 15.00
南京银石计算机系统有限公司 银石计算机 15.00
南京银石支付系统科技有限公司 银石支付 15.00
银石科技有限公司 银石科技 15.00
北京宝库在线网络技术有限公司 宝库在线 15.00
杭州西软信息技术有限公司 西软信息 15.00
上海正品贵德软件有限公司 上海正品 15.00
深圳市思迅软件股份有限公司 思迅软件 15.00
广州万迅电脑软件有限公司 广州万迅 25.00
石基环企软件（苏州）有限公司 苏州环企 25.00
北京富基融通信息技术有限公司 北京富基 15.00
深圳市思迅网络科技有限公司 思迅网络 12.50
北海石基信息技术有限公司 北海石基 10.00
石基支付科技（广西）有限公司 石基支付 15.00
北海石基金税科技有限公司 石基金税 5.00
浩华管理顾问（北京）有限公司 浩华管理（北京） 5.00
浩华管理顾问（深圳）有限公司 浩华管理（深圳） 5.00
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
实际执行
纳税主体名称 本附注简称 所得税税
率
青岛海石智能系统有限公司 海石智能 5.00
北京中长光影科技有限公司 中长光影 3.00
北京阳光物业管理有限公司 阳光物业 5.00
北京长益联合信息科技有限公司 长益联合 5.00
北海乐宿国际旅行社有限公司 北海乐宿 25.00
北海石基教育科技有限公司 石基教育 25.00
北京银科环企旅行社有限公司 北京环企 25.00
长沙石基软件有限公司 长沙石基 5.00
南宁敏付科技有限公司 南宁敏付 25.00
广西自贸区敏付科技发展有限公司 广西敏付 25.00
杭州连边科技有限公司 杭州连边 5.00
深圳市奥凯软件有限公司 奥凯软件 5.00
广州合光信息科技有限公司 广州合光 5.00
香港精密模具有限公司 香港精模 16.50
石基（香港）有限公司 石基香港 16.50
天石信息技术（香港）有限公司 天石信息 16.50
Shiji Retail Information Technology Co.Ltd. 石基零售 0
Shiji GmbH Shiji GmbH 23.00
Shiji Information Technology Spain,S.A Shiji Spain 25.00
Shiji Korea Ltd. Shiji Korea 24.00
Shiji Malaysia Sdn Bhd Shiji Malaysia 24.00
Shiji ItalyS.R.L Shiji Italy 24.00
Quick Check Ltd. Quick Check 23.00
Shiji Denmark ApS Shiji Denmark 22.00
CONCEPTEK-SISTEM ASDE INFORMA??OS.A. CONCEPTEK 10 或 5
Shiji Slovakias.r.o Shiji Slovakia 21.00
Shiji (US) Inc. Shiji (US) Inc 26.75
Shiji (Thailand) Ltd. Shiji (Thailand) 20.00
Shiji Vietnam Ltd. Shiji Vietnam 20.00
Shiji (UK) Ltd. Shiji (UK) 19.00
Shiji Polandsp.z.o.o Shiji Poland 19.00
Shiji Technologies Ltd. ShijiTechnologies 18.00
Infrasys Singapore Pte Ltd. InfrasysSingapore 17.00
Horwath Asia Pacific (Singapore) Pre Ltd. Horwath Asia 17.00
Shiji (Singapore ) Pte Ltd. Shiji (Singapore) 17.00
Infrasys (HK) Ltd. Infrasys (HK) 16.50
Pos Master Ltd. Pos Master 16.50
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
实际执行
纳税主体名称 本附注简称 所得税税
率
Galasys Technologies (HK) Ltd. Galasys HK 16.50
Shiji Information Technology (HongKong) Ltd. Shiji Information 16.50
Horwath Consulting Services Asia Pacific Ltd. Horwath 16.50
Shiji Deutschland GmbH Deutschland GmbH 15.82
Shiji (Macau) Ltd. Shiji (Macau) 12.00
Galasys Plc Galasys Plc 0
Galasys Holdings Ltd. Galasys Holdings 0
Shiji Middle East-FZLLC Shiji Middle East- 不征税
FZLLC
Shiji Technology d.o.o Beograd Shiji Serbia 15.00
Shiji France SAS Shiji France 28.00
Shiji ME Trading LLC Shiji AE 0
Stone Foundation For Information Systems Shiji KSA 20.00
T h l
Shiji Japan 株式会社 Shiji Japan 34.59
Shiji India LLP Shiji India
ShiJi (Australia) Pty Ltd. Shiji (Australia) 30.00
Shiji Mex Information Technology S.A.DeC.V Shiji Mex 30.00
Shiji (Canada) Inc. Shiji (Canada) 15.00
Shiji Information Technology (Philippines) Inc. Shiji Philippines 25.00
（1）增值税税收优惠
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
（财政部、
税务总局公告 2023 年第 43 号）的通知，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，增
值税加计抵减政策按照以下规定执行：允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加
计 5%抵减应纳增值税税额，青岛海石享受 2024 年度先进制造业企业进项税额加计扣除
抵减政策。
根据财政部、国家税务总局《关于软件企业产品增值税政策的通知》
（财税[2011]100
号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的计算机软件产品、信息系统和嵌入
式软件产品，按 17%（现行税率 13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%
的部分实行即征即退政策。
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
北京环企、北海乐宿、广西石基、西湖软件、浩华管理（深圳）、南宁敏付、杭州
连边系小规模纳税人，根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策
的公告》(2023 年第 19 号)，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将延续小规
模纳税人增值税减免政策公告如下：一、对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税
小规模纳税人，免征增值税。二、增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，
减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值
税。
（2）城建税及教育费附加优惠
商用星联、上海时运、浩华管理（北京）、浩华管理（深圳）、海石智能、海石信
息、易衡公司、中长光影、阳光物业、长益联合、石基金税、石基教育、宝库在线、绿
行者、奥凯软件系小型微利企业，北海乐宿、广西石基、杭州连边系小规模纳税人，根
据《财政部税务总局公告 2022 年第 10 号财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六
税两费”减免政策的公告》及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户
发展有关税费政策的公告》（2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月
对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源
税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕
地占用税和教育费附加、地方教育附加。
（3）企业所得税优惠政策
取得高新证书时 享受税收优惠年
本附注简称 发证机关 证书编号
间 度
北京市科学技术委员会、
中长石基 2024-12-02 北京市财政局、 GR202411005157 2024-2027 年
国家税务局北京市税务局
北京市科学技术委员会、
石基大商 2023-10-26 北京市财政局、 GR202311000712 2023-2025 年
国家税务总局北京市税务局
北京市科学技术委员会、
商用星联 2024-12-02 北京市财政局、 GR202411005041 2024-2027 年
国家税务总局北京市税务局
青岛市科学技术局、
海石商用 2023-11-09 青岛市财政局、 GR202337101072 2023-2025 年
国家税务总局青岛市税务局
青岛市科学技术局、
海石信息 2024-11-19 GR202437100109 2024-2027 年
青岛市财政局、
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
取得高新证书时 享受税收优惠年
本附注简称 发证机关 证书编号
间 度
国家税务总局青岛市税务局
厦门市科学技术局、
易衡公司 2024-11-08 厦门市财政局、 GR202435100760 2024-2027 年
国家税务总局厦门市税务局
北京市科学技术委员会、
长益科技 2023-10-26 北京市财政局、 GR202311001360 2023-2025 年
国家税务局北京市税务局
北京市科学技术委员会、
石基昆仑 2023-11-30 北京市财政局、 GR202311004345 2023-2025 年
国家税务局北京市税务局
江苏省科学技术厅、
银石计算机 2022-11-18 江苏省财政厅、 GR202232006875 2022-2024 年
国家税务总局江苏省税务局
江苏省科学技术厅、
银石支付 2022-11-18 江苏省财政厅、 GR202232007109 2022-2024 年
国家税务总局江苏省税务局
北京市科学技术委员会、
宝库在线 2023-11-30 北京市财政局、 GR202311005109 2023-2025 年
国家税务总局北京市税务局
江苏省科学技术厅、
西软信息 2023-12-08 江苏省财政厅、 GR202333006899 2023-2025 年
国家税务总局江苏省税务局
上海市科技创新委员会、
上海正品 2022-12-14 上海市财政局、 GR202231006275 2022-2024 年
国家税务总局上海市税务局
深圳市科技创新委员会、
思迅软件 2023-12-08 深圳市财政局、 GR202344203790 2023-2025 年
国家税务总局深圳市税务局
江苏省科学技术厅、
苏州环企 2024-12-24 江苏省财政厅、 GR202432016779 2024-2027 年
国家税务总局江苏省税务局
北京市科学技术委员会、
北京富基 2022-11-02 北京市财政局、 GR202211002254 2022-2024 年
国家税务总局北京市税务局
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
银石科技、石基金税、石基教育系设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《关于延
续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委 2020 年第 23
号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减
按 15%的税率征收企业所得税。银石科技、石基金税、石基教育享受企业所得税税率为
思迅网络系软件企业，根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》（财税[2012]27 号）的规定：“在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度
起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率
减半征收企业所得税，并享受至期满为止。”
北海石基系国家重点软件企业，根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发
展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告 2020 年
第 45 号），国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至
第五年免征企业所得税，接续年度减按 10%的税率征收企业所得税。
石基零售系在英属开曼群岛注册的公司，Galasys Holdings 系在英属维尔京群岛
注册的公司，Galasys Plc 系在英属泽西群岛注册的公司，依据当地政策免征所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年
第 13 号），
《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2023
年第 6 号），以及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税
费政策的公告》（2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小
型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上海时运、浩
华管理（北京）、浩华管理（深圳）、海石智能、阳光物业、长益联合、奥凯软件享受
小型微利企业所得税率、及应纳税所得额优惠，并按照优惠后应纳所得额缴税。
六、 合并财务报表主要项目注释
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
库存现金 1,353,688.55 103,578.09
银行存款 4,027,868,559.50 4,182,041,710.14
其他货币资金 4,036,561.39 4,479,764.84
未到期应收利息 33,191,341.27 51,062,983.23
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
合计 4,066,450,150.71 4,237,688,036.30
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：债务工具投资 2,527,950.43 2,520,514.52
权益工具投资 13,742,726.33 15,676,464.64
合计 16,270,676.76 18,196,979.16
（1） 应收票据分类列示
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 100,000.00 95,040.00
商业承兑汇票 528,947.50 522,743.42
减：坏账准备 26,447.38 26,137.17
合计 602,500.12 591,646.25
（2） 按坏账计提方法分类列示
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 628,947.50 100.00 26,447.38 4.21 602,500.12
其中：银行承兑汇票 100,000.00 15.90 100,000.00
商业承兑汇票 528,947.50 84.10 26,447.38 5.00 502,500.12
合计 628,947.50 100.00 26,447.38 4.21 602,500.12
（续）
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 617,783.42 100.00 26,137.17 4.23 591,646.25
其中：银行承兑汇票 95,040.00 15.38 95,040.00
商业承兑汇票 522,743.42 84.62 26,137.17 5.00 496,606.25
合计 617,783.42 100.00 26,137.17 4.23 591,646.25
（3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 收回或 转销或
转回 核销
商业承兑汇票 26,137.17 310.21 26,447.38
（续）
本年变动金额
类别 收回或 转销或核
月1日 计提 其他 31 日
转回 销
商业承兑汇票 8,402.86 17,737.42 3.11 26,137.17
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
合计 901,274,602.39 850,848,797.49
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 57,041,920.30 6.33 57,041,920.30 100.00
按组合计提坏账准备 844,232,682.09 93.67 210,840,005.40 24.97 633,392,676.69
其中：账龄组合 844,232,682.09 93.67 210,840,005.40 24.97 633,392,676.69
合计 901,274,602.39 100.00 267,881,925.70 29.72 633,392,676.69
（续）
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 56,941,573.98 6.69 56,941,573.98 100.00
按组合计提坏账准备 793,907,223.51 93.31 215,253,903.99 27.11 578,653,319.52
其中：账龄组合 793,907,223.51 93.31 215,253,903.99 27.11 578,653,319.52
合计 850,848,797.49 100.00 272,195,477.97 31.99 578,653,319.52
计提比
名称
账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
苏宁智能终端有限公司 3,840,080.00 3,840,080.00 100.00 预计无法收回
复华文商产业有限公司 3,103,136.00 3,103,136.00 100.00 预计无法收回
上海上蔬永辉生鲜食品有限公司 2,017,584.37 2,017,584.37 100.00 预计无法收回
河南建业实景演出文化发展有限公司 1,968,500.00 1,968,500.00 100.00 预计无法收回
中迪禾邦集团有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 100.00 预计无法收回
重庆绿谷开发建设有限公司 1,236,000.00 1,236,000.00 100.00 预计无法收回
家乐福（中国）管理咨询服务有限公司 1,048,006.82 1,048,006.82 100.00 预计无法收回
其他 42,578,613.11 42,578,613.11 100.00 预计无法收回
合计 57,041,920.30 57,041,920.30 — —
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
计提比
名称
账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
苏宁智能终端有限公司 3,960,080.00 3,960,080.00 100.00 预计无法收回
复华文商产业有限公司 3,103,136.00 3,103,136.00 100.00 预计无法收回
上海上蔬永辉生鲜食品有限公司 2,017,584.37 2,017,584.37 100.00 预计无法收回
河南建业实景演出文化发展有限公司 1,968,500.00 1,968,500.00 100.00 预计无法收回
中迪禾邦集团有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 100.00 预计无法收回
重庆绿谷开发建设有限公司 1,236,000.00 1,236,000.00 100.00 预计无法收回
家乐福（中国）管理咨询服务有限公司 1,048,006.82 1,048,006.82 100.00 预计无法收回
其他 42,358,266.79 42,358,266.79 100.00 预计无法收回
合计 56,941,573.98 56,941,573.98 — —
账龄 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
合计 844,232,682.09 210,840,005.40 —
（续）
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 793,907,223.51 215,253,903.99 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额 2025 年 4 月 30
类别 2025 年 1 月 1 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他 日
按单项计提 56,941,573.98 228,846.91 140,000.00 -11,499.41 57,041,920.30
按组合计提 215,253,903.99 -7,472,398.94 -3,058,500.35 210,840,005.40
合计 272,195,477.97 -7,243,552.03 140,000.00 -3,069,999.76 267,881,925.70
（续）
本年变动金额 2024 年 12 月 31
类别 2024 年 1 月 1 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他 日
按单项计提 45,490,125.58 14,372,399.95 308,028.36 2,609,993.90 2,929.29 56,941,573.98
按组合计提 171,027,020.39 47,614,166.56 1,694,671.45 842,433.80 850,177.71 215,253,903.99
合计 216,517,145.97 61,986,566.51 2,002,699.81 3,452,427.70 853,107.00 272,195,477.97
（4） 按欠款方归集的前五名应收账款情况
占应收账款余额
单位名称 2025 年 4 月 30 日 应收账款坏账准备
的比例
昆仑数智科技有限责任公司 27,560,600.00 3.06 1,801,991.00
华润万家有限公司 22,514,489.28 2.50 9,680,662.87
冠德数智科技（广州）有限公司 21,566,100.00 2.39 215,661.00
随行付支付有限公司 10,245,583.24 1.14 512,279.16
中国工商银行股份有限公司 9,434,835.33 1.05 6,642,917.22
合计 91,321,607.85 10.14 18,853,511.25
（续）
占应收账款余额的
单位名称 2024 年 12 月 31 日 应收账款坏账准备
比例
昆仑数智科技有限责任公司 30,860,600.00 3.63 1,856,549.68
冠德数智科技（广州）有限公司 14,662,340.00 1.72 146,623.40
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款余额的
单位名称 2024 年 12 月 31 日 应收账款坏账准备
比例
华润万家有限公司 12,367,167.81 1.45 9,285,836.15
随行付支付有限公司 11,359,523.56 1.34 567,976.18
中国工商银行股份有限公司 9,434,835.33 1.11 4,480,646.88
合计 78,684,466.70 9.25 16,337,632.29
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
其他应收款 234,682,626.68 243,296,813.63
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
股权回购款 169,221,693.89 180,973,150.68
往来款 54,935,906.08 47,158,773.19
代垫款 17,324,119.08 21,591,971.64
备用金、押金、保证金 19,277,009.42 21,533,364.52
增值税退税款 15,584,252.52 14,211,531.53
支付业务备付金 3,536,212.46 2,655,717.38
合计 279,879,193.45 288,124,508.94
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
合计 279,879,193.45 288,124,508.94
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 126,312,913.45 45.13 30,164,418.21 23.88 96,148,495.24
按组合计提坏账准备 153,566,280.00 54.87 15,032,148.56 9.79 138,534,131.44
其中：账龄组合 153,566,280.00 54.87 15,032,148.56 9.79 138,534,131.44
合计 279,879,193.45 100.00 45,196,566.77 16.15 234,682,626.68
（续）
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 142,650,266.79 49.51 30,081,882.19 21.09 112,568,384.60
按组合计提坏账准备 145,474,242.15 50.49 14,745,813.12 10.14 130,728,429.03
其中：账龄组合 145,474,242.15 50.49 14,745,813.12 10.14 130,728,429.03
合计 288,124,508.94 100.00 44,827,695.31 15.56 243,296,813.63
计提比
名称
账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
上海中信电子发展有限公司及张曙华 107,568,384.61 11,419,889.37 10.62 预计无法全额收回
其他 18,744,528.84 18,744,528.84 100.00 预计无法收回
合计 126,312,913.45 30,164,418.21 — —
（续）
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提比
名称
账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
上海中信电子发展有限公司及张曙华 123,988,273.97 11,419,889.37 9.21 预计无法全额收回
其他 18,661,992.82 18,661,992.82 100.00 预计无法收回
合计 142,650,266.79 30,081,882.19 — —
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 153,566,280.00 15,032,148.56 —
（续）
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 145,474,242.15 14,745,813.12 —
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别
日 计提 或转 转销或核销 其他 日
回
单项计提 30,081,882.19 82,536.02 30,164,418.21
按组合计提 14,745,813.12 290,341.21 4,005.77 15,032,148.56
合计 44,827,695.31 372,877.23 4,005.77 45,196,566.77
（续）
本年变动金额
类别
日 计提 或转 转销或核销 其他 31 日
回
单项计提 18,360,457.83 11,951,424.36 230,000.00 30,081,882.19
按组合计提 19,599,250.36 -4,436,678.96 203,000.00 213,758.28 14,745,813.12
合计 37,959,708.19 7,514,745.40 — 433,000.00 213,758.28 44,827,695.31
（5） 按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他应
单位名称 款项性质 账龄 坏账准备
日 数的比例
（%）
上海中信电子发展有
股权回购款 107,568,384.61 1-2 年 38.43 11,419,889.37
限公司及张曙华
赵燚等北京科码先锋
互联网技术股份有限 股权回购款 56,984,876.71 1 年以内 20.36 2,849,243.84
公司原股东
国家税务总局 增值税退税款 5,732,388.72 1 年以内 2.05 1,082,667.48
唐鸿鸣 往来款 4,294,957.97 1 年以内 1.53 214,747.90
深圳市垅运照明电器
往来款 3,000,000.00 5 年以上 1.07 3,000,000.00
有限公司
合计 — 177,580,608.01 — 63.44 18,566,548.59
（续）
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
单位名称 款项性质 账龄 坏账准备
日 数的比例
（%）
上海中信电子发展有
股权回购款 123,988,273.97 1-2 年 43.03 11,419,889.37
限公司及张曙华
赵燚等北京科码先锋
互联网技术股份有限 股权回购款 56,984,876.71 1 年以内 19.78 2,849,243.84
公司原股东
国家税务总局 增值税退税款 6,522,283.47 1 年以内 2.26 1,250,789.00
深圳市垅运照明电器
往来款 3,000,000.00 5 年以上 1.04 3,000,000.00
有限公司
中国银联股份有限公
押金及保证金 1,000,000.00 5 年以上 0.35 1,000,000.00
司
合计 — 191,495,434.15 — 66.46 19,519,922.21
（1） 预付款项账龄
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 60,862,803.29 100.00 56,778,823.66 100.00
（2） 按预付对象归集的前五名的预付款情况。
占预付款项合计数的比例
单位名称 2025 年 4 月 30 日
(%)
BSHORE PTE LTD 20,157,510.04 33.12
爱普生(中国)有限公司上海分公司 1,022,609.87 1.68
青岛景行科技有限公司 848,989.30 1.39
京东五星（大连）电器有限公司 711,656.30 1.17
联想（北京）电子科技有限公司 610,486.63 1.00
合计 23,351,252.14 38.36
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
占预付款项合计数的比例
单位名称 2024 年 12 月 31 日
(%)
BSHORE PTE LTD 14,067,256.42 24.78
联想（北京）电子科技有限公司 1,548,920.68 2.73
深圳微步信息股份有限公司 1,521,291.49 2.68
京东五星（大连）电器有限公司 761,572.31 1.34
讯蓝鹏达科技（深圳）有限公司 594,550.00 1.05
合计 18,493,590.90 32.58
（1） 存货分类
存货跌价准备/合
项目
账面余额 同履约成本减值准 账面价值
备
库存商品 208,377,528.88 20,796,164.61 187,581,364.27
发出商品 64,092,257.05 1,306,426.83 62,785,830.22
合同履约成本 63,052,430.66 1,799,139.80 61,253,290.86
原材料 57,606,248.94 5,026,900.00 52,579,348.94
周转材料 495,877.13 495,877.13
合计 393,624,342.66 28,928,631.24 364,695,711.42
（续）
存货跌价准备/合
项目
账面余额 同履约成本减值准 账面价值
备
库存商品 196,908,948.35 19,552,926.79 177,356,021.56
发出商品 60,744,052.26 2,365,990.81 58,378,061.45
原材料 62,934,740.18 4,947,975.62 57,986,764.56
合同履约成本 45,360,756.89 1,799,139.80 43,561,617.09
周转材料 604,684.46 604,684.46
合计 366,553,182.14 28,666,033.02 337,887,149.12
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
项目
日 计提 转回或转销 其他 日
库存商品 19,552,926.79 1,243,237.82 20,796,164.61
发出商品 2,365,990.81 1,059,563.98 1,306,426.83
原材料 4,947,975.62 78,924.38 5,026,900.00
合同履约成本 1,799,139.80 1,799,139.80
合计 28,666,033.02 1,322,162.20 1,059,563.98 28,928,631.24
（续）
项目
日 计提 转回或转销 其他 31 日
库存商品 22,024,907.79 4,039,150.89 6,021,961.48 489,170.41 19,552,926.79
发出商品 1,957,483.66 533,110.60 124,603.45 2,365,990.81
原材料 4,871,270.04 1,633,694.28 1,556,988.70 4,947,975.62
合同履约成本 3,697,829.98 111,462.22 2,010,131.88 20.52 1,799,139.80
合计 32,551,491.47 6,317,417.99 9,713,685.51 489,190.93 28,666,033.02
项目 2025年4月30日 2024年12月31日
待抵扣、待认证进项税 27,010,715.99 28,091,997.62
预缴增值税 4,432,817.91 4,404,870.71
待摊费用 5,919,233.61 4,253,494.95
预缴企业所得税 600,487.16 2,153,871.01
其他 60,645.84 48,729.29
合计 38,023,900.51 38,952,963.58
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
被投资 2025 年 1 月 1 2025 年 4 月 30
减值准备 权益法下确认的 其他权益 计提减值准 减值准备
单位 日 追加投资 其他 日
投资损益 变动 备
联营企业
科传计算机科技控股有限
公司
深圳九章数据科技有限公
司
北京拓易科技有限公司 21,209,075.21 -260,151.96 621,487.37 21,570,410.62
浙江由由科技有限公司 7,883,093.05 7,883,093.05 7,883,093.05 7,883,093.05
上海鸿鹊信息科技有限公
司
浙江未来酒店网络技术有
限公司（注）
合计 149,687,256.75 52,819,341.80 -1,144,604.67 496,900.34 149,039,552.42 52,819,341.80
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年增减变动
被投资 2024 年 1 月 1 2024 年 12 月 31
减值准备 权益法下确认的 减值准备
单位 日 追加投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 日
投资损益
联营企业
科传计算机科技
控股有限公司
北京科码先锋互
联网技术股份有 62,428,953.65 -1,971,750.77 -60,457,202.88
限公司
深圳九章数据科
技有限公司
北京拓易科技有
限公司
浙江由由科技有
限公司
上海鸿鹊信息科
技有限公司
浙江未来酒店网
络技术有限公司
合计 216,973,190.17 5,917,969.67 2,258,407.67 -8,828,343.18 -258,795.03 46,901,372.13 -60,457,202.88 149,687,256.75 52,819,341.80
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
其他非流动金融资产 1,211,970.15 1,211,970.15
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 967,253.28 468,113.46 1,435,366.74
（2）汇率变动 4,454.97 4,454.97
三、账面价值
（续）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
汇率变动 69,768.96 69,768.96
二、累计折旧和累计摊销
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）计提或摊销 1,678,505.62 2,674,830.50 4,353,336.12
（2）汇率变动 41,693.46 41,693.46
三、账面价值
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
固定资产 570,519,798.19 581,993,181.24
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备及家具 电子设备 机器设备 模具、仪器仪表 合计
一、账面原值
（1）购置 11,893.25 982,102.98 1,254,802.05 3,805.31 2,252,603.59
（2）在建工程转入 389,716.79 389,716.79
（3）外币报表折算差额 3,391,651.92 1,060,514.78 4,447,252.05 8,899,418.75
（1）处置或报废 2,014,124.01 13,231.10 244,166.01 2,271,521.12
（2）外币报表折算差额 504,817.00 691,072.83 1,195,889.83
二、累计折旧
（1）计提 11,973,307.55 94,434.11 620,444.03 1,195,692.74 994,610.37 775,074.82 15,653,563.62
（2）外币报表折算差额 3,634,217.23 1,021,737.72 4,262,193.05 8,918,148.00
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备及家具 电子设备 机器设备 模具、仪器仪表 合计
（1）处置或报废 1,961,495.65 12,569.54 143,238.00 2,117,303.19
（2）外币报表折算差额 1,130,424.17 1,776,273.03 2,906,697.20
三、减值准备
（1）计提
（2）外币报表折算差额
四、账面价值
（续）
项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备及家具 电子设备 机器设备 模具、仪器仪表 合计
一、账面原值
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备及家具 电子设备 机器设备 模具、仪器仪表 合计
（1）购置 1,869,195.06 514,363.84 4,387,451.36 4,131,046.71 75,431.37 204,876.10 11,182,364.44
（2）在建工程转入 203,061.31 1,026,057.07 1,229,118.38
（3）外币报表折算差额 96,192.58 131,573.94 1,941.59 229,708.11
（1）处置或报废 320,034.04 2,385,430.16 3,614,022.25 148,630.91 54,595.09 6,522,712.45
（2）外币报表折算差额 3,800.20 720,653.12 8,934.86 733,388.18
二、累计折旧
（1）计提 36,246,800.90 131,018.50 3,222,582.25 4,966,042.92 2,887,286.47 2,627,738.98 50,081,470.02
（2）外币报表折算差额 19,647.49 3,497.37 49,609.52 284,510.36 357,264.74
（1）处置或报废 304,032.34 346,389.54 3,093,208.97 144,081.98 52,136.73 3,939,849.56
（2）外币报表折算差额 57,751.44 3,726.86 256,427.33 317,905.63
三、减值准备
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备及家具 电子设备 机器设备 模具、仪器仪表 合计
（1）处置或报废 79,230.30 79,230.30
四、账面价值
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 未办妥权证的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
山东省青岛市崂山区圣水路8号智慧谷2号楼 84,012,797.21 正在办理中
广西北海市创智路1号客户技术支持服务中心 3,965,580.11 同宗地建筑物未开发完成
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
在建工程 28,352,897.10 27,769,884.90
（1） 在建工程情况
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
北海高新区软
件园 2 号楼
模具 1,024,107.96 1,024,107.96 792,497.33 792,497.33
合计 28,352,897.10 28,352,897.10 27,769,884.90 — 27,769,884.90
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 2025 年 1 月 1 日 本年增加 2025 年 4 月 30 日
转入固定资产 其他减少
北海高新区软件园2号楼 26,977,387.57 351,401.57 27,328,789.14
（续表）
工程累计投入占预 工程 利息资本化累 其中：本年利息资 本年利息资本
工程名称 预算数 资金来源
算比例（%） 进度(%) 计金额 本化金额 化率（%）
北海高新区软件园 2 号楼 28,500,000.00 95.89 90.00 自有资金
（续）
本年减少
工程名称 2024 年 1 月 1 日 本年增加 2024 年 12 月 31 日
转入固定资产 其他减少
北海高新区软件园2号楼 21,965,086.19 5,012,301.38 26,977,387.57
（续表）
工程累计投入占预 工程 利息资本化累 其中：本年利息资 本年利息资本化
工程名称 预算数 资金来源
算比例（%） 进度(%) 计金额 本化金额 率（%）
北海高新区软件园 2 号楼 28,500,000.00 95.49 90.00 自有资金
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物
一、账面原值
租入 4,061,025.23
处置 785,595.89
汇率变动影响 1,090,204.95
二、累计折旧
计提 7,627,850.48
汇率变动影响 1,410,372.28
处置 723,768.36
三、账面价值
（续）
项目 房屋建筑物
一、账面原值
租入 38,157,883.37
处置 53,686,450.30
汇率变动影响 259,563.06
二、累计折旧
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物
计提 26,391,126.15
处置 51,016,731.88
汇率变动影响 563,242.86
三、账面价值
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件及软件著作权 专有技术 商标权及其他 车位费 合计
一、账面原值
(1)购置 4,151,297.86 4,151,297.86
(2)内部研发 1,526,153.89 1,526,153.89
（3）外币报表折算 194,780.61 99,924.55 294,705.16
(1)处置 -
(2)外币报表折算差额 31,012,645.61 31,012,645.61
二、累计摊销
(1)计提 2,494,329.25 68,690,556.45 4,756,062.83 236,284.01 25,238.08 76,202,470.62
(2)外币报表折算差额 179,647.53 51,427.11 80,083.89 311,158.53
(1)处置
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件及软件著作权 专有技术 商标权及其他 车位费 合计
(2)外币报表折算差额 11,523,893.18 11,523,893.18
三、减值准备
(1)计提
(2)外币报表折算差额 11,005,157.18 83.68 11,005,240.86
四、账面价值
注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 95.83%。
（续）
项目 土地使用权 软件及软件著作权 专有技术 商标权及其他 车位费 合计
一、账面原值
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件及软件著作权 专有技术 商标权及其他 车位费 合计
(1)购置 5,778,437.73 5,778,437.73
(2)内部研发 179,168,936.21 7,595,573.62 186,764,509.83
(1)处置 4,998,896.88 11,391,422.97 16,390,319.85
(2)外币报表折算差额 398,325.54 77,367,493.08 2,788,322.95 7,270,678.39 -0.01 87,824,819.95
二、累计摊销
(1)计提 7,472,898.95 248,102,485.58 13,985,442.76 1,951,870.11 75,714.29 271,588,411.69
(1)处置 9,234,041.26 11,391,422.97 20,625,464.23
(2)外币报表折算差额 398,325.54 70,380,226.92 5,709,403.42 2,323,333.86 0.03 78,811,289.77
三、减值准备
(1)计提 879,258.43 879,258.43
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件及软件著作权 专有技术 商标权及其他 车位费 合计
(1)外币报表折算差额 15,513,895.97 91.84 15,513,987.81
四、账面价值
（1） 商誉原值
被投资单位名称 本年增加 本年减少
（或形成商誉事项） 企业合并形成的 汇率变动 处置 其他
石基零售资产组 670,517,684.25 1,520,612.45 672,038,296.70
青岛海石资产组 323,011,699.58 323,011,699.58
Galasys Plc 资产组 179,170,777.11 406,326.82 179,577,103.93
思迅软件资产组 155,906,824.65 155,906,824.65
Quick Check 资产组 128,049,938.02 290,394.03 128,340,332.05
广州万迅资产组 89,902,838.59 203,883.33 90,106,721.92
ICEPORTALINC 资产组 70,639,403.26 160,197.35 70,799,600.61
Horwath 资产组 62,447,415.63 141,619.41 62,589,035.04
Shiji Spain 资产组 61,008,814.81 138,356.92 61,147,171.73
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 本年增加 本年减少
（或形成商誉事项） 企业合并形成的 汇率变动 处置 其他
Shiji GmbH 资产组 58,275,637.44 132,158.57 58,407,796.01
银石计算机资产组 47,742,187.30 47,742,187.30
宝库在线资产组 45,492,725.87 45,492,725.87
西软科技资产组 41,079,739.22 41,079,739.22
CONCEPTEK 资产组 32,752,169.32 74,275.97 32,826,445.29
TOUCHPEAK 资产组 31,465,033.24 71,356.99 31,536,390.23
Shiji Information 资产组 21,126,334.42 47,910.69 21,174,245.11
上海正品资产组 19,522,150.61 19,522,150.61
航信华仪资产组 5,846,357.23 5,846,357.23
易衡公司资产组 1,989,313.37 1,989,313.37
连边科技资产组 1,333,142.76 1,333,142.76
奥凯软件资产组 520,173.45 520,173.45
阳光物业资产组 124,035.18 124,035.18
商用星联资产组 64,769.98 64,769.98
合计 2,047,989,165.29 — 3,187,092.53 — — 2,051,176,257.82
（续）
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 本年增加 本年减少
（或形成商誉事项） 企业合并形成的 汇率变动 处置 其他
石基零售资产组 667,747,789.80 2,769,894.45 670,517,684.25
青岛海石资产组 323,011,699.58 323,011,699.58
Galasys Plc 资产组 175,148,982.39 4,021,794.72 179,170,777.11
思迅软件资产组 155,906,824.65 155,906,824.65
Quick Check 资产组 125,311,937.18 2,738,000.84 128,049,938.02
广州万迅资产组 87,980,510.07 1,922,328.52 89,902,838.59
ICEPORTALINC 资产组 69,600,047.95 1,039,355.31 70,639,403.26
Horwath 资产组 61,112,146.92 1,335,268.71 62,447,415.63
Shiji Spain 资产组 59,704,306.68 1,304,508.13 61,008,814.81
Shiji GmbH 资产组 57,029,570.89 1,246,066.55 58,275,637.44
银石计算机资产组 47,742,187.30 47,742,187.30
宝库在线资产组 45,492,725.87 45,492,725.87
西软科技资产组 41,079,739.22 41,079,739.22
CONCEPTEK 资产组 32,051,852.95 700,316.37 32,752,169.32
TOUCHPEAK 资产组 31,002,071.39 462,961.85 31,465,033.24
Shiji Information 资产组 20,674,605.02 451,729.40 21,126,334.42
上海正品资产组 19,522,150.61 19,522,150.61
航信华仪资产组 5,846,357.23 5,846,357.23
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 本年增加 本年减少
（或形成商誉事项） 企业合并形成的 汇率变动 处置 其他
易衡公司资产组 1,989,313.37 1,989,313.37
连边科技资产组 1,333,142.76 1,333,142.76
奥凯软件资产组 520,173.45 520,173.45
阳光物业资产组 124,035.18 124,035.18
商用星联资产组 64,769.98 64,769.98
合计 2,029,996,940.44 — 17,992,224.85 — — 2,047,989,165.29
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称 本年增加 本年减少
（或形成商誉事项） 计提 汇率变动 处置 其他
石基零售资产组 212,364,928.59 490,122.14 212,855,050.73
Galasys Plc 资产组 179,170,777.11 406,326.82 179,577,103.93
青岛海石资产组 126,261,948.42 126,261,948.42
Quick Check 资产组 128,049,938.02 290,394.03 128,340,332.05
广州万迅资产组 60,634,532.78 137,508.12 60,772,040.90
宝库在线资产组 45,492,725.87 45,492,725.87
Horwath 资产组 45,030,542.83 48,518.63 45,079,061.46
TOUCHPEAK 资产组 31,465,033.24 71,356.99 31,536,390.23
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 本年增加 本年减少
（或形成商誉事项） 计提 汇率变动 处置 其他
上海正品资产组 6,360,774.78 6,360,774.78
航信华仪资产组 5,846,357.23 5,846,357.23
奥凯软件资产组 520,173.45 520,173.45
易衡公司资产组 1,989,313.37 1,989,313.37
阳光物业资产组 124,035.18 124,035.18
合计 843,311,080.87 1,444,226.73 844,755,307.60
（续）
被投资单位名称 本年增加 本年减少
（或形成商誉事项） 计提 汇率变动 处置 其他
石基零售资产组 211,343,259.82 1,021,668.77 212,364,928.59
Galasys Plc 资产组 175,148,982.40 4,021,794.71 179,170,777.11
青岛海石资产组 126,261,948.42 126,261,948.42
Quick Check 资产组 125,311,937.18 2,738,000.84 128,049,938.02
广州万迅资产组 60,634,532.78 60,634,532.78
宝库在线资产组 45,492,725.87 45,492,725.87
Horwath 资产组 45,030,542.83 45,030,542.83
TOUCHPEAK 资产组 31,002,071.39 462,961.85 31,465,033.24
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 本年增加 本年减少
（或形成商誉事项） 计提 汇率变动 处置 其他
上海正品资产组 6,360,774.78 6,360,774.78
航信华仪资产组 5,846,357.23 5,846,357.23
奥凯软件资产组 520,173.45 520,173.45
易衡公司资产组 1,989,313.37 1,989,313.37
阳光物业资产组 124,035.18 124,035.18
合计 832,953,306.15 2,113,348.55 8,244,426.17 — — 843,311,080.87
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据
度保持一致
杭州西软科技有限公司、杭州连边科技有限公司；该资产组产生
西软科技资产组 计算机应用及服务行业；同一业务 是
的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组
Shiji Information Technology(HongKong) Ltd；该资产组产
Shiji Information 资产组 计算机应用及服务行业；同一业务 是
生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组
南京银石计算机系统有限公司；该资产组产生的现金流入基本
银石计算机资产组 计算机应用及服务行业；同一业务 是
上独立于其他资产或者资产组
上海正品贵德软件有限公司，该资产组产生的现金流入基本上
上海正品资产组 计算机应用及服务行业；同一业务 是
独立于其他资产或者资产组
思迅软件资产组 深圳市思迅软件股份有限公司；该资产组产生的现金流入基本 计算机应用及服务行业；同一业务 是
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据
度保持一致
上独立于其他资产或者资产组
广州万迅电脑软件有限公司；该资产组产生的现金流入基本上
广州万迅资产组 计算机应用及服务行业；同一业务 是
独立于其他资产或者资产组
Horwath Consulting Services Asia
Horwath 资产组 Pacific Limited；该资产组产生的现金流入基本上独立于其他 计算机应用及服务行业；同一业务 是
资产或者资产组
上海时运信息技术有限公司、北京长京益康信息科技有限公司、
Shiji Retail Information Technology Co.Ltd、广州合光信
石基零售资产组 计算机应用及服务行业；同一业务 是
息技术有限公司；该资产组产生的现金流入基本上独立于其他
资产或者资产组
Shiji GmbH、Conceptek，该资产组产生的现金流入基本上独立
Shiji GmbH 资产组 计算机应用及服务行业；同一业务 是
于其他资产或者资产组
Review Rank S.A. 该资产组产生的现金流入基本上独立于其他
Shiji Spain 资产组 计算机应用及服务行业；同一业务 是
资产或者资产组
青岛海石商用科技股份有限公司；该资产组产生的现金流入基
青岛海石资产组 计算机应用及服务行业；同一业务 是
本上独立于其他资产或者资产组
易衡（厦门）电子科技有限公司；该资产组产生的现金流入基本
易衡公司资产组 计算机应用及服务行业；同一业务 是
上独立于其他资产或者资产组
ICE PORTAL INC、TOUCHPEAK；该资产组产生的现金流入基本上
TOUCHPEAK 资产组 计算机应用及服务行业；同一业务 是
独立于其他资产或者资产组
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025 年 1 月 1 日 本年增加 本年摊销 本年其他减少 2025 年 4 月 30 日
装修费 386,368.73 84,115.15 -5.04 302,258.62
其他 105,642.41 59,554.55 46,087.86
合计 492,011.14 143,669.70 -5.04 348,346.48
（续）
项目 2024 年 1 月 1 日 本年增加 本年摊销 本年其他减少 2024 年 12 月 31 日
装修费 421,883.36 201,651.37 236,690.80 475.20 386,368.73
其他 274,395.19 169,358.31 -605.53 105,642.41
合计 696,278.55 201,651.37 406,049.11 -130.33 492,011.14
（1） 未经抵销的递延所得税资产
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 405,995,611.12 56,032,610.31 416,350,061.03 55,931,013.01
无形资产摊销差异 189,872,976.99 31,257,126.43 188,133,188.10 30,890,628.61
可抵扣亏损 156,359,298.93 26,428,338.27 154,983,466.18 25,832,928.28
预提费用 34,336,699.38 7,224,503.83 25,289,150.27 6,295,338.52
内部交易未实现利润 19,064,156.20 2,859,623.43 28,462,373.84 4,033,449.11
租赁负债 11,021,020.95 1,974,223.40 21,675,532.64 3,587,471.54
股份支付 11,519,790.17 1,727,968.53 1,469,458.02 217,427.14
应付职工薪酬 458,430.54 114,607.64
合计 828,627,984.28 127,619,001.84 836,363,230.08 126,788,256.21
（2） 未经抵销的递延所得税负债
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
使用权资产 12,354,623.26 2,212,718.97 23,728,858.92 4,024,411.4
交易性金融资产公允价
值变动
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
合计 46,118,741.25 9,037,102.03 55,571,289.99 11,525,076.80
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
拟处置股权 34,388,976.97 34,388,976.97 34,388,976.97 34,388,976.97
抵账房产 1,040,065.17 1,040,065.17 1,050,411.37 1,050,411.37
长期存款 2,643,851.74 2,643,851.74 1,009,763.99 1,009,763.99
合计 38,072,893.88 38,072,893.88 36,449,152.33 — 36,449,152.33
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
距到期日三个月以上
货币资金 2,874,349,788.99 2,874,349,788.99 未到期
的定期存款
货币资金 33,191,341.27 33,191,341.27 未到期 应收利息
货币资金 8,099,193.19 8,099,193.19 保证金 其他保证金
合计 2,915,640,323.45 2,915,640,323.45 — —
（续）
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
距到期日三个月以
货币资金 2,546,202,782.08 2,546,202,782.08 未到期
上的定期存款
货币资金 51,062,983.23 51,062,983.23 未到期 应收利息
因诉讼保全冻结资
货币资金 16,554,684.61 16,554,684.61 司法冻结
金
货币资金 8,423,344.51 8,423,344.51 保证金 其他保证金
合计 2,622,243,794.43 2,622,243,794.43 — —
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
信用借款 187,252.42 216,934.57
信用证借款 94,200,000.00
合计 94,387,252.42 216,934.57
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
应付货款 235,098,576.42 191,338,809.16
应付服务款 69,489,154.14 53,173,497.35
合计 304,587,730.56 244,512,306.51
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
其他应付款 266,056,675.40 259,072,921.09
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
处置股权意向金 123,750,000.00 123,750,000.00
限制性股票回购义务 19,955,000.00 19,955,000.00
预提费用 25,848,114.22 18,431,629.58
支付业务客户备付金 18,828,640.21 15,622,784.12
业绩补偿款 11,246,925.78 11,246,925.78
工程款 9,375,978.70 9,466,532.58
中央级基本建设经营性基金 4,792,800.00 4,792,800.00
国家机关维修基金 3,760,560.12 3,760,560.12
押金、保证金 3,772,898.56 3,485,159.91
其他往来款 44,725,757.81 48,561,529.00
合计 266,056,675.40 259,072,921.09
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 2025 年 4 月 30 日 未偿还或结转的原因
深圳盒子信息科技有限公司 123,750,000.00 和解协议未履行完成
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 2025 年 4 月 30 日 未偿还或结转的原因
上海云鑫创业投资有限公司 11,246,925.78 未到期
合计 134,996,925.78 —
类别 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
预收房租款 442,825.06 2,131,018.15
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
预收款 584,389,989.63 565,276,643.02
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2025年1月1日 本年增加 本年减少 2025年4月30日
短期薪酬 149,426,192.57 218,892,206.28 302,187,532.72 66,130,866.13
离职后福利-设定提存计
划
辞退福利 2,969,034.88 15,491,102.57 16,048,447.65 2,411,689.80
一年内到期的其他福利 384,422.29 20,641,230.14 1,010,287.51 20,015,364.92
合计 157,713,769.58 275,089,712.04 341,755,244.94 91,048,236.68
（续）
项目 2024年1月1日 本年增加 本年减少 2024年12月31日
短期薪酬 176,202,716.40 1,085,750,334.42 1,112,526,858.25 149,426,192.57
离职后福利-设定提存计
划
辞退福利 3,173,128.17 7,973,857.64 8,177,950.93 2,969,034.88
一年内到期的其他福利 411,784.22 15,221.13 42,583.06 384,422.29
合计 182,666,179.01 1,186,205,964.00 1,211,158,373.43 157,713,769.58
（2） 短期薪酬
项目 2025年1月1日 本年增加 本年减少 2025年4月30日
工资、奖金、津贴和补贴 127,343,000.78 194,647,389.51 276,966,152.48 45,024,237.81
职工福利费 1,469,798.49 639,955.71 2,063,897.43 45,856.77
社会保险费 2,023,485.52 9,738,583.76 10,149,317.64 1,612,751.64
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025年1月1日 本年增加 本年减少 2025年4月30日
其中：基本医疗保险 1,901,389.13 9,129,135.82 9,502,053.50 1,528,471.45
补充医疗保险 2,969.66 6.6 2,963.06
工伤保险费 122,096.39 368,737.42 429,811.46 61,022.35
生育保险费 237,740.86 217,446.08 20,294.78
住房公积金 1,072,130.25 13,021,505.07 12,270,813.90 1,822,821.42
工会经费和职工教育经
费
其他短期薪酬 728,883.15 650,925.74 77,957.41
合计 149,426,192.57 218,892,206.28 302,187,532.72 66,130,866.13
（续）
项目 2024年1月1日 本年增加 本年减少 2024年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 150,582,184.23 991,973,490.45 1,015,212,673.90 127,343,000.78
职工福利费 1,592,359.57 7,465,253.11 7,587,814.19 1,469,798.49
社会保险费 6,688,532.39 35,709,733.41 40,374,780.28 2,023,485.52
其中：医疗及生育保险费 6,565,748.27 34,480,931.16 39,145,290.30 1,901,389.13
工伤保险费 122,784.12 1,228,802.25 1,229,489.98 122,096.39
住房公积金 1,193,091.67 48,647,705.24 48,768,666.66 1,072,130.25
工会经费和职工教育经
费
合计 176,202,716.40 1,085,750,334.42 1,112,526,858.25 149,426,192.57
（3） 设定提存计划
项目 2025年1月1日 本年增加 本年减少 2025年4月30日
基本养老保险 3,621,952.70 19,645,272.31 20,898,310.40 2,368,914.61
失业保险费 1,312,167.14 419,900.74 1,610,666.66 121,401.22
合计 4,934,119.84 20,065,173.05 22,508,977.06 2,490,315.83
（续）
项目 2024年1月1日 本年增加 本年减少 2024年12月31日
基本养老保险 2,761,418.88 88,218,901.10 87,358,367.28 3,621,952.70
失业保险费 117,131.34 4,247,649.71 3,052,613.91 1,312,167.14
合计 2,878,550.22 92,466,550.81 90,410,981.19 4,934,119.84
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
企业所得税 84,077,615.70 95,586,401.86
增值税 27,265,911.97 36,842,235.59
个人所得税 4,363,677.34 4,643,288.62
房产税 233,971.05 2,773,551.10
城市维护建设税 522,288.30 1,126,007.02
教育费附加 350,280.41 847,281.27
印花税 28,977.22 246,329.63
其他 40,202.08 29,287.03
合计 116,882,924.07 142,094,382.12
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 15,977,945.42 19,812,663.67
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
待转销项税 45,696,919.79 41,711,418.10
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
租赁负债 49,392,164.45 58,103,016.76
减：一年内到期的部分 15,977,945.42 19,812,663.67
合计 33,414,219.03 38,290,353.09
项目 2025 年 4 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
专项应付款 83,335.77 83,335.77
（1）专项应付款明细
项目 形成原因
人才发展 《关于实施北海领航人才计划、大力服务
专项基金 产业发展的意见》专项经费 20 万元
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
项目 形成原因
人才发展 《关于实施北海领航人才计划、大力服务
专项基金 产业发展的意见》专项经费 20 万元
项目 2025年4月30日 2024年12月31日 形成原因
产品质量保证 4,177,611.25 6,312,077.43 预计质保费
（1） 营业收入和营业成本情况
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 786,167,168.08 439,623,144.62 2,930,935,675.28 1,914,517,952.18
其他业务 6,873,822.90 3,117,787.70 16,384,213.54 5,024,520.90
合计 793,040,990.98 442,740,932.32 2,947,319,888.82 1,919,542,473.08
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
计算机应用及服务行业 商品批发与贸易行业 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：软件产品销售及服务 499,406,106.84 210,898,147.18 4,339.62 4,015.84 499,410,446.46 210,902,163.02
硬件产品销售及服务 128,409,714.39 87,619,083.15 144,701,696.98 140,320,006.90 273,111,411.37 227,939,090.05
房屋租赁 707,448.41 306,158.72 3,620,688.01 4,328,136.43 306,158.72
销售材料 1,546,359.36 1,641,115.12 1,546,359.36 1,641,115.12
其他服务 14,372,729.33 1,952,405.41 271,908.03 14,644,637.36 1,952,405.41
按经营地区分类
其中：中国大陆地区 478,537,836.98 245,245,899.34 109,056,314.75 100,489,561.87 587,594,151.74 345,735,461.21
中国大陆地区以外的
国家和地区
按销售渠道分类
其中：直销 582,284,132.54 262,026,078.39 148,598,632.64 140,324,022.74 730,882,765.19 402,350,101.13
分销 62,158,225.79 40,390,831.19 62,158,225.79 40,390,831.19
合计 644,442,358.33 302,416,909.58 148,598,632.64 140,324,022.74 793,040,990.98 442,740,932.32
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
计算机应用及服务行业 商品批发与贸易行业 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：软件产品销售及服务 1,708,332,316.51 893,955,801.71 1,708,332,316.51 893,955,801.71
硬件产品销售及服务 595,135,902.38 411,512,984.52 627,467,456.39 609,049,165.95 1,222,603,358.77 1,020,562,150.47
房屋租赁 1,754,844.17 893,914.70 11,703,467.12 3,526,105.47 13,458,311.29 4,420,020.17
销售材料 936,813.14 464,822.24 936,813.14 464,822.24
其他服务 357,117.31 139,678.49 1,631,971.80 1,989,089.11 139,678.49
按经营地区分类
其中：中国大陆地区 1,783,738,740.33 931,072,947.79 564,198,743.89 533,879,791.52 2,347,937,484.22 1,464,952,739.31
中国大陆地区以外的
国家和地区
按销售渠道分类
其中：直销 2,158,209,787.19 1,241,710,200.15 640,802,895.31 612,575,271.42 2,799,012,682.50 1,854,285,471.57
分销 148,307,206.32 65,257,001.51 148,307,206.32 65,257,001.51
合计 2,306,516,993.51 1,306,967,201.66 640,802,895.31 612,575,271.42 2,947,319,888.82 1,919,542,473.08
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
房产税 3,080,682.86 8,369,455.50
城市维护建设税 1,523,000.37 6,003,757.66
营业税（香港） 1,334,675.13 2,824,310.23
教育费附加 655,638.15 2,687,118.40
地方教育费附加 433,251.67 1,881,090.03
印花税 422,159.78 1,348,106.70
土地使用税 43,255.01 138,354.87
其他 43,326.20 13,255.03
合计 7,535,989.17 23,265,448.42
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
职工薪酬 59,865,170.01 193,113,218.42
服务费 7,995,387.55 21,003,578.27
交通差旅费 5,220,585.38 20,779,719.35
业务宣传费 3,431,824.64 9,644,875.52
业务招待费 1,782,266.59 7,986,575.96
租赁费 1,750,635.40 1,968,366.44
办公会议费 1,291,618.06 3,355,471.06
折旧及摊销 346,960.85 5,172,553.19
股权激励款 338,687.05 1,864,371.16
售后维护费 203,912.65 9,093,550.36
其他 2,308,867.01 4,693,765.12
合计 84,535,915.19 278,676,044.85
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
职工薪酬 162,524,210.86 426,879,496.46
折旧及摊销 52,441,790.83 110,092,948.72
咨询服务费 11,890,479.14 36,798,854.47
租赁费 7,160,637.97 16,384,509.60
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
交通差旅费 6,337,576.91 22,858,710.92
办公会议费 5,305,164.93 22,176,525.13
水电费 1,252,175.14 3,777,104.97
通讯费 1,174,416.08 4,765,256.86
业务招待费 800,266.22 4,209,496.21
股权激励款 158,574.68 1,934,896.62
业务宣传费 918,421.47
其他 10,297,273.70 11,833,971.90
合计 259,342,566.46 662,630,193.33
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
职工薪酬 57,049,095.58 209,070,072.17
服务费 10,681,244.18 5,325,329.47
折旧及摊销 4,028,803.52 10,621,873.97
交通差旅费 1,284,002.86 4,706,404.92
股权激励费 1,001,002.62 5,793,891.92
租赁费 309,232.10 294,813.57
通讯费 282,961.26 627,019.12
其他 1,056,534.31 7,293,706.76
合计 75,692,876.43 243,733,111.90
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
利息费用 1,633,642.51 1,828,181.79
减：利息收入 50,881,048.23 159,314,408.64
加：汇兑损失 -43,938,447.49 12,300,158.31
其他支出 989,239.93 2,761,316.44
合计 -92,196,613.28 -142,424,752.10
产生其他收益的来源 2025 年 1-4 月 2024 年度
软件产品增值税即征即退 5,347,342.64 25,640,775.59
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 2025 年 1-4 月 2024 年度
其他政府补助 4,387,490.87 9,250,627.09
个税手续费返还 520,735.35 925,481.26
合计 10,255,568.86 35,816,883.94
产生公允价值变动收益的来源 2025 年 1-4 月 2024 年度
交易性金融资产的公允价值变动 71,955.94 253,505.55
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,144,604.67 -8,828,343.18
处置长期股权投资产生的投资收益 10,500,000.00 11,781,514.74
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,079,684.28
其他 -5,802,158.12
合计 9,355,395.33 -1,769,302.28
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
应收票据坏账损失 -310.21 -17,737.42
应收账款坏账损失 7,243,552.03 -59,983,866.70
其他应收款坏账损失 -372,877.23 -7,514,745.39
合计 6,870,364.59 -67,516,349.51
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,253,079.88 -4,275,525.95
长期股权投资减值损失 -46,901,372.13
商誉减值损失 -2,113,348.55
其他 19.55 -132,002.07
合计 -1,253,060.33 -53,422,248.70
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
非流动资产处置收益 97,252.54 -165,106.37
计入本期非经常
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
性损益的金额
违约赔偿款 2,550,238.41 2,550,238.41
政府补助 70,621.92 583,556.41 70,621.92
非流动资产毁损报废利得 4,313.65 67,961.62 4,313.65
罚款及赔偿款 631,895.39
无需支付的款项 647,902.56
接受捐赠收入 189,708.62
其他 207,280.13 680,409.18 207,280.13
合计 2,832,454.11 2,801,433.78 2,832,454.11
计入本期非经常
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
性损益的金额
罚款及滞纳金 2,758,699.22 1,239,880.27 776.00
非流动资产毁损报废
损失
违约赔偿支出 9,859.71 308,586.03 9,859.71
其他 32,282.17 898,140.90 840,471.27
合计 2,855,567.18 2,616,265.06 905,833.06
（1） 所得税费用
项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
当年所得税费用 14,817,870.80 36,605,834.62
递延所得税费用 -2,026,070.88 -13,490,121.69
合计 12,791,799.92 23,115,712.93
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2025 年 1-4 月
本年合并利润总额 40,763,688.55
按适用税率计算的所得税费用 6,114,553.28
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025 年 1-4 月
子公司适用不同税率的影响 4,434,357.72
调整以前期间所得税的影响 480,006.55
免税收入的影响 -9,481,050.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 750,390.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 3,622,921.83
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
研发加计扣除 -7,802,893.08
残疾人安置加计扣除 -55,485.10
其他 -516,468.34
所得税费用 12,791,799.92
（续）
项目 2024 年度
本年合并利润总额 -124,720,079.31
按适用税率计算的所得税费用 -18,708,011.90
子公司适用不同税率的影响 -13,247,155.07
调整以前期间所得税的影响 -2,801,888.12
免税收入的影响 459,336.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,086,419.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,833,350.45
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
研发加计扣除 -30,607,286.48
残疾人安置加计扣除 -74,847.33
其他 342,242.68
所得税费用 23,115,712.93
项目 2025年4月30日 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 — — —
其中：美元 2,065,033.32 7.2012 14,870,731.34
欧元 3,401,588.51 8.2248 27,977,315.72
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025年4月30日 折算汇率 折算人民币余额
港币 1,094,188,820.64 0.9281 1,015,488,464.63
英镑 382,690.85 9.6864 3,706,898.07
新币 5,790,750.55 5.5218 31,975,154.10
林吉特 5,104,268.01 1.6712 8,530,167.43
澳元 793,101.46 4.6175 3,662,178.19
印度卢比 70,675,511.62 0.0850 6,005,597.65
日元 87,535,002.86 0.0509 4,453,114.79
韩元 181,015,539.00 0.0051 923,977.23
泰铢 58,501,887.00 0.2167 12,677,671.10
阿联酋迪拉姆 3,443,041.70 1.9688 6,778,718.02
越南盾 9,287,000,586.00 0.0003 2,541,938.68
丹麦克朗 1,038,148.41 1.1014 1,143,456.64
波兰兹罗提 10,706,091.84 1.9280 20,641,146.35
加元 269,904.14 5.2295 1,411,467.14
菲律宾比索 42,778,774.53 0.1289 5,514,252.32
墨西哥比索 531,464.98 0.3695 196,358.43
塞尔维亚第纳尔 1,842,495.32 0.0699 128,701.44
沙特里亚尔 378,844.86 1.9277 730,300.38
应收账款 — — —
其中：美元 8,359,699.76 7.2012 60,199,924.21
欧元 7,349,470.59 8.2248 60,447,775.65
港币 12,188,667.42 0.9281 11,311,988.32
英镑 371,554.69 9.6864 3,599,028.73
新币 7,309,370.63 5.5218 40,360,614.79
林吉特 1,414,889.60 1.6712 2,364,539.86
澳元 1,090,773.10 4.6175 5,036,689.08
印度卢比 18,332,289.74 0.0850 1,557,772.33
日元 94,058,474.82 0.0509 4,784,979.39
韩元 25,462,415.00 0.0051 129,970.56
泰铢 17,416,415.39 0.2167 3,774,230.16
阿联酋迪拉姆 7,121,287.81 1.9688 14,020,510.40
越南盾 1,420,389,496.00 0.0003 388,773.85
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025年4月30日 折算汇率 折算人民币余额
加元 190,884.33 5.2295 998,232.04
菲律宾比索 15,990,589.86 0.1289 2,061,212.56
沙特里亚尔 111,057.46 1.9277 214,085.80
墨西哥比索 1,987,046.20 0.3695 734,146.72
波兰兹罗提 510.22 1.9280 983.69
其他应收款 — — —
其中：港币 3,303,860,363.30 0.9281 3,066,227,715.36
英镑 151,416.49 9.6864 1,466,681.25
美元 383,384.99 7.2012 2,760,834.48
欧元 3,016,918.89 8.2248 24,813,492.89
新币 58,090,230.32 5.5218 320,760,504.26
林吉特 81,030.16 1.6712 135,416.25
澳元 521,174.37 4.6175 2,406,543.81
印度卢比 25,750,905.90 0.0850 2,188,163.57
日元 71,172,572.46 0.0509 3,620,718.85
韩元 33,990,518.00 0.0051 173,501.48
泰铢 1,649,806.15 0.2167 357,521.80
阿联酋迪拉姆 1,604,441.74 1.9688 3,158,851.70
越南盾 1,380,588,483.00 0.0003 377,879.94
丹麦克朗 689,555.15 1.1014 759,502.60
波兰兹罗提 16,571,501.08 1.9280 31,949,546.49
菲律宾比索 13,183,084.74 0.1289 1,699,320.67
沙特里亚尔 35,611.37 1.9277 68,648.15
塞尔维亚第纳尔 657,663.31 0.0699 45,938.90
应付账款 — — —
其中：美元 2,129,681.26 7.2012 15,336,274.53
欧元 1,430,421.23 8.2248 11,764,899.33
港币 806,509.13 0.9281 748,500.35
英镑 26,453.65 9.6864 256,240.73
新币 4,239,061.13 5.5218 23,407,092.35
林吉特 623,375.05 1.6712 1,041,773.97
澳元 1,516,716.82 4.6175 7,003,501.50
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025年4月30日 折算汇率 折算人民币余额
加元 1,806,787.65 5.2295 9,448,619.07
日元 68,793,882.26 0.0509 3,499,709.19
韩元 57,888,942.00 0.0051 295,488.80
泰铢 504,516.96 0.2167 109,331.52
越南盾 1,601,946,690.00 0.0003 438,467.75
丹麦克朗 3,529.28 1.1014 3,887.28
印度卢比 12,895,288.54 0.0850 1,095,767.30
阿联酋迪拉姆 7,861,483.69 1.9688 15,477,820.42
波兰兹罗提 6,497,122.03 1.9280 12,526,330.68
菲律宾比索 2,191,065.20 0.1289 282,431.80
沙特里亚尔 432,134.84 1.9277 833,027.63
塞尔维亚第纳尔 287,878.78 0.0699 20,108.82
其他应付款 — — —
其中：美元 80,049,639.27 7.2012 576,453,982.36
欧元 3,787,757.22 8.2248 31,153,468.25
英镑 764,652.48 9.6864 7,406,732.62
港币 2,899,627,742.63 0.9281 2,691,069,830.75
新币 318,569,151.61 5.5218 1,759,063,462.96
林吉特 272,645.73 1.6712 455,640.99
澳元 1,500,184.11 4.6175 6,927,161.04
沙特里亚尔 585,704.99 1.9277 1,129,065.28
日元 24,690,326.81 0.0509 1,256,055.93
韩元 1,032,011,388.00 0.0051 5,267,807.55
泰铢 3,479,442.40 0.2167 754,013.74
墨西哥比索 6,417,017.84 0.3695 2,370,872.21
阿联酋迪拉姆 11,577,520.23 1.9688 22,794,015.24
越南盾 22,622,732.00 0.0003 6,192.05
波兰兹罗提 742,963.51 1.9280 1,432,419.86
菲律宾比索 531,295.29 0.1289 68,484.81
（续）
项目 2024年12月31日 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 — — —
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2024年12月31日 折算汇率 折算人民币余额
其中：美元 134,126,407.12 7.1884 964,160,354.31
欧元 2,224,435.94 7.5257 16,740,425.58
港币 157,914,886.21 0.9260 146,229,184.63
英镑 419,842.13 9.0765 3,810,683.17
新币 3,627,954.40 5.3214 19,305,956.90
林吉特 4,452,105.89 1.6199 7,212,164.00
澳元 969,960.52 4.5070 4,371,638.44
印度卢比 47,356,197.71 0.0841 3,982,884.07
日元 88,600,475.47 0.0462 4,093,997.61
韩元 182,682,105.60 0.0049 896,567.24
泰铢 64,649,108.85 0.2126 13,745,021.17
阿联酋迪拉姆 1,067,945.90 1.9711 2,105,010.65
越南盾 8,407,946,841.00 0.0003 2,365,209.18
丹麦克朗 1,079,616.37 1.0083 1,088,600.29
波兰兹罗提 1,928,769.80 1.7597 3,394,013.40
加元 197,224.63 5.0498 995,954.48
菲律宾比索 31,369,210.09 0.1244 3,901,078.27
墨西哥比索 4,327,491.03 0.3501 1,514,956.34
塞尔维亚第纳尔 829,830.70 0.0640 53,090.22
沙特里亚尔 15,533.75 1.9284 29,955.20
应收账款 — — —
其中：美元 3,396,751.61 7.1884 24,417,363.49
欧元 4,074,478.44 7.5257 30,663,280.39
港币 6,861,601.11 0.9260 6,353,842.63
英镑 455,720.31 9.0765 4,136,330.26
新币 4,074,797.97 5.3214 21,683,810.02
林吉特 1,563,272.60 1.6199 2,532,414.69
澳元 908,084.73 4.5070 4,092,762.58
印度卢比 20,398,221.19 0.0841 1,715,588.54
日元 63,033,645.87 0.0462 2,912,620.89
韩元 24,699,901.00 0.0049 121,222.17
泰铢 19,742,177.24 0.2126 4,197,376.41
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2024年12月31日 折算汇率 折算人民币余额
阿联酋迪拉姆 2,575,751.94 1.9711 5,077,022.41
越南盾 604,114,224.00 0.0003 169,941.19
加元 92,278.01 5.0498 465,989.96
菲律宾比索 17,087,227.19 0.1244 2,124,969.37
沙特里亚尔 83,403.75 1.9284 160,835.37
其他应收款 — — —
其中：港币 39,322,235.28 0.9260 36,412,389.87
英镑 7,135.65 9.0765 64,766.49
新币 7,334,199.63 5.3214 39,028,534.08
林吉特 91,259.98 1.6199 147,836.09
澳元 625,877.53 4.5070 2,820,847.05
印度卢比 7,291,213.78 0.0841 613,226.16
日元 70,913,350.61 0.0462 3,276,721.56
韩元 7,810,860.00 0.0049 38,334.14
泰铢 456,027.63 0.2126 96,955.85
阿联酋迪拉姆 1,440,114.30 1.9711 2,838,585.68
越南盾 114,430,000.00 0.0003 32,189.89
丹麦克朗 18,868.02 1.0083 19,025.03
波兰兹罗提 3,581,329.13 1.7597 6,301,985.37
加元 11,281.36 5.0498 56,969.16
菲律宾比索 904,990.40 0.1244 112,544.70
沙特里亚尔 22,188.51 1.9284 42,788.21
应付账款 — — —
其中：美元 837,789.56 7.1884 6,022,404.51
欧元 771,260.20 7.5257 5,804,268.72
港币 855,798.15 0.9260 792,469.09
新币 2,110,419.78 5.3214 11,230,481.10
林吉特 47,924.98 1.6199 77,635.80
澳元 40,299.94 4.5070 181,632.92
韩元 132,051,458.49 0.0049 648,082.15
越南盾 265,091,596.12 0.0003 74,571.96
丹麦克朗 148,965.53 1.0083 150,205.14
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2024年12月31日 折算汇率 折算人民币余额
波兰兹罗提 5,535,674.93 1.7597 9,741,004.28
菲律宾比索 19,063.57 0.1244 2,370.75
沙特里亚尔 21,879.43 1.9284 42,192.19
其他应付款 — — —
其中：美元 2,173.12 7.1884 15,621.35
欧元 1,041,732.08 7.5257 7,839,757.48
英镑 313,059.31 9.0765 2,841,472.43
新币 9,830,353.86 5.3214 52,311,679.52
林吉特 251,757.62 1.6199 407,833.35
澳元 51,763.21 4.5070 233,298.20
印度卢比 373,379.17 0.0841 31,402.98
日元 13,437,898.53 0.0462 620,930.35
韩元 931,860.25 0.0049 4,573.38
泰铢 3,236,931.86 0.2126 688,202.79
阿联酋迪拉姆 659,157.99 1.9711 1,299,255.51
越南盾 41,318,181.91 0.0003 11,623.07
丹麦克朗 51,749.74 1.0083 52,180.37
波兰兹罗提 881,942.15 1.7597 1,551,934.02
菲律宾比索 408,718.70 0.1244 50,828.30
塞尔维亚第纳尔 257,521.62 0.0640 16,475.50
（1） 境外经营实体
境外经营实体详见本附注八、1、（1）。
七、 研发支出
项目 2025年1-4月 2024年度
职工薪酬 159,140,448.39 550,543,489.86
服务费 23,456,487.00 10,112,819.58
折旧及摊销 4,210,635.98 7,008,351.97
交通差旅费 1,526,936.97 7,705,474.96
通讯费 333,972.53 4,602,417.70
租赁费 327,095.17 1,386,653.30
股权激励费 5,793,891.92
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025年1-4月 2024年度
其他 2,426,021.71 32,874,728.08
合计 191,421,597.75 620,027,827.37
其中：费用化研发支出 75,692,876.43 243,733,111.90
资本化研发支出 115,728,721.32 376,294,715.47
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
日 内部开发支出 其他 汇率变动 确认为无形资产 转入当期损益 汇率变动
DAYLIGHT PMS（赌场、高尔夫
及酒店会议活动管理模块）
其他 114,863,434.45 67,615,304.29 1,526,153.89 10,041,951.43 170,910,633.42
合计 412,031,043.96 125,770,672.75 1,526,153.89 10,041,951.43 3,002,524.14 523,231,087.25
（续）
本年增加金额 本年减少金额 2024 年 12 月 31 日
项目 2024 年 1 月 1 日
内部开发支出 其他 汇率变动 确认为无形资产 转入当期损益 其他
DAYLIGHT PMS（赌场、高尔夫
及酒店会议活动管理模块）
其他 97,741,532.40 223,424,161.88 -706,221.43 182,170,319.88 23,425,718.52 114,863,434.45
合计 166,465,112.37 485,236,929.83 1,178,721.31 182,170,319.88 58,679,399.67 412,031,043.96
（1） 重要的资本化研发项目
项目 研发进度 预计完成时间 预计经济利益产生方式 开始资本化的时点 开始资本化的具体依据
DAYLIGHT PMS（赌场、高尔夫 赌场、高尔夫、activity 通过独立模块的功能性 主要通过软件产品的销
及酒店会议活动管理模块） 模块的实体开发 测试 售产生经济利益
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
注册 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
资本 性质 直接 间接 方式
北海石基信息技术有限公司 200,000,000.00 北海 北海 计算机应用服务业 100 设立
银石科技有限公司 100,000,000.00 北海 北海 计算机应用服务业 100 设立
南京银石计算机系统有限公司 30,000,000.00 南京 南京 计算机应用服务业 100 购买
南京银石支付系统科技有限公司 10,000,000.00 南京 南京 计算机应用服务业 100 设立
北海乐宿国际旅行社有限公司 1,000,000.00 北海 北海 旅游服务业 100 设立
北京宝库在线网络技术有限公司 24,288,947.00 北京 北京 计算机应用服务业 85 购买
北京绿行者旅行社有限公司 5,000,000.00 北京 北京 旅游服务业 85 购买
北海石基教育科技有限公司 10,000,000.00 北海 北海 软件和信息技术服务业 100 设立
北京银科环企旅行社有限公司 1,000,000.00 北京 北京 商务服务业 99 购买
长沙石基软件有限公司 10,000,000.00 长沙 长沙 软件和信息技术服务业 100 设立
广西石基商业保理有限公司 50,000,000.00 北海 北海 商业保理业务 100 设立
石基支付科技（广西）有限公司 110,000,000.00 北海 北海 计算机应用服务业 100 设立
南宁敏付科技有限公司 10,000,000.00 南宁 南宁 计算机应用服务业 100 设立
广西自贸区敏付科技发展有限公司 8,000,000.00 南宁 南宁 计算机应用服务业 100 设立
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
资本 性质 直接 间接 方式
上海石基信息技术有限公司 1,000,000.00 上海 上海 计算机应用服务业 100 设立
杭州西软科技有限公司 19,700,000.00 杭州 杭州 计算机应用服务业 100 购买
杭州西软信息技术有限公司 66,660,000.00 杭州 杭州 计算机应用服务业 100 设立
杭州连边科技有限公司 5,000,000.00 杭州 杭州 计算机应用服务业 70 购买
杭州西湖软件有限公司 10,000,000.00 杭州 杭州 计算机应用服务业 100 购买
北京石基昆仑软件有限公司 4,280,000.00 北京 北京 计算机应用服务业 82.4 设立
石基（香港）有限公司 1,110,299,467.24 港元 香港 香港 投资控股 100 设立
Shiji Information Technology
(HongKong) Ltd
Infrasys (HK) Ltd. 香港 香港 销售终端系统 100 购买
Infrasys International Limited 2.00 港元 香港 香港 销售终端系统 100 设立
现化电脑系统（北京）有限公司 200,000.00 美元 北京 北京 销售终端系统 100 购买
Shiji (Macau) Ltd. 1,000,000.00 澳元 澳门 澳门 销售终端系统 100 购买
Horwath Consulting Services Asia
Pacific Ltd.
Horwath Asia Pacific (Singapore)
Pre Ltd.
Horwath 酒店管理顾问（北京）有限
公司
浩华管理顾问（深圳）有限公司 200,000.00 深圳 深圳 酒店管理咨询 75 购买
广州万迅电脑软件有限公司 6,800,000.00 广州 广州 计算机应用服务业 100 购买
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
资本 性质 直接 间接 方式
Shiji Retail Information
Technology Co.Ltd.
北京石基大商信息技术有限公司 104,540,000.00 美元 北京 北京 计算机应用服务业 62 购买
北京富基融通信息技术有限公司 30,000,000.00 北京 北京 计算机应用服务业 62 设立
北京长京益康信息科技有限公司 30,000,000.00 北京 北京 计算机应用服务业 62 购买
北京长益联合信息科技有限公司 10,000,000.00 北京 北京 计算机应用服务业 62 购买
上海时运信息技术有限公司 5,550,000.00 上海 上海 计算机应用服务业 46.5 购买
广州合光信息科技有限公司 1,000,000.00 广州 广州 计算机应用服务业 62 购买
Galasys Plc 马来西亚 马来西亚 计算机应用服务业 87.06 购买
英属维尔京群 英属维尔京群
Galasys Holdings Ltd. 投资控股 87.06 购买
岛 岛
Galasys Technologies (HK) Ltd. 香港 香港 计算机应用服务业 87.06 购买
石基环企软件（苏州）有限公司 5,379,725.00 苏州 苏州 计算机应用服务业 100 购买
Shiji (Singapore) Pte Ltd. 100,462,000.00 新元 新加坡 新加坡 计算机应用服务业 100 设立
Shiji Malaysia Sdn Bhd 2.00 林吉特 马来西亚 马来西亚 计算机应用服务业 100 设立
Shiji India LLP 100,000.00 卢比 印度 印度 计算机应用服务业 100 设立
ShiJi (Australia) Pty Ltd. 3,064,279.00 澳元 澳大利亚 澳大利亚 计算机应用服务业 100 设立
Shiji Technologies Ltd.. 2,654.46 欧元 克罗地亚 克罗地亚 计算机应用服务业 100 设立
Shiji (Canada) Inc. 100.00 加元 加拿大 加拿大 计算机应用服务业 100 设立
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
资本 性质 直接 间接 方式
Shiji Denmark ApS 50,000.00 克朗 丹麦 丹麦 计算机应用服务业 100 设立
Shiji Japan 株式会社 165,017,000.00 日元 日本 日本 计算机应用服务业 100 设立
Shiji Korea Ltd. 100,000,000.00 韩元 韩国 韩国 计算机应用服务业 100 设立
Shiji Middle East-FZLLC 50,000.00 迪拉姆 迪拜 迪拜 计算机应用服务业 100 设立
Shiji Slovakias.r.o 100,000.00 欧元 斯洛伐克 斯洛伐克 计算机应用服务业 100 设立
Shiji (Thailand) Ltd. 9,000,000.00 泰铢 泰国 泰国 计算机应用服务业 100 设立
Shiji Vietnam Ltd. 2,285,000,000.00 盾 越南 越南 计算机应用服务业 100 设立
Shiji Israel Ltd. 13,483.91 美元 以色列 以色列 酒店业支付和集成 100 购买
Shiji (UK) Ltd. 1,000.00 英镑 英国 英国 酒店业支付和集成 100 设立
Shiji Portugal,S.A. 1,500,000.00 欧元 葡萄牙 葡萄牙 酒店业支付和集成 100 设立
Shiji Polandsp.z.o.o 5,000.00 兹罗提 波兰 波兰 酒店数据服务业 100 购买
Shiji Deutschland GmbH 25,000.00 欧元 德国 德国 酒店数据服务业 100 购买
Shiji Mex Information Technology
S.A.DeC.V
Shiji Information Technology
(Philippines) Inc.
Shiji Italy S.R.L. 25,000.00 欧元 意大利 意大利 计算机应用服务业 100 设立
Shiji GmbH 120,000.00 欧元 奥地利 奥地利 酒店数据服务业 100 购买
Shiji Information Technology
Spain,S.A
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
资本 性质 直接 间接 方式
Shiji (US) Inc. 3,100.00 美元 美国 美国 计算机应用服务业 100 设立
上海正品贵德软件有限公司 5,250,000.00 上海 上海 计算机应用服务业 74.5 购买
上海正品鑫云农业科技有限公司 10,000,000.00 上海 上海 科技推广和应用服务业 74.5 设立
北海石基金税科技有限公司 50,000,000.00 北海 北海 计算机应用服务业 100 设立
石基商用信息技术有限公司 100,000,000.00 北海 北海 计算机应用服务业 100 设立
青岛海石商用科技股份有限公司 81,440,000.00 青岛 青岛 批发业 25 62.65 购买
青岛海石智能系统有限公司 30,000,000.00 青岛 青岛 软件和信息技术服务业 25 62.65 购买
青岛海石信息技术有限公司 20,000,000.00 青岛 青岛 软件和信息技术服务业 25 62.65 购买
北京商用星联信息科技有限公司 1,000,000.00 北京 北京 计算机应用服务业 100 购买
北京航信华仪软件技术有限公司 1,000,000.00 北京 北京 计算机应用服务业 100 购买
中长石基信息技术（海南）有限公司 10,000,000.00 三亚 三亚 计算机应用服务业 100 设立
天石信息技术（香港）有限公司 1 港元 香港 香港 计算机应用服务业 100 设立
深圳市思迅软件股份有限公司 106,035,000.00 深圳 深圳 计算机应用服务业 13.5（注） 66.23 购买
深圳市思迅网络科技有限公司 5,000,000.00 深圳 深圳 计算机应用服务业 79.73 设立
深圳市奥凯软件有限公司 1,000,000.00 深圳 深圳 计算机应用服务业 79.73 购买
中国电子器件工业有限公司 194,038,000.00 北京 北京 电子设备销售 100 购买
北京中长商通科技有限公司 30,000,000.00 北京 北京 电子设备销售 100 购买
北京阳光物业管理有限公司 1,100,000.00 北京 北京 物业管理 100 购买
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
资本 性质 直接 间接 方式
香港精密模具有限公司 1,000,000.00 港元 香港 香港 电子设备销售 100 购买
北京中长光影科技有限公司 10,000,000.00 北京 北京 科技推广和应用服务业 100 设立
Shiji Technology d.o.o Beograd 100.00 第纳尔 塞尔维亚 塞尔维亚 计算机应用服务业 100 设立
Shiji France SAS 25,000.00 欧元 法国 法国 计算机应用服务业 100 设立
Shiji ME Trading LLC 30 万阿联酋迪拉姆 迪拜 迪拜 计算机应用服务业 100 设立
Stone Foundation For Information 利亚德,沙特 利亚德,沙特阿
Systems Technology 阿拉伯王国 拉伯王国
易衡（厦门）电子科技有限公司 7,142,860.00 厦门 厦门 软件和信息技术服务业 72 购买
注：深圳市思迅软件股份有限公司为本次购买股权交易的标的公司，交易完成后，公司直接持股比例为 13.5%，间接持股比例不变。
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数股东宣告分派的
子公司名称 少数股东持股比例 本年归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
股利
深圳市思迅软件股份有限公司 33.77 41,738,510.98 71,616,039.00 180,048,530.76
Shiji Retail Information
Technology Co.Ltd.
青岛海石商用科技股份有限公司 12.35 3,052,893.43 583,110.00 171,024,722.66
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
深圳市思迅软件股份有限公司 371,440,828.84 46,576,868.87 418,017,697.71 91,588,737.22 396,826.14 91,985,563.36
Shiji Retail Information
Technology Co.Ltd.
青岛海石商用科技股份有限公司 512,821,038.48 132,443,753.88 645,264,792.36 164,129,427.94 487,0811.54 169,000,239.48
（续）
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
深圳市思迅软件股份有限公司 429,164,194.57 46,563,171.24 475,727,365.81 93,699,738.11 1,087,254.30 94,786,992.41
Shiji Retail Information
Technology Co.Ltd.
青岛海石商用科技股份有限公司 528,282,658.14 139,832,457.99 668,115,116.13 188,366,195.16 7,241,754.09 195,607,949.25
北京中长石基信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额
深圳市思迅软件股份有限公司 103,748,990.12 38,985,352.93 38,985,352.93
Shiji Retail Information Technology Co.Ltd. 36,331,843.40 -24,354,487.84 -24,354,487.84
青岛海石商用科技股份有限公司 121,398,796.33 3,757,386.00 3,757,386.00
（续）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额
深圳市思迅软件股份有限公司 330,992,276.37 123,596,419.84 123,596,419.84
Shiji Retail Information Technology Co.Ltd. 202,136,011.43 -52,700,981.24 -52,700,981.24
青岛海石商用科技股份有限公司 536,452,479.07 28,568,353.39 28,568,353.39
北京中长石基信息技术股份有限公备考财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 重要的联营企业
主要 持股比例（%） 对联营企业
联营企业名称 经营 注册地 业务性质 投资的会计
直接 间接
地 处理方法
科传计算机科技控股有限公 软件开发与
香港 香港 30.00 权益法
司 销售
（2） 重要联营企业的主要财务信息
项目
科传计算机科技控股有限 科传计算机科技控股有限
公司 公司
流动资产 92,645,726.30 83,172,394.00
其中：现金和现金等价物 72,265,578.40 51,544,864.00
非流动资产 37,563,919.40 40,598,618.00
资产合计 130,209,645.70 123,771,012.00
流动负债 50,346,640.70 41,472,762.00
非流动负债 3,107,278.80 3,100,248.00
负债合计 53,453,919.50 44,573,010.00
净资产合计 76,755,726.20 79,198,002.00
其中：少数股东权益 540,154.20 564,860.00
归属于母公司股东权益 76,215,572.00 78,633,142.00
按持股比例计算的净资产份额 22,864,671.60 23,759,400.60
--商誉 47,702,684.23 81,852,483.68
对联营企业权益投资的账面价值 70,567,355.83 71,702,084.83
营业收入 25,273,673.10 94,977,968.00
净利润 -2,593,098.70 -18,296,834.00
综合收益总额 -2,593,098.70 -18,296,834.00
（3） 不重要的联营企业的汇总财务信息
项目
年 1-4 月 年度
联营企业 — —
投资账面价值合计 25,412,854.79 25,165,830.12
北京中长石基信息技术股份有限公备考财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
年 1-4 月 年度
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润 -8,035,121.68 -3,339,055.87
--综合收益总额 -8,035,121.68 -3,339,055.87
（4） 联营企业发生的超额亏损
本年未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未
合营企业或联营企业名称 （或本年分享的净利
累计的损失 确认的损失
润）
上海鸿鹊信息科技有限公司 587,229.60 117,356.34 704,585.94
九、 政府补助
于 2025 年 4 月 30 日，其他应收款余额中包含软件增值税退税款 15,584,252.52 元。
会计科目 2025 年 1-4 月 2024 年度
其他收益 9,734,833.51 34,891,402.68
营业外收入 70,621.92 583,556.41
（1）计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
相关
增值税即征即退 5,347,342.64 25,640,775.59 与收益相关
先进制造业进项税额加计抵减 1,064,371.45 2,980,670.57 与收益相关
先进制造业企业专项补贴 2,066,000.00 与收益相关
其他政府补助 3,323,119.42 4,203,956.52 与收益相关
（2）计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 2025 年 1-4 月 2024 年度
相关
高新技术企业补贴 350,000.00 与收益相关
其他补贴 70,621.92 233,556.41 与收益相关
北京中长石基信息技术股份有限公备考财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、 承诺及或有事项
于资产负债表日，本集团无须作披露的重要承诺事项。
于资产负债表日，本集团无须作披露的重要或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
于资产负债表日，本集团无重大资产负债表日后事项。
十二、 财务报表批准报出
本 备 考 财 务 报 告 于 2025 年 8 月 13 日 由 本 公 司 董 事 会 批 准 报 出 。
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