广东光华科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为确保公司合规经营，强化广东光华科技股份有限公司（以下简称
“公司”）董事会的决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层
的有效监督，完善公司法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市
公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《广东光华科技股份有限公
司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作制度。
第二条 董事会审计委员会是董事会内设的专门工作机构，主要负责审核公
司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会委员至少由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，
其中，独立董事应当占半数以上并担任召集人，且至少有 1 名独立董事为会计专
业人士。
审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一
提名，并由董事会选举产生。
第四条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计
专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批
准产生。
第五条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根据本制度的规定补
足委员人数。
第六条 内部审计部门作为审计委员会下设的日常办事机构，负责日常工作
联络和会议组织等工作，并对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的
真实性和完整性等情况进行检查监督。
内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务
部门合署办公。
第三章 职责权限
第七条 审计委员会行使下列职权：
（一）提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其实施；
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）审查公司内控制度，控制经营风险，保障公司合规经营；
（六）负责风险控制的合规检查；
（七）公司董事会授予的其他事宜。
第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董
事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定及公司章程规定的其他事项。
审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第四章 决策程序
第九条 内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供下述
有关书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司合规经营与控制的检查报告；
（五）公司重大关联交易审核报告；
（六）公司相关财务制度
（七）其他相关事宜。
第十条 审计委员会会议对第九条所述材料进行评议，并将相关书面决议材
料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
（四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）公司是否合法经营，风险控制制度是否得到执行。
（六）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十一条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前 3 个工作日须通知全体
委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托一名独立董事委员主持。
第十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十三条 审计委员会会议表决方式为投票表决；临时会议可以采取通讯表
决的方式召开。临时会议如采取通讯表决方式，会后 5 日内，各委员均应提供由
本人签字的书面表决意见。
第十四条 内部审计部门负责人列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司
董事及其他高级管理人员列席会议。
第十五条 如有必要，经全体委员过半数通过，审计委员会可以聘请中介机
构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
第十六条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
第十七条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
第十八条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
第十九条 审计委员会委员及列席审计委员会会议的人员对会议所议事项负
有保密义务，不得擅自披露有关信息，不得利用内幕信息为自己或他人谋取利益。
第六章 附则
第二十条 本工作制度由董事会审议通过后生效，修改时亦同。
第二十一条 本工作制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规
定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程
相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。
第二十二条 如有必要，本工作制度可由委员会做出决定，进行修订，然后
报董事会审议。
第二十三条 本制度解释权归属公司董事会。
首页
微信公众号
证券之星APP
