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万辰集团: 南京万优商业管理有限公司审计报告-众环审字(2025)0800048号

来源：证券之星 2025-08-12 00:24:39
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       南京万优商业管理有限公司
          审 计 报 告
          众环审字(2025)0800048号
               目    录
                               起始页码
审计报告
财务报表
  合并资产负债表                        1
  合并利润表                          3
  合并现金流量表                        4
  合并所有者权益变动表                     5
  资产负债表                          8
  利润表                           10
  现金流量表                         11
  所有者权益变动表                      12
  财务报表附注                        14
南京万优商业管理有限公司                                      财务报表附注
               南京万优商业管理有限公司
                     财务报表附注
               （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司基本情况
   南京万优商业管理有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是由南京万品商业管理有
限公司、淮南市盛裕企业管理有限公司、淮南市会想企业管理有限公司以货币资金出资设
立，于 2022 年 12 月 27 日经南京市溧水区行政审批局批准正式成立的有限责任公司。
   公司设立时注册资本为 500 万元，南京万品商业管理有限公司持股比例为 51.00%、淮
南市盛裕企业管理有限公司持股比例 45.08%、淮南市会想企业管理有限公司持股比例
   截至 2025 年 5 月 31 日，公司实收资本总额为 5,000,000.00 元。
   公司营业执照号：91320117MAC5PQ1R8U
   营业期限： 2022-12-27至无固定期限
   法定代表人：许顺根
   登记机关：南京市溧水区行政审批局
   公司组织形式： 有限责任公司
   公司注册地址：江苏省南京市溧水经济开发区汇智产业园科创大厦A座402室
   经营范围为：食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：企业管理咨询；商业综合体管理服务；食
用农产品批发；食用农产品零售；新鲜蔬菜批发；新鲜蔬菜零售；新鲜水果批发；新鲜水
果零售；办公用品销售；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
   本公司及子公司南京万优商业连锁管理有限公司（以下简称“万优商业连锁”）、南
京万优供应链管理有限公司（以下简称“万优供应链”）（统称“本集团”）主要经营量
贩零食销售。
                        本报告书共 116 页第14页
南京万优商业管理有限公司                                               财务报表附注
   本公司的母公司为南京万品商业管理有限公司，所属的集团总部（最终母公司）为福
建万辰生物科技集团股份有限公司（以下简称“万辰集团”）。
   截至 2025 年 4 月 18 日，本公司的最终控制方是王泽宁、王丽卿、陈文柱。截至 2025
年 5 月 31 日，本公司的最终控制方是王泽宁。
   本财务报表系经本公司董事会于 2025 年 8 月 11 日批准报出。
   截至2025年5月31日，本集团纳入合并财务报表范围的公司共计37家，详见本附注八“在
其他主体中的权益”。
   二、财务报表的编制基础
   本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表仅供万辰集团收购南京万优公司
少数股东股权之目的而编制。本公司基于万辰集团会计政策、会计估计，兼顾重要性、可
比性原则编制本财务报表和财务报表附注，供万辰集团收购本公司股份事宜之用。
   三、遵循企业会计准则的声明
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2025 年
度、2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
   四、重要会计政策和会计估计
   本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、租赁等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”、24“租赁”等
各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计
判断和估计”。
   本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
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南京万优商业管理有限公司                         财务报表附注
司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
                   本报告书共 116 页第16页
南京万优商业管理有限公司                            财务报表附注
计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确
认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4“合并财务报表的编制方
法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1）合并财务报表范围的确定原则
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主
体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将
进行重新评估。
  （2）合并财务报表编制的方法
                   本报告书共 116 页第17页
南京万优商业管理有限公司                          财务报表附注
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公
司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并
财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合
并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时
调整合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中所有者权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，仍冲减少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股
权投资”或本附注四、7“金融工具”。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
                 本报告书共 116 页第18页
南京万优商业管理有限公司                         财务报表附注
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11“权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
  本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集
团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本
集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认
该损失。
  本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
                 本报告书共 116 页第19页
南京万优商业管理有限公司                         财务报表附注
价值变动风险很小的投资。
  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1） 金融资产的分类、确认和计量
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期
损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产
按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入当期损益。
  此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                本报告书共 116 页第20页
南京万优商业管理有限公司                      财务报表附注
产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2） 金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
                本报告书共 116 页第21页
南京万优商业管理有限公司                        财务报表附注
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
  本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
  （4） 金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5） 金融资产和金融负债的抵销
  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价
                  本报告书共 116 页第22页
南京万优商业管理有限公司                         财务报表附注
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7） 权益工具
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
  本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收
款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及
部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  （1） 减值准备的确认方法
  本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信
                  本报告书共 116 页第23页
南京万优商业管理有限公司                           财务报表附注
用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险
变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4） 金融资产减值的会计处理方法
  期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
  （5） 各类金融资产信用损失的确定方法
  ①应收票据
  本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项目                     确定组合的依据
银行承兑汇票    承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票    根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
  ②应收账款及合同资产
  对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相
                 本报告书共 116 页第24页
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当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
     项目                      确定组合的依据
应收账款：
               除已单独计量损失准备的应收款项（合同资产）、万辰集团关
               联方组合、非万辰集团关联方组合外，本集团认为相同账龄的
               应收款项具有类似信用风险特征
               账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导
               致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收
               账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；
  ③其他应收款
  本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
     项目                       确定组合的依据
               除已单独计量损失准备的应收款项、万辰集团关联方组合、非
               类似信用风险特征
  ④长期应收款
  由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融
资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资
成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租
赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
                  本报告书共 116 页第25页
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长期应收款减值损失。
  除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
         项目                   确定组合的依据
               除已单独计量损失准备的应收款项、万辰集团关联方组合、非
               类似信用风险特征
  （1）存货的分类
  存货主要包括库存商品、发出商品等。
  （2）存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价
  （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
  （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
                 本报告书共 116 页第26页
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  本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于
无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、8、金融资产减值。
  本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性
的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
  共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
  （1） 投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
                本报告书共 116 页第27页
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  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资人
民币产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  （2） 后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
  ①成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ②权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。
                本报告书共 116 页第28页
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  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
  ③收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公
司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、“合并
财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团
               本报告书共 116 页第29页
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取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  （1）固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
     类别      折旧方法       折旧年限       残值率（%）     年折旧率（%）
                         （年）
机器设备         年限平均法        10           5.00     9.50
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   类别        折旧方法       折旧年限       残值率（%）     年折旧率（%）
                         （年）
办公设备         年限平均法         5           5.00      19.00
电子设备         年限平均法         3           5.00      31.67
运输设备         年限平均法        3-4          5.00    23.75-31.67
工器具          年限平均法         5           5.00      19.00
其他设备         年限平均法         3           5.00      31.67
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
  （4）其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
  本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
                     本报告书共 116 页第31页
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额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  （1）无形资产
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  （2）研究与开发支出
  本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
                本报告书共 116 页第32页
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  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊
销。
  对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量
的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
                本报告书共 116 页第33页
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单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集
团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本
集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职
工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
               本报告书共 116 页第34页
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日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
  （1） 股份支付的会计处理方法
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  ① 以权益结算的股份支付
  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
  ② 以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
  （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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  本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
  在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工
具的取消处理。
  （3） 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
  涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理：
  ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
  结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）
或负债。
  ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
  本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，
比照上述原则处理。
  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商
品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
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商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风
险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同
时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商
品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产
出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下
列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
  本集团确认收入的原则分为以下五类：
  其中：①直营门店零售收入；客户至门店选购商品，门店营业员将商品交付给客户并
收款后确认收入；
  ②加盟商批发收入：根据公司与加盟商协议约定，公司收到品牌门店订单后将货物运
送至品牌门店，品牌门店验收合格后确认收入；客户自行提货的，公司发货并经客户或客
户委托的承运人验收时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
  ③加盟费收入：加盟费收入指加盟商为获得加盟资格而向本公司支付的加盟金及品牌
使用费。本集团按照合同期限分摊确认收入。
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  本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入》之外的其他企业会计
准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一
份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团
未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准
备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使
得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
                本报告书共 116 页第38页
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应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团
和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1）当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2）递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
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资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3）所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面
价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1） 本集团作为承租人
  本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、运输工具。
  ① 初始计量
  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
  ② 后续计量
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  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧（详见本附注四、12“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
  ③ 短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项
租赁资产为全新资产时价值低于人民币 40,000 元或者 5,000 美元的租赁），本集团采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统
合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2） 本集团作为出租人
  本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
  ① 经营租赁
  本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  ② 融资租赁
  于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
                   本报告书共 116 页第41页
南京万优商业管理有限公司                                  财务报表附注
  （1）会计政策变更
  ①《企业会计准则解释第 17 号》
  财政部于 2023 年 11 月 9 日发布《企业会计准则解释第 17 号》(以下简称“解释 17
号”)，自 2024 年 1 月 1 日起实施。该变更对本集团本报告期无影响。“
  ②《企业会计准则解释第 18 号》
  财政部于 2024 年 12 月 31 日发布《企业会计准则解释第 18 号》(以下简称“解释 18 自
发布之日起实施。该变更对本集团本报告期无影响。
  （2）会计估计变更
  本集团在报告期内无会计估计变更事项。
  本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集
团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
  本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
  （1）收入确认
  如本附注四、20、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的
履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单
独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；等等。
  本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更
                    本报告书共 116 页第42页
南京万优商业管理有限公司                        财务报表附注
当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
  （2）租赁
  ①租赁的识别
  本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资
产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质
性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并
能够主导该资产的使用。
  ②租赁的分类
  本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需
要对是否已将与租出资人民币产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分
析和判断。
  ③租赁负债
  本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行
初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终
止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使
选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的
事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，
并将影响后续期间的损益。
  （3）金融资产减值
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等
判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场
环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （4）存货跌价准备
  本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （5）长期资产减值准备
                本报告书共 116 页第43页
南京万优商业管理有限公司                           财务报表附注
  本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
  （6）折旧和摊销
  本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  五、税项
   税种                      具体税率情况
          应税收入按1%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税
          抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税   按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加     按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加    按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税     详见下表
               纳税主体名称                所得税税率
                  本报告书共 116 页第44页
南京万优商业管理有限公司                                                           财务报表附注
                    纳税主体名称                                           所得税税率
南京万优商业管理有限公司                                                   25%
南京万优供应链管理有限公司                                                  25%
淮南万优供应链管理有限公司                                                  25%
许昌万葵商业管理有限公司                                                   20%
南京万来商业连锁管理有限公司                                                 25%
合肥万优商业连锁管理有限公司                                                 25%
郑州市万品商业运营管理有限公司                                                25%
南京万优商业连锁管理有限公司                                                 25%
南京万优商业连锁管理有限公司其他子公司                                            20%
  根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告
  六、合并财务报表项目注释
       项目               2025-5-31         2024-12-31                 2023-12-31
库存现金                                                   20.00                  20.00
银行存款                     296,044,812.99      329,178,266.84           133,791,234.62
其他货币资金                        20,069.69       23,713,931.21
       合计                296,064,882.68      352,892,218.05           133,791,254.62
  注：2025年5月31日银行存款中司法冻结10,581.39元资金使用受限。其他货币资金中保
证金20,069.69元使用受限。
受限。
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   （1）按账龄披露
          账龄     2025-5-31                 2024-12-31              2023-12-31
小计                  2,029,250.60               4,481,178.32            6,829,847.68
减：坏账准备                561,981.65                181,426.90              103,354.37
          合计        1,467,268.95               4,299,751.42            6,726,493.31
   （2）按坏账准备计提方法分类列示
                     账面余额                         坏账准备
          类别
                                                                       账面价值
                              比例                         计提比例
                  金额                          金额
                              （%）                         （%）
按单项计提坏账准备       435,357.68         21.45   435,357.68          100
按组合计提坏账准备
其中：
账龄组合
          合计
                     账面余额                         坏账准备
          类别
                                                                       账面价值
                              比例                         计提比例
                  金额                          金额
                              （%）                         （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备      4,481,178.32         100    181,426.90          4.05    4,299,751.42
其中：
账龄组合           4,481,178.32         100    181,426.90          4.05    4,299,751.42
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                                      账面余额                              坏账准备
            类别
                                                                                         账面价值
                                                 比例                         计提比例
                                   金额                            金额
                                                 （%）                         （%）
            合计                  4,481,178.32       ——          181,426.90     ——         4,299,751.42
                                      账面余额                              坏账准备
            类别
                                                                                         账面价值
                                                 比例                         计提比例
                                   金额                            金额
                                                 （%）                         （%）
     按单项计提坏账准备
     按组合计提坏账准备                  6,829,847.68       100.00      103,354.37         1.51   6,726,493.31
     其中：
     账龄组合                       6,829,847.68       100.00      103,354.37         1.51   6,726,493.31
            合计                  6,829,847.68       ——          103,354.37     ——         6,726,493.31
       A、年末单项计提坏账准备的应收账款
     应收账款（按单位）
                             账面余额         坏账准备               计提比例（%）                 计提理由
     往来单位一                   186,818.38    186,818.38             100.00       已闭店无法收回
     往来单位二                    80,373.24        80,373.24          100.00       已闭店无法收回
     往来单位三                    66,164.98        66,164.98          100.00       已闭店无法收回
     往来单位四                   102,001.08    102,001.08             100.00       已闭店无法收回
           合计                435,357.68    435,357.68              ——                    ——
       B、组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                  计提                                        计提                             计提
项目
        账面余额       坏账准备           比例       账面余额              坏账准备           比例      账面余额         坏账准备      比例
                                                                            （%）                            （%）
                                 （%）
                                     本报告书共 116 页第47页
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                                            计提                                      计提                                     计提
  项目
            账面余额            坏账准备            比例       账面余额              坏账准备         比例       账面余额            坏账准备          比例
                                                                                    （%）                                    （%）
                                          （%）
  合计       1,593,892.92     126,623.97       ——     4,481,178.32       181,426.90    ——      6,829,847.68    103,354.37     ——
           （3） 应收账款坏账准备变动情况
          类 别              2024-12-31                                                                       2025-5-31
                                             计提            收回或转回           转销或核销            其他变动
  按单项计提坏账准备                               435,357.68                                                          435,357.68
  按组合计提坏账准备                 181,426.90      -54,802.93                                                        126,623.97
          合 计               181,426.90    380,554.75                                                          561,981.65
          类 别                2023-12-31                                                                     2024-12-31
                                                 计提           收回或转回            转销或核销         其他变动
  按单项计提坏账准备
  按组合计提坏账准备                    103,354.37       78,072.53                                                    181,426.90
          合 计                  103,354.37       78,072.53                                                    181,426.90
          类 别                2022-12-31                                                                     2023-12-31
                                                 计提           收回或转回            转销或核销         其他变动
  按单项计提坏账准备
  按组合计提坏账准备                                   103,354.37                                                     103,354.37
          合 计                                 103,354.37                                                     103,354.37
           （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                               本报告书共 116 页第48页
南京万优商业管理有限公司                                                                    财务报表附注
    本集团按欠款方归集的 2025 年 5 月 31 日余额前五名应收账款合计数的汇总金额为
额汇总金额为 267,270.02 元。
    本集团按欠款方归集的 2024 年 12 月 31 日余额前五名应收账款合计数的汇总金额为
额汇总金额为 40,290.44 元。
    本集团按欠款方归集的 2023 年 12 月 31 日余额前五名应收账款合计数的汇总金额为
额汇总金额为 65,918.71 元。
    （1） 预付款项按账龄列示
  账龄                        比例                             比例                           比例
             金额                         金额                               金额
                            （%）                           （%）                           （%）
  合计     165,849,018.67     100.00   250,450,946.18         100.00     56,592,734.19    100.00
    （2） 按预付对象归集的年（期）末余额前五名的预付款情况
                                                                      占预付账款期末余额合
              单位名称                                2025-5-31
                                                                       计数的比例（%）
往来单位一                                             12,669,168.38                           7.64
往来单位二                                             10,120,165.78                           6.10
往来单位三                                                 8,200,184.28                        4.94
往来单位四                                                 8,120,801.04                        4.90
往来单位五                                                 5,883,009.10                        3.55
                 合计                               44,993,328.58                          27.13
                                 本报告书共 116 页第49页
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                                                           占预付账款期末余额合
         单位名称                            2024-12-31
                                                             计数的比例（%）
往来单位一                                    24,003,038.64                       9.58
往来单位二                                    20,545,628.79                       8.20
往来单位三                                    18,519,701.10                       7.39
往来单位四                                    17,509,259.76                       6.99
往来单位五                                    14,560,847.05                       5.81
             合计                          95,138,475.34                     37.97
                                                           占预付账款期末余额合
         单位名称                            2023-12-31
                                                             计数的比例（%）
往来单位一                                     6,934,876.86                     12.25
往来单位二                                     3,940,011.61                       6.96
往来单位三                                     2,276,891.98                       4.02
往来单位四                                     1,893,276.64                       3.35
往来单位五                                     1,857,933.09                       3.28
             合计                          16,902,990.18                     29.86
    项目            2025-5-31             2024-12-31            2023-12-31
应收利息
应收股利
其他应收款               22,320,936.86          21,549,090.51         57,646,030.29
    合计              22,320,936.86          21,549,090.51         57,646,030.29
  （1）其他应收款
  ①按账龄组合
   账龄                   2025-5-31           2024-12-31          2023-12-31
                        本报告书共 116 页第50页
南京万优商业管理有限公司                                                           财务报表附注
    账龄             2025-5-31               2024-12-31                2023-12-31
    小计             27,389,797.73           24,591,744.58             60,011,582.95
减：坏账准备              5,068,860.87            3,042,654.07              2,365,552.66
    合计             22,320,936.86           21,549,090.51             57,646,030.29
   ②按款项性质分类情况
          款项性质     2025-5-31               2024-12-31                2023-12-31
房租转让费及押金            5,409,869.09             7,573,320.74            39,187,110.05
代垫医疗社保公积金             435,358.10              586,523.08                 95,070.73
保证金及备用金            12,630,950.17            10,211,818.04            12,586,748.90
第三方平台资金             2,808,477.02             1,458,130.26             4,096,389.22
其他                  6,105,143.35             4,761,952.46             4,046,264.05
          小计       27,389,797.73            24,591,744.58            60,011,582.95
减：坏账准备              5,068,860.87             3,042,654.07             2,365,552.66
          合计       22,320,936.86            21,549,090.51            57,646,030.29
   ③按其他应收款分类列示
                     账面余额                        坏账准备
          类别
                                                            计提比         账面价值
                                   比例
                  金额                           金额            例
                                   （%）
                                                            （%）
按单项计提坏账准备          866,844.20      3.16      866,844.20     100.00
按组合计提坏账准备        26,522,953.53     96.83    4,202,016.67     15.84    22,320,936.86
其中：
账龄组合             24,262,604.49     88.58    4,202,016.67     17.32    20,060,587.82
万辰集团关联方组合         2,260,349.04      8.25                                2,260,349.04
          合计     27,389,797.73     ——       5,068,860.87     ——       22,320,936.86
                    本报告书共 116 页第51页
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                        账面余额                            坏账准备
       类别
                                                                  计提比         账面价值
                                      比例
                     金额                               金额           例
                                      （%）
                                                                  （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          24,591,744.58           100     3,042,654.07    12.37     21,549,090.51
其中：
账龄组合               21,457,432.66         87.25     3,042,654.07    14.18     18,414,778.59
万辰集团关联方组合            3,134,311.92        12.75                                3,134,311.92
       合计          24,591,744.58         ——        3,042,654.07   ——         21,549,090.51
                     账面余额                              坏账准备
       类别
                                                                              账面价值
                               比例                             计提比例
                  金额                               金额
                               （%）                             （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备      60,011,582.95        100.00    2,365,552.66          3.94     57,646,030.29
其中：
账龄组合           60,010,740.17         99.99    2,365,552.66          3.94     57,645,187.51
万辰集团关联方组合            842.78           0.01                                         842.78
       合计      60,011,582.95        ——        2,365,552.66        ——         57,646,030.29
  A、年末单项计提坏账准备
        名称
                      账面余额             坏账准备            计提比例（%）                  计提理由
往来单位一                 237,444.76         237,444.76                    100   闭店无法收回
往来单位二                 174,886.88         174,886.88                    100   闭店无法收回
                       本报告书共 116 页第52页
南京万优商业管理有限公司                                               财务报表附注
        名称
               账面余额         坏账准备          计提比例（%）           计提理由
往来单位三          139,286.65   139,286.65               100    无法收回
往来单位四          107,652.87   107,652.87               100   闭店无法收回
往来单位五           94,707.45    94,707.45               100   闭店无法收回
往来单位六           53,718.90    53,718.90               100    无法收回
往来单位七           45,743.61    45,743.61               100   闭店无法收回
往来单位八            6,338.76     6,338.76               100   闭店无法收回
往来单位九            4,503.20     4,503.20               100   闭店无法收回
往来单位十            2,561.12     2,561.12               100   闭店无法收回
        合计     866,844.20   866,844.20         ——            ——
               本报告书共 116 页第53页
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   B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
        项目                                         计提比例                                                   计提比例                                      计提比例
                  账面余额              坏账准备                            账面余额                  坏账准备                      账面余额             坏账准备
                                                    （%）                                                   （%）                                       （%）
        合计        24,262,604.49    4,202,016.67            ——        21,457,432.66         3,042,654.07      ——     60,010,740.17    2,365,552.66     ——
   C、组合中，按关联方组合计提坏账准备
             项目                                              计提比例                                         计提比例                                      计提比例
                            账面余额              坏账准备                            账面余额            坏账准备                   账面余额            坏账准备
                                                                  （%）                                      （%）                                      （%）
万辰集团关联方组合                  2,260,349.04                                       3,134,311.92                                842.78
                                                                    本报告书共 116 页第54页
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          ④ 其他应收款坏账准备变动情况
      类 别        2024-12-31                                                         2025-5-31
                                   计提           收回或转回        转销或核销      其他变动
按单项计提坏账准备                        866,844.20                                          866,844.20
按组合计提坏账准备        3,042,654.07   1,159,362.60                                       4,202,016.67
      合 计        3,042,654.07   2,026,206.80                                       5,068,860.87
      类   别      2023-12-31                                                        2024-12-31
                                   计提           收回或转回        转销或核销     其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        2,365,552.66   677,101.41                                         3,042,654.07
      合   计      2,365,552.66   677,101.41                                         3,042,654.07
      类   别       2022-12-31                                                        2023-12-31
                                     计提         收回或转回        转销或核销      其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                        2,365,552.66                                      2,365,552.66
      合计                         2,365,552.66                                      2,365,552.66
          ⑤ 按欠款方归集的年（期）末余额前五名的其他应收款情况
                                             占其他应收款年
                                                             款项性                   坏账准备
          单位名称           2025-5-31           末余额合计数的                  账龄
                                                             质                     2025-5-31
                                             比例（%）
往来单位一                       2,321,026.61              8.47   保证金      1-2 年          696,307.98
往来单位二                       2,057,383.00              7.51   保证金      4-12 个月        175,555.60
往来单位三                       1,996,325.44              7.29   保证金      3 个月-3 年       793,555.54
往来单位四                       1,337,849.00              4.89   保证金      4-12 个月        128,771.15
往来单位五                       1,238,683.15              4.52   关联方      3 个月以内
合计                          8,951,267.20             32.68       ——           ——   1,794,190.27
                                  本报告书共 116 页第55页
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                                   占其他应收款
                                   年末余额合计                                  坏账准备
        单位名称       2024-12-31                     款项性质      账龄
                                   数的比例                                    2024-12-31
                                   （%）
往来单位一               2,616,204.92          10.64   关联方       3 个月以内
往来单位二               2,321,026.61           9.44   保证金       7-24 个月          505,495.24
往来单位三               1,940,706.27           7.89   保证金       4-24 个月          461,054.07
往来单位四               1,453,729.00           5.91   保证金       6 个月以内            72,686.45
往来单位五               1,237,574.00           5.03   房租押金      6 个月以内            61,878.70
合计                  9,569,240.80          38.91        ——         ——       1,101,114.46
                                   占其他应收款
                                   年末余额合计                                  坏账准备
单位名称               2023-12-31                     款项性质      账龄
                                   数的比例                                    2023-12-31
                                   （%）
                                                  第三方平
往来单位一                                             台资金
往来单位二               1,500,000.00           2.50   转让费       3 个月以内
往来单位三               1,366,962.91           2.28   保证金       6 个月以内            53,134.73
往来单位四               1,337,417.21           2.23   保证金       6 个月以内           120,636.54
往来单位五                830,000.00            1.38   房租        3-6 个月            41,500.00
         合计         8,496,997.39          14.16        ——         ——         215,271.27
       （1）存货分类
       项目
                   账面余额                  存货跌价准备                账面价值
 库存商品                   363,974,648.33                               363,974,648.33
                         本报告书共 116 页第56页
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   项目
                      账面余额                 存货跌价准备                         账面价值
发出商品                      7,759,452.76                                        7,759,452.76
   合计                   371,734,101.09                                      371,734,101.09
   项目
                  账面余额                     存货跌价准备                         账面价值
库存商品                    486,041,308.80              6,849.32               486,034,459.48
发出商品                      6,078,087.93                                       6,078,087.93
   合计                   492,119,396.73              6,849.32               492,112,547.41
   项目
                      账面余额                 存货跌价准备                         账面价值
库存商品                    177,940,887.88                                      177,940,887.88
发出商品                      4,151,557.67                                        4,151,557.67
   合计                   182,092,445.55                                      182,092,445.55
  （2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
   项目    2024-12-31             额                           金额             2025-5-31
                       计提             其他          转回或转销              其他
库存商品        6,849.32                                      6,849.32
发出商品
   合计       6,849.32                                      6,849.32
   项目    2023-12-31                                                        2024-12-31
                          计提             其他       转回或转销              其他
库存商品                       6,849.32                                           6,849.32
                         本报告书共 116 页第57页
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     项目        2023-12-31                                                           2024-12-31
                                  计提             其他         转回或转销            其他
发出商品
     合计                            6,849.32                                             6,849.32
          项目                 2025-5-31         2024-12-31        2023-12-31           备注
一年内到期的长期应收款                  1,030,413.63        775,598.03         170,000.00    详见附注六、8
          合计                 1,030,413.63        775,598.03         170,000.00
     项目                     2025-5-31                  2024-12-31                 2023-12-31
待摊费用                            6,612,571.73                  1,216,603.91             835,612.54
留抵进项税额                          1,976,456.70                  3,262,684.66           1,926,207.89
预缴企业所得税                             7,885.83                      9,023.33              11,852.33
其他                                                                                             18.37
     合计                         8,596,914.26                  4,488,311.90           2,773,691.13
                                 本报告书共 116 页第58页
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     项目                       坏账                                        坏账                                       坏账                        折现率区间
               账面余额                      账面价值           账面余额                        账面价值           账面余额                      账面价值
                              准备                                        准备                                       准备
融资租赁款         3,729,064.09               3,729,064.09   3,499,887.81                3,499,887.81   276,602.07                 276,602.07   3.25%-4.5%
其中：未实现融资收益     298,458.02                 298,458.02     327,652.22                  327,652.22     14,493.82                  14,493.82
减：一年内到期的部分
（附注六、6）
     合计       2,698,650.46               2,698,650.46   2,724,289.78                2,724,289.78   106,602.07                 106,602.07      ——
                                                          本报告书共 116 页第59页
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    项目                 2025-5-31                  2024-12-31                 2023-12-31
固定资产                      29,999,565.38                  33,948,934.43         29,214,861.29
固定资产清理
    合计                    29,999,565.38                  33,948,934.43         29,214,861.29
  固定资产情况
  （1）2025 年 1-5 月情况
    项目                                                                       2025-5-31 余额
                        额               增加金额                 减少金额
一、账面原值合计          44,547,551.33           2,578,235.66        3,789,586.88     43,336,200.11
其中：房屋建筑物                                    58,105.00                              58,105.00
   机器设备                221,238.94          143,000.00                            364,238.94
   办公设备               2,040,630.04         205,697.17            71,864.45      2,174,462.76
   电子设备               5,371,717.41         186,575.38           242,255.30      5,316,037.49
   运输设备           10,481,122.00            991,322.13           635,887.66     10,836,556.47
   工器具            25,525,475.15            557,786.78         2,705,818.21     23,377,443.72
   其他设备                907,367.79          435,749.20           133,761.26      1,209,355.73
二、累计折旧合计          10,598,616.90           3,947,355.06        1,209,337.23     13,336,634.73
其中：房屋建筑物
   机器设备                   5,254.41          12,153.59                              17,408.00
   办公设备                483,263.91          162,470.54            21,472.28       624,262.17
   电子设备               1,540,424.22         696,464.48           105,079.93      2,131,808.77
   运输设备               3,027,993.46        1,043,140.50          291,149.74      3,779,984.22
   工器具                5,217,322.12        1,885,569.81          766,886.70      6,336,005.23
   其他设备                324,358.78          147,556.14            24,748.58       447,166.34
三、账面净值合计          33,948,934.43                    —                     —     29,999,565.38
其中：房屋建筑物                           -                                               58,105.00
   机器设备                215,984.53                  —                     —       346,830.94
   办公设备               1,557,366.13                 —                     —      1,550,200.59
                             本报告书共 116 页第60页
南京万优商业管理有限公司财务报表附注
    项目                                                             2025-5-31 余额
                    额             增加金额             减少金额
   电子设备           3,831,293.19              —                 —       3,184,228.72
   运输设备           7,453,128.54              —                 —       7,056,572.25
   工器具           20,308,153.03              —                 —      17,041,438.49
   其他设备             583,009.01              —                 —        762,189.39
四、减值准备合计
五、账面价值合计         33,948,934.43              —                 —      29,999,565.38
其中：房屋建筑物                                                                58,105.00
   机器设备             215,984.53              —                 —        346,830.94
   办公设备           1,557,366.13              —                 —       1,550,200.59
   电子设备           3,831,293.19              —                 —       3,184,228.72
   运输设备           7,453,128.54              —                 —       7,056,572.25
   工器具           20,308,153.03              —                 —      17,041,438.49
   其他设备             583,009.01              —                 —        762,189.39
  （2）2024 年情况
    项目                                                             2024-12-31 余额
                    额               金额               金额
一、账面原值合计         32,763,372.52    23,674,912.86    11,890,734.05     44,547,551.33
其中：机器设备                              221,238.94                        221,238.94
   办公设备           1,646,950.94       560,859.02      167,179.92       2,040,630.04
   电子设备           3,031,548.45     2,781,151.63      440,982.67       5,371,717.41
   运输设备           7,201,346.76     4,050,784.09      771,008.85      10,481,122.00
   工器具           19,200,773.22    15,680,628.82     9,355,926.89     25,525,475.15
   其他设备           1,682,753.15       380,250.36     1,155,635.72       907,367.79
二、累计折旧合计          3,548,511.23     9,037,178.10     1,987,072.43     10,598,616.90
其中：机器设备                                5,254.41                           5,254.41
   办公设备             187,906.78       337,973.84       42,616.71        483,263.91
   电子设备             326,479.94     1,303,647.10       89,702.82       1,540,424.22
                         本报告书共 116 页第61页
南京万优商业管理有限公司财务报表附注
    项目                                                              2024-12-31 余额
                    额               金额                金额
   运输设备           1,202,674.08     2,145,789.61       320,470.23       3,027,993.46
   工器具            1,666,629.52     4,765,805.32      1,215,112.72      5,217,322.12
   其他设备             164,820.91      478,707.82        319,169.95        324,358.78
三、账面净值合计         29,214,861.29              —                 —       33,948,934.43
其中：机器设备                                     —                 —         215,984.53
   办公设备           1,459,044.16              —                 —        1,557,366.13
   电子设备           2,705,068.51              —                 —        3,831,293.19
   运输设备           5,998,672.68              —                 —        7,453,128.54
   工器具           17,534,143.70              —                 —       20,308,153.03
   其他设备           1,517,932.24              —                 —         583,009.01
四、减值准备合计
五、账面价值合计         29,214,861.29              —                 —       33,948,934.43
其中：机器设备                                     —                 —         215,984.53
   办公设备           1,459,044.16              —                 —        1,557,366.13
   电子设备           2,705,068.51              —                 —        3,831,293.19
   运输设备           5,998,672.68              —                 —        7,453,128.54
   工器具           17,534,143.70              —                 —       20,308,153.03
   其他设备           1,517,932.24              —                 —         583,009.01
  （3）2023 年情况
     项目         2022-12-31 余额                                       2023-12-31 余额
                                  加金额              少金额
一、账面原值合计                           33,323,055.43      559,682.91      32,763,372.52
其中：办公设备                             1,744,656.93       97,705.99       1,646,950.94
    电子设备                            3,070,191.45       38,643.00       3,031,548.45
    运输设备                            7,201,346.76                       7,201,346.76
    工器具                            19,457,494.22      256,721.00      19,200,773.22
    其他设备                            1,849,366.07      166,612.92       1,682,753.15
                         本报告书共 116 页第62页
南京万优商业管理有限公司财务报表附注
     项目         2022-12-31 余额                                         2023-12-31 余额
                                     加金额              少金额
二、累计折旧合计                               3,557,489.16        8,977.93      3,548,511.23
其中：办公设备                                  190,280.30        2,373.52        187,906.78
    电子设备                                 326,752.21         272.27         326,479.94
    运输设备                               1,202,674.08                      1,202,674.08
    工器具                                1,671,358.32        4,728.80      1,666,629.52
    其他设备                                 166,424.25        1,603.34        164,820.91
三、账面净值合计                                        —               —       29,214,861.29
其中：办公设备                                         —               —        1,459,044.16
    电子设备                                        —               —        2,705,068.51
    运输设备                                        —               —        5,998,672.68
    工器具                                         —               —       17,534,143.70
    其他设备                                        —               —        1,517,932.24
四、减值准备合计
五、账面价值合计                                        —               —       29,214,861.29
其中：办公设备                                         —               —        1,459,044.16
    电子设备                                        —               —        2,705,068.51
    运输设备                                        —               —        5,998,672.68
    工器具                                         —               —       17,534,143.70
    其他设备                                        —               —        1,517,932.24
  （1）2025 年 1-5 月情况
    项目          2024-12-31 余额                                         2025-5-31 余额
                                      增加金额            月减少金额
一、账面原值合计          239,997,116.58      12,869,417.66   21,706,629.84    231,159,904.40
其中：房屋及建筑物         231,820,447.51      11,098,622.87   19,530,785.53    223,388,284.85
   运输工具               8,176,669.07     1,770,794.79    2,175,844.31      7,771,619.55
                           本报告书共 116 页第63页
南京万优商业管理有限公司财务报表附注
    项目          2024-12-31 余额                                        2025-5-31 余额
                                    增加金额            月减少金额
二、累计折旧合计           64,950,332.64    25,197,553.23     9,013,135.45     81,134,750.42
其中：房屋及建筑物          60,953,142.18    24,100,246.10     7,519,466.45     77,533,921.83
   运输工具             3,997,190.46     1,097,307.13     1,493,669.00      3,600,828.59
三、账面净值合计          175,046,783.94              —                —      150,025,153.98
其中：房屋及建筑物         170,867,305.33              —                —      145,854,363.02
   运输工具             4,179,478.61              —                —        4,170,790.96
四、减值准备合计
五、账面价值合计          175,046,783.94              —                —      150,025,153.98
其中：房屋及建筑物         170,867,305.33              —                —      145,854,363.02
   运输工具             4,179,478.61              —                —        4,170,790.96
  （2）2024 年情况
    项目          2023-12-31 余额                                        2024-12-31 余额
                                      金额               少金额
一、账面原值合计          314,922,409.32   137,879,002.11   212,804,294.85    239,997,116.58
其中：房屋及建筑物         308,393,193.69   136,061,221.32   212,633,967.50    231,820,447.51
   运输工具             6,529,215.63     1,817,780.79      170,327.35       8,176,669.07
二、累计折旧合计           42,165,479.23    68,976,736.61    46,191,883.20     64,950,332.64
其中：房屋及建筑物          40,723,482.50    66,366,015.05    46,136,355.37     60,953,142.18
   运输工具             1,441,996.73     2,610,721.56        55,527.83      3,997,190.46
三、账面净值合计          272,756,930.09              —                —      175,046,783.94
其中：房屋及建筑物         267,669,711.19              —                —      170,867,305.33
   运输工具             5,087,218.90              —                —        4,179,478.61
四、减值准备合计
五、账面价值合计          272,756,930.09              —                —      175,046,783.94
其中：房屋及建筑物         267,669,711.19              —                —      170,867,305.33
   运输工具             5,087,218.90              —                —        4,179,478.61
  （3）2023 年情况
                         本报告书共 116 页第64页
南京万优商业管理有限公司财务报表附注
        项目       2022-12-31 余额                                             2023-12-31 余额
                                       加金额               少金额
一、账面原值合计                             397,679,132.46        82,756,723.14       314,922,409.32
其中：房屋及建筑物                            391,149,916.83        82,756,723.14       308,393,193.69
    运输工具                               6,529,215.63                              6,529,215.63
二、累计折旧合计                               48,225,121.11        6,059,641.88        42,165,479.23
其中：房屋及建筑物                             46,783,124.38         6,059,641.88        40,723,482.50
    运输工具                               1,441,996.73                              1,441,996.73
三、账面净值合计                                         —                   —         272,756,930.09
其中：房屋及建筑物                                        —                   —         267,669,711.19
    运输工具                                         —                   —           5,087,218.90
四、减值准备合计
五、账面价值合计                                         —                   —         272,756,930.09
其中：房屋及建筑物                                        —                   —         267,669,711.19
    运输工具                                         —                   —           5,087,218.90
  （1）2025 年 1-5 月情况
        项目
                          余额               增加金额                减少金额                 余额
一、账面原值合计                3,549,146.37          119,728.54         148,021.37     3,520,853.54
其中：软件                   1,897,002.76          119,728.54         148,021.37     1,868,709.93
   专利权                   201,226.40                                               201,226.40
   商标权                  1,450,917.21                                            1,450,917.21
二、累计摊销合计                 922,518.20           153,894.45          29,604.24     1,046,808.41
其中：软件                    598,179.80            84,973.15          29,604.24       653,548.71
   专利权                    40,245.36             8,384.45                           48,629.81
   商标权                   284,093.04            60,536.85                          344,629.89
三、减值准备累计金额合计
四、账面价值合计                2,626,628.17                   —                   —    2,474,045.13
                        本报告书共 116 页第65页
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        项目
                      余额           增加金额             减少金额              余额
其中：软件            1,298,822.96                 —              —     1,215,161.22
   专利权               160,981.04               —              —      152,596.59
   商标权           1,166,824.17                 —              —     1,106,287.32
  （2）2024 年情况
        项目
                      余额             加金额             少金额              余额
一、账面原值合计         3,911,207.73        100,484.22       462,545.58   3,549,146.37
其中：软件            2,259,064.12        100,484.22       462,545.58   1,897,002.76
   专利权               201,226.40                                     201,226.40
   商标权           1,450,917.21                                      1,450,917.21
二、累计摊销合计             529,304.39      669,080.93       275,867.12    922,518.20
其中：软件                370,377.11      503,669.81       275,867.12    598,179.80
   专利权                20,122.68        20,122.68                     40,245.36
   商标权               138,804.60      145,288.44                     284,093.04
三、减值准备累计金额合计
四、账面价值合计         3,381,903.34                 —              —     2,626,628.17
其中：软件            1,888,687.01                 —              —     1,298,822.96
   专利权               181,103.72               —              —      160,981.04
   商标权           1,312,112.61                 —              —     1,166,824.17
  （3）2023 年情况
         项目
                      余额            加金额              少金额             余额
一、账面原值合计                            3,911,207.73                   3,911,207.73
其中：软件                              2,259,064.12                    2,259,064.12
  专利权                                201,226.40                     201,226.40
  商标权                              1,450,917.21                    1,450,917.21
二、累计摊销合计                             529,304.39                     529,304.39
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          项目
                                  余额             加金额               少金额               余额
其中：软件                                             370,377.11                        370,377.11
  专利权                                              20,122.68                         20,122.68
  商标权                                             138,804.60                        138,804.60
三、减值准备累计金额合计                                                                                    -
四、账面价值合计                                                  —                 —      3,381,903.34
其中：软件                                                     —                 —      1,888,687.01
  专利权                                                     —                 —       181,103.72
  商标权                                                     —                 —      1,312,112.61
  （1）2025 年 1-5 月情况
 项目      2024-12-31                                                              2025-5-31
                           增加金额             摊销金额         其他减少金额
装修费      16,759,892.00    6,593,114.32    2,930,185.74         775,379.81         19,647,440.77
 合计      16,759,892.00    6,593,114.32    2,930,185.74         775,379.81         19,647,440.77
  （2）2024 年情况
 项目      2023-12-31                                                             2024-12-31
                           增加金额             摊销金额         其他减少金额
装修费      33,523,186.52   12,283,249.50    9,004,304.78    20,042,239.24           16,759,892.00
 合计      33,523,186.52   12,283,249.50    9,004,304.78    20,042,239.24           16,759,892.00
  （3）2023 年情况
 项目      2022-12-31                                                             2023-12-31
                         增加金额            摊销金额            其他减少金额
装修费                      42,086,928.22   4,086,265.00     4,477,476.70           33,523,186.52
 合计                      42,086,928.22   4,086,265.00     4,477,476.70           33,523,186.52
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       （1）未经抵销的递延所得税资产明细
  项目            递延所得税              可抵扣暂时            递延所得税               可抵扣暂时            递延所得税           可抵扣暂时
                    资产               性差异                 资产               性差异                资产              性差异
资产减值准备             949,932.31       4,121,074.07       524,529.47        2,174,105.03       138,799.96         574,359.11
租赁负债            22,247,171.82   138,636,814.15      22,399,607.45      158,737,958.96    19,168,140.22   233,404,945.76
合同负债                38,863.58         777,271.60         36,270.30         725,405.93
预计负债                58,108.00         232,432.00
  合计            23,294,075.71   143,767,591.82      22,960,407.22      161,637,469.92    19,306,940.18   233,979,304.87
       （2）未经抵销的递延所得税负债明细
 项目         递延所得税负                 应纳税暂时            递延所得税              应纳税暂时            递延所得税            应纳税暂时性
              债                     性差异              负债                 性差异              负债                差异
使用权资产           22,203,129.22   142,436,294.81      22,250,828.04     162,596,748.71    20,801,880.88    267,979,881.81
 合计             22,203,129.22   142,436,294.81      22,250,828.04     162,596,748.71    20,801,880.88    267,979,881.81
       （3）未确认递延所得税资产明细
           项目                          2025-5-31               2024-12-31                 2023-12-31
  可抵扣暂时性差异                                3,131,052.40               15,081,188.92            5,551,761.26
  可抵扣亏损                                  45,801,896.05               39,630,503.59           30,388,987.82
           合计                            48,932,948.45               54,711,692.51           35,940,749.08
       （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
   年份             2025-5-31            2024-12-31         2023-12-31                     备注
   合计              45,801,896.05       39,630,503.59     30,388,987.82
           项目                      2025-5-31                2024-12-31                   2023-12-31
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        项目        2025-5-31                    2024-12-31              2023-12-31
预付工程设备款              1,161,895.48                   889,385.02             1,233,794.47
预付房租款                  102,311.67                   153,781.85               665,000.00
        合计           1,264,207.15                  1,043,166.87            1,898,794.47
        项目        2025-5-31                    2024-12-31              2023-12-31
保证借款                130,000,000.00               180,000,000.00           80,000,000.00
信用借款                                              19,900,000.00           10,000,000.00
短借借款——应计利息              262,761.27                   195,445.59               96,708.36
        合计          130,262,761.27               200,095,445.59           90,096,708.36
    保证借款均由福建万辰生物科技集团股份有限公司承担连带责任保证，参见附注十、4
（3）关联担保情况。
             项目               2025-5-31              2024-12-31          2023-12-31
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                                 23,688,543.44
             合计                                        23,688,543.44
    应付账款列示
             项目               2025-5-31              2024-12-31          2023-12-31
             合计               172,816,367.58          443,851,854.70     262,749,744.25
                       本报告书共 116 页第69页
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  合同负债情况
         项目                            2025-5-31               2024-12-31          2023-12-31
销货合同相关的合同负债                            44,831,348.04           56,672,066.03       49,462,763.44
减：计入其他流动负债（附注六、23）                         4,116,286.00         5,348,683.61        3,134,912.78
         合计                            40,715,062.04           51,323,382.42       46,327,850.66
  （1）应付职工薪酬列示
      项目                      2024-12-31       2025 年 1-5        2025 年 1-5 月         2025-5-31
                                                 月增加                  减少
一、短期薪酬                      32,982,120.33      85,524,158.76       98,546,003.54    19,960,275.55
二、离职后福利-设定提存计划                  37,438.10       5,004,133.85        5,022,438.96        19,132.99
三、辞退福利                                          1,418,443.78        1,418,443.78
      合计                    33,019,558.43      91,946,736.39      104,986,886.28    19,979,408.54
      项目                      2023-12-31      2024 年增加            2024 年减少           2024-12-31
一、短期薪酬                      15,075,480.00     202,727,675.95      184,821,035.62    32,982,120.33
二、离职后福利-设定提存计划                   5,522.13      10,691,896.33       10,659,980.36        37,438.10
三、辞退福利                                            652,865.73         652,865.73
      合计                    15,081,002.13     214,072,438.01      196,133,881.71    33,019,558.43
      项目                      2022-12-31      2023 年增加            2023 年减少           2023-12-31
一、短期薪酬                                        120,169,190.36      105,093,710.36    15,075,480.00
二、离职后福利-设定提存计划                                  4,551,541.66        4,546,019.53         5,522.13
三、辞退福利                                             88,535.64           88,535.64
      合计                                      124,809,267.66      109,728,265.53    15,081,002.13
  （2）短期薪酬列示
   项目          2024-12-31       2025 年 1-5 月增加            2025 年 1-5 月减少            2025-5-31
津贴和补贴         29,162,576.33           78,739,981.23              92,848,419.14     15,054,138.42
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   项目      2024-12-31       2025 年 1-5 月增加      2025 年 1-5 月减少         2025-5-31
其中：医疗保险费      21,460.01          2,325,805.03         2,335,901.22       11,363.82
   工伤保险费         736.56            108,481.88          108,754.68           463.76
   生育保险费                             6,610.56             6,610.56
工教育经费       3,775,969.43         1,616,885.83          501,429.71     4,891,425.55
   合计      32,982,120.33        85,524,158.76        98,546,003.54   19,960,275.55
   项目      2023-12-31         2024 年增加            2024 年减少            2024-12-31
津贴和补贴      13,641,670.04       191,484,338.12       175,963,431.83   29,162,576.33
其中：医疗保险费        2,881.97         4,895,384.58         4,876,806.54       21,460.01
   工伤保险费        6,252.90           216,578.10          222,094.44           736.56
   生育保险费                            14,130.00            14,130.00
工教育经费       1,424,675.09         3,498,073.02         1,146,778.68    3,775,969.43
   合计      15,075,480.00       202,727,675.95       184,821,035.62   32,982,120.33
   项目      2022-12-31         2023 年增加            2023 年减少            2023-12-31
津贴和补贴                          114,515,536.59      100,873,866.55    13,641,670.04
其中：医疗保险费                         1,851,163.60        1,848,281.63         2,881.97
                           本报告书共 116 页第71页
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      项目     2022-12-31         2023 年增加                   2023 年减少              2023-12-31
   工伤保险费                                111,548.92               105,296.02          6,252.90
   生育保险费                                  1,186.88                 1,186.88
工教育经费                                 2,175,428.58               750,753.49      1,424,675.09
      合计                          120,169,190.36             105,093,710.36     15,075,480.00
  （3）设定提存计划列示
      项目      2024-12-31       2025 年 1-5 月增加            2025 年 1-5 月减少            2025-5-31
      合计         37,438.10              5,004,133.85             5,022,438.96       19,132.99
      项目      2023-12-31          2024 年增加                   2024 年减少             2024-12-31
      合计          5,522.13             10,691,896.33            10,659,980.36       37,438.10
      项目      2022-12-31          2023 年增加                   2023 年减少             2023-12-31
      合计                                4,551,541.66             4,546,019.53        5,522.13
       项目                 2025-5-31              2024-12-31                   2023-12-31
企业所得税                      28,696,037.99               56,429,721.12            19,653,045.74
增值税                        14,558,226.61               18,120,742.84             5,697,646.12
印花税                          1,416,552.58               2,118,524.35             2,069,130.00
城市维护建设税                       855,135.80                 780,120.76                665,176.50
                           本报告书共 116 页第72页
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       项目        2025-5-31                  2024-12-31                2023-12-31
教育费附加                  368,351.47                  335,189.65              283,159.05
地方教育费附加                245,567.62                  223,992.68              187,923.48
水利建设基金                 108,502.06                                          132,226.76
个人所得税                  560,040.53                       73.26                7,704.82
房产税                       8,100.00
契税                           417.6
       合计            46,816,932.26               78,008,364.66          28,696,012.47
       项目        2025-5-31                  2024-12-31                2023-12-31
应付利息
应付股利
其他应付款                73,923,005.11               68,845,821.83          70,629,439.60
       合计            73,923,005.11               68,845,821.83          70,629,439.60
  其他应付款
  按款项性质列示
       项目           2025-5-31                    2024-12-31            2023-12-31
关联方款项                  30,985,455.87                26,593,052.71       36,038,679.18
保证金、意向金及备用金            34,747,031.61                38,085,492.15       29,849,374.25
预提费用                    3,927,236.14                 2,638,900.16        1,475,388.97
其他                      4,263,281.49                 1,528,376.81        3,265,997.20
       合计              73,923,005.11                68,845,821.83       70,629,439.60
            项目                  2025-5-31            2024-12-31         2023-12-31
            合计                  54,685,013.98         55,145,872.25     56,313,357.48
                  本报告书共 116 页第73页
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   项目             2025-5-31                   2024-12-31                      2023-12-31
待转销项税                 4,116,286.00                 5,348,683.61                     3,134,912.78
   合计                 4,116,286.00                 5,348,683.61                     3,134,912.78
             项目                              2025-5-31           2024-12-31          2023-12-31
保证借款                                         20,000,000.00      20,000,000.00      20,000,000.00
长期借款-应计利息                                        33,472.20            42,361.09        23,527.78
减：一年内到期的长期借款（附注六、22）                             33,472.20            42,361.09        23,527.78
             合计                              20,000,000.00      20,000,000.00      20,000,000.00
  保证借款由福建万辰生物科技集团股份有限公司承担连带责任保证，参见附注十、4
（3）关联担保情况。
             项目                              2025-5-31         2024-12-31           2023-12-31
租赁付款额                                      149,035,809.50    169,960,891.57       254,190,294.55
减：未确认融资费用                                    8,496,711.36      10,874,478.39       20,941,075.24
减：一年内到期的租赁负债（附注六、22）                        54,651,541.78      55,103,511.16       56,289,829.70
             合计                             85,887,556.36    103,982,902.02       176,959,389.61
        项目                     2025-5-31                 2024-12-31               2023-12-31
未决诉讼                               232,432.00
        合计                         232,432.00
  注：2025年6月26日江苏省江宁经济技术开发区人民法院民事调解书（2025）苏0191民
初2666号自然人一与南京万优商业连锁管理有限公司特许经营合同纠纷一案达成协议，南
京万优商业连锁管理有限公司于2025年7月10日前向原告自然人一支付47,000元。
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南京万优商业管理有限公司财务报表附注
管理有限公司郑州分公司工伤保险资格或者待遇认定一案，根据2024年8月20日，郑州市郑
东新区劳动人事争议仲裁委员会作出郑东劳人仲案字[2024]2396 号仲裁裁决书，南京万优
供应链管理有限公司郑州分公司支付申请人自然人二一次性伤残就业补助金共计185,432
元。
              持股                           持股比                       持股比
 投资者名称                     出资人民币                      出资人民币                     出资人民币
              比例                             例                        例
                              金额                         金额                        金额
              （%）                          （%）                       （%）
南京万品商业管理
有限公司
淮南市盛裕企业管
理有限公司
淮南市会想企业管
理有限公司
      合计      100.00        5,000,000.00    100.00    5,000,000.00   100.00      5,000,000.00
  （1）2025 年 1-5 月资本公积变动情况
     项目      2024-12-31        2025 年 1-5 月增加         2025 年 1-5 月减少             2025-5-31
资本溢价         41,511,373.20                                                        41,511,373.20
其他资本公积       54,485,295.21             7,190,092.46                               61,675,387.67
     合计      95,996,668.41             7,190,092.46                              103,186,760.87
     （2）2024 年度资本公积变动情况
     项目      2023-12-31             2024 年度增加           2024 年度减少                2024-12-31
资本溢价                                  41,511,373.20                               41,511,373.20
                              本报告书共 116 页第75页
南京万优商业管理有限公司财务报表附注
    项目          2023-12-31        2024 年度增加            2024 年度减少              2024-12-31
其他资本公积         45,403,884.83        50,592,783.58          41,511,373.20      54,485,295.21
    合计         45,403,884.83        92,104,156.78          41,511,373.20      95,996,668.41
   （3）2023 年度资本公积变动情况
    项目          2022-12-31        2023 年度增加            2023 年度减少              2023-12-31
资本溢价
其他资本公积                              45,403,884.83                             45,403,884.83
    合计                              45,403,884.83                             45,403,884.83
   注：1、2025 年 1-5 月确认股份支付资本公积-其他资本公积 7,190,092.46 元。
认资本公积-资本溢价 41,511,373.20 元。
   （1）2025 年 1-5 月盈余公积变动情况
   项目           2024-12-31        2025 年 1-5 月增加       2025 年 1-5 月减少             2025-5-31
法定盈余公积             6,191,704.98                                                         6,191,704.98
   合计              6,191,704.98                                                         6,191,704.98
   （2）2024 年度盈余公积变动情况
   项目           2023-12-31         2024 年度增加            2024 年度减少                2024-12-31
法定盈余公积                                  6,191,704.98                                    6,191,704.98
   合计                                   6,191,704.98                                    6,191,704.98
   （3）2023 年度盈余公积变动情况
   项目           2022-12-31         2023 年度增加            2023 年度减少                2023-12-31
法定盈余公积
   合计
           项目                        2025-5-31         2024-12-31          2023-12-31
                               本报告书共 116 页第76页
南京万优商业管理有限公司财务报表附注
          项目          2025-5-31        2024-12-31      2023-12-31
调整前上年末未分配利润          168,928,935.53   -41,212,316.00          -161.51
调整年初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
调整后年初未分配利润           168,928,935.53   -41,212,316.00          -161.51
加：本年归属于母公司股东的净利润     141,521,318.98   246,332,956.51    -41,212,154.49
减：提取法定盈余公积                              6,191,704.98
应付普通股股利                                30,000,000.00
年末未分配利润              310,450,254.51   168,928,935.53    -41,212,316.00
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 南京万优商业管理有限公司                                                                财务报表附注
  项目
              收入                       成本                         收入                   成本                         收入                  成本
 主营业务        4,078,064,613.80        3,594,533,002.09           7,608,833,357.42     6,686,404,218.96            3,079,741,921.25    2,791,595,899.34
 其他业务           22,436,657.15                                    103,403,795.99                                     38,860,687.82            9,792.48
  合计         4,100,501,270.95        3,594,533,002.09           7,712,237,153.41     6,686,404,218.96            3,118,602,609.07    2,791,605,691.82
   （1）2025 年 1-5 月合同产生的收入情况
   合同分类             西北地区             华东地区                华南地区            西南地区           华中地区              华北地区              东北地区           合计
按商品类型分类：
量贩零食              211,342,688.79   1,675,685,073.69     31,065,352.22                  719,670,394.00   1,462,737,762.25              4,100,501,270.95
       合计         211,342,688.79   1,675,685,073.69     31,065,352.22                  719,670,394.00   1,462,737,762.25              4,100,501,270.95
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让           211,342,688.79   1,675,315,615.66     31,065,352.22                  719,313,261.97   1,462,692,634.06              4,099,729,552.70
在某一时段内转让                                369,458.03                                         357,132.03         45,128.19                    771,718.25
       合计         211,342,688.79   1,675,685,073.69     31,065,352.22                  719,670,394.00   1,462,737,762.25              4,100,501,270.95
按销售渠道分类：
批发供货             209,656,675.05    1,652,615,094.42     30,588,560.45                  665,205,294.40   1,412,743,463.27              3,970,809,087.59
                                                               本报告书共 116 页第78页
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     合同分类        西北地区               华东地区               华南地区            西南地区      华中地区               华北地区              东北地区        合计
门店销售（直营店）                           16,820,465.84                                49,757,566.59      40,677,493.78             107,255,526.21
其他（其他业务收入）        1,686,013.74        6,249,513.43      476,791.77                4,707,533.01        9,316,805.20             22,436,657.15
合计              211,342,688.79    1,675,685,073.69    31,065,352.22            719,670,394.00     1,462,737,762.25           4,100,501,270.95
     （2）2024 年度合同产生的收入情况
     合同分类          西北地区               华东地区              华南地区           西南地区       华中地区                华北地区            东北地区         合计
按商品类型分类：
量贩零食            176,914,524.15     3,592,895,083.60    30,298,646.22           1,467,688,732.44    2,444,440,167.00           7,712,237,153.41
       合计       176,914,524.15     3,592,895,083.60    30,298,646.22           1,467,688,732.44    2,444,440,167.00           7,712,237,153.41
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让         176,912,636.24     3,590,739,839.80    30,298,646.22           1,467,400,916.23    2,443,757,604.31           7,709,109,642.80
在某一时段内转让               1,887.91        2,155,243.80                                 287,816.21          682,562.69                3,127,510.61
       合计       176,914,524.15     3,592,895,083.60    30,298,646.22           1,467,688,732.44    2,444,440,167.00           7,712,237,153.41
按销售渠道分类：
批发供货            171,939,921.51     3,487,593,556.49    23,385,305.21           1,264,233,353.77    2,284,588,535.57           7,231,740,672.55
门店销售（直营店）                             61,715,966.42                              189,483,925.70     125,892,792.75             377,092,684.87
其他（其他业务收入）         4,974,602.64       43,585,560.69     6,913,341.01              13,971,452.97       33,958,838.68            103,403,795.99
                                                             本报告书共 116 页第79页
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      合同分类          西北地区               华东地区             华南地区           西南地区       华中地区              华北地区             东北地区         合计
合计                176,914,524.15    3,592,895,083.60   30,298,646.22           1,467,688,732.44   2,444,440,167.00           7,712,237,153.41
     （3） 2023 年度合同产生的收入情况
      合同分类        西北地区               华东地区              华南地区            西南地区      华中地区              华北地区              东北地区        合计
按商品类型分类：
量贩零食                   2,098.61    1,865,904,733.31                            796,401,901.43     456,293,875.72            3,118,602,609.07
       合计              2,098.61    1,865,904,733.31                            796,401,901.43     456,293,875.72            3,118,602,609.07
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让                            1,863,987,742.97                            795,720,501.63     455,171,428.25            3,114,879,672.85
在某一时段内转让               2,098.61        1,916,990.34                                681,399.80       1,122,447.47                3,722,936.22
       合计              2,098.61    1,865,904,733.31                            796,401,901.43     456,293,875.72            3,118,602,609.07
按销售渠道分类：
批发供货                               1,831,483,687.01                            666,541,636.06     374,864,036.66            2,872,889,359.73
门店销售（直营店）                            17,198,555.74                             119,281,989.41      70,372,016.36             206,852,561.51
其他（其他业务收入）             2,098.61      17,222,490.56                               10,578,275.96     11,057,822.70              38,860,687.83
合计                     2,098.61    1,865,904,733.31                            796,401,901.43     456,293,875.72            3,118,602,609.07
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          项目          2025 年 1-5 月               2024 年度            2023 年度
城市维护建设税                       4,644,319.13          6,079,954.24       2,352,503.64
印花税                           3,177,745.57          6,659,425.64       3,221,880.42
教育费附加                         1,997,162.54          2,587,786.82       1,009,787.20
地方教育费附加                       1,330,800.58          1,744,681.05        671,989.49
水利建设基金                         652,360.20           1,456,170.87        838,405.18
车船使用税                             9,173.04             15,930.08           6,583.61
其他                              12,193.13                 905.66           1,208.31
          合计               11,823,754.19           18,544,854.36       8,102,357.85
  注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
     项目        2025 年 1-5 月                  2024 年度               2023 年度
职工薪酬                67,538,259.74              175,623,710.54         84,214,199.63
业务拓展费               66,312,820.63               83,358,933.05          2,598,525.81
租赁费                 11,148,441.02               41,794,610.02         29,613,158.48
业务宣传费               14,003,527.82               34,356,458.32         11,753,671.84
差旅费                  9,780,733.17               24,419,609.06         11,432,539.42
交通物流费                8,388,055.90               21,555,291.16          6,913,086.22
水电费物业费               2,386,189.69                9,190,499.88          5,126,408.57
物料消耗                 1,878,124.31                7,532,440.64          4,753,933.36
装修费                  2,042,468.59                7,256,886.03          4,024,545.95
折旧费                  1,392,791.51                3,700,056.39          2,085,682.95
其他                   2,240,337.42                5,530,567.15          3,939,333.52
     合计            187,111,749.80              414,319,062.24        166,455,085.75
                          本报告书共 116 页第81页
南京万优商业管理有限公司                                                                  财务报表附注
     项目        2025 年 1-5 月               2024 年度                        2023 年度
仓储物流费               34,947,472.80             63,226,407.50                   29,871,670.79
股份支付                 7,190,092.46             50,592,783.58                   45,403,884.83
职工薪酬                23,088,967.00             39,891,896.22                   39,002,890.54
折旧费                 17,492,743.43             36,847,347.87                   23,864,415.18
运营管理服务费             10,928,387.21             16,999,831.34                    1,810,352.48
水电物业费                5,056,108.61              8,970,307.08                    1,454,039.73
物料消耗                 3,615,121.95              3,783,945.88
软件信息技术费              1,591,867.44              3,062,568.83                     956,476.83
差旅费                  1,353,115.17              2,910,969.59                    2,964,328.04
业务招待费                1,508,333.20              2,301,185.92                    1,024,506.28
中介机构费用               1,972,008.49              1,379,623.50                     820,963.08
装修/修理费               1,051,101.03              1,863,473.83                    1,470,022.35
交通费                  3,832,016.15              1,662,419.59                     519,277.38
办公费                   584,322.33               1,123,141.60                    1,288,689.57
其他                    239,309.42               1,573,820.05                     172,940.24
     合计            114,450,966.69            236,189,722.38                  150,624,457.32
     项目        2025 年 1-5 月               2024 年度                        2023 年度
利息费用                 5,104,093.72             14,515,377.43                    9,724,617.09
减：利息收入                368,758.11                    641,453.13                    43,551.25
手续费                   316,227.46               1,437,265.80                    1,006,901.63
     合计              5,051,563.07              15,311,190.10                  10,687,967.47
          项目                    2025 年 1-5 月              2024 年度              2023 年度
与日常活动相关的政府补助                        14,274,367.59          44,936,255.07
代扣所得税手续费返还                             78,006.91                 61,320.53
                          本报告书共 116 页第82页
南京万优商业管理有限公司                                                            财务报表附注
         项目               2025 年 1-5 月               2024 年度             2023 年度
         合计                    14,352,374.50          44,997,575.60
  计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注九、“政府补助”。
         项目                   2025 年 1-5 月            2024 年度            2023 年度
处置交易性金融资产取得的投资收益                                                                 -1.20
         合计                                                                      -1.20
         项目              2025 年 1-5 月              2024 年度             2023 年度
应收账款减值损失                        -380,554.75            -78,072.53        -103,354.37
其他应收款坏账损失                     -2,026,206.80           -677,101.41       -2,365,552.66
         合计                   -2,406,761.55           -755,173.94       -2,468,907.03
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
         项目                   2025 年 1-5 月          2024 年度            2023 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                                        -6,849.32
         合计                                              -6,849.32
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
    项目         2025 年 1-5 月              2024 年度                      2023 年度
处置非流动资产的利得           -508,622.84               -9,672,706.56            -1,642,587.39
    合计               -508,622.84               -9,672,706.56            -1,642,587.39
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                    本报告书共 116 页第83页
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       项目        2025 年 1-5 月             2024 年度             2023 年度
非流动资产毁损报废收益                                    38,766.67
罚款、扣款收入                 452,590.65          3,587,938.38         641,617.82
废品收入                    159,338.31            553,785.74         218,485.23
其他                      420,090.77            268,339.23           73,248.56
       合计             1,032,019.73          4,448,830.02         933,351.61
         项目           2025 年 1-5 月           2024 年度           2023 年度
非流动资产毁损报废损失               1,315,945.11         8,560,010.34
无法收回的款项                     441,085.86         3,342,902.86      161,920.62
对外捐赠支出                         9,051.61         163,698.34      4,000,000.00
员工意外赔偿                      142,792.00            50,000.00       26,071.90
罚款支出                           1,250.00         299,044.42          5,110.00
赔偿款                       1,031,648.11          572,494.31
其他                            25,716.61         254,964.42        24,414.18
         合计               2,967,489.30        13,243,114.69     4,217,516.70
  （1） 所得税费用表
       项目      2025 年 1-5 月               2024 年度             2023 年度
当期所得税费用            55,891,803.98          123,108,229.85       23,448,601.94
递延所得税费用              -381,367.31           -2,204,519.88        1,494,940.70
       合计          55,510,436.67          120,903,709.97       24,943,542.64
  （2）会计利润与所得税费用调整过程
                   项目                                          2025年1-5月
利润总额                                                          197,031,755.65
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               49,257,938.91
子公司适用不同税率的影响                                                     -620,415.04
                 本报告书共 116 页第84页
南京万优商业管理有限公司                      财务报表附注
                   项目            2025年1-5月
调整以前期间所得税的影响                        913,313.06
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                   3,532,154.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响             326,099.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响     2,101,345.85
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用                             55,510,436.67
                   项目              2024年度
利润总额                             367,236,666.48
按法定/适用税率计算的所得税费用                  91,809,166.62
子公司适用不同税率的影响                       8,464,681.76
调整以前期间所得税的影响                        609,146.71
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                  16,106,642.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响             -907,226.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响     4,821,298.88
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用                            120,903,709.97
                   项目              2023年度
利润总额                             -16,268,611.85
按法定/适用税率计算的所得税费用                  -4,067,152.99
子公司适用不同税率的影响                      11,225,181.58
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                  12,059,222.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
               本报告书共 116 页第85页
南京万优商业管理有限公司                                          财务报表附注
                  项目                                  2023年度
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         5,726,291.30
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用                                                 24,943,542.64
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
        项目      2025 年 1-5 月        2024 年度          2023 年度
政府补助款              14,356,316.82     10,220,897.90
往来款项                3,259,112.53     45,732,210.58    26,262,555.26
利息收入                   368,688.42       641,453.13        42,924.25
押金及质保金              2,448,110.50     21,161,290.98    66,986,456.00
万辰集团关联方组合              152,441.68    31,957,768.99    12,193,739.04
其他                  1,157,439.76     10,689,959.70       662,668.04
        合计         21,742,109.71    120,403,581.28   106,148,342.59
②支付的其他与经营活动有关的现金
        项目      2025 年 1-5 月        2024 年度          2023 年度
往来款及保证金            23,515,101.70     70,136,117.38    68,979,625.50
支付的各项费用            29,291,079.43     82,290,748.69    83,218,894.61
金融机构手续费                 76,321.87       469,172.16     5,662,683.33
万辰集团关联方组合              172,580.29       703,408.47    14,400,790.79
其他                     672,650.55       577,435.92       381,384.45
        合计         53,727,733.84    154,176,882.62   172,643,378.68
（2）与筹资活动有关的现金
①收到其他与筹资活动有关的现金
        项目      2025 年 1-5 月        2024 年度          2023 年度
财务资助款                                70,000,000.00    90,000,000.00
取得非金融机构借款                                             15,000,000.00
                本报告书共 116 页第86页
   南京万优商业管理有限公司                                                           财务报表附注
           项目          2025 年 1-5 月              2024 年度                 2023 年度
      借款质押保证金退回            9,000,000.00
           合计              9,000,000.00            70,000,000.00         105,000,000.00
   ②支付其他与筹资活动有关的现金
           项目          2025 年 1-5 月             2024 年度                  2023 年度
      租赁支付的款项             23,500,794.01           69,806,347.78          141,106,879.00
      归还财务资助款                                     95,000,000.00           65,000,000.00
      借款质押保证金                                      9,000,000.00
      偿还非金融机构借款                                                           15,000,000.00
           合计             23,500,794.01          173,806,347.78          221,106,879.00
       （1）现金流量表补充资料
           补充资料                   2025 年 1-5 月           2024 年度             2023 年度
净利润                                141,521,318.98       246,332,956.51      -41,212,154.49
加：资产减值准备                                                      6,849.32
  信用减值损失                               2,406,761.55        755,173.94         2,468,907.03
  固定资产折旧                               3,947,355.06       9,037,178.10        3,557,489.16
  使用权资产折旧                             25,197,553.23      68,976,736.61       48,225,121.11
  无形资产摊销                                  153,894.45       669,080.93          529,304.39
  长期待摊费用摊销                             2,930,185.74       9,004,304.78        4,086,265.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                  1,315,945.11       8,610,968.67
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
  财务费用（收益以“－”号填列）                      5,104,093.72      14,515,377.43        9,724,617.09
  投资损失（收益以“－”号填列）                                                                    1.20
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -333,668.49      -3,653,467.04      -19,306,940.18
                       本报告书共 116 页第87页
     南京万优商业管理有限公司                                                    财务报表附注
           补充资料                 2025 年 1-5 月        2024 年度           2023 年度
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               -47,698.82      1,448,947.16     20,801,880.88
  存货的减少（增加以“－”号填列）               120,385,295.64    -310,026,951.18   -182,092,445.55
  经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填
列）
  经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填
                                -520,747,859.32    157,670,666.50    709,689,357.07
列）
  其他                               7,190,092.46     50,592,783.58     45,403,884.83
经营活动产生的现金流量净额                     70,141,112.21    223,979,954.71    186,991,169.05
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产                           12,869,417.66    137,879,002.11    397,679,132.46
现金的期末余额                          296,034,231.60    319,553,127.21    133,791,254.62
减：现金的上年期末余额                      319,553,127.21    133,791,254.62      2,745,838.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年期末余额
现金及现金等价物净增加额                     -23,518,895.61    185,761,872.59    131,045,416.13
       （4） 现金及现金等价物的构成
             项目                     2025-5-31        2024-12-31       2023-12-31
一、现金                              296,034,231.60   319,553,127.21    133,791,254.62
其中：库存现金                                                      20.00            20.00
     可随时用于支付的银行存款                 296,034,231.60   319,528,266.84    133,791,234.62
     可随时用于支付的其他货币资金                                      24,840.37
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额                    296,034,231.60   319,553,127.21    133,791,254.62
                         本报告书共 116 页第88页
  南京万优商业管理有限公司                                                     财务报表附注
 项目      2025-5-31    2024-12-31     2023-12-31   受限类型          受限原因
银行存款     10,581.39     650,000.00                 冻结     司法冻结
银行存款                  9,000,000.00                抵押     用于担保的定期存款或通知存款
其他货币资金   20,069.69                                保证金    保证金
其他货币资金               23,689,090.84                资金存管   银行承兑汇票保证金
 合计      30,651.08   33,339,090.84
       注：2024年12月31日司法冻结650,000.00元系南京万优商业连锁管理有限公司与自然人
  三房屋租赁合同纠纷案，冻结期限一年（自2024年9月4日至2025年9月3日）。2025年4月7日
  经人民法院执行裁定已解除账户冻结。
  补偿金劳动争议一案， 2025年6月17日石家庄市长安区人民法院已扣款10,581.39元。
       七、合并范围的变更
       （1） 本公司于 2023 年 1 月 3 日设立了子公司南京万优商业连锁管理有限公司，持股
  比例 100%（由南京万优持股，注册资本 100 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
       （2） 本公司于 2023 年 1 月 10 日设立了子公司淮南万优供应链管理有限公司，持股比
  例 100%（由万优供应链持股，注册资本 100 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
       （3） 本公司于 2023 年 1 月 17 日设立了子公司南京万念商业连锁管理有限公司，持股
  比例 49%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
  于 2024 年 2 月 27 日注销。
       （4） 本公司于 2023 年 4 月 11 日设立了子公司邯郸市万优品牌管理有限公司，持股比
  例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
       （5） 本公司于 2023 年 4 月 11 日设立了子公司孝感万优连锁管理有限公司，持股比例
       （6） 本公司于 2023 年 4 月 13 日设立了子公司合肥万优商业连锁管理有限公司，持股
  比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
  围。
       （7） 本公司于 2023 年 4 月 14 日设立了子公司开封市鼓楼区万优商业管理有限公司，
  持股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表
                                     本报告书共 116 页第89页
南京万优商业管理有限公司                                财务报表附注
范围。
   （8） 本公司于 2023 年 4 月 14 日设立了子公司郑州市万品商业运营管理有限公司，持
股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
围。
   （9） 本公司于 2023 年 4 月 14 日设立了子公司新乡市卫滨区万优商业管理有限公司，
持股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表
范围。
   （10） 本公司于 2023 年 4 月 15 日设立了子公司信阳市万优商业运营管理有限公司，
持股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 50 万元），自成立之日起纳入合并报表
范围。
   （11） 本公司于 2023 年 4 月 17 日设立了子公司安阳市万品商业运营管理有限公司，
持股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表
范围。
   （12） 本公司于 2023 年 4 月 17 日设立了子公司焦作市万品商贸有限公司，持股比例
   （13） 本公司于 2023 年 4 月 17 日设立了子公司沙河万优品牌管理有限公司，持股比
例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
   （14） 本公司于 2023 年 4 月 18 日设立了子公司随州万优连锁管理有限公司，持股比
例 100%（由南京万优持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。于
   （15） 本公司于 2023 年 4 月 19 日设立了子公司濮阳市万优商业管理有限公司，持股
比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 50 万元），自成立之日起纳入合并报表范
围。
   （16） 本公司于 2023 年 4 月 19 日设立了子公司驻马店万购商贸有限公司，持股比例
   （17） 本公司于 2023 年 4 月 19 日设立了子公司黄冈万优连锁管理有限公司，持股比
例 100%（由南京万优持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。于
   （18） 本公司于 2023 年 4 月 20 日设立了子公司鹤壁市万品商业运营管理有限公司，
持股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 50 万元），自成立之日起纳入合并报表
                      本报告书共 116 页第90页
南京万优商业管理有限公司                                财务报表附注
范围。
   （19） 本公司于 2023 年 4 月 21 日设立了子公司保定来优品商业连锁经营有限公司，
持股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表
范围。
   （20） 本公司于 2023 年 4 月 21 日设立了子公司漯河市万夏食品有限公司，持股比例
   （21） 本公司于 2023 年 4 月 23 日设立了子公司许昌万葵商业管理有限公司，持股比
例 100%（由万优供应链持股，注册资本 50 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
   （22） 本公司于 2023 年 4 月 27 日设立了子公司黄石万优连锁管理有限公司，持股比
例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
于 2023 年 9 月 26 日注销。
   （23） 本公司于 2023 年 5 月 4 日设立了子公司武汉万优连锁管理有限公司，持股比例
   （24） 本公司于 2023 年 5 月 9 日设立了子公司河津市万优商业连锁管理有限公司，持
股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
围。于 2024 年 6 月 7 日注销。
   （25） 本公司于 2023 年 5 月 9 日设立了子公司运城市盐湖区万优商业连锁管理有限公
司，持股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并
报表范围。
   （26） 本公司于 2023 年 5 月 11 日设立了子公司永济市万优商业连锁管理有限公司，
持股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表
范围。于 2024 年 6 月 7 日注销。
   （27） 本公司于 2023 年 5 月 23 日设立了子公司晋城万优商贸管理有限公司，持股比
例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 50 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
   （28） 本公司于 2023 年 5 月 23 日设立了子公司长治万优商业管理有限公司，持股比
例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
   （29） 本公司于 2023 年 5 月 24 日设立了子公司沧州万优商业经营管理有限公司，持
股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
围。
   （30） 本公司于 2023 年 5 月 25 日设立了子公司衡水万优企业管理服务有限公司，持
                         本报告书共 116 页第91页
南京万优商业管理有限公司                                财务报表附注
股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
围。
   （31） 本公司于 2023 年 5 月 25 日设立了子公司石家庄来优品品牌管理有限公司，持
股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
围。
   （32） 本公司于 2023 年 5 月 26 日设立了子公司潍坊万优商业管理有限公司，持股比
例 100%（由南京万优持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。于
   （33） 本公司于 2023 年 5 月 29 日设立了子公司济宁万优商业管理有限公司，持股比
例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
   （34） 本公司于 2023 年 5 月 29 日设立了子公司聊城万优商业经营管理有限公司，持
股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
围。于 2024 年 3 月 21 日注销。
   （35） 本公司于 2023 年 6 月 2 日设立了子公司菏泽万来商业运营管理有限公司，持股
比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
围。
   （36） 本公司于 2023 年 6 月 2 日设立了子公司霍州万优连锁管理有限公司，持股比例
   （37） 本公司于 2023 年 6 月 5 日设立了子公司淄博万优商业管理有限公司，持股比例
   （38） 本公司于 2023 年 6 月 5 日设立了子公司枣庄万优商业运营管理有限公司，持股
比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
围。于 2025 年 1 月 17 日注销。
   （39） 本公司于 2023 年 6 月 6 日设立了子公司临沂万优商业管理有限公司，持股比例
   （40） 本公司于 2023 年 6 月 7 日设立了子公司烟台万优商业运营管理有限公司，持股
比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
围。于 2024 年 2 月 21 日注销。
   （41） 本公司于 2023 年 6 月 15 日设立了子公司廊坊旺购商业管理有限公司，持股比
                         本报告书共 116 页第92页
  南京万优商业管理有限公司                                        财务报表附注
  例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 50 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
     （42） 本公司于 2023 年 6 月 26 日设立了子公司临汾经济开发区万优连锁管理有限公
  司，持股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并
  报表范围。
     （43） 本公司于 2023 年 7 月 7 日设立了子公司泰安万优商业运营管理有限公司，持股
  比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
  围。于 2023 年 9 月 4 日注销。
     （44） 本公司于 2023 年 7 月 13 日设立了子公司北京万悠商业运营管理有限公司，持
  股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
  围。
     （45） 本公司于 2023 年 10 月 20 日购买了子公司南京万来商业连锁管理有限公司 100%
  股权（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自购买之日起纳入合并报表范围。
     （46） 本公司于 2024 年 8 月 14 日设立了子公司内蒙古万优商业管理有限公司，持股
  比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
  围。
     （47） 本公司于 2024 年 10 月 10 日设立了子公司南宁万优商业连锁管理有限公司，持
  股比例 100%（由万优商业连锁持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范
  围。
     （48） 本公司于 2024 年 7 月 4 日设立了子公司合肥万优供应链管理有限公司，持股比
  例 100%（由万优供应链持股，注册资本 10 万元），自成立之日起纳入合并报表范围。
     八、在其他主体中的权益
    企业集团的构成
                                                      持股比例
                           主要经                         （%）
        子公司名称                      注册地       业务性质                 取得方式
                           营地
                                                      直接    间接
南京万优供应链管理有限公司              南京市    南京市       量贩零食销售等   100         设立
许昌万葵商业管理有限公司               许昌市    许昌市       量贩零食销售等         100   设立
淮南万优供应链管理有限公司              淮南市    淮南市       量贩零食销售等         100   设立
                          本报告书共 116 页第93页
    南京万优商业管理有限公司                                财务报表附注
                                                持股比例
                     主要经                         （%）
        子公司名称                注册地       业务性质                 取得方式
                     营地
                                                直接    间接
南京万优商业连锁管理有限公司       南京市    南京市       量贩零食销售等   100         设立
邯郸市万优品牌管理有限公司        邯郸市    邯郸市       量贩零食销售等         100   设立
武汉万优连锁管理有限公司         武汉市    武汉市       量贩零食销售等         100   设立
济宁万优商业管理有限公司         济宁市    济宁市       量贩零食销售等         100   设立
廊坊旺购商业管理有限公司         廊坊市    廊坊市       量贩零食销售等         100   设立
运城市盐湖区万优商业连锁管理有限公
                     运城市    运城市       量贩零食销售等         100   设立
司
保定来优品商业连锁经营有限公司      保定市    保定市       量贩零食销售等         100   设立
晋城万优商贸管理有限公司         晋城市    晋城市       量贩零食销售等         100   设立
合肥万优商业连锁管理有限公司       合肥市    合肥市       量贩零食销售等         100   设立
菏泽万来商业运营管理有限公司       菏泽市    菏泽市       量贩零食销售等         100   设立
临沂万优商业管理有限公司         临沂市    临沂市       量贩零食销售等         100   设立
漯河市万夏食品有限公司          漯河市    漯河市       量贩零食销售等         100   设立
开封市鼓楼区万优商业管理有限公司     开封市    开封市       量贩零食销售等         100   设立
安阳市万品商业运营管理有限公司      安阳市    安阳市       量贩零食销售等         100   设立
衡水万优企业管理服务有限公司       衡水市    衡水市       量贩零食销售等         100   设立
                     石家庄    石家庄
石家庄来优品品牌管理有限公司                        量贩零食销售等         100   设立
                     市      市
信阳市万优商业运营管理有限公司      信阳市    信阳市       量贩零食销售等         100   设立
北京万悠商业运营管理有限公司       北京市    北京市       量贩零食销售等         100   设立
沧州万优商业经营管理有限公司       沧州市    沧州市       量贩零食销售等         100   设立
淄博万优商业管理有限公司         淄博市    淄博市       量贩零食销售等         100   设立
鹤壁市万品商业运营管理有限公司      鹤壁市    鹤壁市       量贩零食销售等         100   设立
焦作市万品商贸有限公司          焦作市    焦作市       量贩零食销售等         100   设立
                    本报告书共 116 页第94页
  南京万优商业管理有限公司                                             财务报表附注
                                                           持股比例
                     主要经                                    （%）
      子公司名称                     注册地         业务性质                      取得方式
                     营地
                                                           直接   间接
长治万优商业管理有限公司         长治市       长治市        量贩零食销售等               100   设立
南京万来商业连锁管理有限公司       南京市       南京市        量贩零食销售等               100   股权收购
孝感万优连锁管理有限公司         孝感市       孝感市        量贩零食销售等               100   设立
临汾经济开发区万优连锁管理有限公司    临汾市       临汾市        量贩零食销售等               100   设立
郑州市万品商业运营管理有限公司      郑州市       郑州市        量贩零食销售等               100   设立
濮阳市万优商业管理有限公司        濮阳市       濮阳市        量贩零食销售等               100   设立
沙河万优品牌管理有限公司         邢台市       邢台市        量贩零食销售等               100   设立
新乡市卫滨区万优商业管理有限公司     新乡市       新乡市        量贩零食销售等               100   设立
                     驻马店       驻马店
驻马店万购商贸有限公司                               量贩零食销售等               100   设立
                     市         市
合肥万优供应链管理有限公司        合肥市       合肥市        量贩零食销售等               100   设立
                     呼和浩       呼和浩
内蒙古万优商业管理有限公司                             量贩零食销售等               100   设立
                     特市        特市
南宁万优商业连锁管理有限公司       南宁市       南宁市        量贩零食销售等               100   设立
    九、 政府补助
           项目            2025 年 1-5 月      2024 年度         2023 年度
  稳岗补贴                                        95,000.03
  失业补贴                                        33,519.34
  税费减免                           31.31           330.68
  产业扶持资金                  14,274,336.28    44,807,405.02
           合计             14,274,367.59    44,936,255.07
    十、关联方及关联交易
                    本报告书共 116 页第95页
南京万优商业管理有限公司                                       财务报表附注
                                                   母公司对本
                                          母公司对本
                                                   公司的表决
      母公司名称      注册地   业务性质      注册资本     公司的持股
                                                    权比例
                                          比例（%）
                                                    （%）
南京万品商业管理有限公司     南京市   量贩零食                51.00    51.00
                                 人民币
  注：截至 2025 年 4 月 18 日，本公司的最终控制方是王泽宁、王丽卿、陈文柱。截至
  详见附注八、1、在子公司中的权益
       其他关联方名称                   其他关联方与本集团关系
王健坤                    万辰集团前任董事
                       万辰集团前任董事王健坤控制并担任执行董事的企
江苏含羞草农业有限公司
                       业
漳州含羞草食品有限公司            万辰集团董事林该春控制并担任执行董事的企业
江苏零食工坊连锁食品有限公司         万辰集团董事林该春控制并担任执行董事的企业
南京万兴商业管理有限公司           同一最终控制方
泰州万想企业管理咨询有限公司         同一最终控制方
南京万好供应链管理有限公司          同一最终控制方
泰州万好商业连锁管理有限公司         同一最终控制方
南京金万辰生物科技有限公司          同一最终控制方
江西万昌供应链管理有限公司          同一最终控制方
南京万昌供应链管理有限公司          同一最终控制方
南京万灿供应链管理有限公司          同一最终控制方
福建万辰生物科技集团股份有限公司
                       同一最终控制方
上海分公司
福建万辰生物科技集团股份有限公司       同一最终控制方
                    本报告书共 116 页第96页
 南京万优商业管理有限公司                                              财务报表附注
         其他关联方名称               其他关联方与本集团关系
 南京分公司
 泰州万拓供应链管理有限公司        同一最终控制方
 南京万权商业管理有限公司         同一最终控制方
 南京陆小馋量贩零食有限公司        同一最终控制方
 漳州陆小馋量贩零食有限公司        同一最终控制方
 深圳陆小馋量贩零食有限公司        同一最终控制方
 泰州好想来供应链管理有限公司       同一最终控制方
 南京万丞信息科技有限公司         同一最终控制方
 周鹏                   其他关联方
 杨俊                   其他关联方
 安徽省盛亨食品科技有限公司        其他关联方
 安徽来优品商业运营管理有限公司      其他关联方
 安徽来优品商业运营管理有限公司合
                      其他关联方
 肥分公司
 安徽淮南山水龙城店            其他关联方
 安徽淮南八佰伴店             其他关联方
 安徽合肥磨店家园二店           其他关联方
 安徽六安紫竹林店             其他关联方
 安徽宿州裕城街店             其他关联方
 合肥蜀山区融创城旗舰店          其他关联方
   （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
   ①采购商品/接受劳务情况
                      关联交易      2025 年 1-5
          关联方                                    2024 年度          2023 年度
                        内容           月
江苏含羞草农业有限公司           采购商品      36,947,403.59   143,043,444.31   64,347,491.31
南京金万辰生物科技有限公司         采购商品                                       34,124,350.62
福建万辰生物科技集团股份有限公司      接受劳务                                         106,500 34
                   本报告书共 116 页第97页
  南京万优商业管理有限公司                                                财务报表附注
                        关联交易        2025 年 1-5
         关联方                                        2024 年度          2023 年度
                            内容          月
福建万辰生物科技集团股份有限公司南京
                        接受劳务         6,663,580.62   14,391,810.62    1,197,165.60
分公司
福建万辰生物科技集团股份有限公司上海
                        接受劳务         4,264,806.59    2,142,903.04     487,247.81
分公司
福建万辰生物科技集团股份有限公司南京
                        采购商品         1,224,154.87    3,394,832.75
分公司
南京万灿供应链管理有限公司           采购商品         9,295,751.62   29,763,331.52
南京万好供应链管理有限公司           采购商品        26,885,949.34     144,551.15
南京万兴商业管理有限公司            采购商品                         1,403,562.70
南京万丞信息科技有限公司            采购商品           122,222.21
南京万丞信息科技有限公司            接受劳务         1,212,601.08
杨俊                      购买资产                          160,700.00
安徽省盛亨食品科技有限公司           采购商品                                        22,280,831.40
安徽省盛亨食品科技有限公司           购买资产                                         9,195,690.69
      ②销售商品/提供劳务情况
                     关联交易
        关联方                      2025 年 1-5 月       2024 年度          2023 年度
                       内容
南京万昌供应链管理有限公司        销售商品                              30,166.92
福建万辰生物科技集团股份有限公司     销售商品                                                7,303.96
南京万兴商业管理有限公司         销售商品                                             147,785.99
江苏含羞草农业有限公司          提供劳务              54,725.84      137,242.97       61,086.60
安徽宿州裕城街店             销售商品                            3,753,743.15    4,097,861.49
安徽六安紫竹林店             销售商品                            3,350,537.58    3,264,040.65
安徽淮南山水龙城店            销售商品                            3,522,456.08    4,232,050.77
安徽淮南八佰伴店             销售商品                            4,279,765.67    5,269,415.19
安徽合肥磨店家园二店           销售商品                            2,322,161.67    1,883,200.46
合肥蜀山区融创城旗舰店          销售商品                            4,338,452.07    4,773,619.12
                     本报告书共 116 页第98页
南京万优商业管理有限公司                                                     财务报表附注
  （2） 关联租赁情况
  ①本集团作为承租方
          租赁资                  支付的租金                             承担的租赁负债利息支出                                  增加的使用权资产
 出租方名称
          产种类   2025 年 1-5 月     2024 年         2023 年     2025 年 1-5 月      2024 年       2023 年     2025 年 1-5 月     2024 年         2023 年
安徽省盛亨食品   房屋建
科技有限公司    筑物                                6,499,844.40                   122,410.98   221,340.83                               8,591,388.71
南京万好供应链   房屋建
管理有限公司    筑物                    42,885.00                       1,030.37      718.27                                113,977.26
                                                    本报告书共 116 页第99页
      南京万优商业管理有限公司                                             财务报表附注
        （3） 关联担保情况
        ①本集团作为被担保方
                                                                    担保是否
                                          担保起始         担保到期
             担保方           担保金额                                     已经履行
                                             日            日          完毕
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         20,000,000.00    2023-8-11     2026-8-9    否
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         10,000,000.00    2023-6-14    2024-6-14    是
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         10,000,000.00     2023-7-4     2024-7-4    是
 福建万辰生物科技集团股份有限公司/王健坤     30,000,000.00   2023-10-30   2024-10-19    是
 福建万辰生物科技集团股份有限公司/王健坤     20,000,000.00   2023-11-28   2024-11-27    是
 福建万辰生物科技集团股份有限公司/王健坤     10,000,000.00   2023-11-29   2024-11-28    是
 福建万辰生物科技集团股份有限公司/王健坤     20,000,000.00    2024-3-28    2025-3-27    是
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         20,000,000.00    2024-3-29    2025-3-29    是
 福建万辰生物科技集团股份有限公司/王健坤     10,000,000.00     2024-8-2    2025-4-19    是
 福建万辰生物科技集团股份有限公司/王健坤     10,000,000.00     2024-8-5    2025-4-19    是
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         30,000,000.00    2024-9-20    2025-9-17    是
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         20,000,000.00    2024-6-18    2025-6-18    否
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         10,000,000.00   2024-10-30   2025-10-29    否
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         10,000,000.00   2024-11-27   2025-11-26    否
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         10,000,000.00   2024-11-28   2025-11-27    否
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         10,000,000.00   2024-11-29   2025-11-28    否
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         10,000,000.00    2024-12-2    2025-12-1    否
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         10,000,000.00    2024-12-3    2025-12-2    否
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         10,000,000.00    2024-12-4    2025-12-3    否
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         10,000,000.00    2025-3-24    2026-3-24    否
 福建万辰生物科技集团股份有限公司         30,000,000.00    2025-5-27    2025-9-17    否
         关联方         拆借金额          起始日           到期日        还款日          说明
拆入：
                     本报告书共 116 页第100页
   南京万优商业管理有限公司                                                  财务报表附注
       关联方         拆借金额            起始日         到期日           还款日            说明
福建万辰生物科技集团股份有限公司   10,000,000.00   2023-3-11   2024-3-11      2023-4-8   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司   10,000,000.00   2023-3-17   2024-3-17     2023-7-14   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司   10,000,000.00   2023-3-18   2024-3-18    2023-10-31   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司   10,000,000.00   2023-4-12   2024-4-12    2023-10-31   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    5,000,000.00   2023-4-15   2024-4-15    2023-10-31   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    5,000,000.00   2023-4-19   2024-4-19    2023-10-31   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    5,000,000.00   2023-4-24   2024-4-24     2023-12-8   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    2,000,000.00   2023-4-27   2024-4-27     2023-12-8   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    3,000,000.00   2023-5-25   2024-5-25     2023-12-8   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    5,000,000.00   2023-6-16   2026-6-16     2023-12-8   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司   15,000,000.00   2023-6-16   2026-6-16      2024-2-4   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    5,000,000.00   2023-7-27   2026-7-27      2024-2-4   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    5,000,000.00   2023-7-27   2026-7-27     2024-2-19   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    5,000,000.00   2024-1-4    2026-1-4      2024-2-19   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司   10,000,000.00   2024-1-4    2026-1-4      2024-2-19   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    5,000,000.00   2024-1-4    2026-1-4      2024-3-26   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司   10,000,000.00   2024-1-4    2026-1-4      2024-3-26   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    5,000,000.00   2024-1-8    2026-1-4      2024-3-26   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司   15,000,000.00   2024-1-8    2026-1-4       2024-4-1   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司   20,000,000.00   2024-1-15   2026-1-4       2024-4-1   财务资助款
福建万辰生物科技集团股份有限公司    8,350,000.00   2024-4-9    2025-4-8      2024-7-19   财务资助款
       关联方          关联交易内容              2025 年 1-5 月       2024 年度       2023 年度
福建万辰生物科技集团股份有限公司   财务资助款利息                                 758,043.26    1,712,888.89
     （1）应收项目
                    本报告书共 116 页第101页
     南京万优商业管理有限公司                                                   财务报表附注
         项目名称                      坏账准                        坏账                坏账准
                    账面余额                       账面余额                账面余额
                                       备                      准备                     备
预付账款：
安徽省盛亨食品科技有限公司         60,443.84                  95,098.70
江苏含羞草农业有限公司         8,200,184.28
         合计         8,260,628.12                 95,098.70
其他应收款：
江苏零食工坊连锁食品有限公司                                                       3,639.78
南京万昌供应链管理有限公司           3,102.03                510,000.00            842.78
安徽来优品商业运营管理有限公司         5,000.00      250.00                         6,977.76     697.78
安徽省盛亨食品科技有限公司                                                       80,000.00    8,000.00
杨俊                                                                 160,700.00   16,070.00
安徽来优品商业运营管理有限公司合
肥分公司
福建万辰生物科技集团股份有限公司
南京分公司
福建万辰生物科技集团股份有限公司
上海分公司
泰州万拓供应链管理有限公司           6,204.05
南京万权商业管理有限公司            6,204.05
南京万灿供应链管理有限公司           6,204.05
南京万丞信息科技有限公司        1,238,683.15
福建万辰生物科技集团股份有限公司     110,092.33
南京陆小馋量贩零食有限公司           1,551.01
漳州陆小馋量贩零食有限公司           1,551.01
深圳陆小馋量贩零食有限公司           1,551.01
泰州好想来供应链管理有限公司          3,102.03
         合计         2,265,349.04      250.00   3,134,311.92        283,177.99   27,869.55
                     本报告书共 116 页第102页
 南京万优商业管理有限公司                                                 财务报表附注
    （2）应付项目
           项目名称                2025-5-31      2024-12-31       2023-12-31
应付账款：
安徽省盛亨食品科技有限公司                                                    262,443.65
江苏含羞草农业有限公司                                    9,715,191.70     9,366,108.17
南京万兴商业管理有限公司                                     62,654.78
南京万好供应链管理有限公司                                   135,225.64
南京万灿供应链管理有限公司                                  2,409,678.66
            合计                                12,322,750.78     9,628,551.82
合同负债：
安徽淮南八佰伴店                                                          10,358.08
安徽淮南山水龙城店                                                         65,777.24
安徽合肥磨店家园二店                                                          2,828.75
            合计                                                    78,964.07
租赁负债：
南京万好供应链管理有限公司                    76,381.85       75,351.48
            合计                   76,381.85       75,351.48
其他应付款：
泰州万想企业管理咨询有限公司                25,454,244.59   23,777,077.32     9,200,000.00
泰州万好商业连锁管理有限公司                  148,187.00      320,730.53
南京万好供应链管理有限公司                  1,838,411.28     474,106.05
南京万兴商业管理有限公司                     49,189.98          716.70
福建万辰生物科技集团股份有限公司                                               25,147,690.95
江西万昌供应链管理有限公司                    33,277.79       74,391.93
福建万辰生物科技集团股份有限公司南京分公司           623,578.78      919,821.06      1,254,270.48
福建万辰生物科技集团股份有限公司上海分公司          1,567,465.37     967,709.12       394,053.57
安徽省盛亨食品科技有限公司                    58,500.00       58,500.00        40,403.58
安徽来优品商业运营管理有限公司                                                     2,260.60
南京万丞信息科技有限公司                   1,212,601.08
                   本报告书共 116 页第103页
南京万优商业管理有限公司                                                   财务报表附注
           项目名称                 2025-5-31      2024-12-31       2023-12-31
            合计                 30,985,455.87   26,593,052.71    36,038,679.18
   十一、 股份支付
   万辰集团为进一步完善公司法人治理结构，建立、健全公司长效激励约束机制，吸引
和留住核心人员和骨干员工，充分调动其积极性和创造性，有效提升核心团队凝聚力和企
业核心竞争力，有效地将股东、公司和核心团队三方利益结合在一起，使各方共同关注公
司的长远发展，确保公司发展战略和经营目标的实现，对南京万品公司任职的高级管理人
员、核心业务人员和骨干员工授予万辰集团的第二类限制性股票。
事会第三十一次会议，审议通过了《关于调整 2023 年限制性股票激励计划激励对象名单及
授予权益数量的议案》《关于向 2023 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议
案》，万辰集团董事会认为《福建万辰生物科技股份有限公司 2023 年限制性股票激励计
划》规定的限制性股票授予条件已经成就，根据万辰集团公司 2023 年第三次临时股东大会
的授权，万辰集团董事会同意本次限制性股票的授予日为 2023 年 3 月 31 日，确定以 12.07
元/股的授予价格向符合条件的 41 名激励对象授予 1,209.2 万股限制性股票。
   本激励计划首次予的限制性股票在授予日起满 12 个月后分三期归属，归属的比例分别
为 40%、40%、20%；
   员工持股计划设公司业绩考核指标与个人绩效考核指标，考核期为 2023 年、2024 年及
对象当年度的归属条件之一,业绩考核目营业收入分别达到 35 亿元、40 亿元、45 亿元。
十八次会议，审议通过了《关于调整 2023 年第二期限制性股票激励计划首次授予激励对象
名单及授予权益数量的议案》《关于向 2023 年第二期限制性股票激励计划激励对象首次授
予限制性股票的议案》，万辰集团董事会认为《福建万辰生物科技股份有限公司 2023 年第
二期限制性股票激励计划》（以下简称“《激励计划》”或“本激励计划”）规定的限制性股票
首次授予条件已经成就，根据万辰集团公司 2023 年第七次临时股东大会的授权，万辰集团
董事会同意本激励计划的首次授予日为 2023 年 8 月 17 日，确定以 18.65 元/股的授予价格向
符合条件的 177 名激励对象首次授予 622.3500 万股限制性股票。
   本激励计划首次予的限制性股票在授予日起满 12 个月后分三期归属，归属的比例分别
                    本报告书共 116 页第104页
南京万优商业管理有限公司                                  财务报表附注
为 40%、40%、20%；
   员工持股计划设公司业绩考核指标与个人绩效考核指标，考核期为 2023 年、2024 年及
对象当年度的归属条件之一,业绩考核目营业收入分别达到 35 亿元、40 亿元、45 亿元。
三次会议，审议通过了《关于向 2024 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票
的议案》。同意以 2024 年 4 月 26 日为本激励计划的首次授予日，以 15.17 元/股的授予价格
向符合条件的 58 名激励对象首次授予 1,012.90 万股限制性股票。
   本激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满 12 个月后分三期归属，各期归属的比
例分别为 40%、40%、20%。
   员工持股计划设公司业绩考核指标与个人绩效考核指标，考核期为 2024 年、2025 年、
对象当年度的归属条件之一,业绩考核目营业收入分别达到 200 亿元、220 亿元、240 亿元。
五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予 2024 年限制性股票激励计划预留部分限制性
股票（第二批次）及调整预留部分限制性股票（第二批次）授予价格的议案》。同意以
性股票，授予价格为 14.97 元/股（调整后）。
   本激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满 12 个月后分两期归属，各期归属的比
例分别为 50%、50%。
   员工持股计划设公司业绩考核指标与个人绩效考核指标，考核期为 2025 年、2026 年两
个会计年度，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年
度的归属条件之一,业绩考核目营业收入分别达到、220 亿元、240 亿元。
   按照《企业会计准则第 11 号－股份支付》的规定，公司将在锁定期的每个资产负债表
日，根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的
限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。
                    本报告书共 116 页第105页
南京万优商业管理有限公司                                                  财务报表附注
  （1） 权益工具基本情况
 授予对象类别
                数量               金额            数量                金额           数量         金额     数量             金额
公司高管及骨干          50,000.00      4,917,464.29                                                     7,800.00     181,238.99
    合计           50,000.00      4,917,464.29                                                     7,800.00     181,238.99
 授予对象类别
                数量               金额            数量                金额           数量         金额     数量            金额
公司高管及骨干          60,000.00       533,404.05    2,177,408.00   27,120,178.56                    199,400.00   4,501,086.08
    合计           60,000.00       533,404.05    2,177,408.00   27,120,178.56                    199,400.00   4,501,086.08
 授予对象类别
                数量               金额            数量                金额           数量        金额      数量            金额
公司高管及骨干        5,636,521.00   112,120,797.73                                                   196,600.00   4,423,442.50
    合计         5,636,521.00   112,120,797.73                                                   196,600.00   4,423,442.50
                                                本报告书共 116 页第106页
南京万优商业管理有限公司财务报表附注
  （2）期末发行在外的股票期权或其他权益工具
                                                            发行在外的其他权
授予对象            股票期权                      在外的股票期权
                                                                益工具
 类别
       行权价格的范          合同剩余期       行权价格的         合同剩余       行权价格      合同剩
            围              限          范围           期限       的范围       余期限
公司高管   6.27 元 -18.65   5 个月-34 个   6.27    元 -   10 个月-32
及骨干    元               月           18.65 元       个月
       项目                                        相关内容
授予日权益工具公允价值的确定
                           布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）
方法
                           个归属日的期限）
授予日权益工具公允价值的重要
参数
                           年、三年的年化波动率）
                           机构 1 年期、2 年期、3 年期的人民币存款基准利率）
                           后分三期归属，归属的比例分别为 40%、40%、20%；
                           后分三期归属，归属的比例分别为 40%、40%、20%
可行权权益工具数量的确定依据             3、本激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满 12
                           个 月 后分 三期 归 属， 各期 归 属的 比例 分 别为 40% 、
                           个 月 后分 两期 归 属， 各期 归 属的 比例 分 别为 50% 、
                           本报告书共 116 页第107页
南京万优商业管理有限公司财务报表附注
           项目                                           相关内容
本期估计与上年估计有重大差异
                                                         无
的原因
以权益结算的股份支付计入资本
公积的累计金额
授予对象                                             以现金                           以现金
           以权益结算
                          以现金结算的       以权益结算的 结算的              以权益结算的          结算的
  类别       的股份支付
                          股份支付费用       股份支付费用 股份支              股份支付费用          股份支
            费用
                                                 付费用                           付费用
公司高管
及骨干
   注:①以上限制性股票均为第二类限制性股票。
   ②限制性股票激励计划独立财务顾问及布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）期
权公允价值评估单位为：上海信公轶禾企业管理咨询有限公司。
   十二、 承诺及或有事项
   截至 2025 年 5 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
   除附注六、26 预计负债披露的内容外，截至审计报告出具日，本集团无需要披露的重
大或有事项。
   十三、 资产负债表日后事项
   公司 2025 年 6 月 5 日召开股东会，会议决定同意以 2025 年 5 月 31 日累计未分配利润
为基础进行利润分配，向股东派发现金红利 3,000 万元，分红比例为：南京万品商业管理有
限公司 51%、淮南市盛裕企业管理有限公司 45.08%、淮南市会想企业管理有限公司分配比
例 3.92%。
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南京万优商业管理有限公司财务报表附注
   十四、 公司财务报表主要项目注释
        项目       2025-5-31              2024-12-31           2023-12-31
应收利息
应收股利
其他应收款                 64,726,802.99          64,702,986.22   58,971,086.75
        合计            64,726,802.99          64,702,986.22   58,971,086.75
   （1）其他应收款
   ①按账龄组合
    账龄              2025-5-31            2024-12-31            2023-12-31
    小计              64,726,802.99          64,702,986.22     58,971,207.50
减：坏账准备                                                             120.75
    合计              64,726,802.99          64,702,986.22     58,971,086.75
   ②按款项性质分类情况
          款项性质      2025-5-31         2024-12-31             2023-12-31
关联方往来款              64,726,802.99      64,702,986.22         58,970,000.00
其他                                                                1,207.50
          小计        64,726,802.99      64,702,986.22         58,971,207.50
减：坏账准备                                                             120.75
          合计        64,726,802.99      64,702,986.22         58,971,086.75
   ③按其他应收款分类列示
         类别           账面余额                   坏账准备
                                                                   账面价值
                 金额          比例（%）    金额      计提比例（%）
                    本报告书共 116 页第109页
南京万优商业管理有限公司财务报表附注
       类别            账面余额                         坏账准备
                                                                        账面价值
                金额            比例（%）       金额      计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备    64,726,802.99      100.00                                 64,726,802.99
其中：
万辰集团关联方组合    64,726,802.99      100.00                                 64,726,802.99
       合计    64,726,802.99     ——                        ——            64,726,802.99
                       账面余额                     坏账准备
       类别
                                                                      账面价值
                                                        计提比例
                  金额          比例（%）         金额
                                                         （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备     64,702,986.22      100.00                           64,702,986.22
其中：
万辰集团关联方组合     64,702,986.22      100.00                           64,702,986.22
       合计     64,702,986.22     ——                       ——       64,702,986.22
                     账面余额                        坏账准备
       类别
                                                                       账面价值
                               比例                        计提比例
                 金额                         金额
                               （%）                        （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备     58,971,207.50    100.00          120.75          0.01   58,971,086.75
其中：
账龄组合               1,207.50      0.01          120.75         10.00        1,086.75
万辰集团关联方组合     58,970,000.00     99.99                                 58,970,000.00
                    本报告书共 116 页第110页
        南京万优商业管理有限公司财务报表附注
                                                     账面余额                          坏账准备
                    类别
                                                                                                          账面价值
                                                                比例                         计提比例
                                               金额                               金额
                                                                （%）                         （%）
                    合计                      58,971,207.50        ——              120.75     ——           58,971,086.75
            A、组合中，按关联方组合计提坏账准备
  项目                             坏账准           计提比例                             坏账        计提比                      坏账       计提比
                 账面余额                                            账面余额                                 账面余额
                                    备            （%）                            准备       例（%）                      准备       例（%）
万辰集团关联
方组合
            B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
        项目           账面         坏账      计提比例            账面        坏账       计提比例                                      计提比例
                                                                                          账面余额         坏账准备
                     余额         准备          （%）         余额        准备        （%）                                       （%）
        合计                                                                                 1,207.50       120.75           ——
             ⑥ 其他应收款坏账准备变动情况
             类      别                2024-12-31                                                                    2025-5-31
                                                       计提         收回或转回            转销或核销              其他变动
      按单项计提坏账准备
      按组合计提坏账准备
             合      计
             类     别                2023-12-31                                                                     2024-12-31
                                                       计提         收回或转回            转销或核销          其他变动
      按单项计提坏账准备
      按组合计提坏账准备                             120.75    -120.75
             合     计                        120.75    -120.75
                                                     本报告书共 116 页第111页
 南京万优商业管理有限公司财务报表附注
   类   别      2022-12-31                                                         2023-12-31
                               计提          收回或转回      转销或核销        其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                      120.75                                                 120.75
   合   计                       120.75                                                 120.75
   ⑦ 按欠款方归集的年（期）末余额前五名的其他应收款情况
                                           占其他应收款年
                                                            款项性                   坏账准备
       单位名称                 2025-5-31      末余额合计数的                   账龄
                                                             质                    2025-5-31
                                            比例（%）
南京万优供应链管理有限公司              43,026,802.99            66.47   关联方    6 个月以内
南京万优商业连锁管理有限公司             21,700,000.00            33.53   关联方    6 个月以内
         合计                64,726,802.99           100.00    ——             ——
                                           占其他应收款年
                                                            款项性                  坏账准备
       单位名称                2024-12-31      末余额合计数的                  账龄
                                                             质                   2024-12-31
                                            比例（%）
南京万优供应链管理有限公司              40,732,986.22            62.95   关联方   3 个月以内
南京万优商业连锁管理有限公司             23,970,000.00            37.05   关联方   2 年以内
         合计                64,702,986.22           100.00    ——         ——
                                           占其他应收款年
                                                            款项性                  坏账准备
       单位名称                2023-12-31      末余额合计数的                  账龄
                                                             质                   2023-12-31
                                            比例（%）
南京万优商业连锁管理有限公司
安徽来优品商业运营管理有限公
司合肥分公司
         合计                58,971,207.50           100.00    ——         ——           120.75
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南京万优商业管理有限公司财务报表附注
  （1）长期股权投资分类
   项目
              账面余额            减值准备            账面价值             账面余额            减值准备         账面价值             账面余额           减值准备            账面价值
对子公司投资        74,987,538.22                   74,987,538.22    67,968,388.68                67,968,388.68   29,053,108.33                  29,053,108.33
   合计         74,987,538.22                   74,987,538.22    67,968,388.68                67,968,388.68   29,053,108.33                  29,053,108.33
  （2）对子公司投资
      被投资单位                   2024-12-31      2025 年 1-5 月增加        2025 年 1-5 月减少          2025-5-31
                                                                                                                    准备                        准备
南京万优供应链管理有限公司                 27,416,748.43            418,692.26                           27,835,440.69
南京万优商业连锁管理有限公司                 2,642,667.76            276,127.90                            2,918,795.66
淮南万优供应链管理有限公司                 37,908,972.49          6,324,329.38                           44,233,301.87
         合计                   67,968,388.68          7,019,149.54                           74,987,538.22
      被投资单位                   2023-12-31        2024 年度增加             2024 年度减少             2024-12-31
                                                                                                                   备                          准备
南京万优供应链管理有限公司                 26,758,019.47            658,728.96                           27,416,748.43
南京万优商业连锁管理有限公司                 2,295,088.86            347,578.90                            2,642,667.76
                                                              本报告书共 116 页第113页
南京万优商业管理有限公司财务报表附注
      被投资单位          2023-12-31      2024 年度增加         2024 年度减少   2024-12-31
                                                                                          备            准备
淮南万优供应链管理有限公司                          37,908,972.49               37,908,972.49
       合计            29,053,108.33     38,915,280.35               67,968,388.68
      被投资单位          2022-12-31      2023 年度增加         2023 年度减少   2023-12-31
                                                                                          备            准备
南京万优供应链管理有限公司                          26,758,019.47               26,758,019.47
南京万优商业连锁管理有限公司                          2,295,088.86                2,295,088.86
淮南万优供应链管理有限公司
       合计                              29,053,108.33               29,053,108.33
                                               本报告书共 116 页第114页
    南京万优商业管理有限公司财务报表附注
             项    目             2025年1-5月        2024年度           2023年度
    对子公司长期股权投资的股利收益                             100,000,000.00
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                                    -0.40
                 合计                             100,000,000.00          -0.40
       十五、 补充资料
                 项目                 2025 年 1-5 月       2024 年度         2023 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
                                      -1,824,567.95   -18,283,675.23   -1,642,587.39
销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公             14,274,336.28    44,936,255.07
司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动                                                        -1.20
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损
失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产                                                  10,697.06
生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
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