河南沃克曼建设工程有限公司
审计报告及财务报表
河南沃克曼建设工程有限公司
审计报告及财务报表
（2024 年 01 月 01 日至 2025 年 6 月 30 日止）
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-74
审计报告
信会师报字[2025]第 ZB11635 号
城发环境股份有限公司：
一、 审计意见
我们审计了河南沃克曼建设工程有限公司（以下简称沃克曼公司）
财务报表，包括 2025 年 6 月 30 日、2024 年 12 月 31 日的资产负债
表，2025 年 1-6 月、2024 年度的利润表、现金流量表、所有者权益
变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二
所述的编制基础编制，公允反映了沃克曼公司 2025 年 6 月 30 日、
成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于沃克曼公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，本报告所附报表仅为沃克曼公司
个别财务报表，不包括沃克曼公司的合并财务报表。本段内容不影响
已发表的审计意见。
审计报告 第 1 页
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
沃克曼公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的
规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估沃克曼公司的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督沃克曼公司的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对沃克曼公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
审计报告 第 2 页
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致沃克曼公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
六、 其他事项
本报告仅供城发环境股份有限公司转让其持有的沃克曼公司股
权使用，不得用作任何其他目的。因使用本报告不当造成的后果，与
执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国•上海 二○二五年八月八日
审计报告 第 3 页
河南沃克曼建设工程有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2025.06.30 2024.12.31
流动资产：
货币资金 (一） 85,065,379.76 108,172,260.83
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 3,579,275.50 7,389,308.72
应收账款 （三） 800,109,575.81 1,181,253,270.31
应收款项融资 （四） 1,347,386.87
预付款项 （五） 2,386,061.29 7,870,979.57
其他应收款 （六） 619,009,689.51 390,788,997.33
存货 （七） 2,956,395.76 1,841,127.65
合同资产 （八） 197,558,768.11 277,677,531.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 20,996,703.40 20,977,041.66
流动资产合计 1,731,661,849.14 1,997,317,904.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 164,410,400.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十一） 2,706,754.01 5,168,297.20
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 （十二） 117,609.55 172,983.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 592,559.66
递延所得税资产 （十四） 34,497,722.42 11,864,975.48
其他非流动资产
非流动资产合计 37,914,645.64 181,616,656.48
资产总计 1,769,576,494.78 2,178,934,560.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2025.06.30 2024.12.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十六） 152,370,588.76 176,016,283.05
应付账款 （十七） 984,765,775.67 1,142,578,684.95
预收款项
合同负债 （十八） 130,266,199.38 178,877,553.06
应付职工薪酬 （十九） 9,413,971.97 16,578,106.63
应交税费 （二十） 27,594,223.22 23,420,411.38
其他应付款 （二十一） 344,707,000.94 22,479,276.39
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十二） 14,700,392.94 29,711,582.79
流动负债合计 1,663,818,152.88 1,589,661,898.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,663,818,152.88 1,589,661,898.25
所有者权益：
实收资本 （二十三） 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （二十四）
盈余公积 （二十五） 50,000,000.00
未分配利润 （二十六） 5,758,341.90 439,272,662.69
所有者权益合计 105,758,341.90 589,272,662.69
负债和所有者权益总计 1,769,576,494.78 2,178,934,560.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2025 年 1-6 月 2024 年度
一、营业收入 （二十七） 359,923,601.48 1,484,840,844.72
减：营业成本 （二十七） 330,882,606.30 1,205,252,380.57
税金及附加 （二十八） 2,155,717.66 3,677,355.80
销售费用 （二十九） 2,790,569.65 5,948,957.97
管理费用 （三十） 13,111,917.67 31,714,841.09
研发费用 （三十一） 3,055,225.02 8,248,362.20
财务费用 （三十二） -2,972,823.27 -3,846,030.74
其中：利息费用
利息收入 3,100,392.57 4,142,244.83
加：其他收益 （三十三） 64,109.66 375,092.66
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十四） -215,243.18 -18,474,606.44
资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十五） -2,854,522.44 -6,017,623.58
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,894,732.49 209,727,840.47
加：营业外收入 （三十六） 400,442.47
减：营业外支出 （三十七） 438,500.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,894,732.49 209,689,782.94
减：所得税费用 （三十八） 2,136,390.59 53,147,468.96
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,758,341.90 156,542,313.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,758,341.90 156,542,313.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 5,758,341.90 156,542,313.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2025 年 1-6 月 2024 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 773,334,296.72 1,306,539,761.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十九） 88,951,900.15 67,217,691.14
经营活动现金流入小计 862,286,196.87 1,373,757,452.97
购买商品、接受劳务支付的现金 500,144,864.05 1,021,866,829.86
支付给职工以及为职工支付的现金 28,184,957.55 63,333,022.75
支付的各项税费 40,228,998.88 96,445,682.87
支付其他与经营活动有关的现金 （三十九） 299,952,708.74 131,948,631.26
经营活动现金流出小计 868,511,529.22 1,313,594,166.74
经营活动产生的现金流量净额 -6,225,332.35 60,163,286.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 （三十九） 630,181.64 1,934,934.94
投资活动现金流入小计 630,181.64 1,934,934.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金 80,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 272,661.00 80,856,868.66
投资活动产生的现金流量净额 357,520.64 -78,921,933.72
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （三十九） 9,042,997.75 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 9,042,997.75 100,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十九） 128,932,424.43
筹资活动现金流出小计 128,932,424.43
筹资活动产生的现金流量净额 9,042,997.75 -28,932,424.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,175,186.04 -47,691,071.92
加：期初现金及现金等价物余额 （四十） 2,700,294.84 50,391,366.76
六、期末现金及现金等价物余额 （四十） 5,875,480.88 2,700,294.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 100,000,000.00 50,000,000.00 439,272,662.69 589,272,662.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 50,000,000.00 439,272,662.69 589,272,662.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -50,000,000.00 -433,514,320.79 -483,514,320.79
（一）综合收益总额 5,758,341.90 5,758,341.90
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -50,000,000.00 -439,272,662.69 -489,272,662.69
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 5,758,341.90 105,758,341.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 100,000,000.00 50,000,000.00 282,730,348.71 432,730,348.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 50,000,000.00 282,730,348.71 432,730,348.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 156,542,313.98 156,542,313.98
（一）综合收益总额 156,542,313.98 156,542,313.98
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 50,000,000.00 439,272,662.69 589,272,662.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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财务报表附注
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
河南沃克曼建设工程有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2016 年 01 月
动力北路与嘉园路交叉口西北角城发环境研发中心 5 层 501 号，统一社会信用代码
本公司实际从事的主要经营活动为：房屋建筑工程、市政公用工程、电力工程、公
路工程、水利水电工程、环保工程、建筑装饰装修工程、钢结构工程、幕墙工程、园
林绿化工程、机电设备安装工程的施工；机械设备销售与租赁；招标代理服务；工
程咨询、工程管理；新能源产品的研发、销售、技术咨询等。
本公司的母公司为城发环境股份有限公司，本公司的实际控制人为河南省财政厅。
本财务报表业经公司法定代表人于 2025 年 8 月 8 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表不包含合并财务报表，除此之外，公司以持续经营为基础，根据实际发
生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2025
真实、
年 6 月 30 日、2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年 1-6 月、2024 年度的经营
成果和现金流量。
财务报表附注 第 1 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(六) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
至 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
至 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
至 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
至 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
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财务报表附注
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
至 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
至 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
至 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
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收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
(七) 存货
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
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存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制
低值易耗品和包装物采用一次转销法。
(八) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（六）
(九) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（1）长期股权投资的核算
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
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会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10-45 5 2.11-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
机器设备 年限平均法 12-28 5 3.39-7.92
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
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该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十一) 在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程按实际发生的成本
计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为
使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用
状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十二) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
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或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十三) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
(十四) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了
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进行减值测试。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
(十六) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十七) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
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二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(十八) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
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判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
（1）建筑施工业务
本公司与客户之间的建造合同通常仅包含工程项目建设一项履约义务，由于客
户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行
的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司采用投入法，即按照累计实际发
生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理
确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
(二十) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十一) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初
始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易
或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十三) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
财务报表附注 第 17 页
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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
财务报表附注 第 19 页
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租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（六）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
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日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（六）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更以及差错更正
（1）执行《企业会计准则解释第 17 号》
财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》
（财会
〔2023〕
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第 17 号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，
仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在
资产负债表日之后应遵循的契约条件。
? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负
债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益
工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权
益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当
按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第 17 号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有
关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该
企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应
商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是
财务报表附注 第 21 页
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指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付
供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的
当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了
该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需
披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经
营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第 17 号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，
确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的
使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则
第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行
该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于 2023 年 8 月 1 日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
（财
会〔2023〕11 号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货
等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益
的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据
资源的披露提出了具体要求。
该规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前
已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财
务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第 18 号》“关于不属于单项履约义务的保证类
质量保证的会计处理”的规定
财政部于 2024 年 12 月 6 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》
（财会〔2024〕
发布年度提前执行。
解释第 18 号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关
财务报表附注 第 22 页
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规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等
科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债
表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项
目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”
等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
公司报告期内无重要的会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2025.06.30 2024.12.31
银行存款 5,875,480.88 2,700,294.84
其他货币资金 79,189,898.88 105,471,965.99
合计 85,065,379.76 108,172,260.83
(二) 应收票据
项目 2025.06.30 2024.12.31
银行承兑汇票 3,579,275.50 7,389,308.72
合计 3,579,275.50 7,389,308.72
项目 2025.06.30 终止确认金额 2025.06.30 未终止确认金额
终止确认的金额 13,314,767.58 3,579,275.50
合计 13,314,767.58 3,579,275.50
(三) 应收账款
账龄 2025.06.30 2024.12.31
小计 828,420,286.00 1,208,808,790.38
减：坏账准备 28,310,710.19 27,555,520.07
合计 800,109,575.81 1,181,253,270.31
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 828,420,286.00 100.00 28,310,710.19 3.42 800,109,575.81 1,208,808,790.38 100.00 27,555,520.07 2.28 1,181,253,270.31
备
其中：
账龄组合 255,028,803.77 30.78 28,310,710.19 11.10 226,718,093.58 348,713,508.06 28.85 27,555,520.07 7.90 321,157,987.99
母公司合并范围
内关联方组合
合计 828,420,286.00 100.00 28,310,710.19 800,109,575.81 1,208,808,790.38 100.00 27,555,520.07 1,181,253,270.31
财务报表附注 第 25 页
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
（1）账龄组合计提项目：
名称 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
合计 255,028,803.77 28,310,710.19 11.10
（2）母公司合并范围内关联方组合计提项目：
名称 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
母公司合并范围内关联方 573,391,482.23
合计 573,391,482.23
本期变动金额
类别 2024.12.31 收回或转 转销或核 其他变 2025.06.30
计提
回 销 动
账龄组合 27,555,520.07 755,190.12 28,310,710.19
合计 27,555,520.07 755,190.12 28,310,710.19
财务报表附注 第 26 页
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应收账款坏
占应收账款和
应收账款和合 账准备和合
应收账款期末余 合同资产期末 合同资产期末
单位名称 同资产期末余 同资产减值
额 余额 余额合计数的
额 准备期末余
比例(%)
额
客户一 73,707,921.40 3,500,286.32 77,208,207.72 7.30 1,323,955.41
客户二 65,244,606.18 65,244,606.18 6.17
客户三 64,936,299.81 64,936,299.81 6.14
客户四 48,514,825.91 48,514,825.91 4.59
客户五 38,916,329.54 9,392,500.30 48,308,829.84 4.57 483,088.30
合计 291,319,982.84 12,892,786.62 304,212,769.46 28.77 1,807,043.71
(四) 应收款项融资
项目 2025.06.30 2024.12.31
应收票据 1,347,386.87
合计 1,347,386.87
(五) 预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 2,386,061.29 100.00 7,870,979.57 100.00
财务报表附注 第 27 页
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(六) 其他应收款
项目 2025.06.30 2024.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 619,009,689.51 390,788,997.33
合计 619,009,689.51 390,788,997.33
（1）按账龄披露
账龄 2025.06.30 2024.12.31
小计 619,051,183.85 391,370,438.61
减：坏账准备 41,494.34 581,441.28
合计 619,009,689.51 390,788,997.33
财务报表附注 第 28 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 计提比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 例
（%） （%） （%）
（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
账龄组合 1,829,867.60 0.30 41,494.34 2.27 1,788,373.26 56,176,678.36 14.35 581,441.28 1.04 55,595,237.08
母公司合并范围内关
联方组合
合计 619,051,183.85 100.00 41,494.34 619,009,689.51 391,370,438.61 100.00 581,441.28 390,788,997.33
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
（1）账龄组合计提项目：
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,829,867.60 41,494.34
（2）母公司合并范围内关联方组合计提项目：
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
母公司合并范围内关联方 617,221,316.25
合计 617,221,316.25
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -539,946.94 -539,946.94
本期转回
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 618,892,759.81 618,892,759.81
本期终止确认 391,212,014.57 391,212,014.57
其他变动
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2024.12.31 收回或转 转销或核 2025.06.30
计提 其他变动
回 销
账龄组合 581,441.28 -539,946.94 41,494.34
合计 581,441.28 -539,946.94 41,494.34
（5）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 2025.06.30 2024.12.31
被母公司归集资金 579,777,009.09 300,084,204.40
往来款 38,935,286.48 585,222.48
保证金及押金 261,798.33 90,471,214.33
其他 77,089.95 229,797.40
合计 619,051,183.85 391,370,438.61
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 备期末
的比例(%) 余额
被母公司归
单位一 579,777,009.09 1 年以内 93.66
集资金
单位二 往来款 35,000,000.00 3至4年 5.65
单位三 往来款 2,328,084.43 1 年以内 0.38
单位四 往来款 488,575.86 1 年以内 0.08 4,885.76
单位五 往来款 454,000.00 1 年以内 0.07 4,540.00
合计 618,047,669.38 99.84 9,425.76
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(七) 存货
存货跌价 存货跌价
类别 准备/合同 准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本 履约成本
减值准备 减值准备
合同履约成本 2,956,395.76 2,956,395.76 1,841,127.65 1,841,127.65
合计 2,956,395.76 2,956,395.76 1,841,127.65 1,841,127.65
财务报表附注 第 33 页
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(八) 合同资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算工程 219,736,231.10 22,177,462.99 197,558,768.11 297,000,472.07 19,322,940.55 277,677,531.52
合计 219,736,231.10 22,177,462.99 197,558,768.11 297,000,472.07 19,322,940.55 277,677,531.52
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
按信用风险特征组合
计提减值准备
其中：
已完工未结算工程 219,736,231.10 100.00 22,177,462.99 10.09 197,558,768.11 297,000,472.07 100.00 19,322,940.55 6.51 277,677,531.52
合计 219,736,231.10 100.00 22,177,462.99 197,558,768.11 297,000,472.07 100.00 19,322,940.55 277,677,531.52
财务报表附注 第 34 页
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按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
已完工未结算工程 219,736,231.10 22,177,462.99 10.09
合计 219,736,231.10 22,177,462.99 10.09
本期变动金额
项目 2024.12.31 本期转销/核 其他变 2025.06.30
本期计提 本期转回
销 动
已完工未
结算工程
合计 19,322,940.55 2,854,522.44 22,177,462.99
(九) 其他流动资产
项目 2025.06.30 2024.12.31
周口城发环境投资有限公司拆借资金本金 20,890,000.00 20,890,000.00
周口城发环境投资有限公司拆借资金利息 87,041.66 87,041.66
增值税待认证进项税额 19,661.74
合计 20,996,703.40 20,977,041.66
财务报表附注 第 35 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备 减值准备
权益法下 宣告发放
被投资单位 2024.12.31 2024.12.31 余 其他综合 其他权益 计提减值 2025.06.30 2025.06.30 余
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
额 收益调整 变动 准备 额
资损益 或利润
河南恒颐商业
管理有限公司
小计 164,410,400.00 164,410,400.00
注：2025 年 6 月，公司将持有的子公司河南恒颐商业管理有限公司 100%股权无偿划转至母公司城发环境股份有限公司。
财务报表附注 第 36 页
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(十一) 固定资产
项目 2025.06.30 2024.12.31
固定资产 2,706,754.01 5,168,297.20
固定资产清理
合计 2,706,754.01 5,168,297.20
项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（1）2024.12.31 3,769,593.63 453,044.25 3,276,392.89 7,499,030.77
（2）本期增加金额 84,236.90 84,236.90
—购置 84,236.90 84,236.90
（3）本期减少金额 2,776,125.72 200,044.25 2,976,169.97
—处置或报废 2,776,125.72 200,044.25 2,976,169.97
（4）2025.06.30 993,467.91 253,000.00 3,360,629.79 4,607,097.70
（1）2024.12.31 974,302.20 284,692.21 1,071,739.16 2,330,733.57
（2）本期增加金额 358,103.94 19,003.80 312,287.94 689,395.68
—计提 358,103.94 19,003.80 312,287.94 689,395.68
（3）本期减少金额 974,865.32 144,920.24 1,119,785.56
—处置或报废 974,865.32 144,920.24 1,119,785.56
（4）2025.06.30 357,540.82 158,775.77 1,384,027.10 1,900,343.69
（1）2024.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2025.06.30
（1）2025.06.30 635,927.09 94,224.23 1,976,602.69 2,706,754.01
（2）2024.12.31 2,795,291.43 168,352.04 2,204,653.73 5,168,297.20
财务报表附注 第 37 页
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(十二) 无形资产
项目 软件 合计
（1）2024.12.31 606,740.03 606,740.03
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2025.06.30 606,740.03 606,740.03
（1）2024.12.31 433,756.23 433,756.23
（2）本期增加金额 55,374.25 55,374.25
—计提 55,374.25 55,374.25
（3）本期减少金额
（4）2025.06.30 489,130.48 489,130.48
（1）2024.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2025.06.30
（1）2025.06.30 117,609.55 117,609.55
（2）2024.12.31 172,983.80 172,983.80
(十三) 长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 2024.12.31 2025.06.30
额 额 额
装修费 801,698.36 209,138.70 592,559.66
合计 801,698.36 209,138.70 592,559.66
财务报表附注 第 38 页
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(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 50,529,667.52 12,632,416.88 47,459,901.92 11,864,975.48
未付现费用 87,461,222.14 21,865,305.54
合计 137,990,889.66 34,497,722.42 47,459,901.92 11,864,975.48
财务报表附注 第 39 页
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(十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 45,709,588.20 45,709,588.20 汇票保证金 汇票保证金 54,283,386.15 54,283,386.15 汇票保证金 汇票保证金
货币资金 10,754,130.54 10,754,130.54 冻结 冻结 31,299,153.16 31,299,153.16 冻结 冻结
货币资金 22,726,180.14 22,726,180.14 保函保证金 保函保证金 19,889,426.68 19,889,426.68 保函保证金 保函保证金
已背书或贴现 已背书或贴现
应收票据 3,579,275.50 3,579,275.50 已背书 7,389,308.72 7,389,308.72 已背书
未到期的票据 未到期的票据
质押借款（恒
长期股权投资 164,410,400.00 164,410,400.00 取得长期借款
颐 100%股权）
合计 82,769,174.38 82,769,174.38 277,271,674.71 277,271,674.71
财务报表附注 第 40 页
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(十六) 应付票据
种类 2025.06.30 2024.12.31
银行承兑汇票 152,370,588.76 176,016,283.05
合计 152,370,588.76 176,016,283.05
(十七) 应付账款
项目 2025.06.30 2024.12.31
合计 984,765,775.67 1,142,578,684.95
(十八) 合同负债
项目 2025.06.30 2024.12.31
合同负债（工程施工） 130,266,199.38 178,877,553.06
合计 130,266,199.38 178,877,553.06
(十九) 应付职工薪酬
项目 2024.12.31 本期增加 本期减少 2025.06.30
短期薪酬 16,578,106.63 19,146,715.43 26,310,863.20 9,413,958.86
离职后福利-设定提存计
划
合计 16,578,106.63 21,205,472.58 28,369,607.24 9,413,971.97
财务报表附注 第 41 页
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项目 2024.12.31 本期增加 本期减少 2025.06.30
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 589,375.00 589,375.00
（3）社会保险费 1,257,503.04 1,257,503.04
其中：医疗、工伤保险费 1,136,177.30 1,136,177.30
生育保险费 121,325.74 121,325.74
（4）住房公积金 1,646,241.00 1,393,535.00 252,706.00
（5）工会经费和职工教育
经费
合计 16,578,106.63 19,146,715.43 26,310,863.20 9,413,958.86
项目 2024.12.31 本期增加 本期减少 2025.06.30
基本养老保险 1,972,880.36 1,972,880.36
失业保险费 85,876.79 85,863.68 13.11
合计 2,058,757.15 2,058,744.04 13.11
(二十) 应交税费
税费项目 2025.06.30 2024.12.31
增值税 6,100,576.59 1,426,651.88
企业所得税 20,717,261.62 21,789,266.44
个人所得税 24,850.30 33,294.83
城市维护建设税 427,039.77 99,865.63
教育费附加 183,017.04 42,799.56
地方教育费附加 122,011.36 28,533.04
印花税 19,466.54
合计 27,594,223.22 23,420,411.38
财务报表附注 第 42 页
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(二十一) 其他应付款
项目 2025.06.30 2024.12.31
应付利息
应付股利 324,862,262.69
其他应付款项 19,844,738.25 22,479,276.39
合计 344,707,000.94 22,479,276.39
项目 2025.06.30 2024.12.31
城发环境股份有限公司 324,862,262.69
合计 324,862,262.69
按款项性质列示其他应付款项
项目 2025.06.30 2024.12.31
往来款 12,473,694.43 12,336,789.05
保证金 2,884,869.58 4,891,353.24
待付费用 4,486,174.24 5,251,134.10
合计 19,844,738.25 22,479,276.39
(二十二) 其他流动负债
项目 2025.06.30 2024.12.31
待转销项税 11,121,117.44 22,322,274.07
未终止确认的已背书未到期应收票据 3,579,275.50 7,389,308.72
合计 14,700,392.94 29,711,582.79
财务报表附注 第 43 页
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(二十三) 实收资本
本期变动增（+）减（至）
项目 2024.12.31 所有者投 公积金转增资 2025.06.30
其他 小计
入 本（或股本）
城发环境股
份有限公司
(二十四) 专项储备
项目 2024.12.31 本期增加 本期减少 2025.06.30
安全生产费 5,404,478.43 5,404,478.43
合计 5,404,478.43 5,404,478.43
(二十五) 盈余公积
项目 2024.12.31 本期增加 本期减少 2025.06.30
法定盈余公积 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
注：盈余公积本期减少系本公司将子公司河南恒颐商业管理有限公司 100%股权无偿
划转至城发环境股份有限公司所致。
(二十六) 未分配利润
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
调整前上年年末未分配利润 439,272,662.69 282,730,348.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减至）
调整后年初未分配利润 439,272,662.69 282,730,348.71
加：本期归属于所有者的净利润 5,758,341.90 156,542,313.98
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 324,862,262.69
转作股本的普通股股利
财务报表附注 第 44 页
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项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
其他向投资者分配的利润 114,410,400.00
期末未分配利润 5,758,341.90 439,272,662.69
注：其他向投资者分配的利润系公司将子公司河南恒颐商业管理有限公司 100%股权
无偿划转至城发环境股份有限公司所致。
(二十七) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 359,640,840.90 330,665,133.52 1,484,662,157.61 1,205,053,697.22
其他业务 282,760.58 217,472.78 178,687.11 198,683.35
合计 359,923,601.48 330,882,606.30 1,484,840,844.72 1,205,252,380.57
营业收入明细：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
环保工程承包业务 359,640,840.90 1,484,662,157.61
租赁及其他业务 282,760.58 178,687.11
合计 359,923,601.48 1,484,840,844.72
类别 营业收入 营业成本
商品类型：
环保工程承包业务 359,640,840.90 330,665,133.52
租赁及其他业务 282,760.58 217,472.78
合计 359,923,601.48 330,882,606.30
财务报表附注 第 45 页
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(二十八) 税金及附加
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
车船使用税 1,500.00 1,500.00
城市维护建设税 1,183,259.22 1,793,620.86
教育费附加 524,636.77 792,698.58
地方教育费附加 349,757.82 528,465.78
环境保护税 37,870.61
印花税 96,239.03 522,710.44
其他 324.82 489.53
合计 2,155,717.66 3,677,355.80
(二十九) 销售费用
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
人工成本 2,756,783.55 4,717,687.60
广告、宣传及市场开发费用 784,822.31
销售经费 110,003.45
折旧摊销及维护费 2,349.76 3,438.48
办公、差旅及招待费用 21,024.20 291,530.13
其他 10,412.14 41,476.00
合计 2,790,569.65 5,948,957.97
(三十) 管理费用
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
人工成本 9,849,099.51 24,452,843.20
办公、差旅及招待费用 1,181,956.75 2,922,588.04
租赁及财产保险费 635,423.99 752,579.49
折旧及摊销 538,602.29 623,246.03
修理费 462,597.73 1,329,779.06
其他费用 286,955.99 333,653.13
保安保洁及中介服务费 157,281.41 670,522.61
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项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
残疾人保障金 358,701.70
党建工作经费 270,927.83
合计 13,111,917.67 31,714,841.09
(三十一) 研发费用
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
职工薪酬 2,754,058.00 7,399,535.39
折旧费 262.84 239,622.48
研发成果相关费用 142,587.75
设备租赁费 261,284.41
水电费 300,904.18 205,332.17
合计 3,055,225.02 8,248,362.20
(三十二) 财务费用
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
手续费 127,569.30 296,214.09
减：利息收入 3,100,392.57 4,142,244.83
合计 -2,972,823.27 -3,846,030.74
(三十三) 其他收益
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
政府补助 20,000.00 334,641.09
代扣个人所得税手续费 44,109.66 40,451.57
合计 64,109.66 375,092.66
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(三十四) 信用减值损失
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
应收账款坏账损失 -755,190.12 -17,986,075.39
其他应收款坏账损失 539,946.94 -488,531.05
合计 -215,243.18 -18,474,606.44
(三十五) 资产减值损失
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
合同资产减值损失 -2,854,522.44 -6,017,623.58
合计 -2,854,522.44 -6,017,623.58
(三十六) 营业外收入
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
罚款收入 400,442.47
合计 400,442.47
(三十七) 营业外支出
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
罚款支出 438,500.00
合计 438,500.00
(三十八) 所得税费用
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
当期所得税费用 24,769,137.53 25,955,959.48
递延所得税费用 -22,632,746.94 27,191,509.48
合计 2,136,390.59 53,147,468.96
财务报表附注 第 48 页
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项目 2025 年 1-6 月
利润总额 7,894,732.49
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,973,683.12
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 3,668,341.89
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,505,634.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,136,390.59
(三十九) 现金流量表项目
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
押金及保证金 54,351,053.60 16,162,928.34
往来款 813,589.13 17,458,961.24
收到解除归集的资金 27,582,161.36
银行存款利息 2,488,104.26 6,013,640.20
冻结银行存款解冻 31,299,153.16
合计 88,951,900.15 67,217,691.14
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
押金及保证金 535,898.10 22,995,471.78
销售及管理费用 6,687,389.75 3,167,566.18
银行手续费 134,413.66 313,627.31
冻结银行存款 10,754,130.54 31,299,153.16
受到限制的保证金 2,836,753.46 74,172,812.83
代收代付款项 607,834.98
财务报表附注 第 49 页
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项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
被归集资金 278,396,288.25
合计 299,952,708.74 131,948,631.26
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
拆出资金利息 630,181.64 1,934,934.94
合计 630,181.64 1,934,934.94
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
受到限制的保证金 9,042,997.75
统借统还款 100,000,000.00
合计 9,042,997.75 100,000,000.00
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度
统借统还款 100,000,000.00
其他 28,932,424.43
合计 128,932,424.43
(四十) 现金流量表补充资料
补充资料 2025 年 1-6 月 2024 年度
净利润 5,758,341.90 156,542,313.98
加：信用减值损失 215,243.18 18,474,606.44
资产减值准备 2,854,522.44 6,017,623.58
固定资产折旧 689,395.68 1,503,783.84
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
财务报表附注 第 50 页
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补充资料 2025 年 1-6 月 2024 年度
使用权资产折旧
无形资产摊销 55,374.25 111,781.92
长期待摊费用摊销 209,138.70 943,158.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“至”号填列）
固定资产报废损失（收益以“至”号填列）
公允价值变动损失（收益以“至”号填列）
财务费用（收益以“至”号填列）
投资损失（收益以“至”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“至”号填列） -22,632,746.94 -27,191,509.48
递延所得税负债增加（减少以“至”号填列）
存货的减少（增加以“至”号填列） -1,115,268.11 -3,052,705.70
经营性应收项目的减少（增加以“至”号填列） 240,594,676.74 -234,066,301.25
经营性应付项目的增加（减少以“至”号填列） -232,854,010.19 140,880,534.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,225,332.35 60,163,286.23
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
现金的期末余额 5,875,480.88 2,700,294.84
减：现金的期初余额 2,700,294.84 50,391,366.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,175,186.04 -47,691,071.92
项目 2025.06.30 2024.12.31
一、现金 5,875,480.88 2,700,294.84
其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币
财务报表附注 第 51 页
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项目 2025.06.30 2024.12.31
可随时用于支付的银行存款 5,875,480.88 2,700,294.84
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,875,480.88 2,700,294.84
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司
使用的现金和现金等价物
六、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 政府补助 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
费用损失的列报项目 金额 2025 年 1-6 月 2024 年度
其他收益 354,641.09 20,000.00 334,641.09
合计 354,641.09 20,000.00 334,641.09
七、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对
母公司对本
本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
持股比例
权比例(%)
(%)
环境及公用事业项目
城发环境股份 64,207.8255
河南郑州 的投资、建设、运营 100.00 100.00
有限公司 万元
及管理
截止 2025 年 6 月 30 日，河南投资集团有限公司持有城发环境股份有限公司 56.47%
股权。河南省财政厅受河南省人民政府委托，代河南省人民政府履行河南投资集团
有限公司出资人职责，为本公司的实际控制人。
财务报表附注 第 52 页
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(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
城发水务有限公司 同受母公司控制
洛阳城市建设勘察设计院有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
中原招采信息科技（河南）有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南汇融皇甲保安服务有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南颐城科技生活服务有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南豫煤数字港科技有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南中原能建工程有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
焦作市绿鑫城发有限公司 本公司母公司之联营企业
河南省人才集团有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南颐城新天地酒店物业管理有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
大河国际贸易有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南省人才数字科技有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
立安卓越保险经纪有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
上海汇智卓越商业管理有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南双丰高速公路开发有限责任公司 同受母公司控制
城发智慧城市创新科技研发中心（河南）有限公司 同受母公司控制
安阳颐城养老服务有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
白城市东嘉环保有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
亳州洁能电力有限公司 同受母公司控制
城发（鹤壁）再生资源有限公司 同受母公司控制
城发城市服务科技（内黄）有限公司 同受母公司控制
城发环保科技（鹤壁）有限公司 同受母公司控制
城发环保科技（濮阳）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（安阳）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（昌吉）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（邓州）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（鹤壁）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（滑县）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（淮阳）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（辉县）有限公司 同受母公司控制
财务报表附注 第 53 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
城发环保能源（内黄）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（濮阳）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（汝南）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（商水）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（西平）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（息县）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（新安）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（伊川）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源（宜阳）有限公司 同受母公司控制
城发环保能源有限公司 同受母公司控制
城发环境科技（河南）有限公司 同受母公司控制
城发金阳城市服务科技（原阳县）有限公司 同受母公司控制
城发能源（黄冈）有限公司 同受母公司控制
城发水务（内乡）有限公司 同受母公司控制
城发水务（鄢陵）有限公司 同受母公司控制
城发水务（郑州上街）有限公司 同受母公司控制
城发水务（驻马店）有限公司 同受母公司控制
楚雄东方新能源环保有限公司 同受母公司控制
大庆城控电力有限公司 同受母公司控制
哈尔滨群勤环保科技有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南安彩半导体有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南安彩高科股份有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南银发经济服务有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南成果转化生物科技有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南创新数智产业园区建设有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南创新投资集团有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南国际物流枢纽建设运营有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南恒颐商业管理有限公司 同受母公司控制
河南汇融资产经营有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南康养集团有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南省发展燃气有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南省天然气管网濮鹤有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
财务报表附注 第 54 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河南省许平南高速公路有限责任公司 同受母公司控制
河南天地酒店有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南投资集团丹阳岛开发有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南投资集团有限公司 本公司母公司控股股东
河南循环科技产业集团有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南颐城康养产业集团有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南颐城控股有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南中原人力资源产业园发展有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
鹤壁成果转化生物科技有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
鹤壁汽车工程职业学院 同受河南投资集团有限公司控制
湖北迪晟环保科技有限公司 同受母公司控制
滑县城市发展投资有限公司 同受母公司控制
济源霖林环保能源有限公司 同受母公司控制
焦作绿博城发环保能源有限公司 同受母公司控制
锦州桑德环保科技有限公司 同受母公司控制
巨鹿县聚力环保有限公司 同受母公司控制
喀什宝润环保电力有限公司 同受母公司控制
库车景胜新能源环保有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
兰陵兰清环保能源有限公司 同受母公司控制
临朐邑清环保能源有限公司 同受母公司控制
洛阳新春都清真食品有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
漯河城发环保能源有限公司 同受母公司控制
漯河源发水务有限公司 同受母公司控制
民权天楹环保能源有限公司 同受母公司控制
南阳城市运营发展有限公司 河南投资集团有限公司之合营企业
平顶山城发城市运营管理有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
平顶山颐城养老服务有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
省科投（淇县）生态科技有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
双城市格瑞电力有限公司 同受母公司控制
通辽华通环保有限责任公司 同受河南投资集团有限公司控制
通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 同受母公司控制
魏县德尚环保有限公司 同受母公司控制
财务报表附注 第 55 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
兴平金源环保有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
许昌安彩新能科技有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
溆浦鹏程环保有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
郑州高屋物业服务有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
郑州航空港环保能源有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
郑州航空港水务发展有限公司 同受母公司控制
重庆绿能新能源有限公司 同受母公司控制
周口城发水务有限公司 同受母公司控制
城发兴舞（舞阳县）城市运营服务有限公司 同受母公司控制
城发城市服务科技（河南）有限公司 同受母公司控制
城发水务（固始）有限公司 同受母公司控制
河南生物产业集团有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
郑州高屋置业有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南零碳技术研究院有限公司 同受母公司控制
河南社区居家健康管理有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
循环新材（邯郸）有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南城市发展投资有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南环境能源服务中心有限公司 本公司母公司之联营企业
河南汇融油气技术有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南省天然气管网有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
河南中金汇融私募基金管理有限公司 河南投资集团合营企业
郑州牟源水务工程有限公司 同受母公司控制
郑州清水苑置业有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 河南投资集团有限公司之联营企业
迁安德清环保能源有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
郑州航空港区航程天地置业有限公司 河南投资集团有限公司之联营企业
濮阳龙丰纸业有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
安阳益和工程有限公司 河南投资集团有限公司合营企业
河南省投智慧能源有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
北京城发环境科技有限公司 同受母公司控制
河南东方锅炉城发环保装备有限公司 同受母公司控制
新郑城市发展投资有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
财务报表附注 第 56 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河南投资集团汇融共享服务有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
中富数字科技有限公司 同受河南投资集团有限公司控制
(三) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2025 年 1-6 月 2024 年度
城发水务有限公司 接受劳务 72,919,585.00
洛阳城市建设勘察设计院有限公司 接受劳务 23,113.21 1,144,142.30
中原招采信息科技（河南）有限公司 接受劳务 560,736.54
河南汇融皇甲保安服务有限公司 接受劳务 290,227.28 425,078.00
河南颐城科技生活服务有限公司 接受劳务 674,000.00
河南豫煤数字港科技有限公司 接受劳务 6,662,746.31 3,898,105.88
河南中原能建工程有限公司 接受劳务 13,020,057.40 3,689,752.75
焦作市绿鑫城发有限公司 接受劳务 13,115,000.27 3,098,100.00
河南省人才集团有限公司 接受劳务 880.00
河南颐城新天地酒店物业管理有限公司 接受劳务 -7,000.00 653.88
大河国际贸易有限公司 采购商品 10,103,491.34
河南省人才数字科技有限公司 采购商品 12,538,656.64
立安卓越保险经纪有限公司 接受劳务 4,536.24
上海汇智卓越商业管理有限公司 接受劳务 14,000.00
河南双丰高速公路开发有限责任公司 接受劳务 555,375.00
城发智慧城市创新科技研发中心（河南）
接受劳务 10,476,971.68
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
关联交易内
关联方 2025 年 1-6 月 2024 年度
容
安阳颐城养老服务有限公司 提供劳务 4,455.26 1,826.56
白城市东嘉环保有限公司 提供劳务 662,709.72
财务报表附注 第 57 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
关联交易内
关联方 2025 年 1-6 月 2024 年度
容
亳州洁能电力有限公司 提供劳务 318.23 8,554,350.55
城发（鹤壁）再生资源有限公司 提供劳务 3,087,468.10 9,616,213.03
城发城市服务科技（内黄）有限公司 提供劳务 343,375.34 823,621.54
城发环保科技（鹤壁）有限公司 提供劳务 447,222.18 6,730,087.94
城发环保科技（濮阳）有限公司 提供劳务 1,618,863.89 3,390.33
城发环保能源（安阳）有限公司 提供劳务 3,050,204.18 11,193,151.61
城发环保能源（昌吉）有限公司 提供劳务 575,215.15 2,959,284.74
城发环保能源（邓州）有限公司 提供劳务 75,285.90 2,758,219.60
城发环保能源（鹤壁）有限公司 提供劳务 3,072,317.86
城发环保能源（滑县）有限公司 提供劳务 -15,000.00 2,227,605.02
城发环保能源（淮阳）有限公司 提供劳务 -2,463,987.54 24,741,505.48
城发环保能源（辉县）有限公司 提供劳务 2,411,917.36
城发环保能源（内黄）有限公司 提供劳务 398,275.33
城发环保能源（濮阳）有限公司 提供劳务 1,778,707.32 30,038,344.30
城发环保能源（汝南）有限公司 提供劳务 2,361,898.63 6,530,923.64
城发环保能源（商水）有限公司 提供劳务 -3,595,095.70 12,757,121.67
城发环保能源（西平）有限公司 提供劳务 7,204,623.38
城发环保能源（息县）有限公司 提供劳务 6,574,379.19 16,253,946.67
城发环保能源（新安）有限公司 提供劳务 12,423,161.61
城发环保能源（伊川）有限公司 提供劳务 6,564,492.38
城发环保能源（宜阳）有限公司 提供劳务 28,276,492.65
城发环保能源有限公司 提供劳务 2,639,156.87
城发环境股份有限公司 提供劳务 11,361,508.75 2,227,193.17
城发环境科技（河南）有限公司 提供劳务 6,568,054.26 20,055,731.23
城发金阳城市服务科技（原阳县）有限公司 提供劳务 4,560,118.54 17,987,461.08
城发能源（黄冈）有限公司 提供劳务 7,402,675.92 24,065,920.46
城发水务（内乡）有限公司 提供劳务 9,160,802.65 11,722,827.67
城发水务（鄢陵）有限公司 提供劳务 1,979,795.39 27,324,420.91
城发水务（郑州上街）有限公司 提供劳务 27,404,256.57 6,696,396.01
城发水务（驻马店）有限公司 提供劳务 2,449,591.53
城发水务有限公司 提供劳务 35,037,546.08
财务报表附注 第 58 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
关联交易内
关联方 2025 年 1-6 月 2024 年度
容
楚雄东方新能源环保有限公司 提供劳务 9,466,631.13
大庆城控电力有限公司 提供劳务 1,970,678.07 125,857,379.87
大庆城控电力有限公司 租赁服务 80,796.48 161,592.92
哈尔滨群勤环保科技有限公司 提供劳务 2,585,487.38
河南安彩半导体有限公司 提供劳务 3,897,761.35 27,907,453.35
河南安彩高科股份有限公司 提供劳务 2,091,048.81 152.64
河南银发经济服务有限公司 提供劳务 149.38
河南成果转化生物科技有限公司 提供劳务 325,837.63
河南创新数智产业园区建设有限公司 提供劳务 903,339.07
河南创新投资集团有限公司 提供劳务 29,839.67
河南国际物流枢纽建设运营有限公司 提供劳务 61,909,826.73 32,292,170.43
河南恒颐商业管理有限公司 提供劳务 8,399,780.37 194,761,484.27
河南汇融资产经营有限公司 提供劳务 35,657.37
河南康养集团有限公司 提供劳务 2,040.51
河南省发展燃气有限公司 提供劳务 286,156.02
河南省人才集团有限公司 提供劳务 1,711,599.76 3,405,173.30
河南省天然气管网濮鹤有限公司 提供劳务 6,538,842.84 3,905,859.28
河南省许平南高速公路有限责任公司 提供劳务 20,785,438.70 65,653,256.95
河南双丰高速公路开发有限责任公司 提供劳务 179,424.72
河南天地酒店有限公司 提供劳务 203,893.45
河南投资集团丹阳岛开发有限公司 提供劳务 6,422.73 68,702.88
河南投资集团有限公司 提供劳务 2,456,821.02 8,556,089.00
河南循环科技产业集团有限公司 提供劳务 88,322.48
河南颐城康养产业集团有限公司 提供劳务 9,784.00
河南颐城控股有限公司 提供劳务 0.01 2,485,409.64
河南中原人力资源产业园发展有限公司 提供劳务 32,228,257.94 138,862,887.88
鹤壁成果转化生物科技有限公司 提供劳务 308,962.96 19,952,911.85
鹤壁汽车工程职业学院 提供劳务 3,160,578.41 7,162,146.31
湖北迪晟环保科技有限公司 提供劳务 2,191,884.35 957,787.41
滑县城市发展投资有限公司 提供劳务 2,910,952.95
济源霖林环保能源有限公司 提供劳务 2,660,382.72
财务报表附注 第 59 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
关联交易内
关联方 2025 年 1-6 月 2024 年度
容
焦作绿博城发环保能源有限公司 提供劳务 -390,625.39 1,221,592.53
焦作市绿鑫城发有限公司 提供劳务 32,420,465.84 121,574,718.62
锦州桑德环保科技有限公司 提供劳务 21,072.04 385,336.50
巨鹿县聚力环保有限公司 提供劳务 426,624.71 9,316,950.88
喀什宝润环保电力有限公司 提供劳务 14,032,066.88
库车景胜新能源环保有限公司 提供劳务 142,558.57
兰陵兰清环保能源有限公司 提供劳务 2,712,936.28
临朐邑清环保能源有限公司 提供劳务 511,778.35
洛阳新春都清真食品有限公司 提供劳务 440,852.45 2,094,113.69
漯河城发环保能源有限公司 提供劳务 4,669,161.61
漯河源发水务有限公司 提供劳务 -393,295.40
民权天楹环保能源有限公司 提供劳务 3,637,872.53
南阳城市运营发展有限公司 提供劳务 273.09 6,336,669.93
平顶山城发城市运营管理有限公司 提供劳务 1,364,121.96
平顶山颐城养老服务有限公司 提供劳务 19,123.50
省科投（淇县）生态科技有限公司 提供劳务 3,326,633.20
双城市格瑞电力有限公司 提供劳务 3,564,119.64
通辽华通环保有限责任公司 提供劳务 337,032.91 4,353,353.34
通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 提供劳务 279,521.93 20,333,723.50
魏县德尚环保有限公司 提供劳务 742,203.29
兴平金源环保有限公司 提供劳务 1,295,572.31
许昌安彩新能科技有限公司 提供劳务 945,116.37 5,318,422.75
溆浦鹏程环保有限公司 提供劳务 2,708,484.97
郑州高屋物业服务有限公司 提供劳务 311,850.42
郑州航空港环保能源有限公司 提供劳务 6,925,248.70
郑州航空港水务发展有限公司 提供劳务 982,061.85
重庆绿能新能源有限公司 提供劳务 4,986,296.00
周口城发水务有限公司 提供劳务 363,793.10 29,395,058.09
城发兴舞（舞阳县）城市运营服务有限公司 提供劳务 3,926,996.74
城发城市服务科技（河南）有限公司 提供劳务 1,604,004.55
城发水务（固始）有限公司 提供劳务 14,285,019.16
财务报表附注 第 60 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
关联交易内
关联方 2025 年 1-6 月 2024 年度
容
河南生物产业集团有限公司 提供劳务 626,615.06
河南颐城科技生活服务有限公司 提供劳务 3,725,329.21
郑州高屋置业有限公司 提供劳务 572,185.26
中原招采信息科技（河南）有限公司 提供劳务 1,521,304.17
河南零碳技术研究院有限公司 出售商品 109,623.91
河南社区居家健康管理有限公司 提供劳务 3,241.37 1,814,113.17
循环新材（邯郸）有限公司 提供劳务 488,604.28 142,157,182.50
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
周口城发环境投资有限公司 9,140,000.00 2023/6/7 2025/12/5
周口城发环境投资有限公司 11,750,000.00 2023/5/26 2025/12/5
财务报表附注 第 61 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
(四) 关联方应收应付等未结算项目
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
安阳颐城养老服务有限公司 2,484,518.30 176,860.43 1,689,058.30 168,905.83
白城市东嘉环保有限公司 1,387,050.60 532,281.16 1,387,050.60 133,053.82
亳州洁能电力有限公司 1,155,161.48 799,570.06
城发（鹤壁）再生资源有限
公司
城发城市服务科技（内黄）
有限公司
城发环保科技（鹤壁）有限
公司
城发环保科技（濮阳）有限
公司
城发环保能源（安阳）有限
公司
城发环保能源（昌吉）有限
公司
城发环保能源（邓州）有限
公司
城发环保能源（鹤壁）有限
公司
城发环保能源（滑县）有限
公司
城发环保能源（淮阳）有限
公司
城发环保能源（辉县）有限
公司
城发环保能源（内黄）有限
公司
财务报表附注 第 62 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
城发环保能源（濮阳）有限
公司
城发环保能源（汝南）有限
公司
城发环保能源（商水）有限
公司
城发环保能源（西平）有限
公司
城发环保能源（息县）有限
公司
城发环保能源（新安）有限
公司
城发环保能源（伊川）有限
公司
城发环保能源（宜阳）有限
公司
城发环保能源有限公司 258,370.71 258,370.71
城发环境股份有限公司 185,300.00 185,300.00
城发环境科技（河南）有限
公司
城发金阳城市服务科技（原
阳县）有限公司
城发能源（黄冈）有限公司 13,796,153.43 29,796,153.43
城发水务（固始）有限公司 22,370,287.50 34,602,816.00
城发水务（内乡）有限公司 1,567,381.58
城发水务（驻马店）有限公
司
城发水务（郑州上街）有限公
司
城发水务有限公司 43,393.12 43,393.12
财务报表附注 第 63 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
城发兴舞（舞阳县）城市运
营服务有限公司
楚雄东方新能源环保有限公
司
大庆城控电力有限公司 42,851,991.10 42,922,691.08
哈尔滨群勤环保科技有限公
司
河南安彩半导体有限公司 3,025,947.38 30,259.47 6,218,819.67 62,188.20
河南安彩高科股份有限公司 507,363.47 5,073.63 587,018.67 5,870.19
河南银发经济服务有限公司 944,581.94 214,656.78 3,864,159.20 85,997.97
河南成果转化生物科技有限
公司
河南城市发展投资有限公司 64,000.00 6,400.00 64,000.00 6,400.00
河南创新数智产业园区建设
有限公司
河南恒颐商业管理有限公司 5,491,908.07
河南环境能源服务中心有限
公司
河南汇融油气技术有限公司 48,119.27 19,247.71 48,119.27 4,811.93
河南汇融资产经营有限公司 8,171.90 4,903.14 8,171.90 4,413.64
河南康养集团有限公司 985,248.92 425,565.82 985,248.92 311,342.98
河南省人才集团有限公司 1,579,974.82 47,230.16 4,894,348.91 170,405.12
河南省天然气管网濮鹤有限
公司
河南省天然气管网有限公司 94,499.48 56,699.69 94,499.48 37,799.79
河南省许平南高速公路有限
责任公司
河南双丰高速公路开发有限
责任公司
河南天地酒店有限公司 6,637.12 66.37 119,776.44 1,197.76
财务报表附注 第 64 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河南循环科技产业集团有限
公司
河南颐城康养产业集团有限
公司
河南颐城科技生活服务有限
公司
河南颐城控股有限公司 580,883.45 5,808.83 81,272.90 812.73
河南中金汇融私募基金管理
有限公司
河南中原人力资源产业园发
展有限公司
鹤壁成果转化生物科技有限
公司
鹤壁汽车工程职业学院 238,746.04 2,387.46 2,958,201.29 29,582.01
湖北迪晟环保科技有限公司 2,261,039.24 694,071.10
滑县城市发展投资有限公司 902,499.99 902,499.99
济源霖林环保能源有限公司 2,340,730.22 3,256,958.77
焦作绿博城发环保能源有限
公司
焦作市绿鑫城发有限公司 73,707,921.40 1,123,848.28 136,576,220.83 6,142,055.92
锦州桑德环保科技有限公司 931,413.52 931,413.52
巨鹿县聚力环保有限公司 2,005,145.60 1,347,051.76
喀什宝润环保电力有限公司 1,025,413.68 14,183,579.75
库车景胜新能源环保有限公
司
兰陵兰清环保能源有限公司 42,910.00 282,952.68
洛阳新春都清真食品有限公
司
漯河城发环保能源有限公司 115,298.00 571,610.10
漯河源发水务有限公司 3,599,850.87
民权天楹环保能源有限公司 2,311,189.84 35,032,956.29
财务报表附注 第 65 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南阳城市运营发展有限公司 1,350,000.00 208,500.00 835,000.00 203,350.00
平顶山城发城市运营管理有
限公司
平顶山颐城养老服务有限公
司
省科投（淇县）生态科技有
限公司
双城市格瑞电力有限公司 804,872.76 951,498.77
通辽华通环保有限责任公司 4,172,840.39 146,414.99 5,172,840.39 110,365.59
通辽蒙东固体废弃物处置有
限公司
魏县德尚环保有限公司 1,123,804.02 1,123,804.02
兴平金源环保有限公司 1,333,000.00 106,300.00 1,974,871.63 197,487.16
许昌安彩新能科技有限公司 1,962,643.71 19,626.44 346,348.88 3,463.49
郑州高屋物业服务有限公司 10,197.51 1,019.75 10,197.51 101.98
郑州航空港环保能源有限公
司
郑州航空港水务发展有限公
司
郑州牟源水务工程有限公司 27,400.00
郑州清水苑置业有限公司 24,539.61 9,815.84 24,539.61 2,453.96
重庆绿能新能源有限公司 606,163.15 1,061,631.50
周口城发水务有限公司 22,809,990.00 49,107,037.00
驻马店市豫龙同力水泥有限
公司
河南投资集团有限公司 76,353.42 763.53
河南国际物流枢纽建设运营
有限公司
河南生物产业集团有限公司 709,105.40 7,091.05
河南省发展燃气有限公司 15,595.50 155.96
郑州高屋置业有限公司 126,700.72 1,267.01
财务报表附注 第 66 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中原招采信息科技（河南）
有限公司
迁安德清环保能源有限公司 3,190,349.40 1,263,521.57 3,190,349.40 318,341.83
河南社区居家健康管理有限
公司
循环新材（邯郸）有限公司 38,916,329.54 389,163.30 50,835,093.72 508,350.94
其他应收款
周口城发水务有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
河南国际物流枢纽建设运营
有限公司
中原招采信息科技（河南）
有限公司
河南天地酒店有限公司 1,200.00 12.00
城发环保能源（内黄）有限
公司
郑州高屋置业有限公司 19,514.33 195.14 19,514.33 195.14
河南省许平南高速公路有限
责任公司
河南零碳技术研究院有限公
司
洛阳城市建设勘察设计院有
限公司
合同资产
亳州洁能电力有限公司 211,110.32
城发环保科技（鹤壁）有限
公司
城发环保能源（淮阳）有限
公司
城发环保能源（濮阳）有限
公司
城发环境股份有限公司 30,520,006.41 19,158,497.66
财务报表附注 第 67 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
城发环境科技（河南）有限
公司
城发水务（鄢陵）有限公司 2,328,820.59 3,709,178.89
城发水务（郑州上街）有限
公司
大庆城控电力有限公司 723,464.80 146,503.32
河南银发经济服务有限公司 2,729,333.09 272,926.59 2,729,333.09 243,990.80
河南创新数智产业园区建设
有限公司
河南国际物流枢纽建设运营
有限公司
河南康养集团有限公司 319,206.19 127,682.48 319,206.19 161,901.38
河南省发展燃气有限公司 286,156.02 3,405.26
河南省许平南高速公路有限
责任公司
河南天地酒店有限公司 923.45 9.23 6,116.81 72.79
河南投资集团丹阳岛开发有
限公司
河南投资集团有限公司 8,526,372.58 85,263.72 8,242,837.27 98,089.76
河南中原人力资源产业园发
展有限公司
鹤壁成果转化生物科技有限
公司
鹤壁汽车工程职业学院 703,834.35 7,038.34 60,505.73 720.02
湖北迪晟环保科技有限公司 80,270.82
焦作市绿鑫城发有限公司 3,500,286.32 200,107.13 3,613,813.00 129,848.83
南阳城市运营发展有限公司 3,466,728.88 308,472.14 4,521,501.67 327,523.51
双城市格瑞电力有限公司 2,504,176.16 2,504,176.16
许昌安彩新能科技有限公司 4,175,432.56 49,687.65
溆浦鹏程环保有限公司 2,708,484.97 232,537.09 2,708,484.97 32,230.97
财务报表附注 第 68 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
郑州航空港区航程天地置业
有限公司
郑州航空港水务发展有限公
司
河南省天然气管网濮鹤有限
公司
濮阳龙丰纸业有限公司 33,534,717.74 335,347.18 17,471,412.89 174,714.13
循环新材（邯郸）有限公司 9,392,500.30 93,925.00 67,647,092.81 805,000.40
河南社区居家健康管理有限
公司
河南颐城康养产业集团有限
公司
项目名称 关联方 2025.06.30 2024.12.31
应付账款
城发环保能源有限公司 21,015,013.10 21,015,013.10
城发水务有限公司 8,168,128.26 8,168,128.26
洛阳城市建设勘察设计院有限公司 414,349.90 972,468.29
安阳益和工程有限公司 11,622.93 11,622.93
河南汇融皇甲保安服务有限公司 79,955.80 133,308.00
河南颐城科技生活服务有限公司 2,543,396.23 198,000.00
河南豫煤数字港科技有限公司 927,021.25 423,220.31
河南中原能建工程有限公司 5,844,212.09 1,386,014.11
河南颐城新天地酒店物业管理有限公司 108,978.74 773,714.71
大河国际贸易有限公司 5,049,258.99
河南省人才数字科技有限公司 12,538,656.64
焦作市绿鑫城发有限公司 6,261,777.72
城发智慧城市创新科技研发中心（河南）有
限公司
财务报表附注 第 69 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 2025.06.30 2024.12.31
河南省投智慧能源有限公司 390,000.00 390,000.00
其他应付款
河南省天然气管网有限公司 11,203.05 11,203.05
北京城发环境科技有限公司 150,680.04 21,525.72
城发环保能源有限公司 10,427.47 10,427.47
河南东方锅炉城发环保装备有限公司 5,494.81
洛阳城市建设勘察设计院有限公司 249,864.74
河南循环科技产业集团有限公司 231,354.68
河南双丰高速公路开发有限责任公司 207,310.00
河南豫煤数字港科技有限公司 50,000.00
河南投资集团有限公司 7,811.38
新郑城市发展投资有限公司 130.00
合同负债
安阳颐城养老服务有限公司 857,911.61 132,587.06
城发（鹤壁）再生资源有限公司 225,507.69 319,906.07
城发城市服务科技（内黄）有限公司 2,549,440.62 3,049,740.30
城发环保科技（濮阳）有限公司 160,074.58 438,564.86
城发环保能源（安阳）有限公司 3,052,204.14
城发环保能源（昌吉）有限公司 575,215.15
城发环保能源（汝南）有限公司 1,110,399.88 3,472,298.51
城发环境科技（河南）有限公司 14,903,851.44 19,997,809.65
城发环保能源（息县）有限公司 6,574,379.19
城发金阳城市服务科技（原阳县）有限公司 1,623,494.52 6,183,613.06
城发能源（黄冈）有限公司 1,117,072.03 8,519,747.96
城发水务（固始）有限公司 9,193,902.86 5,669,921.10
城发水务（内乡）有限公司 3,815,501.18 12,976,303.83
城发兴舞（舞阳县）城市运营服务有限公司 6,191,062.77
大庆城控电力有限公司 4,018,727.09 5,412,443.68
河南安彩半导体有限公司 865,280.44
河南安彩高科股份有限公司 160,863.09 2,233,089.19
河南银发经济服务有限公司 3,446,217.66 3,062,364.45
河南成果转化生物科技有限公司 22,935.78 22,935.78
财务报表附注 第 70 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 2025.06.30 2024.12.31
河南恒颐商业管理有限公司 21,742,820.64 26,610,490.92
河南康养集团有限公司 59,950.99 59,950.99
河南省人才集团有限公司 465,838.46 2,125,105.98
河南省天然气管网濮鹤有限公司 286,939.62
河南省许平南高速公路有限责任公司 1,133,785.04 3,485,775.82
河南投资集团汇融共享服务有限公司 596,569.74 596,569.74
河南颐城科技生活服务有限公司 1,185,968.26
河南颐城控股有限公司 458,358.30 0.01
河南中金汇融私募基金管理有限公司 466,397.19 466,397.19
鹤壁汽车工程职业学院 2,517,249.79
焦作绿博城发环保能源有限公司 30,935,627.84 8,893,069.10
焦作市绿鑫城发有限公司 4,156,075.76 21,127,945.16
锦州桑德环保科技有限公司 2,978,606.02 2,999,678.06
巨鹿县聚力环保有限公司 3,802,209.82 3,625,078.71
洛阳新春都清真食品有限公司 55,534.08 496,386.53
平顶山颐城养老服务有限公司 298,512.19 298,512.19
通辽华通环保有限责任公司 245,727.85 582,760.76
通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 350,261.08 181,890.41
中富数字科技有限公司 54,385.70 54,385.70
重庆绿能新能源有限公司 582,810.37 582,810.37
周口城发水务有限公司 5,614,657.81 5,978,450.91
城发环保能源（淮阳）有限公司 1,094,409.56
河南投资集团有限公司 161,681.23
亳州洁能电力有限公司 520,661.73
城发城市服务科技（河南）有限公司 162.04
河南生物产业集团有限公司 23,940.35
湖北迪晟环保科技有限公司 275,070.30
立安卓越保险经纪有限公司 342,765.17
许昌安彩新能科技有限公司 213,405.35
郑州高屋置业有限公司 9,010.69
中原招采信息科技（河南）有限公司 49,869.92
河南社区居家健康管理有限公司 1,019,603.87 1,022,845.24
财务报表附注 第 71 页
河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
(五) 资金集中管理
本公司纳入母公司资金集中管理体系的资金情况
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 579,777,009.09 300,084,204.44
合计 579,777,009.09 300,084,204.44
八、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
（1）河南省第二建筑工程发展有限公司（以下简称“河南二建公司”）诉讼沃克曼
公司、城发环保能源（安阳）有限公司（以下简称“安阳环保公司”）建设工程施工
合同纠纷一案；
河南二建公司诉求为沃克曼公司应支付工程款 3,748.77 万元及逾期付款利息 275.13
万元等共计 4,023.90 万元，安阳环保公司承担连带责任。
同等价值的其他财产（冻结期限一年）。
截至本报告批准报出日，本公司未收到法院进一步的裁定通知。
（2）安阳市昌泰建设安装有限责任公司（以下简称“昌泰建设公司”）诉讼河南省
第二建筑工程发展有限公司（以下简称“河南二建公司”）、沃克曼公司、城发环保
能源有限公司（以下简称“环保能源”）、城发环保能源（安阳）有限公司（以下简
称“安阳环保公司”）工程施工合同纠纷一案，于 2023 年 11 月 10 日立案，
于 2024 年 9 月 24 日一审判决如下：
①河南二建公司支付昌泰建设公司工程款 1,943.76 万元，
并以 1,666.63 万元为基数，
自 2022 年 7 月 16 日起给付利息；以 277.13 万元为基数，自 2024 年 3 月 25 日起给
付利息；
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河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
②河南二建公司给付昌泰建设公司保全费 5,000 元和鉴定费 10 万元；
③沃克曼公司对上述第一、二项判决承担连带支付责任；
④驳回昌泰建设公司的的其他诉讼请求。
沃克曼公司已对上述判决提出上诉，请求：（1）撤销原判决第一、二项（不服金额
截至本报告批准报出日，沃克曼公司未收到法院进一步的裁定通知。
（3）河南五建建设集团有限公司（以下简称“河南五建”）诉讼沃克曼公司、城发
环境股份有限公司（以下简称“城发环境”）建设工程施工合同纠纷一案，于 2024
年 6 月 25 日立案，于 2025 年 2 月 12 日一审判决如下：
①沃克曼支付河南五建工程款 855.35 万元，并以 729.38 万元为基数，自 2021 年 3
月 2 日起给付利息；
②沃克曼给付河南五建鉴定费 38.63 万元；
③驳回河南五建其他诉讼请求
沃克曼公司已对上述判决提出上诉，请求：（1）撤销原判决第一项，改判沃克曼公
司支付河南五建工程款 430.17 万元，并以 316.95 万元为基数，自 2024 年 6 月 25 日
起给付利息；（2）撤销原判决第二项，改判河南五建公司承担鉴定费 38.63 万元
截至本报告批准报出日，沃克曼公司未收到法院进一步的裁定通知。
（4）河南二建公司诉讼沃克曼公司、城发环保能源（宜阳）有限公司（以下简称“宜
阳环保”）建设工程施工合同纠纷一案；
河南二建公司诉求为①沃克曼公司应支付工程款 798.03 万元，并以 798.03 万元为基
数，自本案起诉之日起给付利息；②支付河南二建公司律师代理费 15 万元。
一年）。
截至本报告批准报出日，本公司未收到法院进一步的裁定通知。
（5）河南振宇建设工程有限公司（以下简称“振宇建设”）诉讼沃克曼公司、城发
环境、城发能源（黄冈）有限公司（以下简称“黄冈能源”）建设工程施工合同纠纷
一案；
振宇建设诉求为沃克曼公司应支付工程款 1,327.53 万元，
并以 1,327.53 万元为基数，
自 2023 年 6 月 3 日起给付利息，暂计算至起诉之日止的利息为 79.54 万元。
限一年）。
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河南沃克曼建设工程有限公司
财务报表附注
截至本报告批准报出日，本公司未收到法院进一步的裁定通知。
（6）河南二建公司诉讼沃克曼公司、城发环保能源有限公司（以下简称“环保能源”）、
城发环保能源（伊川）有限公司（以下简称“伊川环保”）和城发环境建设工程施工
合同纠纷一案；
河南二建公司诉求为①沃克曼公司和环保能源应支付工程款 2,000.00 万元及利息
至 2025 年 3 月 31 日）；②沃克曼公司和环保能源应支付停窝工损失 453.00 万元；
截至本报告批准报出日，本公司未收到法院进一步的裁定通知。
（7）河南省森果建筑工程有限公司（以下简称“森果建筑”）诉讼沃克曼公司、山
东省显通安装有限公司（以下简称“山东显通”）和翟均凯建设工程施工合同纠纷
一案；
森果建筑诉求为山东显通和翟均凯应支付工程款 75.56 万元，并以 75.56 万元为基
数，自 2024 年 8 月 1 日起给付利息，沃克曼公司在欠付工程款范围内承担支付责
任。
截至本报告批准报出日，本公司未收到法院进一步的裁定通知。
（8）截至 2025 年 6 月 30 日，本公司无其他需要披露的重要或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大日后事项。
河南沃克曼建设工程有限公司
（加盖公章）
二〇二五年八月八日
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