新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
公司代码：603096 公司简称：新经典
新经典文化股份有限公司
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黄宁群、主管会计工作负责人崔悦文及会计机构负责人（会计主管人员）刘蕊声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质影响的重大风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中详细说明了公司主要经营情况、可能面对的风
险，请投资者查阅并予以关注。
十一、 其他
□适用 √不适用
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载有公司董事长签字的半年报全文和摘要；
载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
新经典、公司、本公司 指 新经典文化股份有限公司
控股股东 指 陈明俊
实际控制人 指 陈明俊和陈李平
新经典美国、美国子公司、
指 群星出版社
Astra Publishing House, Ltd.
奇良海德 指 北京奇良海德印刷股份有限公司
北京百灵鸽 指 北京百灵鸽书店有限公司
永兴百灵鸽 指 北京永兴百灵鸽图书有限公司
北京开卷信息技术有限公司，一家专业图
开卷信息、开卷、开卷数据 指
书市场监测与研究机构
中金易云科技有限公司，一家出版物信息
中金易云、中金数据 指
与数据技术服务商
码洋 指 图书产品的定价乘以数量所得出的金额
图书的销售价格（往往不含满减活动、会
实洋 指
员折扣等）乘以数量所得出的金额
准备出版的图书作品的设想和构思，由书
名、作者、主要内容、读者对象等相关内
容组成；在图书内容创作前期，公司通过
选题 指
各种形式的市场调研活动，对图书市场需
求信息进行分析整理，从而确定真正符合
市场需求的图书内容
作者或图书版权所有者因许可他人出版
版税 指 其图书或其他衍生权，而按约定比例分成
方式收取的版权使用费
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 新经典文化股份有限公司
公司的中文简称 新经典
公司的外文名称 Thinkingdom Media Group Ltd.
公司的外文名称缩写 TMG
公司的法定代表人 黄宁群
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 薛蕾 孙雅勤
联系地址 北京市东城区花园胡同三号院5号楼
电话 010-68423599转684
电子信箱 main@readinglife.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 天津生态城动漫东路355号创研大厦330室
公司注册地址的历史变更情况 不适用
公司办公地址 北京市东城区花园胡同三号院5号楼
公司办公地址的邮政编码 100009
公司网址 https://www.readinglife.com/
电子信箱 main@readinglife.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 新经典 603096 不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 314,896,013.12 453,340,684.09 -30.54
利润总额 61,411,785.87 115,023,598.48 -46.61
归属于上市公司股东的净利润 46,876,286.14 91,028,775.29 -48.50
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -118,705,080.23 -6,455,889.83 -1,738.71
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,838,888,211.02 1,915,510,729.68 -4.00
总资产 1,941,434,265.65 2,052,313,747.05 -5.40
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.3039 0.5602 -45.7515
稀释每股收益（元／股） 0.3039 0.5602 -45.7515
扣除非经常性损益后的基本每股收
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 减少2.41个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少2.19个百分
资产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
根据图书行业的监测机构数据显示，2025 年上半年图书零售市场高开低走，下行压力明显，
属细分门类实现同比增长，非刚需类读物的需求持续疲软，公司营收占比较高的经典文学和童书
亦表现出相同的趋势，公司销售同比下滑明显。同时海外业务因计提滞销版税增加导致上半年亏
损较去年同期有所扩大。以上因素共同导致公司上半年归母净利润及扣非后的归母净利润同比降
幅较大。
报告期内经营活动产生的现金流量净额下滑较高主要是因为上半年公司销售收入下降影响，
同时公司在报告期内购买了一年期以上的定期存款，也导致该指标同比减少。公司资金储备充足，
该项目不会影响日常的经营活动。
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-1,685,057.46
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 1,393,120.06
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 6,636,561.73
以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 361,770.03
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -441,062.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目 595,949.59
减：所得税影响额 1,346,456.93
少数股东权益影响额（税后） 42,474.15
合计 5,472,350.83
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
根据图书行业的监测，2025 年上半年图书零售市场整体高开低走，下行压力明显。行业监测
机构中金易云数据显示零售市场码洋同比下降 9.64%，其中二季度降幅更为明显。开卷数据也显
示了同样趋势，二季度码洋同比均为负值，5 月和 6 月同比降幅超过 10%。
从细分领域来看，仅有少数爆发性热点话题带动相应图书所属细分门类实现同比增长，如“AI
模型应用入门类”图书所属的计算机类、“提供健康生活解决方案”的生活类、电影“哪吒 2”同
名图书所属的动漫游戏画册类等。以上新书切中了当下大众集中关注的议题，也拉动了新书在整
体零售市场的销售码洋占比，但相关产品往往随着议题热点的转移而快速滑落，新书的平均销售
活力周期也在缩短。
图书销售渠道持续分化，短视频内容电商渠道保持增长但增速有所放缓，平台电商、垂直电
商等传统货架电商以及线下渠道则持续下行。不同渠道的榜单差异化愈发明显，出版方需要结合
内容进行差异化营销，构建更具场景化的解决方案，打造情感共鸣等多元化内容营销和渠道运营
能力。
报告期内，公司主营业务如下：
创内容，致力于打造能够经得起时间的优质图书和内容产品，主要方向为文学、童书、人文社科
等。业务环节包括选题策划、版权签约、设计制作、营销推广等；公司图书的销售采取委托代销
和自营直销的方式，构建了覆盖全渠道的销售和营销体系，包括平台电商、内容电商、垂类电商、
实体书店等，同时也在主要平台开设自营店铺，持续拓展多元化的销售场景。
子书、有声书、广播剧等。公司与国内外主要的数字阅读平台和音频媒体平台建立了良好合作关
系。
搭建国际化出版平台，在全球范围内发掘优秀的作家和作品，同时持续向海外推介优秀的中国作
家与作品。海外子公司主要雇佣当地员工组成编辑创意团队，基于本地市场开展选题策划与编辑
出版，与企鹅兰登等海外领先图书发行商合作，进入亚马逊、巴诺等连锁书店和教育批发商等销
售渠道。同时，公司基于海外业务所获取的多语种、长期限版权资源，开展版权运营与授权相关
业务。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
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二、经营情况的讨论与分析
比重较高的文学和童书下滑幅度更为明显。公司面对大众内容消费习惯的深刻变化，积极推动产
品结构的调整，包括原创产品线建设和自有版权内容的创作运营，持续拓展营销运营能力，但整
体业绩在短期内仍将承压。此外，海外业务在 2025 年坚定提效调整，优化整合部分产品线和出版
计划，处置滞销库存和版税，产生了较高的费用，亏损幅度同比加大。
报告期内，公司实现营业收入 31,489.60 万元，同比减少 30.54%，实现归属于上市公司股东
的净利润 4,687.63 万元，同比减少 48.50%，实现归属于上市公司股东的扣非净利润 4,140.39 万
元，同比减少 49.30%。
（一）国内业务
公司国内图书策划与发行业务实现营业收入 24,195.47 万元，同比减少 35.89%，
毛利率 48.83%，较同期增加 1.18 个百分点。
报告期内，公司推出新书 65 种，其中大众类 43 种，童书类 22 种。包括代表作家余华《世界
上的迷路者》，东野圭吾新作《你杀了谁》《觉醒者们》，五味太郎《我是船》等。面对读者阅
读习惯的变化，公司加大对原创作品的挖掘，并在图像小说、漫画等产品方向不断开拓。在原创
作家方面，分别推出了双雪涛《平原上的摩西》、易晓荷《惹作》、刘晓骞《美国路人》，以及
日本作家吉井忍用中文创作的《格外的活法》等。国漫方面推出的“快看新人条漫大赛”金奖得
主扬纸代表作《小狐狸化形记》，以好故事打动广大读者，在豆瓣收获 9.5 分的极高评价。同时还
引进推出了现象级图像小说《使女的故事》，卡夫卡经典作品《变形记：图像小说》等。
公司持续推动选题策划与内容营销的融合，强化与作者的联动，建立与用户的直接连接，分
别在抖音、小红书平台开设编辑部账号或作品账号，围绕余华、东野圭吾、王朔、马尔克斯等作
家及作品发布视频和图文内容，开展专项运营，旨在强化读者粘性，扩大作者影响力，释放优质
内容的长期价值。童书方面，公司上半年邀请国际绘本大师五味太郎访华，与育儿达人交流，在
社交媒体实时传播，吸引广大读者互动，拉动作者“我的创意绘本”等老品的销售回升。
为更好地应对业务挑战及推动未来发展，公司在报告期内大力推动人才结构的优化，革新考
核与激励机制，激发业务单元活力，全面重塑公司的选人、用人以及组织模式，更好地支持公司
的战略转型。
公司在国内开展数字内容业务主要为基于签约作品进行的电子书、有声书的策划、制作和授
权推广，公司和国内领先的数字阅读平台微信读书、番茄小说、喜马拉雅等均建立良好合作，基
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于用户画像和产品内容加强在相应平台的精细化运营，报告期内数字内容业务稳健发展，实现营
业收入 831.55 万元，同比增加 0.47%。
公司在推动传统图书业务转型的同时，坚定推进自有版权内容的开发创作，培养 IP 运营能力。
报告期内，公司的原创“bibi 动物园”持续迭代 IP 形象，增加商品化开发种类，2024 年底上市的
毛绒公仔系列获得了广泛好评，2025 年又与居家日用品牌香草山联名推出了雨伞等日用品。同时
推出新形象“好蛙”，落地长春音乐节，拓展 IP 合作渠道。
公司内容创作团队还在动漫、IP 领域聚合资源，依托经典内容，面向新一代消费者进行经典
作品的年轻化漫画改编，并向动画及影视策划等版权延伸方向的探索，致力于推动公司向多元化
内容企业的转型。
（二）海外业务
电子书和版权运营收入分别为 4,483.71 万元、1,060.12 万元和 619.63 万元。排除去年同期法国菲
利普·毕吉耶出版社数据，海外业务营收同口径下保持增长。报告期内，由于处置滞销库存和滞
销版税，产生较大当期费用，2025 上半年海外业务亏损加大至 1,118.11 万元，
同比增加约 59.75%。
报告期内，海外子公司共推出新品 93 种，其中大众书 19 种，童书 74 种。其中，美国公司幻
想小说品牌 DAW 发展势头良好，作品《Someone You Can Build a Nest In》荣获 2025 年星云奖最
佳长篇小说，《In Cryptid》入围 2025 年雨果奖最佳系列。《Jump For Joy》《Outdoor Farm, Indoor
Farm》《Shackled》等多部童书作品也荣获多项童书协会专业评价。
面对海外业务缩亏的艰巨挑战，公司将坚定以经营成效和市场潜力为衡量，加速合并或暂停
回报预期不确定性较大的业务单元。同时，加强总部中后台对海外公司职能部门的沟通对接，寻
找成本费用的优化空间，持续促进经营提效，推动海外业务的健康发展。
（三）提质增效专项行动进展
为践行“以投资者为本”的发展理念，提升上市公司经营质量、规范治理运作水平，维护公
司全体股东尤其是中小投资者的利益，公司于 2024 年制定并发布了《关于开展“增质提效重回
报”专项行动的公告》。2025 年上半年度，公司在经营层面持续聚焦主业，积极探索 IP 业务多元
化布局，探索业务转型新方向；在公司治理方面坚持规范运作，强化“关键少数”责任，保证稳
定现金分红，提升信息披露质量，持续优化投资者关系。
为增强投资者回报水平和获得感，公司坚持现金分红，分红股息率始终位列行业领先水平。
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股派发现金红利 0.8 元（含税），共计派发现金红利 123,387,699.20 元，占当年合并报表中归属上
市公司股东净利润的 97.45%。
未来，公司将持续以具体行动落实“提质增效重回报”方案，忠实履行信息披露义务，继续
聚焦主业，探索业务升级和突破的新举措，规范公司治理，积极回报投资者，推动公司可持续、
高质量发展。
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明：
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
新闻与出
版行业
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
纸质图书 286,791,739.24 149,847,752.19 47.75 -31.79 -33.14 1.06
数字内容 18,916,780.11 5,818,581.61 69.24 -11.05 -14.30 1.16
版权运营 6,349,647.80 2,956,016.56 53.45 -22.10 -13.99 -4.39
合计 312,058,167.15 158,622,350.36 49.17 -30.63 -32.31 1.26
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
国内 250,423,571.63 126,406,155.15 49.52 -35.34 -37.06 1.38
海外 61,634,595.52 32,216,195.21 47.73 -1.47 -3.88 1.31
合计 312,058,167.15 158,622,350.36 49.17 -30.63 -32.31 1.26
主营业务分销售模式情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
销售模式 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
委托代销
模式
直销模式 42,013,259.25 21,372,293.33 49.13 -44.11 -48.20 4.02
合计 312,058,167.15 158,622,350.36 49.17 -30.63 -32.31 1.26
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
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三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司拥有专业优秀的编辑和创作团队，始终秉持“有益、有趣”的内容理念，以卓越的故事
讲述、有力的观点表达、独特的书写视角激发读者共鸣，致力于打造经得起时间的优质作品。公
司持续研究数字时代内容生态下的用户需求，不断培养自有内容的创作与运营能力。
公司结合内容行业的变革发展，革新人才的选用、培养和激励机制，推动组织结构的变革，
突出业务单元，简化决策流程，激发人才创造性，促进人才与公司的协同发展。
公司通过对众多作家、作品的长线运营，打造了一批“畅销且长销”的图书，形成坚实的产
品储备，在行业积累了良好的声誉和品牌影响力。
公司拥有加西亚·马尔克斯、余华、黑柳彻子、村上春树、麦家、格非、王小波、张爱玲、
三毛、东野圭吾、乙一等作家全部或主要作品的独家出版发行权，与博达、大苹果、卡门等国际
知名版权代理机构以及讲谈社、企鹅兰登等国际知名出版机构建立了紧密合作，在版权资源的获
取上具有较强竞争力。公司版权库现有纸质出版、数字出版、多语种授权及相关衍生权利约 7000
种，将借助海外业务，继续拓展与各国作家、插画家和版权机构的合作，持续构建版权推广运营
能力。
公司具备含平台电商、内容电商、垂类电商、实体书店在内的全渠道销售网络。随着短直电
商为代表的内容电商已经成为内容营销的主阵地，公司调整内容运营思路，加强内容运营和传播
力度，探索搭建多元化、场景化的社交账户矩阵，同时积极拓展与各平台达人的合作，结合平台
用户特点制订差异化的营销策略，实现内容的精准触达和持续传播，推动营销销售的同频共振，
提升销售转化率。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 314,896,013.12 453,340,684.09 -30.54
营业成本 159,257,403.67 235,163,758.47 -32.28
销售费用 69,742,255.25 79,541,171.00 -12.32
管理费用 32,768,260.41 30,888,058.84 6.09
财务费用 -3,641,441.00 -1,660,461.25 -119.30
研发费用 1,724,764.93 3,695,232.43 -53.32
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经营活动产生的现金流量净额 -118,705,080.23 -6,455,889.83 -1,738.71
投资活动产生的现金流量净额 293,080,719.49 264,427,091.17 10.84
筹资活动产生的现金流量净额 -128,020,670.57 -214,559,778.16 40.33
投资收益 342,796.95 5,260,288.17 -93.48
信用减值损失 -760,180.13 215,412.40 -452.90
资产减值损失 43,176.20 -3,265,680.65 101.32
资产处置收益 0.00 135,344.07 -100.00
营业外收入 468,139.53 153,622.85 204.73
营业外支出 909,201.57 80,189.20 1,033.82
所得税费用 13,960,115.34 22,553,461.95 -38.10
其他综合收益的税后净额 -111,105.60 -1,303,625.58 91.48
营业收入变动原因说明：2025 年上半年中国图书零售市场整体承压，非刚需品类下行明显，公
司报告期内销售收入有所下降；
营业成本变动原因说明：主要系报告期内营业收入下降，营业成本相应减少；
财务费用变动原因说明：主要系公司报告期购买银行定期存款，利息收入增加所致；
研发费用变动原因说明：主要系报告期内公司研发人员减少所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内销售商品收到的现金减少，以及
购买了一年期以上的定期存款所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司上年同期使用自有资金回购部分社会
公众股所致；
投资收益变动原因说明：主要系报告期公司取得交易性金融资产的投资收益减少所致；
信用减值损失变动原因说明：主要系报告期应收款余额增加，计提坏账准备金增加所致；
资产减值损失变动原因说明：主要系报告期内计提的存货跌价准备减少所致；
资产处置收益变动原因说明：主要系公司报告期内未产生资产处置收益；
营业外收入变动原因说明：主要系报告期收到的维权赔偿款增加所致；
营业外支出变动原因说明：主要系报告期缴纳税款滞纳金所致；
所得税费用变动原因说明：主要系报告期应交企业所得税减少所致；
其他综合收益的税后净额变动原因说明：主要系报告期内外币汇率波动所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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单位：元
本期期 上年期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
情况说
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 年期末变
明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
货币资金 195,130,000.33 10.05 148,417,263.18 7.23 31.47 注1
交易性金融资产 611,067,226.44 31.48 893,920,338.17 43.56 -31.64 注1
应收款项 126,777,488.52 6.53 101,481,937.65 4.94 24.93
预付账款 311,879,539.47 16.06 263,750,493.71 12.85 18.25
其他应收款 6,281,428.46 0.32 6,219,667.40 0.30 0.99
存货 152,686,313.79 7.86 163,807,966.91 7.98 -6.79
其他流动资产 2,997,748.49 0.15 3,061,127.97 0.15 -2.07
长期股权投资 165,688,227.09 8.53 166,545,731.26 8.12 -0.51
投资性房地产 4,738,667.04 0.24 4,789,855.98 0.23 -1.07
固定资产 149,586,519.50 7.70 151,972,258.00 7.40 -1.57
使用权资产 3,601,487.58 0.19 6,510,981.31 0.32 -44.69 注2
无形资产 43,943,360.47 2.26 46,130,448.48 2.25 -4.74
商誉 4,984,784.44 0.26 4,984,784.44 0.24 -
长期待摊费用 774,015.29 0.04 1,055,723.97 0.05 -26.68
递延所得税资产 18,394,088.88 0.95 18,348,785.06 0.89 0.25
其他非流动资产 142,903,369.86 7.36 71,316,383.56 3.47 100.38 注3
应付账款 47,143,449.88 2.43 73,888,304.92 3.60 -36.20 注4
合同负债 6,217,614.33 0.32 8,451,265.25 0.41 -26.43
应付职工薪酬 5,523,550.21 0.28 11,507,173.76 0.56 -52.00 注5
应交税费 7,046,975.98 0.36 4,119,216.76 0.20 71.08 注6
其他应付款 12,473,290.31 0.64 11,095,872.48 0.54 12.41
一年内到期的非
流动负债
租赁负债 0.00 - 1,828,154.63 0.09 -100.00 注7
其他说明
注 1：主要系报告期内销售商品收到的现金减少，以及现金分红所致；
注 2：主要系报告期内计提使用权资产折旧所致；
注 3：主要系报告期内购买一年期以上的定期存款所致；
注 4：主要系报告期支付供应商结算款所致；
注 5：主要系报告期支付年终奖所致；
注 6：主要系报告期末较年初应交企业所得税增加所致；
注 7：主要系报告期支付房屋租金所致。
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√适用 □不适用
(1). 资产规模
其中：境外资产 29,045.93(单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 14.96%。
(2). 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
√适用 □不适用
截至本报告期末，存放于共管账户的资产收购款的受限制货币资金共计 6,663,485.47 元。
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
公司为进一步整合提效，合并部分业务条线，于 2025 年 6 月分别注销子公司壹页网络科技有
限公司及孙公司株式会社新经典。
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(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减 本期出售/赎回
资产类别 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 值 金额
动
交易性金融资
产
合计 893,920,338.17 6,636,561.73 387,800,000.00 677,289,673.46 611,067,226.44
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
新经典发行有限 子公司 出版物批发、出版物
公司 零售，出版物互联网 5000万元 302,483,401.12 187,179,265.71 112,383,361.68 -11,875,120.54 -11,833,047.90
销售
北京爱心树文化 子公司 出版物批发、出版物
有限公司 零售，出版物互联网 2000万元 46,266,257.98 23,743,575.47 41,862,147.81 54,805.25 51,014.97
销售
新经典信息技术 子公司 出版物批发、出版物
有限公司 零售，出版物互联网 5000万元 226,141,316.78 159,090,972.45 122,974,245.16 35,465,888.57 30,148,046.49
销售
新经典网络科技 子公司 仓储物流
有限公司
Astra Publishing 子公司 图书出版发行；版权
House, Ltd. 管理等
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报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
壹页网络科技有限公司 注销 无
株式会社新经典 注销 无
其他说明
√适用 □不适用
以上注销事宜为公司整合提效的经营举措，相应公司原有业务和人员由其他子公司承接，对公司经营不产生影响。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司畅销作品长期受到盗版侵权的危害，随着销售渠道的分化，大量盗版图书借助直播电商、社群电商等新兴渠道流入市场，销售通路更加隐秘，
取证更加困难，对公司打击盗版、保护知识产权的工作带来了较大压力。公司积极开展与专业知识产权保护公司和专业律师的合作，加大对盗版的监测
与打击力度。
近年来，宏观经济及市场环境不断变化，对图书行业特别是非刚需的图书消费带来一定的影响，销售渠道持续开展以“打折促销”为手段的流量竞
争，影响了消费者的价格认知，引发市场竞争加剧，“破价”和“控价”成为了行业难题，进一步挤压了出版单位的盈利能力。公司将持续关注市场变
化，不断增强内容的独特性和营销能力，保持合理稳定的价格体系，提高抵御风险的能力。
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随着生成式人工智能的不断迭代和快速普及，对传统出版模式带来深刻冲击，催生出全新的文化业态和消费场景。出版单位积极应对，但受技术基
础较弱、人才储备不足等限制，在转型和探索上存在一定的不确定性。公司将持续关注市场环境的变化，提升对新技术、新业态的敏锐度，持续研究、
积极推进相关技术与公司业务的融合思路，完善创新机制，增强公司的创意能力。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
何筱娜 独立董事 离任
叶俭 独立董事 选举
杨静武 职工代表监事、监事会主席 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
年度第一次临时股东大会选举叶俭先生为公司独立董事；
大会选举杨静武先生为职工代表监事。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
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其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履
如未能及时履
承诺 承诺 是否有履 是否及时严 行应说明未完
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限 行应说明下一
类型 内容 行期限 格履行 成履行的具体
步计划
原因
与首次公开发行相
解决同业竞争 备注一 备注一 2017-4-6 否 长期 是 不适用 不适用
关的承诺
与首次公开发行相
解决关联交易 备注二 备注二 2017-4-6 否 长期 是 不适用 不适用
关的承诺
与首次公开发行相 至股东持股
其他 备注三 备注三 2017-4-6 是 是 不适用 不适用
关的承诺 5%以下
与首次公开发行相
其他 备注四 备注四 2017-4-6 否 长期 是 不适用 不适用
关的承诺
备注一：公司控股股东、实际控制人陈明俊、陈李平出具《避免同业竞争的承诺函》
“截止本承诺函出具之日，本人除持有发行人股份外，未直接或间接投资其他与发行人及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业
或其他机构、组织，亦未直接或间接从事其他与发行人及其子公司相同、类似的经营活动；并保证未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与他人合
作直接或间接从事）与发行人及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的任何业务，亦不直接或间接投资于任何业务与发行人及其子公司相同、类
似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。若本人及相关公司、企业或其他机构、组织与发行人产品或业务出现相竞争的情况，则本人
及相关公司、企业或其他机构、组织将以停止生产或经营相竞争业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到发行人经营的方式、或者将相竞争的业
务转让给无关联关系的第三方的方式、或者采取其他方式避免同业竞争。本人愿意承担由于违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔
责任及额外的费用支出。在发行人完成首次股票发行及上市前，本人如有违反上述承诺的情况，将立即书面通知发行人及担任其本次发行及上市的保荐
机构、发行人律师。”
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备注二：公司控股股东、实际控制人陈明俊、陈李平出具《规范和减少关联交易的承诺函》
“本人将严格按照《公司法》等法律法规以及发行人《公司章程》的有关规定行使股东权利，规范关联交易：在股东大会对有关涉及本人及本人除
发行人外的关联方事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；承诺杜绝一切非法占用发行人的资金、资产的行为；在任何情况下，不要求发行
人向本人及本人除发行人外的关联方提供任何形式的担保；在双方的关联交易上，严格遵循市场原则，对持续经营所发生的必要的关联交易，应以双方
协议规定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，避免损害发行人和广大中小股东权益的情况发生。本人及本人除发行人外的关联方与发行人之间将
尽可能地避免和减少关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合
法程序，按照发行人《公司章程》、相关法律法规等有关规定履行信息披露义务和办理有关审议程序，保证不通过关联交易损害发行人及其他股东的合
法权益。本人愿意承担由于违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。”
备注三：持股 5%股东的减持承诺
陈明俊承诺：本人作为公司控股股东、实际控制人，具有长期持有公司股份的意向；本人减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体
方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；本人减持公司股份前，将提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所
的规则及时、准确地履行信息披露义务，公告拟减持的数量、减持方式、期限等，本人持有公司股份低于 5%以下时除外；若本人违反承诺，本人当年度
及以后年度公司利润分配方案中应享有的现金分红暂不分配，直至本人履行完本承诺为止；本人在违反承诺期间持有的公司股份不得转让。
备注四：公司、公司控股股东、实际控制人陈明俊、陈李平，关于招股意向书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的赔偿承诺
（1）如本公司本次公开发行股票的招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影
响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股（不含公司股东公开发售的股份）；
（2）如公司本次公开发行股票的招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失；
（3）如公司违反上述承诺，在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，向投资者进
行赔偿，并将在定期报告中披露公司及公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于回购股份、赔偿损失等承诺的履行情况以及未履行
承诺时的补救及改正情况。
上述承诺不可撤销。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
经公司第四届董事会独立董事第三次专
门会议、第四届董事会第十二次会议先后审议
通过，同意公司及控股子公司在 2025 年度向
关联方奇良海德采购加工劳务合计发生金额
详见公司于 2025 年 4 月 23 日披露的《2025 年
不超过 30 万元；向关联方北京百灵鸽、永兴百
度日常关联交易预计公告》（公告编号 2025-
灵鸽销售图书、商品等合计发生金额不超过
议标准，无需提交股东大会审议。
报告期内，公司关联交易情况符合审批要
求，无重大变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 14,784
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
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前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻
持有有限 股东性质
股东名称 报告期内 期末持股 比例 结情况
售条件股
（全称） 增减 数量 (%) 股份
份数量 数量
状态
陈明俊 0 87,586,000 56.79 0 无 境内自然人
中国建设银行股份
有限公司－嘉实新
消费股票型证券投
资基金
陈李平 0 5,880,000 3.81 0 质押 1,900,000 境内自然人
闫颜 0 1,200,000 0.78 0 无 境内自然人
中国对外经济贸易
信托有限公司－外
贸信托－仁桥泽源 151,200 985,200 0.64 0 无 其他
股票私募证券投资
基金
仁桥（北京）资产
管理有限公司－仁
桥鲲淼 3 期私募证
券投资基金
喻建华 -20,000 580,000 0.38 0 无 境内自然人
中信银行股份有限
公司－招商优质成
长混合型证券投资
基金（LOF）
仁桥（北京）资产
管理有限公司－仁
桥泽源 1 期私募证
券投资基金
顾志孝 261,100 407,400 0.26 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有无限 股份种类及数量
售条件流
股东名称
通股的数 种类 数量
量
陈明俊 87,586,000 人民币普通股 87,586,000
中国建设银行股份有限公司－嘉实新消费股票型证券
投资基金
陈李平 5,880,000 人民币普通股 5,880,000
闫颜 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
中国对外经济贸易信托有限公司－外贸信托－仁桥泽
源股票私募证券投资基金
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仁桥（北京）资产管理有限公司－仁桥鲲淼 3 期私募
证券投资基金
喻建华 580,000 人民币普通股 580,000
中信银行股份有限公司－招商优质成长混合型证券投
资基金（LOF）
仁桥（北京）资产管理有限公司－仁桥泽源 1 期私募
证券投资基金
顾志孝 407,400 人民币普通股 407,400
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说
无
明
陈明俊为公司实际控制人，陈李平为其一致
上述股东关联关系或一致行动的说明 行动人；除上述以外，公司未知其他股东是否
存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 新经典文化股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 195,130,000.33 148,417,263.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 611,067,226.44 893,920,338.17
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 126,777,488.52 101,481,937.65
应收款项融资
预付款项 七、8 311,879,539.47 263,750,493.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、9 6,281,428.46 6,219,667.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、10 152,686,313.79 163,807,966.91
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 2,997,748.49 3,061,127.97
流动资产合计 1,406,819,745.50 1,580,658,794.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 165,688,227.09 166,545,731.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
投资性房地产 七、20 4,738,667.04 4,789,855.98
固定资产 七、21 149,586,519.50 151,972,258.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 3,601,487.58 6,510,981.31
无形资产 七、26 43,943,360.47 46,130,448.48
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 七、27 4,984,784.44 4,984,784.44
长期待摊费用 七、28 774,015.29 1,055,723.97
递延所得税资产 七、29 18,394,088.88 18,348,785.06
其他非流动资产 七、30 142,903,369.86 71,316,383.56
非流动资产合计 534,614,520.15 471,654,952.06
资产总计 1,941,434,265.65 2,052,313,747.05
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 47,143,449.88 73,888,304.92
预收款项
合同负债 七、38 6,217,614.33 8,451,265.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 5,523,550.21 11,507,173.76
应交税费 七、40 7,046,975.98 4,119,216.76
其他应付款 七、41 12,473,290.31 11,095,872.48
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 3,771,784.76 5,840,764.15
其他流动负债
流动负债合计 82,176,665.47 114,902,597.32
非流动负债：
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 1,828,154.63
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,828,154.63
负债合计 82,176,665.47 116,730,751.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 154,234,624.00 154,234,624.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 747,572,242.81 747,572,242.81
减：库存股 七、56
其他综合收益 七、57 -5,624,638.05 -5,513,532.45
专项储备
盈余公积 七、59 81,251,792.50 81,251,792.50
一般风险准备
未分配利润 七、60 861,454,189.76 937,965,602.82
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 20,369,389.16 20,072,265.42
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：黄宁群 主管会计工作负责人：崔悦文 会计机构负责人：刘蕊
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位：新经典文化股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 16,963,065.15 21,518,088.66
交易性金融资产 339,518,777.92 629,440,182.93
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十九、1 28,042,601.43 14,910,957.26
应收款项融资
预付款项 103,987,521.74 87,222,668.42
其他应收款 十九、2 217,462,808.83 81,319,768.13
其中：应收利息
应收股利
存货 73,229,725.61 82,365,796.34
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,129,694.39 5,226,338.68
流动资产合计 784,334,195.07 922,003,800.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九、3 852,305,835.54 862,680,714.05
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 56,197.44 58,065.60
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 171,017.94 285,029.88
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 483,649.59 711,203.41
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
递延所得税资产 3,866,381.70 3,818,485.20
其他非流动资产 142,903,369.86 71,316,383.56
非流动资产合计 999,786,452.07 938,869,881.70
资产总计 1,784,120,647.14 1,860,873,682.12
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,563,133.39 31,423,561.65
预收款项
合同负债 11,924,716.86
应付职工薪酬 194,968.81 417,580.41
应交税费 3,452,498.17 583,733.36
其他应付款 665,810.72 627,245.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 138,686.33 205,059.30
其他流动负债
流动负债合计 35,939,814.28 33,257,180.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 70,549.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 70,549.76
负债合计 35,939,814.28 33,327,730.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 154,234,624.00 154,234,624.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 750,726,102.24 750,726,102.24
减：库存股
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
其他综合收益
专项储备
盈余公积 81,251,792.50 81,251,792.50
未分配利润 761,968,314.12 841,333,433.34
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：黄宁群 主管会计工作负责人：崔悦文 会计机构负责人：刘蕊
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 314,896,013.12 453,340,684.09
其中：营业收入 七、61 314,896,013.12 453,340,684.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 261,294,589.61 348,792,552.49
其中：营业成本 七、61 159,257,403.67 235,163,758.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 1,443,346.35 1,164,793.00
销售费用 七、63 69,742,255.25 79,541,171.00
管理费用 七、64 32,768,260.41 30,888,058.84
研发费用 七、65 1,724,764.93 3,695,232.43
财务费用 七、66 -3,641,441.00 -1,660,461.25
其中：利息费用 121,889.57 530,618.04
利息收入 3,492,583.03 2,526,345.79
加：其他收益 七、67 1,989,069.65 2,411,407.02
投资收益（损失以“－”号
七、68 342,796.95 5,260,288.17
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
七、70 6,636,561.73 5,645,262.22
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七、71 -760,180.13 215,412.40
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
七、72 43,176.20 -3,265,680.65
号填列）
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
资产处置收益（损失以
七、73 135,344.07
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 七、74 468,139.53 153,622.85
减：营业外支出 七、75 909,201.57 80,189.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 七、76 13,960,115.34 22,553,461.95
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -111,105.60 -1,303,625.58
（一）归属母公司所有者的其他
-111,105.60 -1,135,874.89
综合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
-111,105.60 -1,135,874.89
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
（6）外币财务报表折算差额 -111,105.60 -1,135,874.89
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
-167,750.69
合收益的税后净额
七、综合收益总额 47,340,564.93 91,166,510.95
（一）归属于母公司所有者的综
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 二十、2 0.3039 0.5602
（二）稀释每股收益(元/股) 二十、2 0.3039 0.5602
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
公司负责人：黄宁群 主管会计工作负责人：崔悦文 会计机构负责人：刘蕊
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 十九、4 109,058,594.39 189,142,328.08
减：营业成本 十九、4 66,169,313.32 123,409,637.50
税金及附加 229,034.20 47,736.41
销售费用 7,932,869.85 9,066,183.04
管理费用 8,090,843.51 12,704,382.18
研发费用
财务费用 -1,747,436.44 -752,926.14
其中：利息费用 5,393.79 26,690.38
利息收入 1,865,033.78 924,184.99
加：其他收益 691,689.30 2,125,309.30
投资收益（损失以“－”号
十九、5 20,015,330.95 4,416,837.51
填列）
其中：对联营企业和合营企
-306,278.51 -375,500.84
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-299,144.62 -106,285.73
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 630,403.13 132,642.69
减：营业外支出 878,586.90 51,968.22
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
减：所得税费用 8,521,924.71 12,598,936.79
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 44,022,579.98 41,637,108.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：黄宁群 主管会计工作负责人：崔悦文 会计机构负责人：刘蕊
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 210,761.88 482,382.38
收到其他与经营活动有关的
七、78 5,214,863.25 8,612,453.44
现金
经营活动现金流入小计 291,857,197.14 423,406,905.36
购买商品、接受劳务支付的
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 16,239,998.13 22,970,189.24
支付其他与经营活动有关的
七、78 98,346,122.00 26,679,982.05
现金
经营活动现金流出小计 410,562,277.37 429,862,795.19
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
经营活动产生的现金流
-118,705,080.23 -6,455,889.83
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 672,700,000.00 1,377,900,000.00
取得投资收益收到的现金 8,820,719.49 9,973,406.39
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 681,520,719.49 1,388,050,506.39
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 387,800,000.00 1,115,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
七、78 5,851,325.12
现金
投资活动现金流出小计 388,440,000.00 1,123,623,415.22
投资活动产生的现金流
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 128,020,670.57 214,559,778.16
筹资活动产生的现金流
-128,020,670.57 -214,559,778.16
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：黄宁群 主管会计工作负责人：崔悦文 会计机构负责人：刘蕊
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 136,117,424.76 341,013,604.65
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 7,676,018.47 12,116,232.09
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 342,661,812.90 129,569,989.12
经营活动产生的现金流量净
-206,544,388.14 211,443,615.53
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 490,000,000.00 915,000,000.00
取得投资收益收到的现金 25,576,225.31 6,807,352.04
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 515,576,225.31 921,807,352.04
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 190,000,000.00 867,032,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 190,000,000.00 867,032,000.00
投资活动产生的现金流
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 123,542,824.20 211,272,262.12
筹资活动产生的现金流
-123,542,824.20 -211,272,262.12
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
-44,036.48 -86,587.90
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-4,555,023.51 54,860,117.55
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：黄宁群 主管会计工作负责人：崔悦文 会计机构负责人：刘蕊
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工 少数股东权 所有者权益
具 减： 一般 益 合计
实收资本 (或 其他综合收 专项 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计
股本) 其 益 储备 他
先 续 股 准备
他
股 债
一、上年期末余
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -111,105.60 -76,511,413.06 -76,622,518.66 297,123.74 -76,325,394.92
“－”号填列）
（一）综合收益
-111,105.60 46,876,286.14 46,765,180.54 575,384.39 47,340,564.93
总额
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入资
本
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
入所有者权益的
金额
（三）利润分配 - -123,387,699.20 -123,387,699.20 -278,260.65 -123,665,959.85
积
险准备
（或股东）的分 -123,387,699.20 -123,387,699.20 -278,260.65 -123,665,959.85
配
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转留
存收益
益结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余
额
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
少数股东权 所有者权益
归属于母公司所有者权益
益 合计
其他权益工
项目 专
具 一般
实收资本 其他综合 项 其
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计
(或股本) 其 收益 储 他
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 162,503,585.00 972,032,203.06 160,420,820.73 -6,304,697.83 81,251,792.50 950,165,697.34 1,999,227,759.34 27,501,399.34 2,026,729,158.68
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 162,503,585.00 972,032,203.06 160,420,820.73 -6,304,697.83 81,251,792.50 950,165,697.34 1,999,227,759.34 27,501,399.34 2,026,729,158.68
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 72,308,100.52 -1,135,874.89 -47,782,386.31 -121,226,361.72 -5,496,438.59 -126,722,800.31
号填列）
（一）综合收益总
-1,135,874.89 91,028,775.29 89,892,900.40 1,273,610.55 91,166,510.95
额
（二）所有者投入
和减少资本
-6,770,049.14 -6,770,049.14
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
（三）利润分配 -138,811,161.60 -138,811,161.60 -138,811,161.60
准备
-138,811,161.60 -138,811,161.60 -138,811,161.60
股东）的分配
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（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存收
益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 162,503,585.00 972,032,203.06 232,728,921.25 -7,440,572.72 81,251,792.50 902,383,311.03 1,878,001,397.62 22,004,960.75 1,900,006,358.37
公司负责人：黄宁群 主管会计工作负责人：崔悦文 会计机构负责人：刘蕊
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 实收资本 其他权益工具 减：库 其他综合 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年期末余额 154,234,624.00 750,726,102.24 81,251,792.50 841,333,433.34 1,827,545,952.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 154,234,624.00 750,726,102.24 81,251,792.50 841,333,433.34 1,827,545,952.08
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三、本期增减变动金额（减少以
-79,365,119.22 -79,365,119.22
“－”号填列）
（一）综合收益总额 44,022,579.98 44,022,579.98
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配 -123,387,699.20 -123,387,699.20
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 154,234,624.00 750,726,102.24 81,251,792.50 761,968,314.12 1,748,180,832.86
项目 实收资本 (或 其他权益工具 其他综合 专项 所有者权益合
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
股本) 优先股 永续债 其他 收益 储备 计
一、上年期末余额 162,503,585.00 975,186,062.49 160,420,820.73 81,251,792.50 852,023,328.90 1,910,543,948.16
加：会计政策变更
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前期差错更正
其他
二、本年期初余额 162,503,585.00 975,186,062.49 160,420,820.73 81,251,792.50 852,023,328.90 1,910,543,948.16
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总额 41,637,108.58 41,637,108.58
（二）所有者投入和减少资本 72,308,100.52 -72,308,100.52
额
（三）利润分配 -138,811,161.60 -138,811,161.60
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 162,503,585.00 975,186,062.49 232,728,921.25 81,251,792.50 754,849,275.88 1,741,061,794.62
公司负责人：黄宁群 主管会计工作负责人：崔悦文 会计机构负责人：刘蕊
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
新经典文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
）前身为新经典文化有限公司，系
于 2009 年 8 月经天津市工商行政管理局核准，由陈明俊、陈李平共同发起设立的有限公司。
公司以截至 2013 年 9 月 30 日经审计的所有者权益（净资产）人民币 358,566,231.02
元按 1：0.2789 的比例折合股份总额 10,000 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 10,000.00 万
元，整体改制变更为股份有限公司，净资产大于股本部分 258,566,231.02 元计入资本公积，工商
登记手续于 2014 年 3 月 25 日完成，公司名称变更为新经典文化股份有限公司，企业法人营业执
照注册号：120000000010881。
根据 2017 年第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]430 号
《关于核准新经典文化股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次公开发行人民币
普通股（A 股）3,336 万股，发行的人民币普通股股票于 2017 年 4 月 25 日起在上海证券交易所上
市交易。注册资本由 100,000,000.00 元变更为人民币 133,360,000.00 元，实收资本由 100,000,000.00
元变更为 133,360,000.00 元。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 4 月 20
日出具信会师报字[2017]第 ZA13409 号验资报告审验。
制性股票的来源为公司向符合条件的激励对象定向发行的 A 股股票。截至 2017 年 7 月 10 日止，
公司收到 6 名激励对象以货币资金形式缴入的限制性股票认购款合计人民币 29,172,000.00 元，其
中 计 入 股 本 1,300,000.00 元 ， 大 于 股 本 部 分 27,872,000.00 元 计 入 资 本 公 积 。 注 册 资 本 由
字（2017）000486 号验资报告。
的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》、
《关于调整第一期股票期权与限制性股票激励
计划相关事项的议案》、
《关于第一期股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解除限售期行权
/解除限售条件成就的议案》。根据议案，新经典向满足行权资格的 83 名激励对象发行人民币普通
股（A 股）648,000.00 股，每股面值 1 元，增加注册资本 648,000.00 元，变更后的注册资本为人
民币 135,308,000.00 元。本次股本变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信
会师报字[2018]第 ZA15583 号验资报告。
了《关于注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》
《关于调整第一期
股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》
《关于第一期股票期权与限制性股票激励计划第
。根据议案，新经典向满足行权资格的 80 名
二个行权/解除限售期行权/解除限售条件成就的议案》
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激励对象发行人民币普通股（A 股）927,000.00 股，发行价格为每股 44.04 元（根据行权前派息 0.6
。2020 年 5 月 28 日，公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四
元/股调整此次行权价格）
次会议审议通过了《关于调整第一期股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》
。根据该调
整议案，新经典向满足行权资格的 74 名激励对象发行人民币普通股（A 股）837,000.00 股，发行
价格为每股 43.29 元（根据行权前派息 0.75 元/股调整此次行权价格），每股面值 1 元，增加注册
资本 837,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 136,145,000.00 元。上述增资业经立信会计师事
务所（特殊普通合伙）于 2020 年 6 月 3 日出具信会师报字[2020]第 ZA14838 号验资报告审验。
根据公司《第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
（以下简称“
《激励计划(草案)》”
）
及《上市公司股权激励管理办法》的规定，公司第一期股票期权与限制性股票激励计划授予的限
制性股票第三个解除限售期业绩考核目标为：以 2016 年净利润为基数，2019 年净利润增长率不
低于 50%（上述“净利润”指“归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润”）
。按照上
述口径计算，公司 2019 年度经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增长率
低于 50%，
《激励计划(草案)》设定的第三个解除限售期公司层面业绩考核未达标，公司将对所有
激励对象对应考核当年未解除限售的限制性股票共计 26 万股进行回购注销，占本次回购注销前
公司总股本的 0.19%。回购之后的注册资本为人民币 135,885,000.00 元。上述减资业经立信会计师
事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 3 月 19 日出具信会师报字[2021]第 ZA10420 号验资报告审验。
减回购专用证券账户中的股份 2,792,075.00 股后的 133,092,925.00 股为基数按每 10 股转增 2 股的
比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 26,618,585.00 股，每股面值 1 元，增加股本
会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 9 月 10 日出具信会师报字[2021]第 ZA15493 号验资报
告审验。
会授权通过，公司申请注销拟用于公司第二期股权激励（未达成行权条件）所回购的人民币普通
股（A 股）4,071,561 股、及用于维护公司价值及股东权益回购的人民币普通股（A 股）4,197,400
股，合计注销股份 8,268,961 股，相应减少注册资本人民币 8,268,961.00 元。变更后的注册资本为
人民币 154,234,624.00 元，每股面值 1 元，折合股份总数 154,234,624 股。本次股本变更业经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2024]第 ZA14407 号验资报告。
截至 2025 年 6 月 30 日，注册资本为人民币 154,234,624.00 元。注册地：天津生态城动漫东
路 355 号创研大厦 330 室，总部办公地：北京东城区花园胡同三号院 5 号楼。公司实际控制人：
陈明俊、陈李平。
本财务报表业经公司董事会于 2025 年 8 月 7 日批准报出。
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四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
相关规定编制。
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见
本附注“五、16 存货”、
“五、34 收入”。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
本公司的记账本位币为人民币。本公司下属海外子公司根据其经营所处的主要经济环境确定
其记账本位币，本财务报表以人民币列示。海外子公司的记账本位币情况如下：
子公司名称 记账本位币
新经典文化有限公司 港币
Astra Publishing House, Ltd. 美元
株式会社新经典 日元
Astra House Co., Ltd. 日元
minedition Limited 港币
MINEDITION FRANCE 欧元
minedition AG 瑞士法郎
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√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额 100 万元以上（含 100 万元）
重要的账龄超过 1 年的预付账款 单项金额 100 万元以上（含 100 万元）
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额 100 万元以上（含 100 万元）
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/
重要的非全资子公司
总收入/利润总额的 10%
长期股权投资账面价值超过集团总资产
重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为
基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、
负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是
指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本
企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会
计期间进行必要的调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至
报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之
间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、
权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉
之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损
益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交
易：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
□适用 √不适用
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
√适用 □不适用
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本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1） 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相
关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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（2） 金融工具的确认依据和计量方法
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之
外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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（3） 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，
同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务
工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4） 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6） 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包
含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后
的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值
损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项
计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若
干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资
产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
应收账款、其他应 应收合并范围内关
应收合并范围内关联方款项。
收款 联方客户组合
结合其他应收款项的信用风险特征及历史信
用损失经验，公司将除应收合并范围内关联
方以外的应收款项，统一划分为基于账龄确
应收账款、其他应 基于信用风险特征
认的信用风险组合。公司基于信用风险特征
收款 组合
组合的账龄计算方法：应收账款、其他应收
款账龄按照入账日期至资产负债表日的时间
确认。
对于划分为基于账龄确认信用风险特征组合的应收账款、其他应收款，本公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款及其他应收款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款及其他应收款的预期信用损失的具体
计提方法如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的
账面余额。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
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√适用 □不适用
参照本附注“五、11 金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
参照本附注“五、11 金融工具”。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
参照本附注“五、11 金融工具”。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
参照本附注“五、11 金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
参照本附注“五、11 金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
参照本附注“五、11 金融工具”。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1).存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托代销商品等。
图书业务板块存货具体分类情况：
原材料为原料纸张。
库存商品为已验收入库的成品书。
委托代销商品为已发运至客户并委托客户代为销售的成品书。
影视业务板块存货具体分类情况：
原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视
剧成本。
在产品系公司尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可
证》的影视剧产品。
库存商品系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影
视剧产品。
(2).发出存货的计价方法
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原材料中的纸张按先进先出法计价；其余存货按加权平均法计价。
(3).存货的盘存制度
采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
(4).低值易耗品和包装物的摊销方法
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，
应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
√适用 □不适用
图书业务板块存货跌价准备的具体计提方法：
库存商品、委托代销商品结合行业积压图书处理的一般情况和本公司处理积压图书的实际经
验，于每期期末对库存商品、委托代销商品进行全面清查，库龄 1 年以内的不计提存货跌价准备，
库龄 1-2 年计提 10%存货跌价准备，2 年以上计提 20%存货跌价准备。同时，公司也会定期对库
存图书进行管理，对存在明显滞销的存货单独计提减值准备。
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
√适用 □不适用
库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据：
库龄 图书业务板块存货可变现净值计算方法
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1） 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公
司联营企业。
（2） 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的
股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制
的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资
时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
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位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资
时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位
的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联
营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其
他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权
益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按
比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资
产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权
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之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收
益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）
。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，
计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政
策执行。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入
当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-48 5 1.98-4.75%
通用设备 年限平均法 3 5 31.67%
运输设备 年限平均法 5 5 19.00%
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办公及其他设备 年限平均法 3 5 31.67%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据
尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经
济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上表所示。
(3).固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借
款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可
使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产的计价方法
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
预计使用寿命
项 目 摊销方法 依据
（年）
软件 3-5 年限平均法 历史经验
土地使用权 50 年限平均法 土地使用权时间
合同权益 10 年限平均法 预计受益期
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使
用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的
资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失
金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司长期待摊费用包括租入固定资产装修费及软件、邮箱使用费等。
（1）摊销方法
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长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
装修费 5 租赁期与预计可使用年限孰短
软件、邮箱使用费等 4-5 预计可使用年限
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其
中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。
本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或
相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
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两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分
全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授
予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
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权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予
新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
□适用 √不适用
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交
易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付
客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际
利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易
时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
图书业务板块的收入确定具体原则：
公司产品按照销售交易形式的不同，分为直销、委托代销两种方式。
直销方式以商品发出同时收讫货款或取得索取货款的凭据时，确认商品销售收入；
委托代销方式的以收到受托方开具的代销清单时，确认商品销售收入；不能提供代销清单的，
以收到受托方提供的结算清单时确认商品销售收入。
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，
在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已
计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
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√适用 □不适用
(1). 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
本公司收到的地方财政扶持，系享有增值税、企业所得税等税额的退税类地方财政扶持，与
收益相关，以实际收到政府补助款项作为确认时点。
(2). 确认时点
公司按照实际收到政府补助款项作为政府补助的确认时点。
(3). 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收
益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
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来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认
的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
•租赁负债的初始计量金额；
•在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
•本公司发生的初始直接费用；
•本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、27 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
•固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
•取决于指数或比率的可变租赁付款额；
•根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
•购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
•行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司
的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
•当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情
况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债；
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•当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
•该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
•增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量
的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁
进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更
的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注“五、11 金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
•该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
•增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：
•假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日
开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的
账面价值；
•假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11 金
融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
售后租回交易
公司按照本附注“五、34 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11 金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据
前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属
于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资
产的会计处理详见本附注“五、11 金融工具”。
√适用 □不适用
（1）回购本公司股份
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
公司以回购股份形式奖励本企业职工的，属于权益结算的股份支付，应当进行以下处理：
企业回购股份时，应当按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记
按照对职工权益结算股份支付的规定，企业应当在等待期内每个资产负债表日按照权益工具
在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。
企业应于职工行权购买本企业股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本
公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（2）受托代销业务
本公司与委托方签订合同或协议，本公司作为受托方代销商品。委托方按合同或协议收取代
销的货款，实际售价由本公司自定，实际售价与合同或协议价之间的差额归本公司所有。由于合
同或协议约定本公司可以将未售出的商品退回给委托方，因此本公司在接受商品时不作为购进商
品处理，作为受托代销商品视同本公司存货管理，在资产负债表日，“受托代销商品”与“代销
商品款”轧抵后在其他流动资产或其他流动负债列示。
受托代销商品由于代销协议约定可以退货，因此不计提跌价准备。
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2025 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 13%、9%、6%、3%、1%
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
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城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 21%+8.85%、15.00%及
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
北京飓风社文化有限公司 20.00
青马（天津）文化有限公司 20.00
北京爱心树文化有限公司 20.00
新经典信息技术有限公司 15.00
北京智道世纪信息技术有限公司 15.00
新经典文化有限公司、
mineditionLimited（注 1）
AstraPublishingHouse,Ltd.（注 2） 21+8.85
MINEDITIONFRANCE（注 3） 25.00
株式会社新经典、AstraHouseCo.,Ltd.（注 4） 15.00、23.20
mineditionAG（注 5） 19.60
注 1：新经典文化有限公司、mineditionLimited 注册于香港，注册地政策按照两级制征收 8.25%及
注 2：AstraPublishingHouse,Ltd.经营地在美国纽约州，经营地适用税率：联邦税率 21%，美国纽约
州税率 8.85%。
注 3：MINEDITIONFRANCE 注册于法国，注册地政策征收 25.00%的利得税。
注 4：株式会社新经典及 AstraHouseCo.,Ltd.注册于日本，注册地政策按照两级制征收 15.00%及
注 5：mineditionAG 注册于瑞士，注册地政策征收 19.60%的利得税。
√适用 □不适用
根据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》(2021 年第 10 号公告)第二
条规定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。《财政
部税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（2023 年第 60 号）于 2023 年 9 月 22
日发布，将该项优惠政策延续至 2027 年 12 月 31 日。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财
税〔2023〕12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同
时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等
三个条件的企业。
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子公司北京智道世纪信息技术有限公司于 2023 年 10 月 26 日被北京市科学技术委员会、北
京市财政局、北京市税务局联合再次认定为高新技术企业，证书编号为：GR202311003237，公司
根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31
号）税收政策规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率
征收企业所得税。子公司新经典信息技术有限公司 2025 年度所得税率按照 15％计征。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,193.26 7,651.21
银行存款 192,880,162.08 147,139,964.42
其他货币资金 2,243,644.99 1,269,647.55
合计 195,130,000.33 148,417,263.18
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如
下：
项目 期末余额 期初余额
资产收购款存放于共管账户 6,663,485.47 6,659,663.13
应计利息 35,234.77
合计 6,663,485.47 6,694,897.90
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 /
入当期损益的金融资产
其中：
理财产品 611,067,226.44 893,920,338.17 /
合计 611,067,226.44 893,920,338.17 /
其他说明：
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 133,972,171.74 108,192,364.97
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(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面 账面
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 价值 价值
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏
账准备
其中：
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大并单独计提
坏账准备的应
收账款
按组合计提坏
账准备
其中：
信用风险组合 128,307,110.41 95.77 1,529,621.89 1.19 126,777,488.52 102,527,303.64 94.76 1,045,365.99 1.02 101,481,937.65
合计 133,972,171.74 100 7,194,683.22 5.37 126,777,488.52 108,192,364.97 100 6,710,427.32 6.20 101,481,937.65
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 4,206,922.06 4,206,922.06 100 预计无法收回
单位 2 635,204.90 635,204.90 100 预计无法收回
单位 3 368,954.89 368,954.89 100 预计无法收回
单位 4 347,457.28 347,457.28 100 预计无法收回
单位 5 106,522.20 106,522.20 100 预计无法收回
合计 5,665,061.33 5,665,061.33 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 128,307,110.41 1,529,621.89 1.19
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
应收账款
坏账准备
合计 6,710,427.32 484,266.01 -10.11 7,194,683.22
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 10.11
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占应收账
款和合同
应收账款和合
应收账款期末余 合同资产 资产期末 坏账准备期末
单位名称 同资产期末余
额 期末余额 余额合计 余额
额
数的比例
（%）
单位 1 37,517,717.04 37,517,717.04 28.00 510,865.34
单位 2 29,287,665.29 29,287,665.29 21.86 292,876.66
单位 3 16,511,838.38 16,511,838.38 12.32 165,118.38
单位 4 13,758,969.51 13,758,969.51 10.27 137,589.70
单位 5 9,449,390.90 9,449,390.90 7.05 94,493.91
合计 106,525,581.12 106,525,581.12 79.51 1,200,943.99
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 311,879,539.47 100 263,750,493.71 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项 目 期末余额
预付版税 80,105,912.15
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
单位 1 104,945,087.58 33.65
单位 2 34,048,101.13 10.92
单位 3 10,146,325.68 3.25
单位 4 8,398,037.89 2.69
单位 5 7,058,723.28 2.26
合计 164,596,275.56 52.77
其他说明：
无
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 6,281,428.46 6,219,667.40
合计 6,281,428.46 6,219,667.40
其他说明：
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□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7). 应收股利
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
(8). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(12). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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合计 7,247,981.61 6,910,306.43
(14). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 6,647,338.93 6,697,977.17
单位往来款 422,021.31 184,338.40
员工备用金 178,621.37
其他 27,990.86
合计 7,247,981.61 6,910,306.43
(15). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 275,914.12 275,914.12
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
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(16). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款坏
账准备
合计 690,639.03 275,914.12 966,553.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(17). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
单位 1 4,019,373.65 55.46 保证金押金 1 年以内 40,193.74
单位 2 保证金押金 1 年以内，1-2
年,2-3 年
单位 3 480,324.16 6.62 保证金押金 3 年以上 480,324.16
单位 4 171,039.14 2.36 单位往来款 1 年以内 1,710.39
单位 5 149,762.71 2.07 保证金押金 1 年以内 1,497.63
合计 6,099,739.41 84.16 / / 860,275.60
(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
减值准备 本减值准备
原材料 26,193,448.85 26,193,448.85 29,464,004.14 29,464,004.14
在产品 24,750,000.00 24,750,000.00 24,750,000.00 24,750,000.00
库存商品 134,642,909.31 50,711,591.18 83,931,318.13 134,052,809.85 50,545,882.41 83,506,927.44
委托代销
商品
合计 229,945,737.23 77,259,423.44 152,686,313.79 241,125,740.12 77,317,773.21 163,807,966.91
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 24,750,000.00 24,750,000.00
库存商品 50,545,882.41 180,882.34 15,173.57 50,711,591.18
委托代销商品 2,021,890.80 224,058.54 1,797,832.26
合计 77,317,773.21 180,882.34 239,232.11 77,259,423.44
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 2,044,298.18 1,800,552.27
待摊费用 776,678.34 828,819.39
预缴企业所得税 176,771.97 411,220.59
预缴其他税费 20,535.72
合计 2,997,748.49 3,061,127.97
其他说明：
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
减值 本期增减变动
期初 期末 减值准
被投资单 准备 权益法下确 其他综 宣告发放现
余额（账面价 追加投 减少 其他权 计提减 余额（账面价 备期末
位 期初 认的投资损 合收益 金股利或利 其他
值） 资 投资 益变动 值准备 值） 余额
余额 益 调整 润
联营企业
北京十月
文化传媒 52,939,845.36 -484,756.50 68,600.00 52,386,488.86
有限公司
新经典书
店有限公 13,199,115.07 178,477.99 13,377,593.06
司
北京银河
宏霞文化
传媒有限
公司
北京远流
经典文化
传播有限
公司
合计 166,545,731.26 1,666,084.38 2,523,588.55 165,688,227.09
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
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(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 44,613.96 6,574.98 51,188.94
三、减值准备
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
(4). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 149,586,519.50 151,972,258.00
固定资产清理
合计 149,586,519.50 151,972,258.00
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 合计
备
一、账面原值：
额
（1）购置 23,451.33 12,831.86 36,283.19
额
（1）处置或
报废
（2）处置子
公司
二、累计折旧
额
（1）计提 1,606,155.18 8,686.20 587,605.24 219,575.07 2,422,021.69
额
（1）处置或
报废
（2）处置子
公司
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
额
三、减值准备
额
额
四、账面价值
值
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
无
在建工程
(1).在建工程情况
□适用 √不适用
(2).重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).油气资产情况
□适用 √不适用
(2).油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1).使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
三、减值准备
四、账面价值
(2).使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 电脑软件 合同权益 合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）计提 214,875.00 22,189.74 1,950,023.27 2,187,088.01
(1)处置
三、减值准备
四、账面价值
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形成 期末余额
商誉的事项 处置
的
青马（天津）文化有限
公司
KanePress,Inc. 1,725,360.15 1,725,360.15
AstraHouseCo.,Ltd. 1,198,360.19 1,198,360.19
MINEDITION相关资产
组
合计 22,457,457.11 22,457,457.11
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
KanePress,Inc. 1,725,360.15 1,725,360.15
AstraHouseCo.,Ltd. 1,198,360.19 1,198,360.19
MINEDITION相关资产
组
合计 17,472,672.67 17,472,672.67
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
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所属资产组或组合的构成及 是否与以前年
名称 所属经营分部及依据
依据 度保持一致
前期单独收购青马（天津）
文化有限公司，目前该资产
青马（天津）文化有限公 主要经营业务为图书
组可以独立于其他资产或者 是
司 策划与发行业务
资产组产生现金流入，已将
商誉分配至相关资产组
子公司
AstraPublishingHouse,Ltd.吸
收合并 KanePress,Inc.， 主要经营业务为图书
KanePress,Inc. KanePress,Inc.可以独立于其 出版发行及图书版权 是
他资产或者资产组产生现金 管理业务
流入，将商誉分配至相关资
产组
前期单独收购
AstraHouseCo.,Ltd.，目前该 主要经营业务为图书
AstraHouseCo.,Ltd. 资产组可以独立于其他资产 出版发行及图书版权 是
或者资产组产生现金流入， 管理业务
已将商誉分配至相关资产组
mineditionLimited、
MINEDITIONFRANCE、
mineditionAG 分布在香港、
法国及瑞士，各主体具备经
MINEDITION 相关资产 营高度协同性，包括管理层 主要经营业务为图书
是
组 重叠、营销网络共用、版权 出版及发行业务
资源共用等等，故合并作为
统一的资产组进行减值测
试，简称“MINEDITION 相
关资产组”
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
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(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额
装修费 583,884.68 196,113.36 387,771.32
软件、邮箱
使用费等
合计 1,055,723.97 281,708.68 774,015.29
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 75,231,847.97 17,788,113.90 75,673,074.24 17,781,573.52
内部交易未实现利润 2,199,415.72 549,853.93 1,912,992.02 478,248.01
租赁负债 1,572,855.78 319,964.07 2,598,389.60 528,701.88
合计 79,004,119.47 18,657,931.90 80,184,455.86 18,788,523.41
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
使用权资产 1,294,317.82 263,843.02 2,157,196.34 439,738.35
合计 1,294,317.82 263,843.02 2,157,196.34 439,738.35
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所得
产和负债互抵 得税资产或负 产和负债互抵 税资产或负债余
金额 债余额 金额 额
递延所得税资产 263,843.02 18,394,088.88 439,738.35 18,348,785.06
递延所得税负债 263,843.02 439,738.35
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 10,188,811.84 9,045,765.32
可抵扣亏损 138,028,265.67 132,547,822.12
合计 148,217,077.51 141,593,587.44
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 138,028,265.67 132,547,822.12 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
一年期以
上定期存 142,903,369.86 142,903,369.86 71,316,383.56 71,316,383.56
款
合计 142,903,369.86 142,903,369.86 71,316,383.56 71,316,383.56
其他说明：
无
√适用 □不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
单位：元币种：人民币
期末 期初
项目 账面余额 账面价值 受限 受限 账面余额 账面价值 受限 受限
类型 情况 类型 情况
存 放 存放
于 共 于共
管 账 管账
户 的 户的
货币
资金
收 购 收购
款 款及
应收
利息
合计 6,663,485.47 6,663,485.47 / / 6,694,897.90 6,694,897.90 / /
其他说明：
无
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
应付供应商结算款 29,747,012.76 49,439,635.61
应付版税款 17,396,437.12 24,448,669.31
合计 47,143,449.88 73,888,304.92
(2). 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收合同货款 6,217,614.33 8,451,265.25
合计 6,217,614.33 8,451,265.25
(2).账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,776,405.37 53,648,161.92 59,590,352.87 4,834,214.42
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
二、离职后福利-设定提
存计划
合计 11,507,173.76 58,386,477.00 64,370,100.55 5,523,550.21
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 93,683.37 492,009.18 585,692.55
三、社会保险费 451,229.30 4,435,736.02 4,460,830.66 426,134.66
其中：医疗保险费 433,534.08 2,620,004.75 2,644,115.29 409,423.54
工伤保险费 17,695.22 110,414.54 111,398.64 16,711.12
其他保险费 1,705,316.73 1,705,316.73
四、住房公积金 38,293.00 2,720,383.00 2,758,676.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、其他短期薪酬 567,885.96 2,291,596.98 2,623,293.44 236,189.50
合计 10,776,405.37 53,648,161.92 59,590,352.87 4,834,214.42
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 730,768.39 4,738,315.08 4,779,747.68 689,335.79
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 791,041.23 892,066.05
企业所得税 6,124,221.04 2,843,434.62
个人所得税 52,875.51 83,453.64
城市维护建设税 24,171.40 50,284.64
教育费附加 17,801.12 37,863.42
印花税 22,582.72 189,501.99
其他税费 14,282.96 22,612.40
合计 7,046,975.98 4,119,216.76
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
其他说明：
无
(1).项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 12,473,290.31 11,095,872.48
合计 12,473,290.31 11,095,872.48
(2).应付利息
□适用 √不适用
(3).应付股利
□适用 √不适用
(4).其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 6,669,426.40 7,078,685.43
资产收购款 1,678,954.33 1,678,954.33
其他 780,876.14 504,834.88
预提费用 3,344,033.44 1,833,397.84
合计 12,473,290.31 11,095,872.48
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 3,771,784.76 5,840,764.15
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
其他说明：
无
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,839,487.89
减：未确认融资费用 11,333.26
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
合计 1,828,154.63
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 154,234,624.00 154,234,624.00
其他说明：
无
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
本溢价）
合计 747,572,242.81 747,572,242.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
单位：元币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入
期初 减：前期计入 期末
项目 本期所得税前 其他综合收益 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少
余额 其他综合收益 余额
发生额 当期转入留存 用 公司 数股东
当期转入损益
收益
将重分类进损
益的其他综合 -5,513,532.45 -111,105.60 -111,105.60 -5,624,638.05
收益
其中：外币财
务报表折算差 -5,513,532.45 -111,105.60 -111,105.60 -5,624,638.05
额
其他综合收益
-5,513,532.45 -111,105.60 -111,105.60 -5,624,638.05
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 81,251,792.50 81,251,792.50
合计 81,251,792.50 81,251,792.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 937,965,602.82 950,165,697.34
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 937,965,602.82 950,165,697.34
加：本期归属于母公司所有者的净
利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 123,387,699.20 138,811,161.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 861,454,189.76 937,965,602.82
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 312,058,167.15 158,622,350.36 449,852,235.79 234,345,206.40
其他业务 2,837,845.97 635,053.31 3,488,448.30 818,552.07
合计 314,896,013.12 159,257,403.67 453,340,684.09 235,163,758.47
(2).营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 161,743.98 51,340.33
教育费附加 118,131.81 36,671.65
房产税 764,138.86 759,089.32
土地使用税 31,462.29 31,462.29
车船使用税 2,560.00 5,310.00
印花税 54,683.77 67,227.87
其他税费 310,625.64 213,691.54
合计 1,443,346.35 1,164,793.00
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,210,111.13 44,505,113.60
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
销售服务费 10,087,738.21 12,100,743.82
广告宣传费 4,295,181.70 4,771,911.09
分拣服务费 3,687,617.69 5,525,164.85
使用权资产折旧 2,000,585.00 3,415,785.20
固定资产折旧 2,215,787.03 3,011,053.06
办公费 868,631.17 615,768.77
其他 3,376,603.32 5,595,630.61
合计 69,742,255.25 79,541,171.00
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,562,297.23 15,112,732.39
到期版税款 6,743,442.19 3,427,917.78
中介机构服务费 2,780,468.89 2,856,351.28
无形资产摊销 2,187,088.01 2,172,029.11
办公费 1,335,648.76 1,821,789.30
使用权资产折旧 908,908.73 1,730,616.21
固定资产折旧 174,516.85 652,571.95
其他 5,075,889.75 3,114,050.82
合计 32,768,260.41 30,888,058.84
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,614,068.64 3,458,674.72
设备折旧、流量费及其他费用 110,696.29 236,557.71
合计 1,724,764.93 3,695,232.43
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 121,889.57 530,618.04
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
其中：租赁负债利息费用 121,889.57 530,618.04
减：利息收入 3,492,583.03 2,526,345.79
汇兑损益 -521,959.87 92,190.49
其他 251,212.33 243,076.01
合计 -3,641,441.00 -1,660,461.25
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
财政扶持 1,000,000.00 2,200,000.00
代扣个税及其他税费手续费返还 965,709.65 197,487.02
稳岗补贴 23,360.00 13,920.00
合计 1,989,069.65 2,411,407.02
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,666,084.38 1,300,955.72
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,685,057.46 -2,974,715.09
处置交易性金融资产取得的投资收益 361,770.03 6,934,047.54
合计 342,796.95 5,260,288.17
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 6,636,561.73 5,645,262.22
其中：理财产品产生的公允价值
变动收益
合计 6,636,561.73 5,645,262.22
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -484,266.01 322,014.96
其他应收款坏账损失 -275,914.12 -106,602.56
合计 -760,180.13 215,412.40
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
合计 43,176.20 -3,265,680.65
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 135,344.07
合计 135,344.07
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 468,139.53 153,622.85 468,139.53
合计 468,139.53 153,622.85 468,139.53
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 11,448.40 69,161.58 11,448.40
其他 897,753.17 11,027.62 897,753.17
合计 909,201.57 80,189.20 909,201.57
其他说明：
无
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,005,419.16 21,940,619.64
递延所得税费用 -45,303.82 612,842.31
合计 13,960,115.34 22,553,461.95
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注七、57
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来款等 820,453.75 3,367,949.95
利息收入 1,683,803.59 2,679,473.62
政府补助及其他奖励 2,034,037.96 2,411,407.02
营业外收入 676,567.95 153,622.85
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
合计 5,214,863.25 8,612,453.44
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 25,513,825.52 26,099,781.35
企业间往来款等 1,950,696.34 563,515.20
营业外支出 881,600.14 16,685.50
支付受限货币资金 70,000,000.00
合计 98,346,122.00 26,679,982.05
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债付款额 4,632,971.37 3,440,516.04
支付库存股回购款 72,308,100.52
合计 4,632,971.37 75,748,616.56
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
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□适用 √不适用
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 47,451,670.53 92,470,136.53
加：资产减值准备 -43,176.20 3,265,680.65
信用减值损失 760,180.13 -215,412.40
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产摊销 2,909,493.73 5,146,401.41
无形资产摊销 2,193,662.99 2,174,367.63
长期待摊费用摊销 281,708.68 464,328.48
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－” -135,344.07
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-6,636,561.73 -5,645,262.22
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-705,278.90 622,808.53
列）
投资损失（收益以“－”号填
-342,796.95 -5,260,288.17
列）
递延所得税资产减少（增加
-45,303.82 612,842.31
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应收项目的减少（增
-162,257,474.54 -111,894,844.64
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-15,902,669.12 -1,592,769.32
以“－”号填列）
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其他
经营活动产生的现金流量净额 -118,705,080.23 -6,455,889.83
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 188,466,514.86 329,131,446.98
减：现金的期初余额 141,722,365.28 286,993,223.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 46,744,149.58 42,138,223.08
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 188,466,514.86 141,722,365.28
其中：库存现金 6,193.26 7,651.21
可随时用于支付的银行存款 186,216,676.61 140,445,066.52
可随时用于支付的其他货币
资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 188,466,514.86 141,722,365.28
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
资产收购款存放于
共管账户
应收利息 35,234.77 计提利息
合计 6,663,485.47 6,694,897.90 /
其他说明：
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□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 15,189,487.69 7.1586 108,735,466.57
其中：港币 149,953.06 0.91195 136,749.69
其中：日元 41,923,521.00 0.049594 2,079,155.10
其中：欧元 1,208,500.94 8.4024 10,154,308.30
其中：瑞士法郎 1,845.13 8.9721 16,554.69
应收账款
其中：美元 1,922,019.60 7.1586 13,758,969.51
其中：港币 363,592.16 0.91195 331,577.87
其中：日元 1,169,727.00 0.049594 58,011.44
其中：欧元 201,297.00 8.4024 1,691,377.91
其中：瑞士法郎 16,443.13 8.9721 147,529.43
应付账款
其中：美元 1,279,555.70 7.1586 9,159,827.43
其中：港币 933,211.45 0.91195 851,042.18
其中：日元 345,279.07 0.049594 17,123.77
其中：欧元 54,794.00 8.4024 460,401.11
其中：瑞士法郎 25,640.23 8.9721 230,046.70
其他说明：
新经典文化有限公司及 minedition Limited 注册地及经营地均在香港，以港币为记账本位币；
Astra Publishing House,Ltd.注册地及经营地在美国，以美元为记账本位币；Astra House Co.,Ltd.的
注册地及经营地在日本，以日元为记账本位币；minedition AG 注册地及经营地在瑞士，以瑞士法
郎为记账本位币；MINEDITION FRANCE 注册及经营地在法国，以欧元为记账本位币。
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
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(1). 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
租赁负债的利息费用 121,889.57 元。计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费
用 397,572.28 元。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额 5,030,543.65(单位：元币种：人民币)
(2). 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3). 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,614,068.64 3,458,674.72
设备折旧、流量费及其他费用 110,696.29 236,557.71
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合计 1,724,764.93 3,695,232.43
其中：费用化研发支出 1,724,764.93 3,695,232.43
资本化研发支出
其他说明：
无
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
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公司为进一步提质增效，加强业务条线的整合，于 2025 年 6 月完成子公司壹页网络科技有限
公司及孙公司株式会社新经典的注销手续。
□适用 √不适用
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十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
新经典发行有限公司 北京 5,000 北京 图书发行 100 设立
北京群新文化有限公司 北京 2,000 北京 图书策划 100 同一控制下企业合并
新经典文化有限公司 中国香港 中国香港 100 同一控制下企业合并
港币 图书版权管理
影视制作筹建、
新经典影业有限公司 北京 10,000 天津 100 设立
策划
北京爱心树文化有限公司 北京 2,000 北京 图书策划与发行 100 设立
北京飓风社文化有限公司 北京 2,000 北京 图书策划与发行 55 设立
青马（天津）文化有限公司 天津 天津 图书策划与发行 51 非同一控制下企业合并
港币
AstraPublishingHouse,Ltd. 美国 美国 100 非同一控制下吸收合并
美元 图书版权管理
信息技术开发、
北京智道世纪信息技术有限
北京 833.33 北京 转让及咨询、数 100 设立
公司
字图书发行
影视制作筹建、
天津尔马影业有限公司 天津 60 天津 60 设立
策划
新经典网络科技有限公司 天津 22,147.62 天津 仓储物流 100 设立
AstraHouseCo.,Ltd. 日本 日本 100 非同一控制下企业合并
日元 图书版权管理
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mineditionLimited 中国香港 2 万港币 中国香港 图书出版发行 100 非同一控制下企业合并
MINEDITIONFRANCE 法国 法国 图书出版发行 100 非同一控制下企业合并
元
mineditionAG 瑞士 瑞士 图书出版发行 100 非同一控制下企业合并
士法郎
北京万有可爱力文化传媒有 文创产品设计与
北京 10 北京 85 设立
限公司 销售
新经典信息技术有限公司 澄迈 5,000 澄迈 图书策划与发行 100 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
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(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 165,688,227.09 166,545,731.26
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 7,154,990.51 -2,158,284.63
--其他综合收益
--综合收益总额 7,154,990.51 -2,158,284.63
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
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(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 1,023,360.00 2,231,643.36
合计 1,023,360.00 2,231,643.36
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权
本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递
交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计
师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
风险的风险管理政策。
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了
赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 108,735,466.57 12,386,767.78 121,122,234.35 55,380,439.04 11,778,160.42 67,158,599.46
应收账款 13,758,969.51 2,228,496.65 15,987,466.16 16,016,470.30 3,448,063.48 19,464,533.78
应付账款 9,159,827.43 1,558,613.76 10,718,441.19 7,233,214.35 1,462,263.32 8,695,477.67
合计 131,654,263.51 16,173,878.19 147,828,141.70 78,630,123.69 16,688,487.22 95,318,610.91
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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(1). 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2). 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).转移方式分类
□适用 √不适用
(2).因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3).继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
计入当期损益的金融资
产
理财产品投资 611,067,226.44 611,067,226.44
持续以公允价值计量的
资产总额
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√适用 □不适用
对于存在活跃市场价格的理财产品投资，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
□适用 √不适用
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京十月文化传媒有限公司 本公司的联营企业
北京百灵鸽书店有限公司 本公司的联营企业之下属子公司
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
北京永兴百灵鸽图书有限公司 本公司的联营企业之下属子公司
航一（北京）文化传媒有限公司 本公司的联营企业
北京远流经典文化传播有限公司 本公司的联营企业
北京蒲公英童书馆文化传播有限公司 本公司的联营企业之下属子公司
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京奇良海德印刷股份有限公司 实际控制人控制的公司
其他说明
无
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
获批的交易 是否超过交
关联交易内
关联方 本期发生额 额度（如适 易额度（如 上期发生额
容
用） 适用）
北京十月文
化传媒有限 采购图书 9,912,353.44 否 12,545,722.83
公司
北京十月文
化传媒有限 采购版税 49,508.75 否 78,509.52
公司
北京远流经
典文化传播 采购图书 3,623.72 否 51,272.00
有限公司
航一（北
京）文化传 委托策划 81,990.23 否 --
媒有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京百灵鸽书店有限公司 销售图书及文创 84,084.76 166,551.04
北京永兴百灵鸽图书有限
销售图书及文创 45,015.92 134,152.44
公司
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
北京远流经典文化传播有
物流托管服务 1,530,753.90 1,894,601.52
限公司
北京蒲公英童书馆文化传
物流托管服务 191,668.15 158,174.15
播有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
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单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 358.30 432.06
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京远流经典
应收账款 文化传播有限 980,939.56 9,809.40 1,031,676.79 10,316.77
公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京十月文化传媒有
应付账款 3,629,392.80 5,800,872.45
限公司
航一（北京）文化传
应付账款 78,285.34 60,921.21
媒有限公司
北京远流经典文化传
应付账款 11,961.78 11,662.16
播有限公司
(3). 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1). 明细情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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十八、其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 28,042,601.43 14,911,064.26
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
计 计
类别 账面 账面
比 提 提
金 价值 比例 价值
金额 例 比 金额 金额 比
额 (%)
(%) 例 例
(%) (%)
按组合计
提 坏 账 准 28,042,601.43 100 28,042,601.43 14,911,064.26 100 107.00 14,910,957.26
备
其中：
合并范围
内 关 联 方 28,042,601.43 100 28,042,601.43 14,900,364.26 99.93 14,900,364.26
组合
信用风险
组合
合计 28,042,601.43 100 / 28,042,601.43 14,911,064.26 100 107.00 / 14,910,957.26
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
信用风险组
合
合计 107.00 107.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占应收账款和
应收账款和
应收账款期 合同资产 合同资产期末 坏账准备
单位名称 合同资产期
末余额 期末余额 余额合计数的 期末余额
末余额
比例（%）
北京爱心树文化有 /
限公司
新经典信息技术有 /
限公司
北京智道世纪信息 /
技术有限公司
北京万有可爱力文 /
化传媒有限公司
合计 28,042,601.43 / 28,042,601.43 100 /
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 217,462,808.83 81,319,768.13
合计 217,462,808.83 81,319,768.13
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7). 应收股利
□适用 √不适用
(8). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(12). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
□适用 √不适用
其他应收款
(13). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 217,830,741.93 81,388,449.61
(14). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 1,388,449.61 1,388,449.61
单位往来款 216,403,900.54 80,000,000.00
员工备用金 38,391.78
合计 217,830,741.93 81,388,449.61
(15). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 299,251.62 299,251.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
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各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款
坏账准备
合计 68,681.48 299,251.62 367,933.10
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(17). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
新经典影业有限公
司
Astra Publishing
House
北京群新文化有限
公司
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
新经典信息技术有
限公司
保证金、押 1 年以内，1-2 年，
单位 1 1,279,239.75 0.59 336,549.68
金 2-3 年
合计 217,629,239.75 99.91 / / 336,549.68
(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 786,541,753.62 786,541,753.62 796,541,753.62 796,541,753.62
对联营、合营企业投资 65,764,081.92 65,764,081.92 66,138,960.43 66,138,960.43
合计 852,305,835.54 852,305,835.54 862,680,714.05 862,680,714.05
(1).对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
期初余额（账面 减值准备 期末余额（账 减值准备
被投资单位 计提减值
价值） 期初余额 追加投资 减少投资 其他 面价值） 期末余额
准备
新经典网络科技有限公司 193,351,358.09 193,351,358.09
青马（天津）文化有限公司 16,567,727.53 16,567,727.53
新经典发行有限公司 65,065,541.92 65,065,541.92
北京飓风社文化有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00
新经典影业有限公司 102,168,000.00 102,168,000.00
壹页网络科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
新经典文化有限公司 5,718,929.08 5,718,929.08
Astra Publishing House，Ltd. 349,270,197.00 349,270,197.00
新经典信息技术有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 796,541,753.62 10,000,000.00 786,541,753.62
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(2).对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额（账 减值准备
本期增减变动
期初 减值准 面价值） 期末余额
投资
余额（账面价 备期初 其他综 宣告发放
单位 追加 减少 权益法下确认 其他权 计提减
值） 余额 合收益 现金股利 其他
投资 投资 的投资损益 益变动 值准备
调整 或利润
联营企业
北京十月
文化传媒 52,939,845.36 -484,756.50 68,600.00 52,386,488.86
有限公司
新经典书
店有限公 13,199,115.07 178,477.99 13,377,593.06
司
合计 66,138,960.43 -306,278.51 68,600.00 65,764,081.92
(3).长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 109,049,682.91 66,160,406.62 188,707,821.27 123,287,321.79
其他业务 8,911.48 8,906.70 434,506.81 122,315.71
合计 109,058,594.39 66,169,313.32 189,142,328.08 123,409,637.50
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -306,278.51 -375,500.84
成本法核算的长期股权投资收益 20,055,815.94
处置交易性金融资产取得的投资收
益
合计 20,015,330.95 4,416,837.51
其他说明：
无
□适用 √不适用
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二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-1,685,057.46
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 1,393,120.06
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 6,636,561.73
以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 361,770.03
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -441,062.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目 595,949.59
减：所得税影响额 1,346,456.93
少数股东权益影响额（税后） 42,474.15
合计 5,472,350.83
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
新经典文化股份有限公司 2025 年半年度报告
董事长：陈明俊
董事会批准报送日期：2025 年 8 月 7 日
修订信息
□适用 √不适用
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