杭州利珀科技股份有限公司
审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 7—8 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 10 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第 11—14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—118 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕15704 号
杭州利珀科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州利珀科技股份有限公司（以下简称杭州利珀公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 5 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2023 年度、2024 年度、2025 年 1-5 月的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了杭州利珀公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 5 月
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭州利珀公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度、2024 年度、2025 年
计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1 和十五。
杭州利珀公司的营业收入主要来自于解决方案类产品和算法软件类产品的
销售，2023 年度、2024 年度、2025 年 1-5 月杭州利珀公司营业收入分别为人民
币 315,845,198.52 元、410,299,252.56 元、122,857,495.07 元。
由于营业收入是杭州利珀公司关键业绩指标之一，可能存在杭州利珀公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、
销售发票、出库单、客户签收单或验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息
并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关
单、货运提单、销售发票及验收单等；
(5) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款和合同资产减值
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相关信息披露详见财务报表附注三（十）、三(十一)和五（一）4、9、16。
截至 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 5 月 31 日，杭州利
珀公司应收账款账面余额分别为人民币 155,908,732.31 元、187,478,905.74 元、
元 、 22,007,782.19 元 ， 账 面 价 值 分 别 为 人 民 币 143,585,916.68 元 、
月 31 日、2025 年 5 月 31 日，杭州利珀公司合同资产（含计入其他非流动资产
的合同资产）账面余额分别为人民币 16,614,324.18 元、34,062,114.88 元、
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和
合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们
将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者
管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理
层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据
的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理
层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
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期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关
性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账
准备和减值准备的合理性；
(7) 检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
(三) 存货可变现净值
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）和五（一）8。
截至 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 5 月 31 日，杭州利
珀公司存货账面余额分别为人民币 380,162,437.87 元、269,316,992.14 元、
元 、 19,946,858.88 元 ， 账 面 价 值 分 别 为 人 民 币 358,440,043.38 元 、
存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于
存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现
净值确定为关键审计事项。
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理
层对其作出的后续重新估计；
(3) 选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价
格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4) 评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作
估计的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
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(6) 结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或市场需求变
化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估杭州利珀公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
杭州利珀公司治理层（以下简称治理层）负责监督杭州利珀公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
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(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对杭州利珀公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭州利珀公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就杭州利珀公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2023 年度、2024 年度、
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年七月三十日
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杭州利珀科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州利珀科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州利珀科技有限公司（以
下简称利珀科技公司），利珀科技公司系由王旭龙琦、白云峰共同出资组建，于 2012 年 5 月 3
日在杭州市临安区市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 9133018559660041XY
的营业执照，利珀科技公司成立时注册资本 3 万元。利珀科技公司以 2024 年 4 月 30 日为基准
日，整体变更为股份有限公司，于 2024 年 9 月 3 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部
位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 9133018559660041XY 营业执照，注册资
本 884.6154 万元，股份总数 884.6154 万股（每股面值 1 元）。
本公司属制造业。主要经营活动为机器视觉相关技术产品的研发、生产与销售。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建
工程、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2023
年 1 月 1 日起至 2025 年 5 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判
断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收
单项金额超过资产总额 0.5%
款
重要的其他应收款坏账准备收回或转
单项金额超过资产总额 0.5%
回
重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的单项计提减值准备的合同资产 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的合同资产减值准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.5%
合同资产账面价值发生重大变动 变动金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.5%
合同负债账面价值发生重大变动 变动金额超过资产总额 0.5%
重要的预计负债 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 5%
重要的子公司、非全资子公司 资产总额超过集团总资产的 15%
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重要的承诺事项 超过集团总资产的 1%或对超过利润总额的 5%
重要的或有事项 超过集团总资产的 1%或对超过利润总额的 5%
重要的资产负债表日后事项 超过集团总资产的 1%或对超过利润总额的 5%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
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以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率的近似汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款
承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过
一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行
初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自
身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值
变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生
的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当
期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规
定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融
资产终止确认的规定。
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部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被
转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继
续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证
的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自
身数据作出的财务预测等。
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公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同
资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以
金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公
司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该
种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
票据类型 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
应收商业承兑汇票 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收款项融资——应收债
账龄 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预
权凭证
期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收账款——账龄组合 账龄 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收账款——合并范围内 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
款项性质
关联方组合[注] 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其他应收款——账龄组合 账龄 未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其他应收款——合并范围 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
款项性质
内关联方组合[注] 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
合同资产——账龄组合 账龄 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
长期应收款——账龄组合 账龄 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失
[注]指本公司合并财务报表范围内关联往来组合
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应收款项融资 应收账款 其他应收款 合同资产 长期应收款
账 龄 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损
率（%） 率（%） 率（%） 率（%） 失率（%）
（含，下同）
应收款项融资/应收账款/其他应收款/合同资产/长期应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损
失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过
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程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货
跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
改按成本法核算的初始投资成本。
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
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的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以
债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非
货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成
本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步
骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判
断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对
被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲
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减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期
投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(十五) 在建工程
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
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整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
软件 按预期受益期限确定使用寿命为 5 年 直线法
(1) 人员人工费用
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人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保
险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金等。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研
究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记
录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间
分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗
的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不
构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活
动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、
在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采
用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实
际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许
可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的
费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收
费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
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阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资
产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期
损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服
务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化
相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产
的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净
额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，公司将该项义务确认为预计负债。
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
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允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控
制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在
整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服
务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定
所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客
户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取
得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的
款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
产品销售收入确认的具体方法如下：
内销收入：(1)需要安装调试验收的定制化产品，公司根据合同约定交付，经客户验收且
取得合格收款权后确认收入；(2)不需要安装调试验收的标准化产品，公司根据合同约定交付，
经客户签收且取得合格收款权后确认收入。
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外销收入：(1)需要安装调试验收的定制化产品，公司根据合同约定交付并经客户验收且
取得合格收款权后确认收入；(2)不需要安装调试验收的标准化产品，公司将货物报关出口并
取得提单后确认收入。
(二十四) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如
果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的
剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并
计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合
同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
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助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他
方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相
关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与
资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类
为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期
转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额
计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)
承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为
折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认
租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调
第 35 页 共 118 页
整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用
予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在
租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期
增值税 13%、6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
第 36 页 共 118 页
税 种 计税依据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
本公司 15% 15% 15%
安徽利珀科技有限公司 25% 25% 20%
除上述以外的其他纳税主体 20% 20% 20%
(二) 税收优惠
徽利珀科技有限公司软件产品销售增值税实际税负超过 3%部分享受即征即退政策。
定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
国家税务总局浙江省税务局于 2022 年 12 月联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号
GR202233003780），认定本公司为高新技术企业。该认定有效期为三年，2022 年度至 2024 年
度按 15%的优惠税率计缴企业所得税。截至本报告日，本公司高新技术企业资格正处于重新认
定阶段，本公司 2025 年度暂按 15%税率计缴企业所得税。
公告》(财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。子公司杭州驰珀智能科技有限公司、深圳利珀科技有限公司、苏州利
珀智能工业自动化有限公司符合小微企业标准，减按 20%的税率计缴企业所得税；子公司安徽
利珀科技有限公司 2023 年符合小微企业标准，减按 20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
银行存款 68,491,378.64 95,942,440.85 79,817,178.82
其他货币资金 5,720,819.77 21,444,879.88 42,953,170.30
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项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
合 计 74,212,198.41 117,387,320.73 122,770,349.12
其中：存放在境外的款项总额
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：理财产品 16,442,208.68 18,078,199.89 32,640,819.12
合 计 16,442,208.68 18,078,199.89 32,640,819.12
(1) 明细情况
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
银行承兑汇票 20,372,919.18 18,142,925.58 40,615,151.68
合 计 20,372,919.18 18,142,925.58 40,615,151.68
(2) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
银行承兑汇票 5,501,861.81 7,486,288.69 14,494,503.51
小 计 5,501,861.81 7,486,288.69 14,494,503.51
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 11,560,801.77 6,593,809.28
小 计 11,560,801.77 6,593,809.28
（续上表）
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 8,579,009.33
小 计 8,579,009.33
第 38 页 共 118 页
(1) 账龄情况
账 龄 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 192,655,491.77 187,478,905.74 155,908,732.31
减：坏账准备 22,007,782.19 20,591,048.70 12,322,815.63
账面价值合计 170,647,709.58 166,887,857.04 143,585,916.68
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 6,868,108.19 3.56 6,868,108.19 100.00
按组合计提坏账准备 185,787,383.58 96.44 15,139,674.00 8.15 170,647,709.58
合 计 192,655,491.77 100.00 22,007,782.19 11.42 170,647,709.58
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 4,929,620.20 2.63 4,929,620.20 100.00
按组合计提坏账准备 182,549,285.54 97.37 15,661,428.50 8.58 166,887,857.04
合 计 187,478,905.74 100.00 20,591,048.70 10.98 166,887,857.04
（续上表）
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 39 页 共 118 页
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 2,453,990.23 1.57 2,453,990.23 100.00
按组合计提坏账准备 153,454,742.08 98.43 9,868,825.40 6.43 143,585,916.68
合 计 155,908,732.31 100.00 12,322,815.63 7.90 143,585,916.68
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 185,787,383.58 15,139,674.00 8.15 182,549,285.54 15,661,428.50 8.58
（续上表）
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
小 计 153,454,742.08 9,868,825.40 6.43
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 4,929,620.20 1,938,487.99 6,868,108.19
按组合计提坏账准备 15,661,428.50 -521,754.50 15,139,674.00
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本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
合 计 20,591,048.70 1,416,733.49 22,007,782.19
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 2,453,990.23 2,470,229.97 5,400.00 4,929,620.20
按组合计提坏账准备 9,868,825.40 5,792,603.10 15,661,428.50
合 计 12,322,815.63 8,262,833.07 5,400.00 20,591,048.70
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 1,923,823.31 480,166.92 50,000.00 2,453,990.23
按组合计提坏账准备 3,638,358.35 6,230,467.05 9,868,825.40
合 计 5,562,181.66 6,710,633.97 50,000.00 12,322,815.63
(4) 报告期内公司无核销的应收账款
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
账面余额 占应收账款和合
同资产（含列报
合同资产（含列 应收账款坏账
于其他非流动资
单位名称[注 1] 报于其他非流动 准备和合同资
应收账款 小 计 产的合同资产）
资产的合同资 产减值准备
期末余额合计数
产） 的比例（%）
四川英发睿能科技股份有
限公司[注 2]
晶科能源股份有限公司[注
杉金光电（苏州）有限公司
[注 4]
一道新能源科技股份有限
公司[注 5]
大连连城数控机器股份有
限公司[注 6]
小 计 91,878,591.90 7,710,022.21 99,588,614.11 43.95 6,727,862.42
[注 1]已将受同一控制客户的应收账款按照最终控制方合并披露，下同
第 41 页 共 118 页
[注 2]四川英发睿能科技股份有限公司包括安徽英发德盛科技有限公司、宜宾英发德耀科
技有限公司、安徽英发睿能科技股份有限公司等，下同
[注 3]晶科能源股份有限公司包括安徽晶科能源有限公司、Jinko Solar Technology
Sdn.Bhd.、晶科能源（海宁）有限公司、越南晶科能源实业有限公司、晶科能源（上饶）有限
公司、晶科能源（楚雄）有限公司、Jinko Solar (Malaysia) Sdn Bhd.、浙江晶科能源有限
公司等，下同
[注 4]杉金光电（苏州）有限公司包括杉金光电（广州）有限公司、杉金光电技术（张家
港）有限公司、杉金光电（南京）有限公司及其分公司等，下同
[注 5]一道新能源科技股份有限公司包括一道新能源科技（忻州）有限公司、一道新能源
科技股份有限公司、一道新能源科技（泰州）有限公司等，下同
[注 6]大连连城数控机器股份有限公司包括连城凯克斯科技有限公司、无锡釜川科技股份
有限公司等，下同
账面余额 占应收账款和合
同资产（含列报
合同资产（含列 应收账款坏账
于其他非流动资
单位名称 报于其他非流动 准备和合同资
应收账款 小 计 产的合同资产）
资产的合同资 产减值准备
期末余额合计数
产） 的比例（%）
四川英发睿能科技股份有
限公司
大连连城数控机器股份有
限公司
晶科能源股份有限公司 15,283,136.74 3,880,908.91 19,164,045.65 8.65 1,792,401.29
杉金光电（苏州）有限公司 13,084,688.74 6,010,206.94 19,094,895.68 8.62 1,155,274.58
深圳市三利谱光电科技股
份有限公司[注 1]
小 计 87,183,198.26 13,772,535.85 100,955,734.11 45.57 7,312,782.40
[注 1]深圳市三利谱光电科技股份有限公司包括合肥三利谱光电科技有限公司、莆田三利
谱光电科技有限公司、深圳市三利谱光电技术有限公司、深圳市三利谱光电科技股份有限公司
等，下同
单位名称 账面余额 占应收账款和合同 应收账款坏账准
第 42 页 共 118 页
合同资产（含 资产（含列报于其他 备和合同资产减
列报于其他非 非流动资产的合同 值准备
应收账款 小 计
流动资产的合 资产）期末余额合计
同资产） 数的比例（%）
大连连城数控机器股份有限公司 26,745,749.99 26,745,749.99 15.50 1,337,287.50
杉金光电（苏州）有限公司 12,002,934.00 5,801,307.00 17,804,241.00 10.32 903,397.05
四川英发睿能科技股份有限公司 17,380,351.78 17,380,351.78 10.07 940,091.04
深圳市捷佳伟创新能源装备股份
有限公司[注 1]
深圳市海目星激光智能装备股份
有限公司[注 2]
小 计 82,903,601.76 7,332,507.00 90,236,108.76 52.30 4,596,063.89
[注 1]深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司包含常州捷佳创精密机械有限公司、常州
捷佳创智能装备有限公司、深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司等，下同
[注 2]深圳市海目星激光智能装备股份有限公司包含海目星激光科技集团股份有限公司、
海目星激光智能装备（江苏）有限公司、常州星能启创智能装备有限公司等，下同
(1) 明细情况
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
银行承兑汇票 11,419,331.47 12,484,583.27 21,269,109.87
应收债权凭证 3,126,925.00 4,400,263.19
合 计 14,546,256.47 16,884,846.46 21,269,109.87
(2) 减值准备计提情况
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 3,291,500.00 100.00 164,575.00 5.00 3,126,925.00
其中：应收债权凭证 3,291,500.00 100.00 164,575.00 5.00 3,126,925.00
合 计 3,291,500.00 100.00 164,575.00 5.00 3,126,925.00
（续上表）
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成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 4,631,855.99 100.00 231,592.80 5.00 4,400,263.19
其中：应收债权凭证 4,631,855.99 100.00 231,592.80 5.00 4,400,263.19
合 计 4,631,855.99 100.00 231,592.80 5.00 4,400,263.19
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
应收债权凭证 3,291,500.00 164,575.00 5.00
小 计 3,291,500.00 164,575.00 5.00
（续上表）
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
应收债权凭证 4,631,855.99 231,592.80 5.00
小 计 4,631,855.99 231,592.80 5.00
(3) 信用减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提减值准备 231,592.80 -67,017.80 164,575.00
合 计 231,592.80 -67,017.80 164,575.00
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提减值准备 231,592.80 231,592.80
合 计 231,592.80 231,592.80
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 未终止确认 未终止确认
终止确认金额 终止确认金额
金额 金额
银行承兑汇票 26,200,549.79 [注] 11,542,458.66[注]
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项 目 未终止确认 未终止确认
终止确认金额 终止确认金额
金额 金额
应收债权凭证 6,682,973.65 2,441,946.91
小 计 32,883,523.44 13,984,405.57
（续上表）
项 目 未终止确认
终止确认金额
金额
银行承兑汇票 37,748,561.86[注]
应收债权凭证
小 计 37,748,561.86
[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到
期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果
该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
(1) 账龄分析
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 3,220,371.67 100.00 3,220,371.67 3,585,344.35 100.00 3,585,344.35
（续上表）
账 龄 比例 减值
账面余额 账面价值
（%） 准备
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账 龄 比例 减值
账面余额 账面价值
（%） 准备
合 计 2,846,056.03 100.00 2,846,056.03
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
浙江大学 1,920,000.00 59.62
苏州优备精密智能装备股份有限公司 223,740.00 6.95
杭州固方机电有限公司 193,623.90 6.01
东莞市文睿半导体技术有限公司 118,500.00 3.68
上海申蒙展览服务有限公司 57,400.00 1.78
小 计 2,513,263.90 78.04
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
浙江大学 2,400,000.00 66.94
苏州威华智能装备有限公司 115,964.59 3.23
成都通视视觉智能技术有限公司 108,471.69 3.03
上海伏勒密展览服务有限公司 107,100.00 2.99
杭州市临安区人民法院 76,205.00 2.13
小 计 2,807,741.28 78.32
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
杭州东途自动化技术有限公司 1,517,624.92 53.32
浙江大学 400,000.00 14.05
上海伏勒密展览服务有限公司 107,100.00 3.76
上海威锐电子科技股份有限公司 105,000.00 3.69
浙江美承数码科技集团有限公司 77,498.25 2.72
第 46 页 共 118 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
小 计 2,207,223.17 77.55
(1) 款项性质分类情况
款项性质 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
押金保证金 5,305,807.96 5,134,908.38 4,068,057.24
退税款 1,797,690.58 1,122,188.24 1,575,371.02
员工备用金 884,760.53 1,112,813.89 2,325,968.55
应收暂付款 431,945.93 408,284.34 355,518.76
账面余额合计 8,420,205.00 7,778,194.85 8,324,915.57
减：坏账准备 2,239,468.58 1,122,123.95 731,020.56
账面价值合计 6,180,736.42 6,656,070.90 7,593,895.01
(2) 账龄情况
账 龄 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 8,420,205.00 7,778,194.85 8,324,915.57
减：坏账准备 2,239,468.58 1,122,123.95 731,020.56
账面价值合计 6,180,736.42 6,656,070.90 7,593,895.01
(3) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
第 47 页 共 118 页
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 475,000.00 5.64 475,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 7,945,205.00 94.36 1,764,468.58 22.21 6,180,736.42
合 计 8,420,205.00 100.00 2,239,468.58 26.60 6,180,736.42
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 75,000.00 0.96 75,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 7,703,194.85 99.04 1,047,123.95 13.59 6,656,070.90
合 计 7,778,194.85 100.00 1,122,123.95 14.43 6,656,070.90
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 75,000.00 0.90 75,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 8,249,915.57 99.10 656,020.56 7.95 7,593,895.01
合 计 8,324,915.57 100.00 731,020.56 8.78 7,593,895.01
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 7,945,205.00 1,764,468.58 22.21 7,703,194.85 1,047,123.95 13.59
其中：1 年以内 3,666,813.99 183,340.70 5.00 3,892,102.54 194,605.12 5.00
第 48 页 共 118 页
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 7,945,205.00 1,764,468.58 22.21 7,703,194.85 1,047,123.95 13.59
（续上表）
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
账龄组合 8,249,915.57 656,020.56 7.95
其中：1 年以内 6,672,716.19 333,635.82 5.00
小 计 8,249,915.57 656,020.56 7.95
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 194,605.13 236,336.82 691,182.00 1,122,123.95
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -49,567.86 49,567.86
--转入第三阶段 -186,430.99 186,430.99
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 38,303.43 -337.98 1,079,379.18 1,117,344.63
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 183,340.70 99,135.71 1,956,992.17 2,239,468.58
第 49 页 共 118 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 333,635.83 100,947.53 296,437.20 731,020.56
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -118,168.42 118,168.42
--转入第三阶段 -88,000.00 88,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -20,862.28 105,220.87 306,744.80 391,103.39
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 194,605.13 236,336.82 691,182.00 1,122,123.95
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 371,059.37 288,309.89 117,169.33 776,538.59
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -50,473.77 50,473.77
--转入第三阶段 -35,012.40 35,012.40
--转回第二阶段
第 50 页 共 118 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提 13,050.23 -202,823.73 144,255.47 -45,518.03
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 333,635.83 100,947.53 296,437.20 731,020.56
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
国家税务总局杭州市临安
退税款 1,572,969.09 1 年以内 18.68 78,648.45
区税务局
海宁正泰太阳能科技有限
押金保证金 790,000.00 3-4 年 9.38 395,000.00
公司
横店集团东磁股份有限公
押金保证金 642,000.00 [注 2] 7.62 126,200.00
司[注 1]
宜宾英发德耀科技有限公
押金保证金 550,000.00 [注 3] 6.53 135,000.00
司
江苏耀宁新能源有限公司 押金保证金 536,500.00 [注 4] 6.37 28,400.00
小 计 4,091,469.09 48.58 763,248.45
[注 1]横店集团东磁股份有限公司包括横店集团东磁股份有限公司、四川东磁新能源科技
有限公司等
[注 2]账龄 1-2 年 332,000 元，账龄 2-3 年 310,000 元
[注 3]账龄 1-2 年 150,000 元，账龄 2-3 年 400,000 元
[注 4]账龄 1 年以内 505,000 元，账龄 1-2 年 31,500 元
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
海宁正泰太阳能科技有
押金保证金 790,000.00 2-3 年 10.16 237,000.00
限公司
第 51 页 共 118 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
国家税务总局杭州市临
退税款 680,310.09 1 年以内 8.75 34,015.50
安区税务局
横店集团东磁股份有限
押金保证金 642,000.00 [注 1] 8.25 47,600.00
公司
宜宾英发德耀科技有限
押金保证金 550,000.00 [注 2] 7.07 47,500.00
公司
江苏林洋太阳能有限公
押金保证金 500,000.00 1-2 年 6.43 50,000.00
司
小 计 3,162,310.09 40.66 416,115.50
[注 1]账龄 1 年以内 332,000 元，账龄 1-2 年 310,000 元
[注 2]账龄 1 年以内 150,000 元，账龄 1-2 年 400,000 元
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
国家税务总局杭州市
退税款 1,302,694.90 1 年以内 15.65 65,134.75
临安区税务局
海宁正泰太阳能科技
押金保证金 790,000.00 1-2 年 9.49 79,000.00
有限公司
江苏林洋太阳能有限
押金保证金 500,000.00 1 年以内 6.01 25,000.00
公司
宜宾英发德耀科技有
押金保证金 400,000.00 1 年以内 4.80 20,000.00
限公司
深圳市盛波光电科技
押金保证金 370,000.00 [注 1] 4.44 107,000.00
有限公司
小 计 3,362,694.90 40.39 296,134.75
[注 1]账龄 1-2 年 20,000 元，账龄 2-3 年 350,000 元
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,616,124.68 2,111,238.54 20,504,886.14 24,191,410.29 3,177,504.85 21,013,905.44
在产品 4,704,476.73 4,704,476.73 3,308,565.64 3,308,565.64
库存商品 2,134,313.07 850,592.39 1,283,720.68 1,865,354.77 557,241.05 1,308,113.72
委托加工
物资
第 52 页 共 118 页
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 210,604,336.79 16,985,027.95 193,619,308.84 239,708,835.24 18,032,072.89 221,676,762.35
合 计 240,311,237.05 19,946,858.88 220,364,378.17 269,316,992.14 21,766,818.79 247,550,173.35
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,332,878.89 2,165,215.68 29,167,663.21
在产品 5,180,058.52 5,180,058.52
库存商品 8,556,120.71 2,643,626.11 5,912,494.60
委托加工物资 221,184.51 221,184.51
发出商品 334,872,195.24 16,913,552.70 317,958,642.54
合 计 380,162,437.87 21,722,394.49 358,440,043.38
(2) 存货跌价准备
① 2025 年 1-5 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,177,504.85 308,491.69 1,374,758.00 2,111,238.54
库存商品 557,241.05 555,902.89 262,551.55 850,592.39
发出商品 18,032,072.89 3,249,957.46 4,297,002.39 16,985,027.95
合 计 21,766,818.79 4,114,352.04 5,934,311.94 19,946,858.88
② 2024 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,165,215.68 1,800,425.07 788,135.90 3,177,504.85
库存商品 2,643,626.11 298,079.50 2,384,464.56 557,241.05
发出商品 16,913,552.70 10,958,549.79 9,840,029.60 18,032,072.89
合 计 21,722,394.49 13,057,054.36 13,012,630.06 21,766,818.79
③ 2023 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
第 53 页 共 118 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,757,545.93 1,542,499.52 1,134,829.77 2,165,215.68
库存商品 2,475,642.49 508,983.98 341,000.36 2,643,626.11
发出商品 10,716,349.31 10,471,830.28 4,274,626.89 16,913,552.70
合 计 14,949,537.73 12,523,313.78 5,750,457.02 21,722,394.49
① 2025 年 1-5 月
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估
原材料、库存
计将要发生的成本、估计的销售费 本期将已计提存货跌价
商品、发出商
用以及相关税费后的金额确定可变 准备的存货售出
品
现净值
② 2024 年度
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估
原材料、库存
计将要发生的成本、估计的销售费 本期将已计提存货跌价
商品、发出商
用以及相关税费后的金额确定可变 准备的存货售出
品
现净值
③ 2023 年度
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估
原材料、库存
计将要发生的成本、估计的销售费 本期将已计提存货跌价
商品、发出商
用以及相关税费后的金额确定可变 准备的存货售出
品
现净值
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 31,049,455.70 2,020,713.80 29,028,741.90 30,623,314.88 1,551,298.24 29,072,016.64
合 计 31,049,455.70 2,020,713.80 29,028,741.90 30,623,314.88 1,551,298.24 29,072,016.64
（续上表）
第 54 页 共 118 页
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 16,563,174.18 828,158.71 15,735,015.47
合 计 16,563,174.18 828,158.71 15,735,015.47
(2) 减值准备计提情况
账面余额 减值准备
种 类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项计提减值准备 462,300.01 1.49 462,300.01 100.00
按组合计提减值准备 30,587,155.69 98.51 1,558,413.79 5.09 29,028,741.90
合 计 31,049,455.70 100.00 2,020,713.80 6.51 29,028,741.90
（续上表）
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提减值准备 18,500.00 0.06 18,500.00 100.00
按组合计提减值准备 30,604,814.88 99.94 1,532,798.24 5.01 29,072,016.64
合 计 30,623,314.88 100.00 1,551,298.24 5.07 29,072,016.64
（续上表）
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 16,563,174.18 100.00 828,158.71 5.00 15,735,015.47
合 计 16,563,174.18 100.00 828,158.71 5.00 15,735,015.47
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 30,587,155.69 1,558,413.79 5.09
其中：1 年以内 30,006,035.71 1,500,301.79 5.00
第 55 页 共 118 页
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
小 计 30,587,155.69 1,558,413.79 5.09
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 30,604,814.88 1,532,798.24 5.03
其中：1 年以内 30,553,664.88 1,527,683.24 5.00
小 计 30,610,814.88 1,538,798.24 5.01
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 16,563,174.18 828,158.71 5.00
其中：1 年以内 16,563,174.18 828,158.71 5.00
小 计 16,563,174.18 828,158.71 5.00
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
单项计提减值准备 12,500.00 449,800.01 462,300.01
按组合计提减值准备 1,538,798.24 19,615.55 1,558,413.79
合 计 1,551,298.24 469,415.56 2,020,713.80
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
单项计提减值准备 12,500.00 12,500.00
按组合计提减值准备 828,158.71 710,639.53 1,538,798.24
合 计 828,158.71 723,139.53 1,551,298.24
项 目 期初数 本期变动金额 期末数
第 56 页 共 118 页
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减值准备 389,965.65 438,193.06 828,158.71
合 计 389,965.65 438,193.06 828,158.71
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待抵扣进项税 659,295.07 659,295.07 2,681,060.91 2,681,060.91
应收退货成本 1,251,961.63 1,251,961.63 1,251,961.63 1,251,961.63
预缴所得税 781,636.87 781,636.87
合 计 2,692,893.57 2,692,893.57 3,933,022.54 3,933,022.54
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣进项税 4,323,443.15 4,323,443.15
应收退货成本 755,145.09 755,145.09
预缴所得税 688,851.96 688,851.96
合 计 5,767,440.20 5,767,440.20
(1) 明细情况
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收货款 2,403,125.00 120,156.25 2,282,968.75
合 计 2,403,125.00 120,156.25 2,282,968.75
(2) 坏账准备计提情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 2,403,125.00 100.00 120,156.25 5.00 2,282,968.75
第 57 页 共 118 页
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合 计 2,403,125.00 100.00 120,156.25 5.00 2,282,968.75
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 2,403,125.00 120,156.25 5.00
其中：1 年以内 2,403,125.00 120,156.25 5.00
小 计 2,403,125.00 120,156.25 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
按组合计提坏账准备 120,156.25 -120,156.25
合 计 120,156.25 -120,156.25
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 120,156.25 120,156.25
合 计 120,156.25 120,156.25
(4) 报告期内无核销的长期应收款
(1) 2025 年 1-5 月
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 7,700,778.40 9,678,960.60 1,711,508.82 19,091,247.82
本期增加金额 225,922.89 939,252.97 1,165,175.86
第 58 页 共 118 页
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
本期减少金额
期末数 7,926,701.29 10,618,213.57 1,711,508.82 20,256,423.68
累计折旧
期初数 3,208,852.54 1,573,246.88 1,085,930.63 5,868,030.05
本期增加金额 690,541.75 381,448.65 102,263.35 1,174,253.75
本期减少金额
期末数 3,899,394.29 1,954,695.53 1,188,193.98 7,042,283.80
账面价值
期末账面价值 4,027,307.00 8,663,518.04 523,314.84 13,214,139.88
期初账面价值 4,491,925.86 8,105,713.72 625,578.19 13,223,217.77
(2) 2024 年度
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 6,956,385.19 7,028,158.62 1,254,783.15 15,239,326.96
本期增加金额 902,630.86 4,382,846.84 456,725.67 5,742,203.37
本期减少金额 158,237.65 1,732,044.86 1,890,282.51
期末数 7,700,778.40 9,678,960.60 1,711,508.82 19,091,247.82
累计折旧
期初数 1,604,083.60 1,645,994.41 854,115.50 4,104,193.51
本期增加金额 1,681,570.62 888,082.30 231,815.13 2,801,468.05
本期减少金额 76,801.68 960,829.83 1,037,631.51
期末数 3,208,852.54 1,573,246.88 1,085,930.63 5,868,030.05
账面价值
第 59 页 共 118 页
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
期末账面价值 4,491,925.86 8,105,713.72 625,578.19 13,223,217.77
期初账面价值 5,352,301.59 5,382,164.21 400,667.65 11,135,133.45
(3) 2023 年度
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 3,680,562.92 4,637,489.98 1,254,783.15 9,572,836.05
本期增加金额 3,287,470.63 2,552,795.10 5,840,265.73
本期减少金额 11,648.36 162,126.46 173,774.82
期末数 6,956,385.19 7,028,158.62 1,254,783.15 15,239,326.96
累计折旧
期初数 593,388.19 1,132,939.18 556,104.49 2,282,431.86
本期增加金额 1,011,874.28 535,192.18 298,011.01 1,845,077.47
本期减少金额 1,178.87 22,136.95 23,315.82
期末数 1,604,083.60 1,645,994.41 854,115.50 4,104,193.51
账面价值
期末账面价值 5,352,301.59 5,382,164.21 400,667.65 11,135,133.45
期初账面价值 3,087,174.73 3,504,550.80 698,678.66 7,290,404.19
(1) 2025 年 1-5 月
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 12,640,866.51 12,640,866.51
第 60 页 共 118 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额
本期减少金额
期末数 12,640,866.51 12,640,866.51
累计折旧
期初数 8,097,072.74 8,097,072.74
本期增加金额 1,843,072.00 1,843,072.00
本期减少金额
期末数 9,940,144.74 9,940,144.74
账面价值
期末账面价值 2,700,721.77 2,700,721.77
期初账面价值 4,543,793.77 4,543,793.77
(2) 2024 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 11,764,675.71 11,764,675.71
本期增加金额 876,190.80 876,190.80
本期减少金额
期末数 12,640,866.51 12,640,866.51
累计折旧
期初数 3,795,393.13 3,795,393.13
本期增加金额 4,301,679.61 4,301,679.61
本期减少金额
期末数 8,097,072.74 8,097,072.74
账面价值
期末账面价值 4,543,793.77 4,543,793.77
期初账面价值 7,969,282.58 7,969,282.58
第 61 页 共 118 页
(3) 2023 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 6,208,103.82 6,208,103.82
本期增加金额 5,556,571.89 5,556,571.89
本期减少金额
期末数 11,764,675.71 11,764,675.71
累计折旧
期初数 344,894.66 344,894.66
本期增加金额 3,450,498.47 3,450,498.47
本期减少金额
期末数 3,795,393.13 3,795,393.13
账面价值
期末账面价值 7,969,282.58 7,969,282.58
期初账面价值 5,863,209.16 5,863,209.16
(1) 2025 年 1-5 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 3,752,017.02 1,238,357.53 2,513,659.49
电信网络费 97,922.36 50,985.58 46,936.78
合 计 3,849,939.38 1,289,343.11 2,560,596.27
(2) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 7,207,825.76 1,303,300.97 4,759,109.71 3,752,017.02
电信网络费 167,674.81 60,792.45 130,544.90 97,922.36
合 计 7,375,500.57 1,364,093.42 4,889,654.61 3,849,939.38
(3) 2023 年度
第 62 页 共 118 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 7,951,562.51 4,341,234.70 5,084,971.45 7,207,825.76
电信网络费 277,955.56 110,280.75 167,674.81
合 计 8,229,518.07 4,341,234.70 5,195,252.20 7,375,500.57
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
未弥补亏损 116,843,826.60 17,626,478.91 112,298,823.24 16,844,823.48
应收账款坏账准备 22,007,782.19 3,318,818.29 20,591,048.70 3,148,175.21
存货跌价准备 19,946,858.88 3,014,861.28 21,766,818.79 3,288,525.93
预计负债 9,329,638.01 1,399,445.70 8,652,861.62 1,297,929.24
租赁负债 4,694,451.56 572,458.42 5,933,421.91 693,781.19
质保金减值准备 2,163,192.80 344,224.02 1,723,238.24 278,010.34
应收款项融资坏账准备 164,575.00 24,686.25 231,592.80 34,738.92
长期应收款坏账准备 120,156.25 18,023.44
合 计 175,150,325.05 26,300,972.88 171,317,961.55 25,604,007.75
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
未弥补亏损 127,175,303.72 19,076,295.54
应收账款坏账准备 12,319,465.63 1,826,196.59
存货跌价准备 21,722,394.49 3,123,422.00
预计负债 6,836,090.14 1,025,413.52
租赁负债 8,341,079.52 995,726.96
质保金减值准备 830,716.21 116,513.24
内部交易未实现利润 2,052,736.87 513,184.22
合 计 179,277,786.58 26,676,752.07
第 63 页 共 118 页
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 2,700,721.77 257,772.00 4,543,793.77 472,661.52
合 计 2,700,721.77 257,772.00 4,543,793.77 472,661.52
（续上表）
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
使用权资产 7,969,282.58 938,502.16
合 计 7,969,282.58 938,502.16
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 249,958.53 26,051,014.35 466,323.79 25,137,683.96
递延所得税负债 249,958.53 7,813.47 466,323.79 6,337.73
（续上表）
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 937,774.52 25,738,977.55
递延所得税负债 937,774.52 727.64
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
未弥补亏损 27,677,375.33 24,885,959.49 20,291,721.45
坏账准备 2,239,468.58 1,122,123.95 734,370.56
合 计 29,916,843.91 26,008,083.44 21,026,092.01
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
第 64 页 共 118 页
年 份 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
合 计 27,677,375.33 24,885,959.49 20,291,721.45
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 2,849,580.00 142,479.00 2,707,101.00 3,438,800.00 171,940.00 3,266,860.00
合 计 2,849,580.00 142,479.00 2,707,101.00 3,438,800.00 171,940.00 3,266,860.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 51,150.00 2,557.50 48,592.50
预付工程设备款 125,000.00 125,000.00
合 计 176,150.00 2,557.50 173,592.50
(2) 合同资产
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 2,849,580.00 142,479.00 2,707,101.00 3,438,800.00 171,940.00 3,266,860.00
合 计 2,849,580.00 142,479.00 2,707,101.00 3,438,800.00 171,940.00 3,266,860.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 51,150.00 2,557.50 48,592.50
合 计 51,150.00 2,557.50 48,592.50
① 类别明细情况
第 65 页 共 118 页
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备 2,849,580.00 100.00 142,479.00 5.00 2,707,101.00
合 计 2,849,580.00 100.00 142,479.00 5.00 2,707,101.00
（续上表）
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 3,438,800.00 100.00 171,940.00 5.00 3,266,860.00
合 计 3,438,800.00 100.00 171,940.00 5.00 3,266,860.00
（续上表）
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 51,150.00 100.00 2,557.50 5.00 48,592.50
合 计 51,150.00 100.00 2,557.50 5.00 48,592.50
② 采用组合计提减值准备的合同资产
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 2,849,580.00 142,479.00 5.00
其中：1 年以内 2,849,580.00 142,479.00 5.00
小 计 2,849,580.00 142,479.00 5.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 3,438,800.00 171,940.00 5.00
其中：1 年以内 3,438,800.00 171,940.00 5.00
小 计 3,438,800.00 171,940.00 5.00
（续上表）
第 66 页 共 118 页
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 51,150.00 2,557.50 5.00
其中：1 年以内 51,150.00 2,557.50 5.00
小 计 51,150.00 2,557.50 5.00
① 2025 年 1-5 月
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减值准备 171,940.00 -29,461.00 142,479.00
合 计 171,940.00 -29,461.00 142,479.00
② 2024 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减值准备 2,557.50 169,382.50 171,940.00
合 计 2,557.50 169,382.50 171,940.00
③ 2023 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减值准备 2,557.50 2,557.50
合 计 2,557.50 2,557.50
(1) 2025 年 5 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
银行存款中质押定期存单
保证金、质
货币资金 25,580,134.62 25,580,134.62 资金中银行承兑汇票保证金
押
证金 850,093.86 元使用受限
应收票据 5,501,861.81 5,501,861.81 质押 质押
已贴现未
应收票据 5,149,997.30 5,149,997.30 票据已贴现未到期
到期
应收账款 148,800.00 148,800.00 已贴现未 应收债权凭证已贴现未到期
第 67 页 共 118 页
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
到期
合 计 36,380,793.73 36,380,793.73
(2) 2024 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
银行存款中质押定期存单
保证金、质 资金中银行承兑汇票保证金
货币资金 51,291,873.47 51,291,873.47
押 19,771,559.24 元和资产池保
证金 1,520,314.23 元使用受
限
应收票据 7,486,288.69 7,486,288.69 质押 质押
已贴现未
应收票据 3,000,000.00 3,000,000.00 票据已贴现未到期
到期
已贴现未
应收账款 2,522,538.71 2,522,538.71 应收债权凭证已贴现未到期
到期
合 计 64,300,700.87 64,300,700.87
(3) 2023 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
银行存款中质押定期存单
保证金、 资金银行承兑汇票保证金
货币资金 102,806,397.91 102,806,397.91
质押 27,345,812.73 元和资产池保
证金 15,460,585.18 元使用受
限
应收票据 14,494,503.51 14,494,503.51 质押 质押
已贴现未
应收票据 2,913,448.11 2,913,448.11 票据已贴现未到期
到期
以全部应收账款作为最高额质
应收账款 155,908,732.31 143,585,916.68 质押
押担保取得借款
合 计 276,123,081.84 263,800,266.21
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
保证借款 115,262,250.56 129,298,914.37 14,923,857.78
保证、质押借款 10,000,000.00 20,000,000.00 9,200,000.00
第 68 页 共 118 页
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
已贴现未到期票据及
应收债权凭证
合 计 130,561,047.86 154,821,453.08 27,037,305.89
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
银行承兑汇票 34,450,483.68 51,464,365.19 129,571,960.02
合 计 34,450,483.68 51,464,365.19 129,571,960.02
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
货物及劳务款 81,061,988.37 81,632,259.32 169,153,531.98
费用类 2,246,011.29 1,954,241.25 2,049,560.36
长期资产购置款 53,000.00 5,399.00
合 计 83,307,999.66 83,639,500.57 171,208,491.34
(1) 明细情况
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
预收货款 135,764,886.70 166,050,541.84 256,469,956.60
合 计 135,764,886.70 166,050,541.84 256,469,956.60
(2) 账龄 1 年以上的重要的合同负债
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
上海爱旭新能源股份有限公司项目[注] 19,440,561.53 项目尚未验收
海南钧达新能源科技股份有限公司项目 3,484,591.59 项目尚未验收
小 计 22,925,153.12
[注]上海爱旭新能源股份有限公司项目包括浙江爱旭太阳能科技有限公司项目、珠海富山
爱旭太阳能科技有限公司项目等，下同
第 69 页 共 118 页
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
上海爱旭新能源股份有限公司项目 16,050,977.39 项目尚未验收
扬州棒杰新能源科技有限公司项目 9,252,564.79 项目尚未验收
无锡江松科技股份有限公司项目 5,234,552.42 项目尚未验收
海南钧达新能源科技股份有限公司项目[注] 7,593,813.14 项目尚未验收
小 计 38,131,907.74
[注]海南钧达新能源科技股份有限公司项目包括滁州捷泰新能源科技有限公司项目、淮安
捷泰新能源科技有限公司项目等，下同
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
上海爱旭新能源股份有限公司项目 4,484,235.25 项目尚未验收
海南钧达新能源科技股份有限公司项目 4,181,251.47 项目尚未验收
小 计 8,665,486.72
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,219,293.13 35,283,284.87 38,201,656.37 7,300,921.63
离职后福利—设定提存计
划
辞退福利 175,723.51 215,369.94 333,733.20 57,360.25
合 计 10,652,067.40 37,070,297.31 40,088,066.21 7,634,298.50
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,382,080.39 90,419,033.49 93,581,820.75 10,219,293.13
离职后福利—设定提存
计划
辞退福利 74,978.38 1,030,240.93 929,495.80 175,723.51
合 计 13,934,861.72 95,411,944.51 98,694,738.83 10,652,067.40
第 70 页 共 118 页
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,260,873.09 78,818,515.96 76,697,308.67 13,382,080.38
离职后福利—设定提存
计划
辞退福利 85,454.90 279,877.95 290,354.46 74,978.39
合 计 12,265,728.36 82,025,717.25 80,356,583.89 13,934,861.72
(2)短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,562,299.55 30,037,769.20 32,462,049.03 7,138,019.72
职工福利费 2,213,268.38 2,213,268.38
社会保险费 161,190.14 875,567.86 873,856.09 162,901.91
其中：医疗保险费 157,547.24 842,744.32 841,372.90 158,918.66
工伤保险费 3,642.90 23,815.61 23,475.26 3,983.25
生育保险费 9,007.93 9,007.93
住房公积金 1,737,330.88 1,737,330.88
工会经费和职工教育经费 495,803.44 419,348.55 915,151.99
小 计 10,219,293.13 35,283,284.87 38,201,656.37 7,300,921.63
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,295,088.81 76,090,859.87 78,823,649.13 9,562,299.55
职工福利费 6,951,893.95 6,951,893.95
社会保险费 171,555.15 2,413,412.11 2,423,777.12 161,190.14
其中：医疗保险费 164,794.40 2,329,233.07 2,336,480.23 157,547.24
工伤保险费 6,760.75 62,566.13 65,683.98 3,642.90
生育保险费 21,612.91 21,612.91
住房公积金 3,919,121.82 3,919,121.82
工会经费和职工教育经
费
小 计 13,382,080.39 90,419,033.49 93,581,820.75 10,219,293.13
第 71 页 共 118 页
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,261,437.82 67,430,086.10 65,396,435.11 12,295,088.81
职工福利费 5,427,763.76 5,427,763.76
社会保险费 120,363.70 1,750,212.27 1,699,020.83 171,555.14
其中：医疗保险费 107,125.86 1,700,196.67 1,642,528.13 164,794.40
工伤保险费 13,237.84 41,762.75 48,239.85 6,760.74
生育保险费 8,252.85 8,252.85
住房公积金 3,144,747.19 3,144,747.19
工会经费和职工教育经
费
小 计 11,260,873.09 78,818,515.96 76,697,308.67 13,382,080.38
(3)设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 248,758.80 1,522,984.38 1,504,090.70 267,652.48
失业保险费 8,291.96 48,658.12 48,585.94 8,364.14
小 计 257,050.76 1,571,642.50 1,552,676.64 276,016.62
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 461,331.98 3,830,631.60 4,043,204.78 248,758.80
失业保险费 16,470.97 132,038.49 140,217.50 8,291.96
小 计 477,802.95 3,962,670.09 4,183,422.28 257,050.76
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 886,305.70 2,826,729.62 3,251,703.34 461,331.98
失业保险费 33,094.67 100,593.72 117,217.42 16,470.97
小 计 919,400.37 2,927,323.34 3,368,920.76 477,802.95
第 72 页 共 118 页
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
城市维护建设税 106,482.01 62,765.14 157,059.83
代扣代缴个人所得税 69,116.84 290,120.28 203,466.60
教育费附加 45,635.15 26,899.35 67,311.34
地方教育附加 30,423.43 17,932.90 44,874.23
印花税 21,225.02 44,875.61 36,446.89
企业所得税 1,970,285.39
增值税 118,632.13 562,193.13
水利建设基金 3,891.73 1,547.35
合 计 272,882.45 2,535,402.53 1,072,899.37
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
押金保证金 953,500.00 1,286,000.00 3,193,500.00
应付暂收款 104,783.08 847,320.60 841,310.92
合 计 1,058,283.08 2,133,320.60 4,034,810.92
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
一年内到期的租赁负债 4,056,226.36 4,970,475.51 3,848,949.70
合 计 4,056,226.36 4,970,475.51 3,848,949.70
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
待转销项税额 15,644,925.41 18,475,251.76 27,975,132.20
未终止确认的已背书
未到期票据
合 计 22,055,729.88 22,069,061.04 33,640,693.42
第 73 页 共 118 页
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
应付租金 156,605.50 656,780.98 4,196,440.69
未确认融资费用 -8,258.21 -18,000.90 -144,922.97
合 计 148,347.29 638,780.08 4,051,517.72
(1) 明细情况
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
明股实债款 19,828,334.25
合 计 19,828,334.25
(2) 其他说明
跃悦夏投资管理合伙企业(有限合伙)、深圳众微首润智能装备创业投资合伙企业(有限合伙)、
宜昌高新众微创业投资合伙企业(有限合伙)、醴陵众微创新创业投资基金合伙企业(有限合伙)、
中小企业发展基金(江苏有限合伙)、江苏省现代服务业发展创业投资基金(有限合伙)与杭州临
安创新发展投资有限公司签订《投资协议》。《投资协议》约定，杭州临安创新发展投资有限
公司以人民币 17,000,000.00 元对公司进行增资，投资期限 3 年，每年收取 4.35%的股息，并
于投资期结束后由公司回购。由于公司存在向杭州临安创新发展投资有限公司交付现金或其他
金融资产的合同义务，因此该笔投资为明股实债并在账面确认为长期应付款。
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31 形成原因
售后服务费 7,400,626.19 6,723,849.80 4,162,031.70 产品质量保证
预计未来可能
应付退货款 1,950,973.45 1,950,973.45 3,429,203.53
的退货损失
未决诉讼赔款 1,230,000.00 1,230,000.00 预计或有负债
合 计 10,581,599.64 9,904,823.25 7,591,235.23
(1) 2025 年 1-5 月
第 74 页 共 118 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 937,000.00 84,583.33 852,416.67
补助
合 计 937,000.00 84,583.33 852,416.67
(2) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 1,140,000.00 203,000.00 937,000.00
补助
合 计 1,140,000.00 203,000.00 937,000.00
(3) 2023 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 1,343,000.00 203,000.00 1,140,000.00
补助
合 计 1,343,000.00 203,000.00 1,140,000.00
(1) 明细情况
股东类别 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
王旭龙琦 3,695,280.00 3,279,047.00 3,279,047.39
杭州利珀投资管理合伙企业(有限合伙) 860,816.00 860,816.00 860,816.00
深圳芯瑞创业投资合伙企业（有限合伙） 783,648.00 783,648.00 783,648.00
深圳众微首润智能装备创业投资合伙企业
（有限合伙）
江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限
合伙）
杭州昊潇科技有限公司 548,925.00
江苏中小企业发展基金（有限合伙） 408,284.00 408,284.00 408,284.00
江苏省现代服务业发展创业投资基金（有限
合伙）
南京齐芯高精尖一号股权投资合伙企业(有
限合伙)
醴陵众微创新创业投资基金合伙企业 (有限
合伙)
深圳市西博捌号新技术创业投资合伙企业
（有限公司）
第 75 页 共 118 页
股东类别 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
福建隆晟基业企业管理合伙企业（有限合伙） 182,198.00 182,198.00 182,198.00
深圳市辰峰启顺投资合伙企业(有限合伙) 148,322.00 148,322.00 148,322.00
李言衡 132,692.00
邓浩瑜 38,444.00 38,444.00 38,444.00
白云峰 548,925.40
合 计 8,846,154.00 8,846,154.00 8,846,154.79
(2) 股权变动情况说明
将王旭龙琦持有的公司 2.00%份额的股权，以 2800 万元转让给福建隆晟基业企业管理合伙企业
（有限合伙）。
万元（每股面值 1 元，折合股份总额 884.6154 万股），由全体出资者以其拥有的截至 2024 年
积 22,251.8789 万元，未分配利润-7,620.9593 万元）认购，净资产折合股份 884.6154 万股（每
股面值 1 元），差额 14,630.9196 万元计入资本公积。
利珀科技 548,925 股股份转让给昊潇科技。
让协议，将杭州昊潇科技有限公司持有的本公司 6.2052%份额的股权转让给杭州昊霄云科技合
伙企业（有限合伙）。
议，将杭州昊霄云科技合伙企业（有限合伙）持有的本公司 6.2052%份额的股权分别以 2274.808
万元向王旭龙琦转让 4.7052%的份额，以 725.192 万元向李言衡转让 1.500%的份额。
截至 2025 年 5 月 31 日，上述事项已办妥工商变更登记手续。
第 76 页 共 118 页
(1) 明细情况
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
资本溢价 146,309,196.40 146,309,196.40 201,540,593.21
其他资本公积 1,073,471.32 497,352.53 16,056,558.04
合 计 147,382,667.72 146,806,548.93 217,597,151.25
(2) 资本公积变动说明
①2024 年 4 月，收到王旭龙琦投资款确认资本溢价 2,090,000.00 元，收到杭州利珀投资
管理合伙企业(有限合伙)投资款确认资本溢价 2,323,252.00 元。
②2024 年度，公司确认股权激励费用 1,005,738.24 元计入其他资本公积。
③公司整体变更为股份公司时折股转出资本溢价 59,644,648.81 元，转出其他资本公积
(1) 明细情况
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
法定盈余公积 1,602,629.04 1,602,629.04
合 计 1,602,629.04 1,602,629.04
(2) 其他说明
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
期初未分配利润 10,891,904.07 -96,861,334.08 -120,948,607.67
第 77 页 共 118 页
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
加：本期归属于母公司所有者的净
利润
减：提取法定盈余公积 1,602,629.04
减：整体改制转出 -76,209,593.35
期末未分配利润 13,887,471.69 10,891,904.07 -96,861,334.08
(2) 其他说明
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 122,827,026.91 82,597,639.97 410,100,961.95 264,351,797.52 315,796,843.98 199,036,987.42
其他业务收入 30,468.16 198,290.61 80,872.12 48,354.54 6,074.94
合 计 122,857,495.07 82,597,639.97 410,299,252.56 264,432,669.64 315,845,198.52 199,043,062.36
其中：与客户之
间的合同产生 122,857,495.07 82,597,639.97 410,299,252.56 264,432,669.64 315,845,198.52 199,043,062.36
的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
晶科能源股份有限公司 14,873,135.18 12.11
扬州棒杰新能源科技有限公司 13,012,920.38 10.59
一道新能源科技股份有限公司 11,105,309.77 9.04
四川英发睿能科技股份有限公司 10,898,697.34 8.87
海南钧达新能源科技股份有限公司[注] 10,408,212.36 8.47
小 计 60,298,275.03 49.08
[注] 海南钧达新能源科技股份有限公司包括滁州捷泰新能源科技有限公司、淮安捷泰新
能源科技有限公司、上饶市弘业新能源有限公司、上饶捷泰新能源科技有限公司等，下同
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占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
杉金光电（苏州）有限公司 57,987,232.00 14.13
晶科能源股份有限公司 38,077,124.13 9.28
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 34,611,150.76 8.44
四川英发睿能科技股份有限公司 26,800,601.83 6.53
正泰集团股份有限公司[注] 23,963,504.43 5.84
小 计 181,439,613.15 44.22
[注] 正泰集团股份有限公司包括正泰新能科技股份有限公司、凤阳正泰太阳能科技有限
公司、盐城正泰新能源科技有限公司、酒泉正泰新能源科技有限公司、义乌正泰太阳能科技有
限公司、乐清正泰太阳能科技有限公司等，下同
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
杉金光电（苏州）有限公司 51,594,060.00 16.34
四川英发睿能科技股份有限公司 30,595,878.90 9.69
大连连城数控机器股份有限公司 27,030,760.99 8.56
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 26,939,469.00 8.53
深圳市海目星激光智能装备股份有限公司 22,737,991.11 7.20
小 计 158,898,160.00 50.31
(3) 收入分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
解决方案类 116,644,532.04 79,311,746.45 391,220,183.29 255,132,386.71 276,587,125.53 178,344,410.73
算法软件类 6,182,494.87 3,285,893.52 18,880,778.66 9,219,410.81 39,209,718.45 20,692,576.69
其他 30,468.16 198,290.61 80,872.12 48,354.54 6,074.94
小 计 122,857,495.07 82,597,639.97 410,299,252.56 264,432,669.64 315,845,198.52 199,043,062.36
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
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收入 成本 收入 成本 收入 成本
境内 115,628,023.10 77,564,855.97 397,679,973.36 257,122,174.47 311,815,222.00 195,884,604.82
境外 7,229,471.97 5,032,784.00 12,619,279.20 7,310,495.17 4,029,976.52 3,158,457.54
小 计 122,857,495.07 82,597,639.97 410,299,252.56 264,432,669.64 315,845,198.52 199,043,062.36
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
在某一时点确认收入 122,857,495.07 410,299,252.56 315,845,198.52
小 计 122,857,495.07 410,299,252.56 315,845,198.52
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
营业收入 66,333,769.48 166,389,714.12 81,031,728.48
小 计 66,333,769.48 166,389,714.12 81,031,728.48
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
城市维护建设税 307,295.14 1,080,529.87 1,531,731.70
教育费附加 131,697.90 463,084.23 656,030.43
地方教育附加 87,798.62 308,722.80 438,045.83
印花税 41,239.69 130,001.67 106,984.18
合 计 568,031.35 1,982,338.57 2,732,792.14
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 6,901,438.75 17,651,726.52 12,701,381.11
宣传推广费 2,087,958.48 4,403,283.58 4,577,288.54
业务招待费 1,132,926.86 7,242,581.76 6,232,385.41
办公差旅费 635,951.80 1,455,496.35 1,147,024.57
折旧与摊销 176,130.37 429,253.53 206,484.86
合 计 10,934,406.26 31,182,341.74 24,864,564.49
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项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 5,556,324.61 14,869,960.75 14,096,582.93
折旧与摊销 2,049,951.09 4,626,822.83 2,997,547.54
办公差旅费 692,311.01 2,635,418.98 2,420,136.72
股份支付 576,118.79 1,005,738.24 1,425,524.02
业务招待费 506,566.62 1,235,121.40 1,148,635.52
中介咨询及服务费 340,321.43 4,996,102.90 3,869,524.39
租赁及物业费 277,987.30 668,290.37 519,983.37
其他 24,544.73 429,446.90 286,636.62
合 计 10,024,125.58 30,466,902.37 26,764,571.11
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
人员人工费用 11,710,820.33 32,000,140.82 30,469,142.64
折旧与摊销 600,620.00 1,505,058.07 890,928.07
委托外部研究开发费用 480,000.00 2,500,000.00 2,600,000.00
直接投入费用 410,554.51 2,242,839.92 4,354,440.73
其他 263,656.88 1,221,010.65 1,454,237.25
合 计 13,465,651.72 39,469,049.46 39,768,748.69
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
利息支出 1,924,028.67 3,934,649.20 2,836,483.68
减：利息收入 732,520.34 1,451,870.16 416,651.81
手续费及其他 211,945.12 317,398.04 114,249.95
汇兑损益 -340,070.27 -1,422.71 5,378.40
合 计 1,063,383.18 2,798,754.37 2,539,460.22
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项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
增值税即征即退 2,342,636.22 11,697,983.54 14,521,617.91
与收益相关的政府补助 2,308,500.00 10,911,426.12 9,454,560.18
与资产相关的政府补助 84,583.33 203,000.00 203,000.00
个税手续费返还 50,843.79 36,235.38 33,024.61
增值税加计抵减 105,593.62 135,593.74
合 计 4,892,156.96 22,984,238.78 24,212,202.70
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
理财产品投资收益 68,917.36 161,510.30 1,315,638.97
票据贴现费用 -229,656.92 -176,933.90 -410,388.48
合 计 -160,739.56 -15,423.60 905,250.49
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
交易性金融资产 64,008.79 299,267.91 240,819.12
合 计 64,008.79 299,267.91 240,819.12
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
坏账损失 -2,346,904.07 -9,005,685.51 -6,665,115.94
合 计 -2,346,904.07 -9,005,685.51 -6,665,115.94
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
存货跌价损失 -4,114,352.03 -13,057,054.37 -12,523,313.77
合同资产减值损失 -439,954.56 -892,522.03 -440,750.56
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项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
合 计 -4,554,306.59 -13,949,576.40 -12,964,064.33
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
固定资产处置收益 15,044.25
合 计 15,044.25
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
罚没收入 3,000.00 11,800.00 22,256.91
其他 5.71 17,026.95 28,902.15
合 计 3,005.71 28,826.95 51,159.06
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
诉讼索赔 1,230,000.00
非流动资产毁损报废损失 587,450.03 132,268.44
罚款支出 54,912.00 7,407.00 252,000.00
其他 3,473.57 12,004.58 32,983.97
合 计 58,385.57 1,836,861.61 417,252.41
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
当期所得税费用 206.33 2,864,540.84 -47,574.96
递延所得税费用 -911,854.64 606,903.68 1,032,004.37
合 计 -911,648.31 3,471,444.52 984,429.41
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
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项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
利润总额 2,043,092.68 38,487,027.18 25,494,998.20
按母公司适用税率计算的所得税费用 306,463.90 5,773,054.08 3,824,249.73
子公司适用不同税率的影响 -26,238.02 1,338,385.64 345,462.75
调整以前期间所得税的影响 206.33 -252,301.21 21,266.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 172,161.63 1,113,968.35 1,188,833.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-10,234.94
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除项目的影响 -1,650,751.23 -4,782,126.17 -4,966,173.86
所得税费用 -911,648.31 3,471,444.52 984,429.41
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
理财产品 10,700,000.00 41,800,000.00 55,300,000.00
合 计 10,700,000.00 41,800,000.00 55,300,000.00
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
购建固定资产、无形资产等支付的现金 1,401,653.79 6,933,695.80 10,329,501.91
合 计 1,401,653.79 6,933,695.80 10,329,501.91
(3) 投资支付的现金
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
理财产品 9,000,000.00 27,100,000.00 36,200,000.00
合 计 9,000,000.00 27,100,000.00 36,200,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
收回定期存单 10,000,000.00 30,000,000.00
第 84 页 共 118 页
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
政府补助 2,359,343.79 10,947,661.50 9,487,584.79
往来款及其他 3,005.71 315,634.67 2,580,106.37
银行存款利息收入 732,520.34 1,451,870.16 416,651.81
合 计 13,094,869.84 42,715,166.33 12,484,342.97
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
付现费用 3,440,549.38 26,497,825.80 25,471,444.47
购买定期存单 60,000,000.00
押金保证金及其他 433,027.37 440,735.44 877,008.51
合 计 3,873,576.75 26,938,561.24 86,348,452.98
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
票据贴现款 5,281,470.17 5,414,568.50 2,869,562.17
合 计 5,281,470.17 5,414,568.50 2,869,562.17
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
回购明股实债投资款 19,858,724.66
支付长期租赁费用 1,578,965.15 3,753,585.42 4,481,036.99
合 计 1,578,965.15 23,612,310.08 4,481,036.99
补充资料 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,954,740.99 35,015,582.66 24,510,568.79
加：资产减值准备 4,554,306.59 13,949,576.40 12,964,064.33
信用减值准备 2,346,904.07 9,005,685.51 6,665,115.94
固定资产折旧、使用权资产、油气
资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,289,343.11 4,889,654.61 5,195,252.20
第 85 页 共 118 页
补充资料 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 -15,044.25
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益 以“－”
-64,008.79 -299,267.91 -240,819.12
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,924,028.67 3,934,649.20 2,836,483.68
投资损失（收益 以“－”号填列） -68,917.36 -161,510.30 -1,315,638.97
递延所得税资产减少（增加以“－”
-913,330.38 601,293.59 1,031,276.73
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,071,443.15 97,832,815.67 -168,542,082.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-53,098,178.61 -268,868,308.22 299,804,080.49
号填列）
其他 576,118.79 1,005,738.24 1,425,524.02
经营活动产生的现金流量净额 4,308,775.70 -69,960,793.06 -26,534,497.67
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 48,632,063.79 66,095,447.26 19,963,951.21
减：现金的期初余额 66,095,447.26 19,963,951.21 21,534,712.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,463,383.47 46,131,496.05 -1,570,761.06
(1) 明细情况
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
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项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 48,491,378.64 65,942,440.85 19,817,178.82
可随时用于支付的其他货币资金 140,685.15 153,006.41 146,772.39
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
银行存款中质押定期存单
货币资金 25,580,134.62 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
小 计 25,580,134.62
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
银行存款中质押定期存单
货币资金 51,291,873.47 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
金 1,520,314.23 元使用受限
小 计 51,291,873.47
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
银行存款中质押定期存单
货币资金 102,806,397.91 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
金 15,460,585.18 元使用受限
小 计 102,806,397.91
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(1) 2025 年 1-5 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 154,821,453.08 74,650,000.00 7,104,061.25 100,491,927.76 5,522,538.71 130,561,047.86
租赁负债
（含一年
内到期的
租赁负债）
小 计 160,430,708.67 74,650,000.00 7,205,498.84 101,998,047.29 5,522,538.71 134,765,621.51
(2) 2024 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 27,037,305.89 178,950,000.00 8,927,518.25 57,179,922.95 2,913,448.11 154,821,453.08
租赁负债（含
一年内到期 7,900,467.42 1,267,499.83 3,558,711.66 5,609,255.59
的租赁负债）
长期应付款 19,828,334.25 30,390.41 19,858,724.66
小 计 54,766,107.56 178,950,000.00 10,225,408.49 80,597,359.27 2,913,448.11 160,430,708.67
(3) 2023 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 8,552,691.67 77,900,000.00 4,559,730.40 61,429,116.18 2,546,000.00 27,037,305.89
租赁负债（含
一年内到期的 6,208,103.82 5,963,387.34 4,271,023.74 7,900,467.42
租赁负债）
长期应付款 19,088,834.25 739,500.00 19,828,334.25
小 计 33,849,629.74 77,900,000.00 11,262,617.74 65,700,139.92 2,546,000.00 54,766,107.56
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
背书转让的商业汇票金额 8,551,388.79 14,223,358.75 34,046,320.73
其中：支付货款 8,551,388.79 14,223,358.75 34,016,320.73
支付固定资产等长期资产购置
款
第 88 页 共 118 页
(四) 其他
(1) 2025 年 5 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 6,935.30 7.1848 49,828.74
其中：美元 6,935.30 7.1848 49,828.74
应收账款 1,022,843.18 7.1848 7,348,923.67
其中：美元 1,022,843.18 7.1848 7,348,923.67
(2) 2024 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 2,962.56 7.1884 21,296.07
其中：美元 2,962.56 7.1884 21,296.07
应收账款 161,187.81 7.1884 1,158,682.43
其中：美元 161,187.81 7.1884 1,158,682.43
(3) 2023 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 417.52 7.0827 2,957.17
其中：美元 417.52 7.0827 2,957.17
应收账款 67,849.03 7.0827 480,554.30
其中：美元 67,849.03 7.0827 480,554.30
(1) 公司作为承租人
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
短期租赁费用 172,927.13 426,126.64 313,896.27
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 172,927.13 426,126.64 313,896.27
第 89 页 共 118 页
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
租赁负债的利息费用 101,437.59 391,309.04 406,815.45
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 1,767,455.72 4,218,063.45 4,823,183.92
售后租回交易产生的相关损益
六、研发支出
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
人员人工费用 11,710,820.33 30,994,572.17 30,243,136.87
折旧与摊销 600,620.00 1,505,058.07 890,928.07
委托外部研究开发费用 480,000.00 2,100,000.00 3,000,000.00
直接投入费用 410,554.51 3,648,408.57 4,180,446.50
其他 263,656.88 1,221,010.65 1,454,237.25
合 计 13,465,651.72 39,469,049.46 39,768,748.69
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
苏州利珀智能工业自动化有限公司等 5 家子公司纳入合并财务报表范围。
主要经营地 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册资本 业务性质
及注册地 直接 间接 式
其他未列
安徽利珀科技有限公司 5,000,000.00 安徽合肥 明专业技 74.00[注] 设立
术服务业
工程和技
杭州驰珀智能科技有限
公司
试验发展
第 90 页 共 118 页
主要经营地 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册资本 业务性质
及注册地 直接 间接 式
其他软件
深圳利珀科技有限公司 5,000,000.00 广东深圳 100.00 设立
开发
苏州利珀智能工业自动 其他制造
化有限公司 业
其他技术
重庆利珀科技有限公司 5,000,000.00 重庆 100.00 设立
推广服务
[注] 利珀科技对安徽利珀科技有限公司实缴出资比例为 80.50%，
认缴出资比例为 74.00%，
根据实缴出资比例享有权利
(二) 重要的非全资子公司
少数股东 报告期归属于少数股东的损益[注]
子公司名称 持股比例
（%） 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
安徽利珀科技有
限公司
[注] 报告期归属于少数股东的损益按照实缴出资比例计算
（续上表）
报告期向少数股东宣告分派的股利
子公司名称
安徽利珀科技有
限公司
（续上表）
少数股东权益余额
子公司名称
安徽利珀科技有
限公司
(1) 资产和负债情况
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
安徽利珀科技有限公司 39,360,939.67 516,364.42 39,877,304.09 27,208,119.82 27,208,119.82
（续上表）
第 91 页 共 118 页
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
安徽利珀科技有限公司 43,474,988.80 379,283.25 43,854,272.05 30,975,767.80 30,975,767.80
（续上表）
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
安徽利珀科技有限公司 32,287,800.64 198,312.81 32,486,113.45 29,191,640.88 29,191,640.88
(2) 损益和现金流量情况
子公司 2025 年 1-5 月
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
安徽利珀科技有
限公司
（续上表）
子公司 2024 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
安徽利珀科技有
限公司
（续上表）
子公司 2023 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
安徽利珀科技有
限公司
八、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
新增补助金额
项 目
与收益相关的政府补助 2,308,500.00 10,911,426.12 9,454,560.18
其中：计入其他收益 2,308,500.00 10,911,426.12 9,454,560.18
合 计 2,308,500.00 10,911,426.12 9,454,560.18
(二) 按应收金额确认的政府补助
账面余额
项 目
第 92 页 共 118 页
账面余额
项 目
应收政府补助 1,797,690.58 1,122,188.24 1,575,371.02
小 计 1,797,690.58 1,122,188.24 1,575,371.02
(三) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 937,000.00 84,583.33
小 计 937,000.00 84,583.33
（续上表）
本期冲减成本 本期冲减资 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
费用金额 产金额 变动 相关
递延收益 852,416.67 与资产相关
小 计 852,416.67
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 1,140,000.00 203,000.00
小 计 1,140,000.00 203,000.00
（续上表）
本期冲减成本 本期冲减资 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
费用金额 产金额 变动 相关
递延收益 937,000.00 与资产相关
小 计 937,000.00
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 1,343,000.00 203,000.00
小 计 1,343,000.00 203,000.00
（续上表）
本期冲减成 本期冲减资 其他变 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 产金额 动 相关
递延收益 1,140,000.00 与资产相关
第 93 页 共 118 页
本期冲减成 本期冲减资 其他变 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 产金额 动 相关
小 计 1,140,000.00
(四) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
计入其他收益的政府补助金额 2,393,083.33 11,114,426.12 9,657,560.18
合 计 2,393,083.33 11,114,426.12 9,657,560.18
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预
计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
第 94 页 共 118 页
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与
已发生信用减值的定义一致：
都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史
统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)11 及五(一)16 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取
了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与
经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临
重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 5 月 31 日，本
公司应收账款和合同资产的 43.90%（2024 年 12 月 31 日：45.57%；2023 年 12 月 31 日：52.28%）
源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
第 95 页 共 118 页
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期
融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从
多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 130,561,047.86 132,089,115.53 132,089,115.53
应付票据 34,450,483.68 34,450,483.68 34,450,483.68
应付账款 83,307,999.66 83,307,999.66 83,307,999.66
其他应付款 1,058,283.08 1,058,283.08 1,058,283.08
租赁负债(含一年内
到期的非流动负债)
小 计 253,582,387.93 255,191,940.02 255,035,334.52 156,605.50
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 154,821,453.08 156,915,213.57 156,915,213.57
应付票据 51,464,365.19 51,464,365.19 51,464,365.19
应付账款 83,559,783.59 83,559,783.59 83,559,783.59
其他应付款 2,133,320.60 2,133,320.60 2,133,320.60
租赁负债(含一年内
到期的非流动负债)
小 计 297,588,178.05 299,864,860.55 299,208,079.57 656,780.98
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 27,037,305.89 27,438,997.94 27,438,997.94
应付票据 129,571,960.02 129,571,960.02 129,571,960.02
应付账款 171,208,491.34 171,208,491.34 171,208,491.34
其他应付款 4,034,810.92 4,034,810.92 4,034,810.92
租赁负债(含一年内
到期的非流动负债)
长期应付款 19,828,334.25 19,858,724.66 19,858,724.66
第 96 页 共 118 页
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
小 计 359,581,369.84 360,547,525.54 356,351,084.87 4,196,440.67
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司
面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并
通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，
如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持
在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
(1) 金融资产转移基本情况
已转移金融 已转移金融资产 终止确认情况的判断
转移方式 终止确认情况
资产性质 金额 依据
已经转移了其几乎所
票据贴现 应收票据 22,041,756.95 终止确认
有的风险和报酬
已经转移了其几乎所
票据背书 应收票据 4,158,792.84 终止确认
有的风险和报酬
保留了其几乎所有的
票据贴现 应收票据 5,149,997.30 未终止确认
风险和报酬
保留了其几乎所有的
票据背书 应收票据 6,410,804.47 未终止确认
风险和报酬
应收债权凭 已经转移了其几乎所
应收债权凭证贴现 6,682,973.65 终止确认
证 有的风险和报酬
应收债权凭 保留了其几乎所有的
应收债权凭证贴现 148,800.00 未终止确认
证 风险和报酬
第 97 页 共 118 页
已转移金融 已转移金融资产 终止确认情况的判断
转移方式 终止确认情况
资产性质 金额 依据
小 计 44,593,125.21
(2) 因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移 终止确认的金融资产 与终止确认相关的利得或
项 目
方式 金额 损失
应收票据 贴现 22,041,756.95 -79,141.99
应收票据 背书 4,158,792.84
应收债权凭证 贴现 6,682,973.65 -150,514.93
小 计 32,883,523.44 -229,656.92
(3) 转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 贴现 5,149,997.30 5,149,997.30
应收票据 背书 6,410,804.47 6,410,804.47
应收债权凭证 贴现 148,800.00 148,800.00
小 计 11,709,601.77 11,709,601.77
(1) 金融资产转移基本情况
已转移金融 已转移金融资产 终止确认情况的判断
转移方式 终止确认情况
资产性质 金额 依据
已经转移了其几乎所
票据贴现 应收票据 9,745,939.69 终止确认
有的风险和报酬
已经转移了其几乎所
票据背书 应收票据 1,796,518.97 终止确认
有的风险和报酬
保留了其几乎所有的
票据贴现 应收票据 3,000,000.00 未终止确认
风险和报酬
保留了其几乎所有的
票据背书 应收票据 3,593,809.28 未终止确认
风险和报酬
应收债权凭 已经转移了其几乎所
应收债权凭证贴现 2,441,946.91 终止确认
证 有的风险和报酬
应收债权凭 保留了其几乎所有的
应收债权凭证贴现 2,522,538.71 未终止确认
证 风险和报酬
小 计 23,100,753.56
(2) 因转移而终止确认的金融资产情况
第 98 页 共 118 页
金融资产转移 终止确认的金融资产 与终止确认相关的利得或
项 目
方式 金额 损失
应收票据 贴现 9,745,939.69 -98,362.28
应收票据 背书 1,796,518.97
应收债权凭证 贴现 2,441,946.91 -78,571.62
小 计 13,984,405.57 -176,933.90
(3) 转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 贴现 3,000,000.00 3,000,000.00
应收票据 背书 3,593,809.28 3,593,809.28
应收债权凭证 贴现 2,522,538.71 2,522,538.71
小 计 9,116,347.99 9,116,347.99
(1) 金融资产转移基本情况
已转移金融 已转移金融资 终止确认情况的判断依
转移方式 终止确认情况
资产性质 产金额 据
已经转移了其几乎所有
票据贴现 应收票据 31,872,086.00 终止确认
的风险和报酬
已经转移了其几乎所有
票据背书 应收票据 5,876,475.86 终止确认
的风险和报酬
保留了其几乎所有的风
票据贴现 应收票据 2,913,448.11 未终止确认
险和报酬
保留了其几乎所有的风
票据背书 应收票据 5,665,561.22 未终止确认
险和报酬
小 计 46,327,571.19
(2) 因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移 终止确认的金融资产 与终止确认相关的利得或
项 目
方式 金额 损失
应收票据 贴现 31,872,086.00 -410,388.48
应收票据 背书 5,876,475.86
小 计 37,748,561.86 -410,388.48
(3) 转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
第 99 页 共 118 页
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 贴现 2,913,448.11 2,913,448.11
应收票据 背书 5,665,561.22 5,665,561.22
小 计 8,579,009.33 8,579,009.33
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
理财产品 16,442,208.68 16,442,208.68
持续以公允价值计量的资产总额 16,442,208.68 14,546,256.47 30,988,465.15
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
理财产品 18,078,199.89 18,078,199.89
持续以公允价值计量的资产总额 18,078,199.89 16,884,846.46 34,963,046.35
项 目 公允价值
第 100 页 共 118 页
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
理财产品 32,640,819.12 32,640,819.12
持续以公允价值计量的负债总额 32,640,819.12 21,269,109.87 53,909,928.99
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司持有的第二层次公允价值计量项目主要为银行理财产品，公司参考预期年化收益确定
确定其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较
小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
朱琦 王旭龙琦之母亲
(二) 关联交易情况
公司承租情况
出租方名称 租赁资产 2025 年 1-5 月
种类
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简化处理的短期租赁
确认使用权资产的租赁
和低价值资产租赁的
租金费用以及未纳入
租赁负债计量的可变 支付的租金（不包括未纳 增加的租赁
确认的利息
租赁付款额 入租赁负债计量的可变 负债本金金
支出
租赁付款额） 额
朱琦 房屋 14,000.00
（续上表）
简化处理的短期租赁
租赁资产 确认使用权资产的租赁
出租方名称 和低价值资产租赁的
种类
租金费用以及未纳入
租赁负债计量的可变 支付的租金（不包括未纳 增加的租赁
确认的利息
租赁付款额 入租赁负债计量的可变 负债本金金
支出
租赁付款额） 额
朱琦 房屋 33,600.00
（续上表）
租赁资产 简化处理的短期租赁和低 确认使用权资产的租赁
出租方名称 价值资产租赁的租金费用
种类 支付的租金（不包括 增加的租赁
以及未纳入租赁负债计量 确认的利息
未纳入租赁负债计量 负债本金金
的可变租赁付款额 支出
的可变租赁付款额） 额
朱琦 房屋 33,600.00
本公司及子公司作为被担保方
被担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方 经履行完毕
王旭龙琦 9,900,000.00 2024/9/26 2025/9/25 否
王旭龙琦 9,900,000.00 2024/10/15 2025/10/14 否
王旭龙琦 2,000,000.00 2025/1/16 2026/1/24 否
利珀科技
王旭龙琦 2,000,000.00 2025/1/29 2026/1/27 否
公司
王旭龙琦 2,000,000.00 2025/1/30 2026/1/28 否
王旭龙琦 2,000,000.00 2025/1/31 2026/1/29 否
王旭龙琦 2,000,000.00 2025/1/31 2026/1/29 否
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被担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方 经履行完毕
王旭龙琦 7,300,000.00 2024/12/6 2025/10/25 否
王旭龙琦 20,000,000.00 2025/1/17 2025/10/25 否
王旭龙琦 9,800,000.00 2025/4/10 2025/12/10 否
王旭龙琦 10,000,000.00 2024/7/25 2025/7/21 否
王旭龙琦 10,000,000.00 2024/11/6 2025/6/17 否
王旭龙琦 1,850,000.00 2024/9/9 2025/6/9 否
王旭龙琦 1,500,000.00 2024/9/13 2025/6/13 否
王旭龙琦 9,950,000.00 2025/1/1 2026/1/1 否
王旭龙琦 9,900,000.00 2025/1/2 2026/1/2 否
王旭龙琦 15,000,000.00 2025/3/18 2026/3/10 否
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
关键管理人员报
酬
(三) 关联方应收款项
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备
预付款项 朱琦 14,000.00 14,000.00
小计 14,000.00 14,000.00
十二、股份支付
以权益结算的股份支付情况
报告期内，针对员工李祥平等人受让的股权，受让价格低于公允价格的差额确认股份支付
费用，2023 年、2024 年、2025 年 5 月分别确认股份支付费用 1,425,524.02 元、1,005,738.24
元、576,118.79 元。
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2025 年 5 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
第 103 页 共 118 页
(二) 或有事项
截至 2025 年 5 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
民初 7466 号）和（（2025）浙 0112 民初 7467 号）。因合同纠纷，本公司银行存款 2,368,664.43
元被诉讼保全冻结，冻结期限为 1 年。截至报告出具日，相关案件仍在审理中，本公司预计相
关诉讼事项对公司财务状况及经营情况不会产生重大影响。
十五、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售解决方案类和软件算法类等产品。公司将此业务视作为一个
整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本
财务报表附注五(二)1 之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 209,308,130.08 201,529,485.48 167,373,085.01
减：坏账准备 21,831,272.53 19,995,869.70 12,102,233.06
账面价值合计 187,476,857.55 181,533,615.78 155,270,851.95
(2) 坏账准备计提情况
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账面余额 减值准备
种 类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项计提减值准备 6,806,308.19 3.25 6,806,308.19 100.00
按组合计提减值准备 202,501,821.89 96.75 15,024,964.34 7.42 187,476,857.55
合 计 209,308,130.08 100.00 21,831,272.53 10.43 187,476,857.55
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 4,867,820.20 2.42 4,867,820.20 100.00
按组合计提坏账准备 196,661,665.28 97.58 15,128,049.50 7.69 181,533,615.78
合 计 201,529,485.48 100.00 19,995,869.70 9.92 181,533,615.78
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 2,392,190.23 1.43 2,392,190.23 100.00
按组合计提坏账准备 164,980,894.78 98.57 9,710,042.83 5.89 155,270,851.95
合 计 167,373,085.01 100.00 12,102,233.06 7.23 155,270,851.95
① 组合情况
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 183,636,190.32 15,024,964.34 8.18 172,339,705.52 15,128,049.50 8.78
合并范围内
关联方组合
小 计 202,501,821.89 15,024,964.34 7.42 196,661,665.28 15,128,049.50 7.69
（续上表）
第 105 页 共 118 页
项 目 计提比
账面余额 坏账准备
例（%）
账龄组合 151,421,590.75 9,710,042.83 6.41
合并范围内
关联方组合
小 计 164,980,894.78 9,710,042.83 5.89
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 183,636,190.32 15,024,964.34 8.18 172,339,705.52 15,128,049.50 8.78
（续上表）
账 龄 计提比
账面余额 坏账准备
例（%）
小 计 151,421,590.75 9,710,042.83 6.41
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 4,867,820.20 1,938,487.99 6,806,308.19
第 106 页 共 118 页
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 15,128,049.50 -103,085.16 15,024,964.34
合 计 19,995,869.70 1,835,402.83 21,831,272.53
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 2,392,190.23 2,470,229.97 5,400.00 4,867,820.20
按组合计提坏账准备 9,710,042.83 5,418,006.67 15,128,049.50
合 计 12,102,233.06 7,888,236.64 5,400.00 19,995,869.70
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 1,862,023.31 480,166.92 50,000.00 2,392,190.23
按组合计提坏账准备 3,665,460.52 6,479,294.31 10,144,754.83
合 计 5,527,483.83 6,959,461.23 50,000.00 12,536,945.06
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
账面余额 占应收账款和合同
合同资产（含 资产（含列报于其他 应收账款坏账
单位名称[注 1] 列报于其他非 非流动资产的合同 准备和合同资
应收账款 小 计 资产）期末余额合计 产减值准备
流动资产的合
同资产） 数的比例（%）
四川英发睿能科技
股份有限公司
晶科能源股份有限
公司
杉金光电（苏州）
有限公司
安徽利珀科技有限
公司
一道新能源科技股
份有限公司
小 计 96,012,906.38 7,710,022.21 103,722,928.59 43.35 96,012,906.38
[注 1]已将受同一控制客户的应收账款按照最终控制方合并披露
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账面余额 占应收账款和合同
合同资产（含 资产（含列报于其 应收账款坏账
单位名称 列报于其他非 他非流动资产的合 准备和合同资
应收账款 小 计 同资产）期末余额 产减值准备
流动资产的合
同资产） 合计数的比例（%）
四川英发睿能科技
股份有限公司
安徽利珀科技有限
公司
大连连城数控机器
股份有限公司
晶科能源股份有限
公司
杉金光电（苏州）
有限公司
小 计 100,466,751.58 9,891,115.85 110,357,867.43 47.63 6,585,332.40
账面余额 占应收账款和合 应收账款坏账
单位名称 同资产期末余额 准备和合同资
应收账款 合同资产 小 计 合计数的比例（%） 产减值准备
大连连城数控机器
股份有限公司
杉金光电（苏州）
有限公司
四川英发睿能科技
股份有限公司
深圳市捷佳伟创新
能源装备股份有限 13,800,035.99 1,531,200.00 15,331,235.99 8.41 766,561.80
公司
安徽利珀科技有限
公司
小 计 83,338,360.56 7,332,507.00 90,670,867.56 49.72 3,947,337.39
(1) 款项性质分类情况
款项性质 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
押金保证金 4,918,790.00 4,749,490.00 3,745,500.00
员工备用金 666,171.64 951,807.19 2,070,261.90
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款项性质 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
关联方往来款 521,268.82 859,255.60 859,255.60
退税款 1,572,969.09 680,310.09 1,302,694.90
应收暂付款 315,103.49 296,499.00 269,931.00
账面余额合计 7,994,303.04 7,537,361.88 8,247,643.40
减：坏账准备 2,115,973.52 1,034,023.61 666,910.56
账面价值合计 5,878,329.52 6,503,338.27 7,580,732.84
(2) 账龄情况
账 龄 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 7,994,303.04 7,537,361.88 8,247,643.40
减：坏账准备 2,115,973.52 1,034,023.61 666,910.56
账面价值合计 5,878,329.52 6,503,338.27 7,580,732.84
(3) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 475,000.00 5.94 475,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 7,519,303.04 94.06 1,640,973.52 21.82 5,878,329.52
合 计 7,994,303.04 100.00 2,115,973.52 26.47 5,878,329.52
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
第 109 页 共 118 页
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 75,000.00 1.00 75,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 7,462,361.88 99.00 959,023.61 12.85 6,503,338.27
合 计 7,537,361.88 100.00 1,034,023.61 13.72 6,503,338.27
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备 75,000.00 0.91 75,000.00
按组合计提坏账准备 8,172,643.40 99.09 591,910.56 7.24 7,580,732.84
合 计 8,247,643.40 100.00 666,910.56 8.09 7,580,732.84
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合并范围内关联
方组合
账龄组合 6,998,034.22 1,640,973.52 23.45 6,603,106.28 959,023.61 14.52
其中：1 年以内 3,052,534.00 152,626.70 5.00 3,110,332.28 155,516.61 5.00
小 计 7,519,303.04 1,640,973.52 21.82 7,462,361.88 959,023.61 12.85
（续上表）
组合名称 计提比
账面余额 坏账准备
例（%）
合并范围内关联方
组合
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组合名称 计提比
账面余额 坏账准备
例（%）
账龄组合 7,313,387.80 591,910.56 8.09
其中：1 年以内 5,768,260.42 288,413.02 5.00
小 计 8,172,643.40 591,910.56 7.24
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 155,516.61 206,525.00 671,982.00 1,034,023.61
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -45,136.31 45,136.31
--转入第三阶段 -163,525.00 163,525.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 42,246.40 2,136.31 1,037,567.20 1,081,949.91
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 152,626.70 90,272.62 1,873,074.20 2,115,973.52
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 288,413.02 99,760.34 278,737.20 666,910.56
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -103,262.50 103,262.50
--转入第三阶段 -173,925.56 173,925.56
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -29,633.91 177,427.72 219,319.24 367,113.05
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 155,516.61 206,525.00 671,982.00 1,034,023.61
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 320,825.78 258,997.22 102,469.33 682,292.33
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -92,842.95 92,842.95
--转入第三阶段 -35,012.40 35,012.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 60,430.19 -217,067.43 141,255.47 -15,381.77
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 288,413.02 99,760.34 278,737.20 666,910.56
第 112 页 共 118 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
国家税务总局杭州
退税款 1,572,969.09 1 年以内 19.68 78,648.45
市临安区税务局
海宁正泰太阳能科
押金保证金 790,000.00 3-4 年 9.88 395,000.00
技有限公司
横店集团东磁股份
押金保证金 642,000.00 [注 1] 8.03 126,200.00
有限公司
宜宾英发德耀科技
押金保证金 550,000.00 [注 2] 6.88 135,000.00
有限公司
江苏耀宁新能源有
押金保证金 536,500.00 [注 3] 6.71 28,400.00
限公司
小 计 4,091,469.09 51.18 763,248.45
[注 1]账龄 1-2 年 332,000 元，账龄 2-3 年 310,000 元
[注 2]账龄 1-2 年 150,000 元，账龄 2-3 年 400,000 元
[注 3]账龄 1 年以内 505,000 元，账龄 1-2 年 31,500 元
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
海宁正泰太阳能科
押金保证金 790,000.00 2-3 年 10.48 237,000.00
技有限公司
国家税务总局杭州
退税款 680,310.09 1 年以内 9.03 34,015.50
市临安区税务局
横店集团东磁股份
押金保证金 642,000.00 [注 1] 8.52 47,600.00
有限公司
宜宾英发德耀科技
押金保证金 550,000.00 [注 2] 7.30 47,500.00
有限公司
杭州驰珀智能科技
关联方往来款 521,268.82 2-3 年 6.92
有限公司
小 计 3,183,578.91 42.24 366,115.50
[注 1]账龄 1 年以内 332,000 元，账龄 1-2 年 310,000 元
第 113 页 共 118 页
[注 2]账龄 1 年以内 150,000 元，账龄 1-2 年 400,000 元
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
国家税务总局杭州
退税款 1,302,694.90 1 年以内 15.79 65,134.75
市临安区税务局
海宁正泰太阳能科
押金保证金 790,000.00 1-2 年 9.58 79,000.00
技有限公司
杭州驰珀智能科技
关联方往来款 521,268.82 1-2 年 6.32
有限公司
江苏林洋太阳能有
押金保证金 500,000.00 1 年以内 6.06 25,000.00
限公司
宜宾英发德耀科技
押金保证金 400,000.00 1 年以内 4.85 20,000.00
有限公司
小 计 3,513,963.72 42.61 189,134.75
(1) 明细情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 16,916,600.00 16,916,600.00 6,916,600.00 6,916,600.00
合 计 16,916,600.00 16,916,600.00 6,916,600.00 6,916,600.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,916,600.00 1,916,600.00
合 计 1,916,600.00 1,916,600.00
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
安徽利珀科技有限公司 1,916,600.00 1,916,600.00
杭州驰珀智能科技有限公
司
第 114 页 共 118 页
苏州利珀智能工业自动化
有限公司
深圳利珀科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
小 计 6,916,600.00 10,000,000.00 16,916,600.00
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
安徽利珀科技
有限公司
杭州驰珀智能
科技有限公司
小 计 1,916,600.00 5,000,000.00 6,916,600.00
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
安徽利珀科技
有限公司
小 计 1,916,600.00 1,916,600.00
(二) 母公司利润表项目注释
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 121,746,071.48 81,687,099.26 384,911,122.38 257,156,612.17 312,877,056.40 200,035,261.34
其他业务收入 30,176.12 76,580.54 37,735.07
合 计 121,776,247.60 81,687,099.26 384,987,702.92 257,156,612.17 312,914,791.47 200,035,261.34
其中：与客户之
间的合同产生 121,776,247.60 81,687,099.26 384,987,702.92 257,156,612.17 312,914,791.47 200,035,261.34
的收入
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
人员人工费用 8,760,249.49 25,298,963.00 25,295,604.04
第 115 页 共 118 页
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
折旧与摊销 592,815.55 1,486,031.82 878,636.68
委托外部研究开发费用 480,000.00 2,500,000.00 2,600,000.00
直接投入费用 238,373.64 1,662,854.35 4,234,375.81
其他 210,487.35 1,163,849.10 1,374,522.23
合 计 10,281,926.03 32,111,698.27 34,383,138.76
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
票据贴现费用 -229,656.92 -176,933.90 -410,388.48
理财产品投资收益 42,111.38 1,199,228.12
合 计 -229,656.92 -134,822.52 788,839.64
十七、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
项 目 序号 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
归属于公司普通股股东的
A 2,995,567.62 33,146,273.84 24,087,273.59
净利润
非经常性损益 B 1,995,829.24 8,061,756.61 9,071,428.84
扣除非经常性损益后的归
属于公司普通股股东的净 C=A-B 999,738.38 25,084,517.23 15,015,844.75
利润
归属于公司普通股股东的
D 168,147,236.04 129,581,971.96 104,069,174.35
期初净资产
发行新股或债转股等新增
E
的、归属于公司普通股股东
第 116 页 共 118 页
项 目 序号 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
的净资产
新增净资产次月起至报告
F
期期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的 G
净资产
减少净资产次月起至报告
H
期期末的累计月数
报告期月份数 K 5 12 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 169,645,019.85 146,155,108.88 116,112,811.15
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.77% 22.68% 20.74%
扣除非经常损益加权平均
N=C/L 0.59% 17.16% 12.93%
净资产收益率
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2025.5.31 2024.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系向供应商支付货款及归还
货币资金 74,212,198.41 117,387,320.73 -36.78%
部分银行借款所致
使用权资产 2,700,721.77 4,543,793.77 -40.56% 2025 年 1-5 月摊销所致
长期待摊费用 2,560,596.27 3,849,939.38 -33.49% 2025 年 1-5 月摊销所致
主要系采购规模减少，导致期末采
应付票据 34,450,483.68 51,464,365.19 -33.06% 用银行承兑汇票结算的应付供应
商采购款减少
资产负债表项目 2024.12.31 2023.12.31 变动幅度 变动原因说明
交易性金融资产 18,078,199.89 32,640,819.12 -44.61% 主要系 2024 年理财产品赎回
主要系当期收到客户支付的票据
应收票据 18,142,925.58 40,615,151.68 -55.33%
规模减少
应收账款 166,887,857.04 143,585,916.68 10.97%
余额增加
主要系发出商品有所减少，前期
存货 247,550,173.35 358,440,043.38 -30.94%
项目在本期陆续达到验收状态
合同资产 29,072,016.64 15,735,015.47 53.08%
金增加较多
其他流动资产 3,933,022.54 5,767,440.20 -31.81% 2024 年待抵扣进项税减少
第 117 页 共 118 页
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