北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
北京京西文化旅游股份有限公司
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人李雳、主管会计工作负责人严雪峰及会计机构负责人(会计主
管人员)张雪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司可能面对的风险有监管政策风险、市场竞争加剧的风险、产品销售
的市场风险、制作成本不断上升的风险、盗版风险等，请投资者注意投资风
险。详细内容见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风
险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上公开披露过的所有公司文件的正文及公告
原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、上市公司、北京文化 指 北京京西文化旅游股份有限公司
富德生命人寿 指 富德生命人寿保险股份有限公司
海发控股 指 青岛海发产业投资控股有限公司
摩天轮 指 北京摩天轮文化传媒有限公司
星河文化 指 浙江星河文化经纪有限公司
东方山水 指 北京东方山水度假村有限公司
世纪伙伴 指 北京世纪伙伴文化传媒有限公司
厦门北文文化产业股权投资基金合伙企业（有限合
厦门北文基金 指
伙）
《公司章程》 指 北京京西文化旅游股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
报告期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 北京文化 股票代码 000802
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京京西文化旅游股份有限公司
公司的中文简称（如有） 北京文化
公司的外文名称（如有） BEIJING JINGXI CULTURE & TOURISM CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
BJCT
有）
公司的法定代表人 李雳
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 晏晶 /
北京市朝阳区望京街 1 号北京数字文
联系地址 /
化产业园 C 座
电话 57807770、57807781 /
传真 57807778 /
电子信箱 yanj@bjc-ent.com /
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2024 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2024 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 157,766,129.42 7,717,608.76 1,944.24%
归属于上市公司股东的净利
-232,633,777.82 -32,752,136.32 -610.29%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -243,934,331.34 -36,054,413.33 -576.57%
（元）
经营活动产生的现金流量净
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.3250 -0.0457 -611.16%
稀释每股收益（元/股） -0.3250 -0.0457 -611.16%
加权平均净资产收益率 -24.02% -2.65% -21.37%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,044,160,736.54 2,660,792,925.07 -23.17%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-7,308.55
支出
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合计 11,300,553.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处行业情况
报告期内，根据电影市场相关数据初步统计：2025 年上半年电影票房为 292.31 亿元，同比增长 22.91%；观影人次
为 6.41 亿，同比增长 16.89%；国产影片票房占比为 91.2%；放映场次 7046.9 万场，同比小幅下降 0.6% ；平均票价
部，同比去年增长 15 部。2025 年春节档期的票房成绩创下档期记录，带领 1-2 月市场爆发式增长后，3-6 月严重遇冷，
票房两极化明显。上半年上映的票房过亿新片仅 22 部，同比去年减少 10 部，其中票房 5-10 亿影片仅 2 部，大幅低于往
年。《哪吒之魔童闹海》以 154.46 亿的票房成绩领跑，《唐探 1900》《封神第二部：战火西岐》《熊出没·重启未来》
《射雕英雄传：侠之大者》位列票房榜 2 至 5 位。上半年单日票房过 4 亿元天数创历史新高；日票房过亿及以上大盘天
数 49 天，同比减少 8 天；日票房 2000 万以下单日 27 天，同比去年增加 26 天。2025 年国内电影市场仍面临两大核心问
题，首先为影片供给侧走弱，项目备案数及新开拍项目数量下滑；其次为票房产出分布极不均衡，单一影片、头部档期
票房占比高，最终呈现出供给不足、票价上浮、单体独大的态势，行业下行压力较大。
报告期内，剧集创作和生产正在发生深刻的变化：人工智能等新技术的进步，正在驱动行业在创作、制作及传播等
环节实现创新升级。根据国家广播电视总局数据，2025 年上半年获准发行国产电视剧共计 51 部，2025 年上半年获准发
行国产网络剧片 55 部。目前，剧集行业正在经历关键转折点，观众对高品质剧集内容期待更高，“长剧向短”成为剧集
市场的热点议题。现实题材剧集依旧占据主导地位，但在表现形式与内容深度上不断创新，革命、年代、现实题材改编
剧备案数量增多。古装剧在叙事和制作上持续突破，一方面，通过挖掘独特的历史背景等差异化定位，摆脱传统古装剧
的套路模式；另一方面，在制作上加大投入，运用先进的技术和精美的服化道，提升视觉效果。悬疑剧不仅在叙事结构
上寻求突破，还融合多种元素，如与科幻、奇幻、历史等元素相结合，形成独特的悬疑氛围。开年以来，聚焦医疗、律
政、消防、税务、保险等行业生活的剧集涌现。 在剧集制作领域，人工智能、虚拟拍摄等技术持续提升内容生产效率，
重塑行业生态。
报告期内，中国演艺演出市场在消费复苏和政策支持的双重推动下，呈现强劲的增长态势。演出形式多元化，除传
统的演唱会、音乐节外，舞台剧、相声、脱口秀等将满足不同年龄层和爱好者的需求。同时，科技赋能舞台，沉浸式体
验升级，为消费者提供更丰富的观演体验。作为激发旅游消费潜力、拉动内需的重要引擎，演出经济持续释放强劲活力。
大型演唱会、音乐节为代表的营业性演出，不仅带来可观的门票收入，更通过流量聚合效应深度激活旅游、交通、住宿、
餐饮等消费链条，形成显著的乘数效应，也被业界形象地称为“行走的 GDP”。“为一场演出奔赴一座城”正成为旅行
新范式。整体来看，2025 年上半年演艺演出市场活跃度显著提升，演出产品在拉动消费、联动产业、促进经济增长方面
发挥了重要作用。
报告期内，各大经纪公司积极调整战略布局。一方面，加强与影视制作公司、平台的合作，为艺人争取更多优质的
演出资源，注重作品的品质和影响力。另一方面，加大对艺人专业技能培训的投入，提升艺人的综合素质，挖掘艺人的
个性和优势。 随着技术发展与传播平台的多样化，艺人和作品的推广方式也在持续变革。除了传统的媒体宣传、活动推
广外，智能媒体平台成为艺人推广的重要阵地。经纪公司更加注重艺人公众形象的塑造，通过积极参与公益活动、树立
正面的价值观、与粉丝实时互动等方式，打造艺人良好的社会形象。
（二）报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务为影视文化业务，包含电影、电视剧网剧、演艺演出、艺人经纪、文化旅游等业务板块。结合目前市
场行业情况及公司自身发展考虑，公司集中资源以发展电影、电视剧网剧及演艺演出业务为主，在打造全产业链文化集
团的大战略下，不断增强电影、电视剧网剧、短剧的投资、制作、营销和发行能力，积极发展演艺演出业务，尝试探索
影视业务与文化旅游的深度合作。
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在电影、电视剧网剧方面，主要通过投资、制作、营销、发行、销售影视项目的方式进行运营。在艺人经纪业务方
面，主要涵盖艺人培养、艺人经纪、商务广告等艺人产业全链条经营模式，根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确
认佣金收入。在演艺演出业务方面主要通过投资举办演唱会、音乐节等活动，根据合同约定的方式确认门票销售及商务
赞助等收入。
报告期内，公司主投主控项目电影《封神第二部：战火西岐》已于 2025 年 1 月 29 日公映，获春节档第三名。截至
岐》获得 2025 中国影视之夜“CMG 年度推荐电影技术创新作品”，该系列的第一部《封神第一部：朝歌风云》荣获第二
十届中国电影华表奖优秀故事片奖。2025 年上半年，《封神第一部：朝歌风云》在日本、玻利维亚地区上映，未来将在
哥伦比亚等中美洲国家上映。《封神第二部：战火西岐》在全球 20 余个国家和地区春节同步上映，并进行了英语、法语、
俄语、柬埔寨语等 15 国语言版本的翻译。目前已上映国家和地区包括中国港澳台地区、美国、加拿大、俄罗斯、澳大利
亚、新西兰 、英国、意大利、法国、日本、新加坡、马来西亚、文莱、柬埔寨、泰国、印尼、缅甸、西班牙、保加利亚、
比利时、荷兰、南非、尼日利亚、加纳、利比里亚等，未来还会在更多国家和地区陆续上映。
伴随着即将开始的暑期档，公司积极应对，着重推进暑期档即将上映的项目，《南京照相馆》已于 2025 年 7 月 25
日上映，《东极岛》计划于 2025 年 8 月 8 日上映。同时，公司也在持续开发高质量、高共情、高热度的项目，为进一步
丰富项目储备，做好基础工作。公司的储备电影项目《封神第三部》、《敦煌之玄奘密码》（暂定名）、《愤怒的老
虎》、《年会不能停 2》、《火星计划》、《欢迎来龙餐馆》、《用武之地》等正在顺利推进中。
作品 （计划） （预计） 合作方式 主要演职人员 项目进度
开拍时间 发行档期
主投、 导演：乌尔善
《封神第二部：战火西 2018 年 9 月 2025 年 1 月 29 日 宣发 编剧：冉平、冉甲男、 已上映
岐》 乌尔善、曹升
主演：费翔、黄渤等
《南京照相馆》 2024 年 12 月 2025 年 7 月 25 日 投资 导演：申奥 已上映
编剧：徐渌洋、张珂、
申奥
主演：刘昊然、王传君
等
《东极岛》 2024 年 6 月 2025 年 8 月 8 日 投资 导演：管虎、费振翔 待上映
编剧：张冀、董润年、
陈舒
主演：朱一龙、吴磊等
《封神三部曲之封神天 2018 年 9 月 待定 主投、 导演：乌尔善 后期制作
下》（暂定名） 宣发 编剧：冉平、冉甲男、
乌尔善、曹升
主演：费翔、黄渤等
《敦煌之玄奘密码》 待定 待定 投资 导演：路阳 前期开发
（暂定名）
《愤怒的老虎》 2024 年 待定 投资 导演：李锐 后期制作
主演：朱正廷、蒋梦婕
《年会不能停 2》 待定 待定 投资 导演：董润年 前期开发
《欢迎来龙餐馆》 2024 年 待定 投资 导演：文牧野 后期制作
编剧：郎群力、钟伟、
文牧野
主演：沈腾、蒋奇明等
监制：宁浩
《火星计划》 2024 年 9 月 待定 投资 导演：赵大地 后期制作
监制：宁浩
主演：范丞丞、贾冰等
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《用武之地》 2024 年 待定 投资 导演：申奥 后期制作
监制：宁浩
编剧：徐渌洋、申奥
主演：肖央、齐溪、任
达华、郑凯等
《时间之外》 待定 待定 投资 编剧：邢爱娜 前期开发
注：上述经营计划并不代表公司对 2025 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在较大的不
确定性，公司会根据市场情况随时调整。
报告期内，公司聚焦电视剧与网剧业务的拓展，积极探索短剧业务模式，通过多维度布局深化内容核心竞争力。一
方面，强化优质版权资源的挖掘与储备，聚焦高质量原创剧本开发，同时提升制作团队专业水准，打造兼具市场吸引力
与口碑效应的精品剧集。另一方面，深化与主流视频平台、电视台及影视制作公司的合作关系，采用投资、出品及承制
等多元合作模式，覆盖了都市生活、悬疑推理、法制现实等题材领域。
公司持续深耕优质剧集板块业务领域，着力打造精品剧集。公司联合出品，赵炳锐、张馨予主演的 30 集网络剧《我
叫赵出息》于 2025 年 3 月 13 日在腾讯视频独家播出，根据猫眼专业版数据显示，该剧播出后全网热度最高排名第 10 名，
在腾讯视频有效播放量最高排名第 3 名。公司联合出品，荆小尧导演，贺鹏、丁笑滢、令卓主演的 26 集网络剧《我叫赵
甲第 2》于 2025 年 4 月 28 日在优酷视频独家播出，根据猫眼专业版数据显示，该剧位列 2025 年上半年都市剧热度榜第
场等企业联合出品的都市剧《大梦想家》目前已取得发行许可证，计划于 2025 年播出，该剧由郭增友执导，沈月、吴汉
坤主演。公司与优酷视频、老有影视等企业联合出品的悬疑剧《暗夜之光》于 2025 年 3 月杀青，该剧由杨冬执导，由张
莉担任编剧，汇聚了潘粤明、黄轩、王珞丹等实力派演员。公司联合承制，由翁子光导演，娄霄鹏编剧，王阳、万茜主
演的悬疑剧《冬城猎凶》于 2025 年 5 月杀青。
公司参与投资、制作的多部影视剧正在筹备拍摄中，公司与人民法院新闻传媒总社联合制作的电视剧《少审法官》
（暂定名）目前正在前期筹备中，计划于 2025 年开机拍摄。公司联合承制，由张末执导、张小斐主演的悬疑剧《猎心》
计划于 2025 年开机拍摄。公司出品的网络剧《微笑吧生活》（暂定名）目前正在前期筹备中。同时，公司充分发挥自身
优势，储备开发了多部精品剧集，《细细密密的光》、《九重天》、《请给我一个能遛狗的男朋友》、《玲珑》、《鬼
影帮》、《九二大案》、《黑海》、《摩天轮》等项目正在顺利推进中。
未来，公司将严格遵循国家相关政策法规及行业监管要求，切实履行社会责任与文化担当，始终坚持以优秀作品为
载体，传递积极向上的价值观与正能量，在助力行业规范健康发展的同时，持续为观众奉献更多思想精深、艺术精湛、
制作精良的影视剧作品，为剧集产业的繁荣发展贡献力量。
作品 （计划） （预计） 合作方式 主要演职人员 项目进度
开拍时间 发行档期
《我叫赵出息》 2024 年 1 月 17 日 2025 年 3 月 投资 导演：马成成 已播出
编剧：潘飞宇
主演：赵炳锐、张馨
予
《我叫赵甲第 2》 2023 年 8 月 15 日 2025 年 4 月 投资 导演:荆小尧 已播出
编剧:朱琳、吴海霞
主演：贺鹏、丁笑滢
等
《早安，机长先生》 2022 年 6 月 20 日 待定 投资 导演：麦田 发行中
（暂定名） 主演：白冰、彭楚
粤、文生
《盛夏缤纷》 2024 年 6 月 12 日 待定 制作 导演：杨文军、林继 发行中
东
编剧：陈岚、董其
主演：侯雯元、娜然
《大梦想家》 2024 年 11 月 19 日 待定 投资 导演：郭增友 发行中
主演：沈月、吴汉坤
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《暗夜之光》 2024 年 11 月 7 日 待定 投资 导演：杨冬 后期制作
编剧：张莉
主演：潘粤明、黄
轩、王珞丹
《冬城猎凶》 2025 年 3 月 10 日 待定 制作 导演：翁子光 后期制作
编剧：娄霄鹏
主演：王阳、万茜
《少审法官》 2025 年 待定 投资、 编剧：付聪、任艺、 前期筹备中
制作 杨帆、付百良
《微笑吧生活》（暂 待定 待定 投资、 编剧：莫婉君、张舒 前期筹备中
定名） 制作 怡
《猎心》 2025 年 待定 制作 导演：张末 前期筹备中
主演：张小斐
《细细密密的光》 2025 年 待定 制作 原著：马曳 前期筹备中
（暂定名）
《九重天》（暂定 待定 待定 制作 导演和编剧：徐兵 前期筹备中
名）
《请给我一个能遛狗 待定 待定 制作 编剧：胥悦 前期筹备中
的男朋友》（暂定
名）
《玲珑》（暂定名） 待定 待定 制作 导演和编剧：翁子光 剧本开发中
《鬼影帮》（暂定 待定 待定 制作 导演和编剧：陈国辉 剧本开发中
名）
《九二大案》 待定 待定 制作 编剧：余飞 剧本开发中
《黑海》 待定 待定 制作 编剧：师良、李岩 剧本开发中
《摩天轮》 待定 待定 制作 编剧：梁昊、牟军 剧本开发中
注：上述经营计划并不代表公司对 2025 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在较大的不
确定性，公司会根据市场情况随时调整。
公司依托电影、电视剧网剧的资源优势，积极发展演艺演出业务板块。报告期内，公司联合主办了梦龙乐队
（Imagine Dragons）演唱会、刘宇 2025 宇宙诗人巡演、陈立农巡回演唱会、YE（坎耶·维斯特 Kanye West）演唱会和
曲艺相声等演艺演出项目。同时，公司正在筹备张韶涵、周笔畅、黄霄雲等演唱会项目，预计演出时间为 2025 年下半年。
公司积极尝试影视与综艺的联动，通过在综艺中展现影视作品的拍摄幕后故事、演员之间的互动等，加强影视项目
和综艺业务的协同效应。
报告期内，公司艺人经纪板块继续以全方位的艺人经纪为主营业务。旗下艺人参与了《红尘四合》等多部影视剧作
品，公司通过精准挖掘艺人潜能与特长，为艺人争取高量级合作机会，积极探索艺人经纪多元化盈利模式，推动经纪业
务向专业化、规模化方向进阶。
报告期内，公司依托原有旅游景区业务经验及团队优势，结合在公司影视文化领域的品牌和流量优势，开展了多方
面的尝试和探索，拟开发密云东方山水国际电影文旅小镇项目，以影视文化旅游为主题，兼顾山水休闲生活体验，通过
公司电影 IP 资源的导入，布局影视前期创作和后期制作产业链，配套高品质度假村酒店和各类设施，打造成为一站式、
全方位体验的国际影视产业集聚地和影视体验旅游目的地。公司运用电影《封神三部曲》等项目赋能地方文旅产业，构
建“影视+文旅+科技”的复合型项目架构，增强公司影视项目的社会效益与产业带动效应，为公司创造更稳定的收益来
源。
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二、核心竞争力分析
（一）人力资源优势
在影视文化业务方面，影视内容公司核心竞争力在于其团队成员的专业能力和业界资源。公司核心业务团队在业界
深耕多年，拥有丰富的从业经验、雄厚的行业资源，具有极强的项目把控能力。公司给予创作者们最大程度的尊重与帮
助，因此集结了大批优秀的合作伙伴和影视文化方面的优秀人才，形成了公司在创作者资源方面的突出优势。在文化旅
游业务方面，公司经过多年的人才积累和培养，已储备了一批经验丰富、业务精湛、熟悉旅游业务特点、经受过市场考
验的经营管理骨干，为公司文化旅游业务的发展打下了坚实的基础。同时，依托于现有团队，结合影视文化领域的品牌
及流量优势，公司筹备开发密云东方山水国际电影文旅小镇项目，积极探索文化旅游方面的延伸与布局。
（二）完整的产业链优势
公司具有强大的资源整合能力和完整的产业链优势。公司业务在横向拓展上，涵盖了传统电影、电视剧网剧投资出
品制作、艺人经纪、演艺演出、综艺、新媒体以及文化旅游业务。在影视业务方面，公司拥有丰富的运作经验，投资制
作和营销发行过诸多高品质的影视项目；在艺人经纪业务方面，公司不断孵化优质艺人，在对外开展业务的基础上不断
为本公司的传统及新媒体影视业务输送人才。同时，公司以原有旅游景区业务方面的经验及团队为基础，结合影视文化
业务的优势，积极拓展文化旅游业务，延伸开发 IP 衍生商品、影视文化产业园、主题文旅小镇产业，打造品牌和口碑，
以期将影视业务产生的流量进行长尾变现。公司业务在纵向延伸上，上游通过内容制作储备孵化了大量优质 IP 资源，中
游强化自身管理及宣发等服务体系的建设，下游在多领域布局及丰富长尾收益。通过横纵结合，构建了公司“一横一竖”
的整体战略。
（三）完善的管理流程体系优势
公司在文娱业务的工业化和产业化上不断推进。公司具有完善的管理流程体系，从项目的战略规划、IP 孵化和采购、
开发规划、立项管理、制片管理、营销发行等各个环节进行规范化管理，有效地保证了项目的推进和稳定水准。在此基
础上结合人才优势，未来将在保证质量的基础上稳定产出具备规模效应的优质内容。同时，公司具有严格的风控制度，
项目的立项、签约、推进到完成中的各个环节均由相关部门联合审批，依赖完善的、多元化的管理体系保证项目的整体
有效性，最大程度避免由单一或不完备的经验和信息导致的决策风险。
（四）业务经营许可
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
可证 【2025】第 57 股份有限公司
号
作经营许可证 05230 号 股份有限公司 节目（时政、新闻及 电视局
同类专题、专栏除
外）
作经营许可证 03000 号 媒有限公司 节目（时政、新闻及 电视局
同类专题、专栏除
外）
作经营许可证 04204 号 化有限公司 节目（时政、新闻及 电视局
同类专题、专栏除
外）
作经营许可证 23128 号 传媒有限公司 节目（时政、新闻及 电视局
同类专题、专栏除
外）
作经营许可证 1234 号 媒有限公司 节目（时政、新闻及 电视局
同类专题、专栏除
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外）
作经营许可证 03020 号有限公司 节目（时政、新闻及 电视局
同类专题、专栏除
外）
作经营许可证 0326 号 传媒有限公司 节目（时政、新闻及 电视局
同类专题、专栏除
外）
作经营许可证 08468 有限公司 节目（时政、新闻及 局
同类专题、专栏除
外）
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本报告期电影收入同
营业收入 157,766,129.42 7,717,608.76 1,944.24%
比增加。
本报告期电影成本同
营业成本 356,768,615.50 1,416,618.67 25,084.52%
比增加。
管理费用 36,990,332.95 39,571,718.27 -6.52%
本报告期银行贷款及
财务费用 14,374,814.49 9,175,226.11 56.67%
固投利息增加。
本报告期坏账准备及
存货跌价准备转回金
所得税费用 2,982,843.99 2,293,767.67 30.04% 额增加，递延所得税
资产减少，递延所得
税费用增加。
本报告期收到的影视
经营活动产生的现金
流量净额
加。
投资活动产生的现金 本报告期购买固定资
-40,000.00
流量净额 产。
本报告期银行贷款净
筹资活动产生的现金
-11,325,668.56 37,471,565.69 -130.22% 流入较上年同期减
流量净额
少。
现金及现金等价物净 上述各项现金流量影
增加额 响结果。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
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本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 157,766,129.42 100% 7,717,608.76 100% 1,944.24%
分行业
影视及经纪 157,766,129.42 100.00% 7,717,608.76 100.00% 1,944.24%
分产品
电影 114,892,797.59 72.82% 7,117,116.39 92.22% 1,514.32%
电视剧网剧 19,752,199.16 12.52% 600,492.37 7.78% 3,189.33%
演艺演出 23,121,132.67 14.66%
分地区
北京地区 157,766,129.42 100.00% 7,717,608.76 100.00% 1,944.24%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
影视及经纪 -126.14% 1,944.24% 25,084.52% -207.78%
分产品
电影 -172.42% 1,514.32% 21,994.63% -252.52%
电视剧网剧 2.43% 3,189.33% -97.57%
演艺演出 -5.96%
分地区
北京地区 -126.14% 1,944.24% 25,084.52% -207.78%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
长期股权投资权益法
投资收益 232,381.01 -0.10% 不具有可持续性
确认的损益。
本报告期坏账准备及
资产减值 9,720,150.69 -4.23% 存货跌价准备转回金 不具有可持续性
额。
营业外支出 7,308.55 0.00% 项目违约金等 不具有可持续性
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五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
本报告期收到
货币资金 5.69% 2.35% 3.34%
加。
应收账款 5.81% 8.47% -2.66%
存货 1.93% 7.57% -5.64%
长期股权投资 1.45% 1.11% 0.34%
固定资产 2.97% 2.32% 0.65%
使用权资产 1.27% 1.14% 0.13%
短期借款 12.25% 9.41% 2.84%
合同负债 4,175,919.40 0.20% 4,158,203.36 0.16% 0.04%
租赁负债 0.89% 0.85% 0.04%
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
益工具投
资
金融资产 200,411,1 200,411,1
小计 75.43 75.43
上述合计
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
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报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
项目 期末账面价值（元） 受限制的原因
固定资产 60,076,066.56 借款授信抵押
合计 60,076,066.56
六、投资状况分析
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
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□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
鉴于影视文化行业的意识形态属性，国家对该行业实行较为严格的监管政策，可能对公司具体业务的策划、制作、
发行等各个环节产生影响。同时，国家对影视文化行业的监管政策处于不断调整过程中，如果公司未来不能完全贴合政
策导向，可能面临影视作品无法进入市场的风险。公司积极响应政策号召和题材导向，找准创作方向，丰富题材结构，
增强抵御风险能力。
影视文化行业一直处于充分竞争状态。近年来，随着资本涌入，资源聚集，行业竞争愈发加剧。面对激烈的市场竞
争，公司影视文化业务存在市场份额下降及经营业绩下滑的风险。公司始终坚持内容为先，不断扎实内容制作，提高创
作能力，加强与优质平台合作，力求降低经营风险。
影视文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上要求影视企业不断创作新的影视作品。
作品能否被市场和观众需要和喜爱，能否获得丰厚的投资回报，能否取得较高的市场价值等，均存在一定的不确定性。
公司建立严格的风控制度，影视作品的立项、签约、推进到完成均经过专业人员的认真评审，充分考虑作品的商业性、
思想性、艺术性、观赏性、娱乐性，通过集体决策制度力求影视作品适销对路。
随着经济的发展及观众审美水平的提升，市场对于高水准、大投入的精品内容需求旺盛。为此，影视制作公司不断
加大制作成本投入，聘请知名导演、编剧及演员，拍摄宏大场面，聘请知名的后期制作团队，从而吸引观众眼球。另一
方面，资本涌入导致优质 IP、剧本、场景、道具、租赁等价格不断上涨，影视作品制作成本进一步上升。公司充分利用
自身资源整合优势，严格控制成本，加大销售力度，提高运营能力，在一定程度上降低了制作成本上升对影视作品盈利
水平的影响。
现阶段国内影视文化产业发展飞速，但各类盗版侵权现象仍难以遏制，给影视作品制作发行单位带来巨大的经济损
失。近年来，政府有关部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度、引入水印技术等措施强化版权保
护。公司结合自身实际情况，采取签订严密的版权合同等多种措施，明确责任，保护自有产权，预防侵权风险。
近年来，少数艺人德行不端，给行业造成较大经济损失和负面影响。劣迹艺人风险控制引起行业广泛关注和重视。
公司一直重视签约艺人的品德修养，强化签约艺人日常行为约束，但若公司未及时发现并纠正艺人的过失行为，可能会
给公司造成损失并不利于公司艺人经纪业务的发展。
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公司存在合同款项逾期一年以上及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。公司一直重视应
收账款的风险管理与排查工作，通过加强沟通和催收管理力度、加快资金回笼，但如果客户出现信用损失风险，导致公
司未能及时收回账款或无法收回的情况，公司影视剧收益将存在风险，对公司的生产经营和业绩产生不利影响。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2024 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
五、社会责任情况
公司积极践行企业社会责任，积极响应国家环境保护和节能减排号召，完善公司法人治理结构，建立健全内控体系，
规范企业运作，做好社会正能量的传播者，促进社会和谐发展。
光爱心企业”称号。公司始终关注公益事业，积极承担社会责任，投身于弱势人群的帮扶工作，传递爱心，回馈社会。
公司高度重视党建工作，始终坚持党的领导，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党
的二十大精神，以提升党员整体素质为主线，不断推动企业经营与党建工作相融合，推进企业高质量发展，履行社会责
任。
宏观经济形势分析民营企业座谈会会议精神解读”，深入理解当前经济形势、政策导向以及发展机遇，持续提升能力与
水平，为实现今年的经济社会发展目标提供有力支撑，助力开创发展新局面。
定精神”，进一步贯彻落实党中央决策部署，促进提升行业党建工作水平，更好助力资本市场高质量发展。
极分子跟随历史脉络，回溯中国共产党从革命初期筹备到全民族觉醒、从艰难启程到重大胜利的伟大征程。公司党员及
积极分子将忆往思今，化精神力量为实际行动，不断锤炼党性修养，奋发图强，有所作为。
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易
所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》等的规定和要求，维护全体股东的合法权益。
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公司严格执行《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》等有关法律、法规，在招聘和雇佣
方面全面保障员工合法权益。依法签订劳动合同率达到 100%，依法足额缴纳社会保险费及住房公积金，参加补充医疗保
险，切实维护劳动合同双方的合法权益。公司高度重视女员工权益保护，女性占比 56%，国际妇女节期间，公司为女员
工准备了精美礼品，体现了对女员工的人文关怀。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
（“甲方”即
承诺主体，包
括甲方及甲方
控制的企业）
目前未从事与
乙方（即北京
文化）现从事
的业务相同或
类似的业务，
与乙方不构成
同业竞争。
北京北清中经
为乙方股东期
投资有限公
间，甲方承诺
司、富德生命
不经营前述业
人寿保险股份
务，以避免与
有限公司、宁
乙方构成同业
波大有汇诚投
竞争。3）在
资管理中心
甲方作为乙方
（有限合
股东期间，若
伙）
、石河子
因甲方或乙方
无极股权投资 关于同业竞
首次公开发行 的业务发展，
合伙企业（有 争、关联交 2014 年 08 月
或再融资时所 而导致甲方经 长期履行 正常履行中
限合伙）
、西 易、资金占用 19 日
作承诺 营的业务和乙
藏金宝藏文化 方面的承诺
方的业务发生
传媒有限公
重合而可能构
司、西藏金桔
成竞争，甲方
文化传播有限
同意由乙方在
公司、西藏九
同等条件下优
达投资管理有
先收购该等业
限公司、新疆
务所涉资产或
嘉梦股权投资
股权，和/或
合伙企业（有
通过合法途径
限合伙）
促使甲方所控
制的全资、控
股企业或其他
关联企业向乙
方转让该等资
产或控股权，
和/或通过其
他公平、合理
的途径对甲方
经营的业务进
行调整以避免
与乙方的业务
构成同业竞
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争。4）若因
甲方未履行本
保证所作的承
诺而给乙方造
成损失的，甲
方对因此给乙
方造成的损失
予以赔偿。
承诺是否按时
是
履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
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诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司与程志 对方正在按
鹏、陈欢的 300 否 已和解 不适用 和解协议履
合同纠纷案 行
公司与上海
桑禅市场营 已按和解协
销策划中心 议履行完毕
合同纠纷案
公司与北京
楼顶在望文
已按调解书
化传媒有限 15.34 否 已调解 不适用
履行完毕
公司的合同
纠纷案
http://sta
公司与浙江 tic.cninfo
海宁完美星 .com.cn/fi
已按调解书 2020 年 07
空传媒有限 600 否 已调解 不适用 nalpage/20
履行完毕 月 23 日
公司合同纠 20-07-
纷案 23/1208059
公司与新疆
华夏天山电
已按调解书
影院线有限 90 否 已调解 不适用
履行完毕
责任公司合
同纠纷案
法院判决驳
劳动争议案 25.94 否 已结案 回原告诉讼 不适用
请求
http://sta
tic.cninfo
公司与顺峰 裁决公司配
.com.cn/fi
投资实业有 合过户，对 2022 年 07
限公司的合 方应向公司 月 07 日
同纠纷 支付款项
一审判决支
公司与嘉影
持了公司的
上行（北
部分诉讼请
京）文化传 252.86 否 对方已上诉 不适用
求，判决对
媒有限公司
方支付
的合同纠纷
一审判决支
公司与嘉影
持了公司的
上行（北
部分诉讼请
京）文化传 23.34 否 对方已上诉 不适用
求，判决对
媒有限公司
方支付
的合同纠纷
一审判决支
公司与嘉影
持了公司的
上行（北
部分诉讼请
京）文化传 418.46 否 对方已上诉 不适用
求，判决对
媒有限公司
方支付
的合同纠纷
公司与嘉影 双方均已上 一审判决支
上行（北 诉 持了对方部
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京）文化传 分诉讼请
媒有限公司 求，判决公
的合同纠纷 司支付对方
公司与重庆
志圣诚企业
管理服务有
限公司、聚
匠鑫国际文
化艺术(北 一审判决支
京)有限公 0 否 对方已上诉 持公司诉讼 不适用
司、重庆国 请求
色天香现代
园艺开发有
限公司债权
人撤销权纠
纷案
公司与北京
摩登天空文
判决公司无
化发展有限 15.51 否 已判决 不适用
需承担责任
公司侵权责
任纠纷案
公司与王晟 对方已撤回
熙昱股东出 0 否 对公司的起 不适用 不适用
资纠纷案 诉
公司与西安
宇宙兄弟文 对方已按和
化传媒有限 94.5 否 已和解 不适用 解协议履行
公司合同纠 完毕
纷案
公司与四川
峨影投资有
限公司合同
纠纷案
公司与北京
启迪传奇影
视传媒有限
公司、启迪
冰雪科技集
团有限公
司、张小
磊、广西川
海房地产开
发有限公司
等合同纠纷
案
公司与北京
双方已按和
苏宜文化有
限公司合同
完毕
纠纷案
公司与李德
元排除妨害 0 否 已开庭 不适用 不适用
纠纷案
公司与海墨
文化传媒股
份有限公司
合同纠纷案
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杭州云栎信
息科技有限
公司合同纠
纷案
公司与广州
华夏飞扬电
影发行有限 37.67 否 公司已起诉 不适用 不适用
责任公司合
同纠纷案
公司与北京
淘梦网络科
技有限责任 9.42 否 公司已起诉 不适用 不适用
公司合同纠
纷案
公司与影聚
天际影视传
媒(天津)有 18.84 否 公司已起诉 不适用 不适用
限公司合同
纠纷案
公司与陈舒
清算责任纠 323.95 否 公司已起诉 不适用 不适用
纷案
公司与湖南
电广传媒股
份有限公司
合同纠纷案
公司与大仟
影视传媒
(深圳)有限 62.55 否 公司已起诉 不适用 不适用
公司合同纠
纷案
公司与福建
统筹文化传
播有限公司
合同纠纷案
公司与南京
书影文化传
媒有限公司
合同纠纷案
公司与聚合
收到起诉材
影联文化传
媒有限公司
庭
合同纠纷案
公司与上海
慈文影视传
播有限公
司、无锡摩
影盒文化传
媒有限公司
债务加入纠
纷案
http://sta
部分案件已 已判决生效 tic.cninfo
判决公司承
公司与投资 结案，部分 案件公司已 2022 年 07 .com.cn/fi
者集体诉讼 案件尚未判 按照判决书 月 07 日 nalpage/20
责任
决 履行完毕 22-07-
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九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
我公司（乙方）于 2018 年 5 月 29 日与北京亚星佰人商务会所有限公司（甲方）签订坐落于北京市朝阳区望京街 1 号院
房屋综合使用授权合同。双方约定综合使用权期自 2018 年 8 月 1 日至 2028 年 7 月 31 日止。租赁期内甲乙双方又签订
“部分租赁位置退租协议”，减少租赁部分面积，本期报告期确认租赁费用 5,040,618.88（含租赁负债利息费用）元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
公司电影《封神第二部：战火西岐》于 2025 年春节档上映，票房 12.38 亿元，获春节档第三名，截至目前，《封神
第二部：战火西岐》在全球 20 余个国家和地区春节同步上映，包括中国港澳台地区、美国、加拿大、澳大利亚、新西
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兰 、英国、意大利、法国、日本、新加坡、马来西亚、文莱、柬埔寨、保加利亚、比利时、荷兰等。目前《封神第三部》
正在后期制作中。
意公司受让重庆水木诚德文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有的厦门北文文化产业股权投资基金合伙企业
（有限合伙）40,000 万元的认缴出资份额。本次受让完成后，厦门北文基金总规模 280,000 万元，公司作为有限合伙人
认缴出资额为 40,000 万元，详见公司于 2019 年 8 月 24 日披露于巨潮资讯网上的《关于参与产业基金投资暨关联交易的
公告》，公告编号：2019-080。厦门北文基金已完成工商变更备案及中国证券投资基金业协会备案工作(备案编码
SJD276)。为了优化资产结构，补充经营资金，公司于 2023 年 12 月 27 日召开第八届董事会第十三次会议，审议通过了
《关于 转让部分产业基金份额的议案》，公司将持有的厦门北文基金 7,000 万元的认缴出资金额（占注册资金 2.5%，
已实缴） 以及对应的权利和义务转让给北京兴合全晟投资控股有限公司，转让价格为 7,000 万元。本次交易转让后，
公司认缴厦门北文基金金额为 33,000 万元（实缴金额为 22,171.43 万元）。具体内容详见公司于 2023 年 12 月 28 日披
露于巨潮资讯网上的《关于转让部分产业基金份额的公告》，公告编号：2023-40。上述转让事项，已完成工商变更工作。
门北文基金原存续期五年延长三年退出期，延长至 2027 年 8 月 14 日，在延长期内，厦门北文基金除对存量项目进行
重组或置换外，不再进行新的项目投资；也不再收取管理费并减免前期退出期部分管理费。具体内容详见公司于 2025 年
进展情况，及时履行信息披露义务。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 0.06% 0.06%
份
家持股
有法人持
股
他内资持 0.06% 0.06%
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 0.06% 0.06%
股
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 99.94% 99.94%
份
民币普通 99.94% 99.94%
股
内上市的
外资股
外上市的
外资股
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他
三、股份 715,900, 715,900,
总数 255.00 255.00
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
数 数（如有）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
富德生命
人寿保险
境内非国 111,649,9 111,649,9
股份有限 15.60% 0.00 0.00 不适用 0
有法人 09.00 09.00
公司－传
统
青岛海发
产业投资 49,059,31 49,059,31
国有法人 6.85% 0.00 0.00 不适用 0
控股有限 9.00 9.00
公司
境内自然 35,456,81 35,456,81
李国平 4.95% 0.00 0.00 不适用 0
人 2.00 2.00
代东云 境内自然 4.95% 35,405,70 0.00 0.00 35,405,70 不适用 0
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人 0.00 0.00
境外自然 35,225,24 35,225,24
骆震 4.92% 0.00 0.00 不适用 0
人 0.00 0.00
境内自然 35,201,83 35,201,83
林云芳 4.92% 0.00 0.00 不适用 0
人 3.00 3.00
台州铭泰
境内非国 35,200,01 35,200,01
矿业有限 4.92% 0.00 0.00 不适用 0
有法人 1.00 1.00
公司
境内自然 16,326,00 16,326,00
杨三彩 2.28% 0.00 0.00 不适用 0
人 0.00 0.00
境内自然 5,215,000 789,500.0 5,215,000
李帅伟 0.73% 0.00 不适用 0
人 .00 0 .00
境内自然 2,455,300 2,455,300
闫华伟 0.34% 35,700.00 0.00 不适用 0
人 .00 .00
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东是否属于《上市公司收购管理办
致行动的说明 法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 不适用
（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
富德生命人寿保险股份 人民币普 111,649,9
有限公司－传统 通股 09.00
青岛海发产业投资控股 人民币普 49,059,31
有限公司 通股 9.00
人民币普 35,456,81
李国平 35,456,812.00
通股 2.00
人民币普 35,405,70
代东云 35,405,700.00
通股 0.00
人民币普 35,225,24
骆震 35,225,240.00
通股 0.00
人民币普 35,201,83
林云芳 35,201,833.00
通股 3.00
人民币普 35,200,01
台州铭泰矿业有限公司 35,200,011.00
通股 1.00
人民币普 16,326,00
杨三彩 16,326,000.00
通股 0.00
人民币普 5,215,000
李帅伟 5,215,000.00
通股 .00
人民币普 2,455,300
闫华伟 2,455,300.00
通股 .00
前 10 名无限售条件股东
之间，以及前 10 名无限
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东是否属于《上市公司收购管理办
售条件股东和前 10 名股
法》规定的一致行动人。
东之间关联关系或一致
行动的说明
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前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 不适用
（如有） （参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2024 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：北京京西文化旅游股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 116,358,161.85 62,411,495.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 118,829,680.93 225,273,298.22
应收款项融资
预付款项 574,147,759.46 951,640,837.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 44,802,459.94 45,297,323.80
其中：应收利息 1,620,205.33 1,659,451.91
应收股利
买入返售金融资产
存货 39,517,111.67 201,320,078.99
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,986,346.45 4,899,168.17
流动资产合计 904,641,520.30 1,490,842,202.53
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 29,692,891.76 29,460,510.75
其他权益工具投资 200,411,175.43 200,411,175.43
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 60,664,413.76 61,693,268.14
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 26,022,069.80 30,241,864.94
无形资产 476,276,877.55 496,997,761.27
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 86,160,777.08 86,160,777.08
长期待摊费用 4,242,278.27 4,867,345.07
递延所得税资产 256,048,732.59 260,118,019.86
其他非流动资产
非流动资产合计 1,139,519,216.24 1,169,950,722.54
资产总计 2,044,160,736.54 2,660,792,925.07
流动负债：
短期借款 250,451,388.89 250,496,527.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 182,298,958.88 177,504,791.29
预收款项 240,174,389.17 598,395,844.04
合同负债 4,175,919.40 4,158,203.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,418,130.91 1,284,867.92
应交税费 351,738.92 8,082,519.65
其他应付款 486,066,800.48 503,328,654.65
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其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,218,179.74 4,477,914.56
其他流动负债 17,716.04
流动负债合计 1,174,155,506.39 1,547,747,039.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,293,390.32 22,643,184.11
长期应付款 900,000.00 900,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 5,029,528.45 5,029,528.45
递延收益 7,799,702.73 12,799,702.73
递延所得税负债 6,505,517.45 7,560,466.24
其他非流动负债
非流动负债合计 38,528,138.95 48,932,881.53
负债合计 1,212,683,645.34 1,596,679,920.82
所有者权益：
股本 715,900,255.00 715,900,255.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,175,991,508.93 3,175,991,508.93
减：库存股
其他综合收益 -29,852,332.69 -29,852,332.69
专项储备
盈余公积 82,671,375.70 82,671,375.70
一般风险准备
未分配利润 -3,092,595,557.54 -2,859,961,779.72
归属于母公司所有者权益合计 852,115,249.40 1,084,749,027.22
少数股东权益 -20,638,158.20 -20,636,022.97
所有者权益合计 831,477,091.20 1,064,113,004.25
负债和所有者权益总计 2,044,160,736.54 2,660,792,925.07
法定代表人：李雳 主管会计工作负责人：严雪峰 会计机构负责人：张雪
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
流动资产：
货币资金 2,178,270.60 1,129,658.82
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 46,111,818.62 47,393,548.27
应收款项融资
预付款项 517,953,381.06 938,947,938.01
其他应收款 288,843,070.92 195,412,190.13
其中：应收利息 1,620,205.33 1,659,451.91
应收股利
存货 25,657,073.83 193,443,581.61
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,406,744.58 1,584,378.78
流动资产合计 882,150,359.61 1,377,911,295.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,190,532,576.00 1,190,300,194.99
其他权益工具投资 200,411,175.43 200,411,175.43
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 60,440,616.06 61,454,032.95
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 26,022,069.80 30,241,864.94
无形资产 13,793.13 27,586.23
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 3,408,037.49 3,880,379.09
递延所得税资产 234,829,590.09 239,937,337.24
其他非流动资产
非流动资产合计 1,715,657,858.00 1,726,252,570.87
资产总计 2,597,808,217.61 3,104,163,866.49
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 250,451,388.89 250,496,527.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 202,471,383.23 196,689,800.64
预收款项 239,994,389.17 598,215,844.04
合同负债 4,175,919.40 4,158,203.36
应付职工薪酬 1,174,575.29 1,046,973.78
应交税费 175,931.12 192,111.81
其他应付款 735,312,213.18 669,583,527.46
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,218,179.74 4,477,914.56
其他流动负债 17,716.04
流动负债合计 1,442,973,980.02 1,724,878,619.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,293,390.32 22,643,184.11
长期应付款 900,000.00 900,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 5,029,528.45 5,029,528.45
递延收益 7,799,702.73 12,799,702.73
递延所得税负债 6,505,517.45 7,560,466.24
其他非流动负债
非流动负债合计 38,528,138.95 48,932,881.53
负债合计 1,481,502,118.97 1,773,811,501.00
所有者权益：
股本 715,900,255.00 715,900,255.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,175,991,508.93 3,175,991,508.93
减：库存股
其他综合收益 -29,852,332.69 -29,852,332.69
专项储备
盈余公积 83,352,824.26 83,352,824.26
未分配利润 -2,829,086,156.86 -2,615,039,890.01
所有者权益合计 1,116,306,098.64 1,330,352,365.49
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 2,597,808,217.61 3,104,163,866.49
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 157,766,129.42 7,717,608.76
其中：营业收入 157,766,129.42 7,717,608.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 408,556,611.50 50,444,359.73
其中：营业成本 356,768,615.50 1,416,618.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 422,848.56 280,796.68
销售费用
管理费用 36,990,332.95 39,571,718.27
研发费用
财务费用 14,374,814.49 9,175,226.11
其中：利息费用 14,575,511.24 10,069,513.03
利息收入 220,139.59 911,599.12
加：其他收益 11,192,189.87 -96,334.11
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-229,645,760.51 -33,694,805.04
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 7,308.55 -3,234,879.18
四、利润总额（亏损总额以“—”号
-229,653,069.06 -30,459,925.86
填列）
减：所得税费用 2,982,843.99 2,293,767.67
五、净利润（净亏损以“—”号填
-232,635,913.05 -32,753,693.53
列）
（一）按经营持续性分类
-232,635,913.05 -32,753,693.53
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
-232,633,777.82 -32,752,136.32
（净亏损以“—”号填列）
-2,135.23 -1,557.21
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -232,635,913.05 -32,753,693.53
归属于母公司所有者的综合收益总
-232,633,777.82 -32,752,136.32
额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,135.23 -1,557.21
八、每股收益：
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 -0.3250 -0.0457
（二）稀释每股收益 -0.3250 -0.0457
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李雳 主管会计工作负责人：严雪峰 会计机构负责人：张雪
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 114,892,797.59 7,717,608.76
减：营业成本 312,996,687.19 1,416,618.67
税金及附加 303,495.96 179,290.17
销售费用
管理费用 11,114,643.96 16,612,336.31
研发费用
财务费用 13,885,637.41 9,928,178.06
其中：利息费用 14,020,906.59 10,069,513.03
利息收入 142,689.03 145,817.21
加：其他收益 11,187,920.54 -76,540.48
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-725,743.44 6,543,887.59
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-209,986,693.72 -14,486,712.85
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 6,774.77 -3,236,346.08
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-209,993,468.49 -11,250,366.77
填列）
减：所得税费用 4,052,798.36 1,492,112.03
四、净利润（净亏损以“—”号填
-214,046,266.85 -12,742,478.80
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-214,046,266.85 -12,742,478.80
“—”号填列）
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -214,046,266.85 -12,742,478.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 307,187,602.50 264,811,357.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,459.52
收到其他与经营活动有关的现金 12,344,424.64 5,978,050.01
经营活动现金流入小计 319,532,027.14 270,812,866.72
购买商品、接受劳务支付的现金 214,129,825.48 191,121,383.18
客户贷款及垫款净增加额
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,712,627.68 8,364,874.74
支付的各项税费 8,049,858.90 300,435.98
支付其他与经营活动有关的现金 22,183,114.21 106,722,429.50
经营活动现金流出小计 253,075,426.27 306,509,123.40
经营活动产生的现金流量净额 66,456,600.87 -35,696,256.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -40,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 110,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 32,000,000.00
筹资活动现金流入小计 282,000,000.00 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 250,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 33,865,701.27
筹资活动现金流出小计 293,325,668.56 72,528,434.31
筹资活动产生的现金流量净额 -11,325,668.56 37,471,565.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 55,090,932.31 1,775,309.01
加：期初现金及现金等价物余额 61,267,229.54 91,393,549.70
六、期末现金及现金等价物余额 116,358,161.85 93,168,858.71
单位：元
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 147,629,811.50 256,811,357.19
收到的税费返还 23,459.52
收到其他与经营活动有关的现金 228,488,431.05 327,017,699.17
经营活动现金流入小计 376,118,242.55 583,852,515.88
购买商品、接受劳务支付的现金 107,813,329.51 127,072,949.58
支付给职工以及为职工支付的现金 2,766,172.18 6,654,188.04
支付的各项税费 301,720.11 208,491.69
支付其他与经营活动有关的现金 282,724,924.50 475,244,384.50
经营活动现金流出小计 393,606,146.30 609,180,013.81
经营活动产生的现金流量净额 -17,487,903.75 -25,327,497.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -40,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 110,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 32,000,000.00
筹资活动现金流入小计 282,000,000.00 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 250,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,865,701.27
筹资活动现金流出小计 262,325,668.56 72,528,434.31
筹资活动产生的现金流量净额 19,674,331.44 37,471,565.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,146,427.69 12,144,067.76
加：期初现金及现金等价物余额 31,842.91 53,902.71
六、期末现金及现金等价物余额 2,178,270.60 12,197,970.47
本期金额
单位：元
项目 2025 年半年度
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,90 671 59,
一、上年期 991 852 749 636 113
末余额 ,50 ,33 ,02 ,02 ,00
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
,90 671 59,
二、本年期 991 852 749 636 113
初余额 ,50 ,33 ,02 ,02 ,00
- - -
三、本期增
减变动金额
,63 ,63 2,1 ,63
（减少以
“—”号填
列）
- - -
（一）综合 ,63 ,63 2,1 ,63
收益总额 3,7 3,7 35. 5,9
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,90 671 92, ,11 ,47
四、本期期 991 852 638
末余额 ,50 ,33 ,15
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 少 所
项目 其他权益工具 资 减 其 专 盈 一 未 数 有
股 本 ： 他 项 余 般 分 其 小 股 者
本 优 永 其 公 储 公 他 计 东 权
库 综 风 配
先 续 他 积 备 积 权 益
存 合 险 利
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
股 债 股 收 准 润 益 合
益 备 计
,90 671 04,
一、上年期 991 850 387 008 378
末余额 ,50 ,74 ,07 ,41 ,66
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
,90 671 04,
二、本年期 991 850 387 008 378
初余额 ,50 ,74 ,07 ,41 ,66
- - -
三、本期增
减变动金额
（减少以
,13 ,13 57. ,69
“—”号填
列）
- - -
（一）综合 752 752 1,5 753
收益总额 ,13 ,13 57. ,69
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,90 671 37,
四、本期期 991 850 634 009 624
末余额 ,50 ,74 ,93 ,96 ,97
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 715,9 3,175 - 83,35 - 1,330
末余额 00,25 ,991, 29,85 2,824 2,615 ,352,
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,991, 29,85 ,352,
初余额 508.9 2,332 365.4
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
“—”号填
列）
- -
（一）综合 214,0 214,0
收益总额 46,26 46,26
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,991, 29,85 ,306,
末余额 508.9 2,332 098.6
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,991, 18,85 ,014,
末余额 508.9 0,744 969.4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,991, 18,85 ,014,
初余额 508.9 0,744 969.4
三、本期增 - -
减变动金额 12,74 12,74
（减少以 2,478 2,478
“—”号填 .80 .80
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
列）
- -
（一）综合 12,74 12,74
收益总额 2,478 2,478
.80 .80
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
用
（六）其他
四、本期期 ,991, 18,85 ,272,
末余额 508.9 0,744 490.6
三、公司基本情况
北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京京西风光旅游开发股份有限公司,
是由原北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立的公司，于 1997 年 11 月 18 日成立。公司营业执照统一社
会信用代码：91110000633694436R，公司股份于 1998 年 1 月 8 日在深圳证券交易所上市交易。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2024 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数
北京市朝阳区望京街 1 号。
本公司及各子公司（以下简称“本集团”） 主要从事：旅游项目开发、投资及管理；旅游信息咨询；技术开发、技
术咨询、技术转让、技术服务、技术推广；广播电视节目制作；从事文化经纪业务；演出经纪；电影发行；组织文化艺
术交流活动；影视策划。
本公司属广播、电视、电影和影视录音制作业。
经营范围主要包括：旅游项目开发、投资及管理；旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技
术推广；广播电视节目制作；从事文化经纪业务；演出经纪；电影发行；组织文化艺术交流活动；影视策划；设计、制
作、代理、发布广告；承办展览展示；会议服务；舞台灯光、音箱设计；图文设计制作；信息咨询（不含中介服务）；
翻译服务；编辑服务；经济贸易咨询；企业策划；市场调查；产品设计；电脑动画设计；以下限分公司经营：器械健身；
停车服务；电器修理；出租柜台、场地出租；园林景观设计、咨询；种植花卉、苗木、盆景；销售包装食品、酒、饮料、
冷热饮；工艺美术品、五金交电、化工产品、家具、劳保用品、针纺织品、日用杂品、日用百货、水泥、旅游产品、旅
游纪念品、花卉、苗木、盆景、园艺用品、园林机具、建筑材料、电气设备、文化用品；零售内销黄金饰品；出租汽车
客运、住宿、中餐、西餐、歌舞厅、音乐茶座、洗浴、美容美发；制造水泥；零售国产卷烟，进口卷烟、雪茄烟；零售
国家正式出版的国内版书刊、国家正式出版的音像制品；零售西药制剂、中成药、医疗器械；生产旅游产品、旅游纪念
品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经
营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本公司主要业务板块为影视及经纪、旅游、酒店服务。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相
关规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团公司 2025 年 6 月 30 日的财务状况以及 2025 年上
半年的经营成果和现金流量。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
本期重要的应收款项核销 金额超过 100.00 万元且占应收账款坏账准备余额 1%以上
重要逾期利息 金额超过 200.00 万元且占应收利息余额 10%以上
账龄超过 1 年的重要预付款项 金额超过 1,000.00 万元且占预付款项余额 1%以上
账龄超过 1 年的重要应付账款 金额超过 1,000.00 万元且占应付账款余额 5%以上
账龄超过 1 年的重要其他应付款 金额超过 2,000.00 万元且占其他应付款余额 5%以上
单个被投资单位长期股权投资期末余额大于 1,000.00 万
重要联营企业
元且占对联营企业投资总额 20%以上
单项投资活动现金流入或流出金额大于 1,000.00 万元且
重要的投资活动有关的现金
占当期投资活动现金流入或流出总额的 10%以上
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非
现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；
资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
①公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作
为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差
额计入当期损益。
②合并成本分别以下情况确定：
债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成
本。
金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和。一揽子交易除外。
③公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
确认的商誉和递延所得税项目。
④企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
A.对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
B.经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（3）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
①公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
②公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
③公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
①统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
②合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，
抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
③子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归
属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
④报告期内增减子公司的处理
A.报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期
初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
B.报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独
的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金以及本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记
账本位币金额。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借
入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部
分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
金融资产的分类：
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类①以摊余成本计量的
金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产）；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债的分类：
公司将金融负债分为以下两类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；②以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
①金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账
款、应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作
为初始确认金额。
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初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的
利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资
产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计
变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行
处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的， 终
止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的， 按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产在终止确认日的
账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一
部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（4）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（6）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务
报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（7）金融工具公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参
与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数
据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素
在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
（8）金融资产的减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用
损失为基础确认损失准备。
①减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风
险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信
用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以
上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失
计量损失准备。
对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分
的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日，则通常可以推定金融资产
的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显
著增加。
除特殊情况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
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③以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款单项评价信用风险。如：
应收关联方款项；一项合同款项逾期一年以上、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同
信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
⑤各类金融资产信用损失的确定方法
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了
单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据/计提方法
本组合以账龄作为信用风险特征；应收账款账龄计算方法：公司应收
账款自销售收入确认时点开始计算应收账款账龄，每满 12 个月为 1
账龄组合
年，一般按先进先出的原则统计应收账款账龄，不足 1 年仍按 1 年计
算。
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预
期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
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账龄 应收账款预期信用损失率（%）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损
失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
项 目 确定组合的依据/计提方法
本组合以账龄作为信用风险特征；长期应收款账龄计算方法：自长期应收款
账龄组合 确认时点开始计算账龄，每满 12 个月为 1 年，一般按先进先出的原则统计账龄，
不足 1 年仍按 1 年计算。
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账 龄 应收账款预期信用损失率（%）
详见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”。
详见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”。
详见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”。
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合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合
同资产主要包括未达到无条件收款权的销售款。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”
之（八）“金融资产减值”。
（1）存货的分类
旅游及酒店服务业：存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。影视
业：存货主要包括原材料、在产品、库存商品等；
其中：原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入
拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》
后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A.联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片
款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以
冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B.受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视
片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C.委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完
成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视
片库存成本。
D.企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A.以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销
售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B.采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放
映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之
日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比
例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C.公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目计提跌价准备
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
②包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
（1）持有待售
①持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价
值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产
直接相关的负债。
②持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
规定要求公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
③持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资
产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或
进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资
产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）终止经营
①终止经营的认定标准
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：
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②终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。
无
无
详见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”。
（1）长期股权投资初始成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本节五之：“6、同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法”。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具） 的
公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益
性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通
过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
为其初始投资成本。
允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作
为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①采用成本法核算的长期股权投资
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利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合
理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间
的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资
损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司
对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交
易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易
损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现
内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期
股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照
与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期
股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究
开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资
产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
投资性房地产计量模式
不适用
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（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.4-4.75
机器设备 年限平均法 10-15 5 6.3-9.5
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
无
（1）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
（2）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）借款费用资本化期间的确定
①借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
②借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化
继续进行。
③借款费用停止资本化时点的确定
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对
外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分
资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（4）借款费用资本化资本化金额的确定
①借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
额。
②借款辅助费用资本化金额的确定
的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
无
无
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期
间已经费用化的支出不再调整。
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公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条
件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，
则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
②无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确
定的无形资产。
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资
产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入
相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 土地证年限 /
软件、专利权 10 10
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
③无形资产使用寿命的估计
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合
同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以
及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
④土地使用权的处理
资性房地产。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组
组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价
值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分
摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（1）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包
括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（2）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（3）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解
除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保
险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据
在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他
长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，
确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
①所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
②在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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无
无
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认原则和计量方法
①收入的确认
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，
识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履
行了各单项履约义务时分别确认收入。
②收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约
定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
（2）具体的收入确认政策
公司的主营业务收入主要为影视及经纪收入，主要业务收入的确认方法如下：
①电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影
片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
②电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司
时确认。
③电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷
贝、播映带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）
映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
④艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。一、艺人代理服务收入：
在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约
定的方式确认收入；二、企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发
生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
⑤公司参投的电影、电视剧，在拍摄完成后向其他方转让投资份额的，待将投资份额所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，客户能够取得相关份额控制权时确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无
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合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
②政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额
为人民币 1 元）。
（4）政府补助的会计处理方法
①与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
间，计入当期损益。
③对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
④与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
⑤已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
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公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（1）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
①公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，
资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公
司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
②递延所得税资产的确认依据
延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，
以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
③递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交
易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（2）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
①资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
②适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
③公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基
础。
④公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债， 并在租赁期内分别
确认折旧费用和利息费用。
①使用权资产的会计处理方法
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：A.租赁负债的初始计量金额；B.
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用，
即为达成租赁所发生的增量成本；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
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在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用
权资产。公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据
使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关
的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之
后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
②租赁负债的会计处理方法
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A. 固定付款额及实质
固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时
根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出
公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作
为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押
条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：A.确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金
额；B.支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；C.因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计
量租赁负债的账面价值。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应
调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入
当期损益。
A.实质固定付款额发生变动；
B.担保余值预计的应付金额发生变动；
C.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
D.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益，但应当资本化的除外。
③短期租赁和低价值资产租赁的判断依据和会计处理方法
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。转租或预期转租租赁资产的， 原租赁不属于低
价值资产租赁。
公司对于短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期
间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，不确认使用权资产和租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
①租赁分类标准
公司作为出租人的，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可
能不转移。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
②会计处理方法
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在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算
并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实
际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该变更通过增加一项
或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个
期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产
的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产， 采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额， 在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或
应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层
需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入
资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产的减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料， 包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，
以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新
而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）成本结转
公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的
期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总
成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理
性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视
片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预
计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且
可能构成重大影响。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对未决诉讼、预计合同亏损、违约金等估计并计提相应准备。在该等
或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（10）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方
法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率
和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影
响。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可
获得的可观察市场数据。本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来
执行估价，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2025 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
无
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%、5%
企业所得税 实际缴纳的流转税额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
成都巧灿晶晖文化传媒有限公司 20%
北京京艺星河文化传媒有限公司 20%
北京东方山水度假村有限公司 20%
无锡北文影视文化有限公司 20%
北京小河滩文化传媒有限公司 20%
北京双恒投资发展有限公司 20%
北文时代（厦门）影视文化传媒有限公司 20%
浙江星河文化经纪有限公司 20%
天津摩天轮文化传媒有限公司 20%
北京功做事影视文化有限公司 20%
北京摩登视界文化传媒有限公司 20%
宁波摩登视界文化传媒有限公司 20%
上海摩天之眼文化传媒有限公司 20%
香港摩天轮文化传媒有限公司 16.5%
（1）增值税
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
①根据《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 61 号）规定，对电
影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企
业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收
入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。这一政策执行至 2027 年 12 月 31 日。
②根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 19
号）规定，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。这一政策执行至 2027 年 12 月 31
日。本公司之子公司北京东方山水度假村有限公司、北京小河滩文化传媒有限公司、北京双恒投资发展有限公司、北京
摩登视界文化传媒有限公司 2025 年上半年持续享受该增值税税收优惠。
（2）企业所得税
根据财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，
自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
(财税【2023】6 号)规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司成都巧灿晶晖文化传媒有限公
司、北京京艺星河文化传媒有限公司、北京东方山水度假村有限公司、无锡北文影视文化有限公司、北京小河滩文化传
媒有限公司、北京双恒投资发展有限公司、北文时代（厦门）影视文化传媒有限公司、浙江星河文化经纪有限公司、天
津摩天轮文化传媒有限公司、北京功做事影视文化有限公司、北京摩登视界文化传媒有限公司、宁波摩登视界文化传媒
有限公司、上海摩天之眼文化传媒有限公司 2025 年上半年持续享受该企业所得税税收优惠。
（3）印花税
根据财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，
对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征印花税，执行期限为 2023 年 1 月 1
日至 2027 年 12 月 31 日。
度假村有限公司、无锡北文影视文化有限公司、北京小河滩文化传媒有限公司、北京双恒投资发展有限公司、北文时代
（厦门）影视文化传媒有限公司、浙江星河文化经纪有限公司、天津摩天轮文化传媒有限公司、北京功做事影视文化有
限公司、北京摩登视界文化传媒有限公司、宁波摩登视界文化传媒有限公司、上海摩天之眼文化传媒有限公司印花税按
应缴税额的 50％减征。
香港摩天轮文化传媒有限公司设立于香港，执行当地的税务政策，以当年应课税盈利按利得税率计提。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 14.38 14.38
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
银行存款 116,358,147.47 62,411,481.40
合计 116,358,161.85 62,411,495.78
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
合计 203,888,113.25 317,980,897.10
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 12.73% 100.00% 8.16% 100.00%
的应收
账款
其
中：
单项计
提坏账
准备的 12.73% 100.00% 8.16% 100.00%
应收账
款
按组合
计提坏
账准备 87.27% 33.22% 91.84% 22.86%
,950.13 269.20 ,680.93 ,733.98 435.76 ,298.22
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
计提坏 87.27% 33.22% 91.84% 22.86%
,950.13 269.20 ,680.93 ,733.98 435.76 ,298.22
账准备
的应收
账款
合计 100.00% 41.72% 100.00% 29.16%
,113.25 432.32 ,680.93 ,897.10 598.88 ,298.22
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方单位经营
单位一 100.00%
回。
合计
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
名称 期末余额
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 177,930,950.13 59,101,269.20
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应
收账款
按组合计提预
期信用损失的 7,649,166.56
应收账款
合计 7,649,166.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位一 50,640,000.00 50,640,000.00 24.84% 2,532,000.00
单位二 25,957,163.12 25,957,163.12 12.73% 25,957,163.12
单位三 15,400,000.00 15,400,000.00 7.55% 770,000.00
单位四 11,500,000.00 11,500,000.00 5.64% 11,500,000.00
单位五 8,653,520.20 8,653,520.20 4.25% 432,676.01
合计 112,150,683.32 112,150,683.32 55.01% 41,191,839.13
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
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（8） 其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,620,205.33 1,659,451.91
其他应收款 43,182,254.61 43,637,871.89
合计 44,802,459.94 45,297,323.80
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资金利息 1,620,205.33 1,659,451.91
合计 1,620,205.33 1,659,451.91
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
诉讼已判决，对方单 诉讼已判决，对方单
单位一 3,744,000.00 2018 年 12 月 31 日
位无可执行财产 位无可执行财产
对方单位财务状况恶 对方单位财务状况恶
单位二 2,005,513.70 2018 年 12 月 31 日
化，预计无法收回 化，预计无法收回。
合计 5,749,513.70
其他说明：
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 71.52% 100.00% 72.87% 100.00%
账准备
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其中：
单项计
提坏账
准备的 71.52% 100.00% 72.87% 100.00%
应收利
息
按组合
计提坏 28.48% 29.22% 27.13% 22.47%
账准备
其中：
按信用
风险特
征组合
计提坏 28.48% 29.22% 27.13% 22.47%
账准备
的应收
利息
合计 100.00% 79.84% 100.00% 78.97%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
诉讼已判决，
单位一 3,744,000.00 3,744,000.00 3,744,000.00 3,744,000.00 100.00% 对方单位无可
执行财产
对方单位财务
单位二 2,005,513.70 2,005,513.70 2,005,513.70 2,005,513.70 100.00% 状况恶化，预
计无法收回。
合计 5,749,513.70 5,749,513.70 5,749,513.70 5,749,513.70
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 2,289,040.90 668,835.57
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
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值） 值）
在本期
本期计提 67,027.39 120,986.30 188,013.69
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提预期
信用损失的应 5,749,513.70 5,749,513.70
收利息
按组合计提预
期信用损失的 480,821.88 188,013.69 668,835.57
应收利息
合计 6,230,335.58 188,013.69 6,418,349.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
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（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
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（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 431,947,113.95 431,947,113.95
押金、保证金、备用金等 2,875,438.54 2,863,638.54
合计 434,822,552.49 434,810,752.49
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 434,822,552.49 434,810,752.49
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 80.88% 100.00% 80.89% 100.00%
,015.81 ,015.81 ,015.81 ,015.81
账准备
其中：
单项计
提坏账
准备的 80.88% 100.00% 80.89% 100.00%
,015.81 ,015.81 ,015.81 ,015.81
其他应
收款
按组合
计提坏 19.12% 48.05% 19.11% 47.50%
账准备
其中：
账龄组 73,064, 39,942, 33,122, 73,053, 39,474, 33,578,
合 816.36 282.07 534.29 016.36 864.79 151.57
其他组 10,059, 10,059, 10,059, 10,059,
合 720.32 720.32 720.32 720.32
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
合计 100.00% 90.07% 100.00% 89.96%
,552.49 ,297.88 254.61 ,752.49 ,880.60 871.89
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方单位经营
单位一 100.00%
回
诉讼已判决，
单位二 100.00% 对方单位无可
执行财产。
对方单位经营
其他小额单位
汇总
计收回困难。
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 73,064,816.36 39,942,282.07
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：其他组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
单位一 7,241,952.08 0.00 0.00%
单位二 2,817,768.24 0.00 0.00%
合计 10,059,720.32 0.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
在本期
本期计提 467,417.28 467,417.28
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账
准备的其他应
收款
按信用风险特
征组合计提坏 39,474,864.7 39,942,282.0
账准备的其他 9 7
应收款
合计 467,417.28
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 往来款 304,986,507.34 5 年以上 70.14% 304,986,507.34
单位二 股权转让款 46,800,000.00 5 年以上 10.76% 46,800,000.00
单位三 资产转让款 32,599,953.37 元；5 年以上 7.50% 25,358,001.29
元。
单位四 项目投资款 22,750,000.00 1 年以内 5.23% 1,137,500.00
单位五 往来款 12,701,100.00 1-2 年 2.92% 1,270,110.00
合计 419,837,560.71 96.55% 379,552,118.63
单位：元
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 574,147,759.46 951,640,837.57
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付账款（按单位） 期末余额（元） 未结算原因
单位一 331,983,056.11 制作中
单位二 125,940,848.78 制作中
单位三 40,060,767.12 项目终止，已全额计提减值
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
单位四 22,320,000.00 项目终止，已全额计提减值
单位五 10,000,000.00 制作中
单位六 10,000,000.00 制作中
合计 540,304,672.01
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的比
单位名称 与本公司关系 金额（元） 例(%) 未结算原因
单位一 非关联方 331,983,056.11 51.36 制作中
单位二 非关联方 125,940,848.78 19.48 制作中
项目终止，已全额计
单位三 非关联方 40,060,767.12 6.20 提减值
项目终止，已全额计
单位四 非关联方 22,320,000.00 3.45 提减值
单位五 非关联方 18,000,000.00 2.78 结算中
合 计 538,304,672.01 83.27
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
在产品
库存商品 374,606.50 374,606.50
合计
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
项目 外购的数据资源存货 自行加工的数据资源 其他方式取得的数据 合计
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存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品
库存商品 1,226,415.10
合计 1,226,415.10
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 8,372,383.32 元。
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 10,986,346.45 4,899,168.17
合计 10,986,346.45 4,899,168.17
其他说明：
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
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（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
该投资不
北京高览
以短期获
文化投资 3,000,000 3,000,000
利为目
管理有限 .00 .00
的，也无
公司
出售打算
该投资不
西藏北文 以短期获
传媒有限 利为目
公司 的，也无
出售打算
该投资不
北京鲸鱼
以短期获
映像影视
利为目
文化传媒
的，也无
有限公司
出售打算
该投资不
霍尔果斯
以短期获
骏蝶影视
文化有限
的，也无
公司
出售打算
北京京西 603,513.7 603,513.7 该投资不
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文化旅游 1 1 以短期获
发展有限 利为目
公司 的，也无
出售打算
厦门北文
该投资不
文化产业
以短期获
股权投资 196,713,5 196,713,5
利为目
基金合伙 19.30 19.30
的，也无
企业（有
出售打算
限合伙）
合计
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
土地开发保 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000
证金 .00 .00 .00 .00
合计
.00 .00 .00 .00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按单项
计提减
值准备
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的长期
应收款
按组合
计提坏 100.00% 100.00% 0.00 100.00% 100.00% 0.00
账准备
其中：
按信用
风险特
征组合
计提坏 100.00% 100.00% 0.00 100.00% 100.00% 0.00
账准备
的长期
应收款
合计 100.00% 100.00% 0.00 100.00% 100.00% 0.00
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提的长期应收款坏
账准备
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 50,000,000.0 50,000,000.0
账准备的长期 0 0
应收款
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合计 0.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
深定
格文
化传 29,46 29,69
媒无 0,510 2,891
锡有 .75 .76
限公
司
小计 0,510 2,891
.75 .76
合计 0,510 2,891
.75 .76
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
固定资产 60,664,413.76 61,693,268.14
合计 60,664,413.76 61,693,268.14
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
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□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 4,219,795.14 4,219,795.14
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
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（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置
二、累计摊销
金额
（1）计
提
（2）摊
销
金额
（1）处
置
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
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四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京摩天轮文
化传媒有限公
司
浙江星河文化 641,400,718. 641,400,718.
经纪有限公司 63 63
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
北京摩天轮文
化传媒有限公
司
浙江星河文化 641,400,718. 641,400,718.
经纪有限公司 63 63
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组包括营运资金以及使
用权资产、长期待摊费用等
北京摩天轮文化传媒有限公
长期资产，该资产组现金流 影视及经纪业务分部 是
司
入独立于其他资产或者资产
组。
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
单位：元
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,880,379.09 472,341.60 3,408,037.49
围墙建造费用 613,297.11 106,006.02 507,291.09
土地租赁费用 373,668.87 46,719.18 326,949.69
合计 4,867,345.07 625,066.80 4,242,278.27
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 939,494,918.12 234,873,729.53 951,719,988.04 237,929,997.01
可抵扣亏损 15,355,275.02 3,838,818.76 15,355,275.02 3,838,818.76
公允价值变动 39,803,110.28 9,950,777.57 39,803,110.28 9,950,777.57
租赁负债 29,541,626.92 7,385,406.73 33,593,706.08 8,398,426.52
合计 1,024,194,930.34 256,048,732.59 1,040,472,079.42 260,118,019.86
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 26,022,069.80 6,505,517.45 30,241,864.94 7,560,466.24
合计 26,022,069.80 6,505,517.45 30,241,864.94 7,560,466.24
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 256,048,732.59 260,118,019.86
递延所得税负债 6,505,517.45 7,560,466.24
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 323,935,968.17 321,493,086.06
可抵扣亏损 1,082,539,325.60 1,082,539,325.60
合计 1,406,475,293.77 1,404,032,411.66
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 1,082,539,325.60 1,082,539,325.60
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金
.24 .24 等 等
固定资产
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 250,000,000.00 250,000,000.00
应计利息 451,388.89 496,527.78
合计 250,451,388.89 250,496,527.78
短期借款分类的说明：
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分账及制片款 182,298,958.88 177,504,791.29
合计 182,298,958.88 177,504,791.29
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（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 30,810,000.00 未结算
单位二 31,175,142.59 未结算
合计 61,985,142.59
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 486,066,800.48 503,328,654.65
合计 486,066,800.48 503,328,654.65
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 83,367,823.50 85,908,356.50
股权转让款 118,441,667.67 118,441,667.67
固投款 148,441,080.75 119,441,080.75
资金利息 45,628,839.11 41,079,669.31
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诉讼赔偿款 187,389.45 18,457,880.42
资金拆借款 90,000,000.00 120,000,000.00
合计 486,066,800.48 503,328,654.65
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其中 102,519,584.29 未结算，
单位一 192,519,584.29
单位二 70,000,000.00 未结算
单位三 50,000,000.00 未结算
合计 312,519,584.29
其他说明
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
投资制片款 239,774,390.17 597,995,845.04
其他 399,999.00 399,999.00
合计 240,174,389.17 598,395,844.04
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 230,000,000.00 项目投资款
合计 230,000,000.00
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
业务款 4,175,919.40 4,158,203.36
合计 4,175,919.40 4,158,203.36
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,102,407.24 7,940,344.90 7,919,891.44 1,122,860.70
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 111,955.00 111,955.00
合计 1,284,867.92 8,818,448.52 8,685,185.53 1,418,130.91
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 1,102,407.24 7,940,344.90 7,919,891.44 1,122,860.70
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 182,460.68 766,148.62 765,294.09 183,315.21
其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 114,024.83 6,990,588.56
企业所得税 10.40 228,436.17
个人所得税 110,578.46 132,131.33
城市维护建设税 16,725.97 329,528.64
教育费附加 9,521.25 322,323.91
印花税 25,878.01 4,511.04
其他 75,000.00 75,000.00
合计 351,738.92 8,082,519.65
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 9,218,179.74 4,477,914.56
合计 9,218,179.74 4,477,914.56
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 17,716.04
合计 17,716.04
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面 溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末 是否
面值 值计 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额 违约
提利 销
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息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
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单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-房屋租赁 19,637,391.22 25,990,204.09
未确认融资费用 -1,344,000.90 -3,347,019.98
合计 18,293,390.32 22,643,184.11
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 900,000.00 900,000.00
合计 900,000.00 900,000.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
灵山分公司供水
工程款
合计 900,000.00 900,000.00
其他说明：
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（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 5,029,528.45 5,029,528.45 计提诉讼赔偿款
合计 5,029,528.45 5,029,528.45
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,799,702.73 7,408,000.00 12,408,000.00 7,799,702.73 政府拨入
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合计 12,799,702.73 7,408,000.00 12,408,000.00 7,799,702.73
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 3,126,100,415.65 3,126,100,415.65
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价）
其他资本公积 49,891,093.28 49,891,093.28
合计 3,175,991,508.93 3,175,991,508.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 29,852,33 29,852,33
他综合收 2.69 2.69
益
其他
- -
权益工具
投资公允
价值变动
- -
其他综合
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 82,671,375.70 82,671,375.70
合计 82,671,375.70 82,671,375.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,859,961,779.72 -2,704,325,320.47
调整后期初未分配利润 -2,859,961,779.72 -2,704,325,320.47
加：本期归属于母公司所有者的净利
-232,633,777.82 -155,636,459.25
润
期末未分配利润 -3,092,595,557.54 -2,859,961,779.72
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 157,766,129.42 356,768,615.50 7,717,608.76 1,416,618.67
合计 157,766,129.42 356,768,615.50 7,717,608.76 1,416,618.67
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
电影
电视剧及 19,752,19 19,752,19
网剧 9.16 9.16
演艺演出
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按经营地
区分类
其中：
北京地区
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
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其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,301.13
教育费附加 5,215.10
房产税 262,809.79 139,069.97
土地使用税 91,736.43 102,415.36
印花税 68,254.34 26,747.12
城镇垃圾处理费 48.00 48.00
合计 422,848.56 280,796.68
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 8,946,808.72 9,143,322.77
公务费用 2,030,654.24 4,025,147.79
能源费用 112,648.22 132,083.32
固定费用 25,900,221.77 26,271,164.39
合计 36,990,332.95 39,571,718.27
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,575,511.24 10,069,513.03
其中：租赁负债利息费用 820,823.74 1,206,342.16
减:利息收入 220,139.59 911,604.35
其他 19,442.84 17,317.43
合计 14,374,814.49 9,175,226.11
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,167,515.74 -100,000.00
个税手续费返还 24,674.13 26,109.36
增值税加计抵减 -22,443.47
合计 11,192,189.87 -96,334.11
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 232,381.01 -535,245.51
合计 232,381.01 -535,245.51
其他说明
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 7,649,166.56 10,442,778.83
其他应收款坏账损失 -467,417.28 -711,595.76
应收利息坏账损失 -188,013.69 -67,657.52
合计 6,993,735.59 9,663,525.55
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
合计 2,726,415.10
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿金、违约金及罚款支出 7,308.55 -3,659,279.18 7,308.55
其他损失 424,400.00
合计 7,308.55 -3,234,879.18 7,308.55
其他说明：
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（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -31,494.49 21,746.15
递延所得税费用 3,014,338.48 2,272,021.52
合计 2,982,843.99 2,293,767.67
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -229,653,069.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 -57,413,267.27
子公司适用不同税率的影响 -90.78
调整以前期间所得税的影响 -31,517.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 2,982,843.99
其他说明
详见附注
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房屋租赁款 811,998.00 811,998.00
个税手续费返还 24,674.13 26,109.36
收退回项目款 2,800,000.00 4,015,320.63
利息收入 79,793.26 770,482.62
收到补贴、津贴 8,408,000.00 66,251.90
退回的押金、备用金 113,802.67 134,044.66
收到的其他往来款 106,156.58 153,842.84
合计 12,344,424.64 5,978,050.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
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支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-手续费 19,442.84 17,317.43
公务费、能源费用等管理费用 2,999,476.15 4,838,302.47
诉讼违约赔偿、财产保全等 18,258,461.46 87,404,400.00
退还项目款 2,000,000.00 4,600,000.00
冻结资金（解冻） -1,144,266.24 -137,590.40
支付押金备用金 50,000.00
转付政府补助款 10,000,000.00
合计 22,183,114.21 106,722,429.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到电影项目固投款 32,000,000.00
合计 32,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还拆借款 30,000,000.00
退还固投款 3,000,000.00
支付产业园房租 865,701.27
合计 33,865,701.27
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 451,388.89
租赁负债 865,701.27 3,484,092.52
其他应付款
（固投款、资 5,549,169.80 4,000,000.00
金利息）
合计 6,000,558.69 3,484,092.52
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 -232,635,913.05 -32,753,693.53
加：资产减值准备 -9,720,150.69 -9,663,525.55
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,219,795.14 5,007,150.48
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无形资产摊销 20,720,883.72 20,795,920.10
长期待摊费用摊销 625,066.80 625,066.80
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-232,381.01 535,245.51
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,054,948.79 -1,251,787.63
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-197,011,776.21 -152,489,186.79
以“－”号填列）
其他 1,144,266.24 137,590.40
经营活动产生的现金流量净额 66,456,600.87 -35,696,256.68
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 116,358,161.85 93,168,858.71
减：现金的期初余额 61,267,229.54 91,393,549.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55,090,932.31 1,775,309.01
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
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其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 116,358,161.85 61,267,229.54
其中：库存现金 14.38 14.38
可随时用于支付的银行存款 116,358,147.47 61,267,215.16
三、期末现金及现金等价物余额 116,358,161.85 61,267,229.54
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
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说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 14.38
其中：美元 2.00 7.19 14.38
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
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涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
转租使用权资产取得的收入 749,169.08 0.00
合计 749,169.08 0.00
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
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预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
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或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
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固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
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持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
旅游开发、
承办展览、
房地产开
发、商务咨
北京双恒投 询、投资顾
资发展有限 北京市 北京市 问、体育活 100.00% 设立
.00
公司 动项目经
营、销售旅
游用品工艺
品体育用品
旅游产品
香港摩天轮
文化传媒有 0.91 香港 香港 影视传媒 100.00% 设立
限公司
文化艺术交
流活动策
划，广告设
计、制作、
代理、发
布，广播电
视节目制
作，电影制
片，电影发
上海摩天之 行，企业管
眼文化传媒 上海市 上海市 理咨询，商 99.00% 1.00% 设立
.00
有限公司 务信息咨
询，企业形
象策划，展
览展示服
务，会务服
务，市场信
息咨询与调
查，动画设
计，工业产
品设计
影视节目制
作，电影发
行，文化娱
乐经纪人服
务，演出经
纪代理服
天津摩天轮 务，组织文
文化传媒有 天津市 天津市 化艺术交流 100.00% 设立
.00
限公司 活动，影视
节目策划，
从事广告业
务，展览展
示服务，自
有房屋租
赁。
电视剧制
北京小河滩 作；电影发
文化传媒有 北京市 北京市 行；演出经 100.00% 设立
.00
限公司 纪；制作、
发布广告；
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
组织文化艺
术交流活动
（不含营业
性演出）；
文化娱乐经
纪人服务；
影视策划；
承办展览展
示服务；出
租商业用
房；出租办
公用房。
（企业依法
自主选择经
营项目，开
展经营活
动；电视剧
制作、电影
发行、演出
经纪以及依
法须经批准
的项目，经
相关部门批
准后依批准
的内容开展
经营活动；
不得从事本
市产业政策
禁止和限制
类项目的经
营活动。）
电影和影视
节目制作；
电影和影视
节目发行；
文艺创作与
表演；演出
经纪业务；
经营性演出
（不含文化
表演团
体）
；文
化、艺术活
北文时代
动策划；其
（厦门）影 10,000,000
厦门市 厦门市 他未列明文 99.90% 0.10% 设立
视文化传媒 .00
化艺术业；
有限公司
其他文化艺
术经纪代理
（不含须经
许可审批的
项目）；其
他娱乐业
（不含须经
许可审批的
项目）；广
告的设计、
制作、代
理、发布
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许可项目：
广播电视节
目制作经
营；电影发
行；演出经
纪（依法须
经批准的项
目，经相关
部门批准后
方可开展经
营活动，具
体经营项目
以审批结果
为准）一般
项目：组织
文化艺术交
流活动；电
影摄制服
务；技术服
务、技术开
发、技术咨
询、技术交
流、技术转
无锡北文影 让、技术推
视文化有限 无锡市 无锡市 广；广告设 100.00% 设立
公司 计、代理；
广告发布；
广告制作；
会议及展览
服务；图文
设计制作；
信息咨询服
务（不含许
可类信息咨
询服务）
；
翻译服务；
经纪贸易咨
询；企业形
象策划；市
场调查（不
含涉外调
查）
；专业
设计服务
（除依法须
经批准的项
目外，凭营
业执照依法
自主开展经
营活动）
制作、发行
动画片、专
题片、电视
北京摩天轮 综艺；组织
文化传媒有 北京市 北京市 文化艺术交 99.90% 0.10%
.00 下企业合并
限公司 流；设计、
制作、代
理、发布广
告；投资咨
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
询；企业管
理咨询等
艺人经纪服
务（营业性
演出除
外）；影视
投资；影视
文化艺术活
动组织策
划；艺术造
型、美术设
计；影视道
具与服装设
计；影视服
装、道具、
器材批发及
租赁；影视
制作技术的
浙江星河文
化经纪有限 浙江海宁市 浙江海宁市 99.90% 0.10%
公司
务；企业形
象策划；影
视文化信息
咨询、摄
影、摄像服
务；电影、
电视剧发行
经纪代理；
电影、电视
剧剧本策
划、创作；
场景布置服
务；设计、
制作、代理
国内各类广
告
北京东方山
水度假村有 北京市 北京市 中餐冷荤 100.00% 并购
.00
限公司
组织文化艺
术交流活动
（不含演
出）
；设
计、制作、
代理、发布
广告；经济
贸易咨询；
北京摩登视 投资咨询；
界文化传媒 北京市 北京市 企业管理咨 55.00%
.00 下企业合并
有限公司 询；教育咨
询（不含出
国留学咨询
及中介服
务）
；企业
策划；会议
及展览服
务；市场调
查；技术推
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广服务；产
品设计；电
脑图文设
计。
（企业
依法自主选
择经营项
目，开展经
营活动；依
法须经批准
的项目，经
相关部门批
准后依批准
的内容开展
经营活动；
不得从事国
家和本市产
业政策禁止
和限制类项
目的经营活
动。
）
专题、专
栏、综艺、
动画片、广
播剧、电视
剧的制作、
复制、发行
（在许可证
有效期内经
营）
。文化
艺术交流活
动组织策
划；设计、
代理、发布
广告；经济
贸易信息咨
宁波摩登视
界文化传媒 宁波市 宁波市 55.00%
有限公司
理咨询；企
业形象策
划；会议服
务；展览展
示服务；市
场调查；产
品设计；电
脑图文设
计。
（依法
须经批准的
项目，经相
关部门批准
后方可开展
经营活
动）
。
组织文化艺
术交流活动
北京功做事
影视文化有 北京市 北京市 51.00%
.00 出）
；设 下企业合并
限公司
计、制作、
代理、发布
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
广告；经济
贸易咨询；
投资咨询；
企业管理咨
询；教育咨
询（不含出
国留学咨询
及中介服
务）
；企业
策划；会议
及展览服
务；市场调
查；技术推
广服务；产
品设计；电
脑动画设
计；制作、
发行动画
片、专题
片、电视综
艺，不得制
作时政新闻
及同类专
题、专栏等
广播电视节
目。
（企业
依法自主选
择经营项
目，开展经
营活动；依
法须经批准
的项目，经
相关部门批
准后依批准
的内容开展
经营活动；
不得从事国
家和本市产
业政策禁止
和限制类项
目的经营活
动。
）
演出经纪；
组织文化艺
术交流活
动；影视策
划；企业管
理咨询；市
场营销策
北京京艺星
河文化传媒 北京市 北京市 100.00%
有限公司
议服务、承
办展览展
示；设计、
制作、代
理、发布广
告；产品设
计；技术开
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发、咨询；
礼仪服务；
市场调查；
电脑图文设
计、制作；
销售文化用
品、工艺
品、日用
品。
（市场
主体依法自
主选择经营
项目，开展
经营活动；
演出经纪以
及依法需经
批准的项
目，经相关
部门批准后
依批准的内
容开展经营
活动；不得
从事国家和
本市产业政
策禁止和限
制类项目的
经营活动）
许可项目：
电视剧制
作；电视剧
发行；电影
发行；广播
电视节目制
作经营。
（依法须经
批准的项
目，经相关
部门批准后
方可开展经
营活动，具
体经营项目
以相关部门
成都巧灿晶
晖文化传媒 成都市 成都市 99.90% 0.10% 设立
.00 许可证件为
有限公司
准）一般项
目：组织文
化艺术交流
活动；文艺
创作；广告
制作；技术
服务、技术
开发、技术
咨询、技术
交流、技术
转让、技术
推广；文化
娱乐经纪人
服务；广告
设计、代
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理；图文设
计制作；专
业设计服
务；文化用
品设备出
租；租赁服
务（不含许
可类租赁服
务）
；电影
摄制服务；
信息咨询服
务（不含许
可类信息咨
询服务）
；
信息技术咨
询服务；翻
译服务；摄
影扩印服
务；电影制
片；会议及
展览服务；
娱乐性展
览。
（除依
法须经批准
的项目外，
凭营业执照
依法自主开
展经营活
动）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
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其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
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差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
深定格文化传 广播、电视、
媒无锡有限公 无锡 无锡 电影和录音制 20.00% 权益法
司 作
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
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公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 104,109,312.50 110,865,750.66
非流动资产 774.85 774.85
资产合计 104,110,087.35 110,866,525.51
流动负债 60,690,367.65 68,608,710.87
非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00
负债合计 63,690,367.65 71,608,710.87
少数股东权益
归属于母公司股东权益 40,419,719.70 39,257,814.64
按持股比例计算的净资产份额 8,083,943.94 7,851,562.93
调整事项
--商誉 21,607,124.97 21,607,124.97
--内部交易未实现利润
--其他 1,822.85 1,822.85
对联营企业权益投资的账面价值 29,692,891.76 29,460,510.75
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 87,461,422.78 17,884,680.04
净利润 1,161,905.06 -2,676,227.55
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,161,905.06 -2,676,227.55
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
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其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 与收益相关
.73 00 .00 73
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 12,408,000.00 -100,000.00
其他说明：
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十二、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政
策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和
政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的
合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的
总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外
币货币性资产和负债有关。本公司期末已无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风
险产生于银行借款、其他应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至 2025 年
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因
此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以
及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
项目 与被套期项目以及套 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
账面价值中所包含的
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期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
投资
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
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十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注。
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本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深定格文化传媒无锡有限公司 本公司的联营企业
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海文（青岛）影业有限公司 受同一方施加重大影响
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
深定格文化传媒
影片投资、制作 0.00 否 119,005.27
无锡有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
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单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,697,300.00 2,696,850.00
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深定格文化传媒
应收账款 5,641,436.70 282,071.84 5,641,436.70 282,071.84
无锡有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
十五、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
公司因 2021 年被北京证监局处以行政处罚，截至财务报表批准报出日，公司共收到多名投资者的民事起诉状，要求赔偿
相应证券投资损失，索赔金额共计 2,066.11 万元，其中四个案件已作出判决，其余诉讼案件正在审理过程中，法院尚未
判决，公司已计提预计负债 502.95 万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
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单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本期公司经营业务全部为影视及经纪业务，无分部信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
本公司 2019 年 10 月与北京南都国际经贸有限公司、北京汉邦国信国际集团有限公司签订了《北京东方山水度假村
有限公司股权转让协议》，转让价款 8.4 亿元，标的公司主要资产为位于北京市密云区穆家峪镇阁老峪村 187,200 平方
米的土地使用权，土地性质为旅游用地，权利证书到期日为 2036 年 12 月 17 日，合并报表中该土地使用权期末账面价
值 47,626.31 万元。目前，公司正根据《穆家峪镇国土空间规划》的相关要求优化修改规划设计方案后上报。
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十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 125,296,765.69 128,706,509.93
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 20.72% 100.00% 20.17% 100.00%
的应收
账款
其
中：
单项金
额重大 25,957, 25,957, 25,957, 25,957,
的应收 163.12 163.12 163.12 163.12
账款
按组合
计提坏
账准备 79.28% 53.58% 79.83% 53.87%
的应收
账款
其
中：
按信用
风险组
合计提 99,339, 53,227, 46,111, 102,749 55,355, 47,393,
坏账准 602.57 783.95 818.62 ,346.81 798.54 548.27
备的应
收账款
合计 125,296 100.00% 79,184, 63.20% 46,111, 128,706 100.00% 81,312, 63.18% 47,393,
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,765.69 947.07 818.62 ,509.93 961.66 548.27
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方单位经营
单位一 100.00%
回
合计
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 99,339,602.57 53,227,783.95
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提
组合计提 2,128,014.59
合计 2,128,014.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位一 25,957,163.12 25,957,163.12 20.72% 25,957,163.12
单位二 15,400,000.00 15,400,000.00 12.29% 770,000.00
单位三 11,500,000.00 11,500,000.00 9.18% 11,500,000.00
单位四 7,900,919.52 7,900,919.52 6.30% 395,045.98
单位五 6,192,779.00 6,192,779.00 4.94% 6,192,779.00
合计 66,950,861.64 66,950,861.64 53.43% 44,814,988.10
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,620,205.33 1,659,451.91
其他应收款 287,222,865.59 193,752,738.22
合计 288,843,070.92 195,412,190.13
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资金利息 1,620,205.33 1,659,451.91
合计 1,620,205.33 1,659,451.91
单位：元
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是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
诉讼已判决，对方单 诉讼已判决，对方单
单位一 3,744,000.00 2018 年 12 月 31 日
位无可执行财产 位无可执行财产
对方单位财务状况恶
单位二 2,005,513.70 2018 年 12 月 31 日 对方单位财务困难
化，预计无法收回。
合计 5,749,513.70
其他说明：
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 71.52% 100.00% 72.87% 100.00%
账准备
其
中：
单项计
提坏账
准备的 71.52% 100.00% 72.87% 100.00%
应收利
息
按组合
计提坏 28.48% 29.22% 27.13% 22.47%
账准备
其
中：
按信用
风险特
征组合
计提坏 28.48% 29.22% 27.13% 22.47%
账准备
的应收
利息
合计 100.00% 79.84% 100.00% 78.97%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
聚匠鑫国际文 诉讼已判决，
化艺术（北 3,744,000.00 3,744,000.00 3,744,000.00 3,744,000.00 100.00% 对方单位无可
京）有限公司 执行财产
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北京鲸鱼映像 对方单位财务
影视文化传媒 2,005,513.70 2,005,513.70 2,005,513.70 2,005,513.70 100.00% 状况恶化，预
有限公司 计无法收回。
合计 5,749,513.70 5,749,513.70 5,749,513.70 5,749,513.70
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 2,289,040.90 668,835.57
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 67,027.39 120,986.30 188,013.69
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提预期
信用损失的应 5,749,513.70 5,749,513.70
收利息
按组合计提预
期信用损失的 480,821.88 188,013.69 668,835.57
应收利息
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合计 6,230,335.58 188,013.69 6,418,349.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 692,276,124.02 596,152,052.31
押金、保证金、备用金等 2,869,361.54 2,857,561.54
合计 695,145,485.56 599,009,613.85
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 695,145,485.56 599,009,613.85
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 50.59% 100.00% 58.71% 100.00%
,015.81 ,015.81 ,015.81 ,015.81
账准备
其
中：
单项计
提坏账
准备的 50.59% 100.00% 58.71% 100.00%
,015.81 ,015.81 ,015.81 ,015.81
其他应
收款
按组合
计提坏 49.41% 16.37% 41.29% 21.66%
,469.75 604.16 ,865.59 ,598.04 859.82 ,738.22
账准备
其
中：
账龄组 333,387 56,224, 277,163 237,251 53,558, 183,693
合 ,749.43 604.16 ,145.27 ,877.72 859.82 ,017.90
其他组 10,059, 10,059, 10,059, 10,059,
合 720.32 720.32 720.32 720.32
合计 100.00% 58.68% 100.00% 67.65%
,485.56 ,619.97 ,865.59 ,613.85 ,875.63 ,738.22
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方单位经营
单位一 100.00%
回
诉讼已判决，
单位二 100.00% 对方单位无可
执行财产。
对方单位经营
其他小额单位
汇总
计收回困难。
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
北京京西文化旅游股份有限公司 2025 年半年度报告全文
合计 333,387,749.43 56,224,604.16
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：其他组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
单位一 7,241,952.08 0.00 0.00%
单位二 2,817,768.24 0.00 0.00%
合计 10,059,720.32 0.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 2,665,744.34 2,665,744.34
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账
准备的其他应
收款
按信用风险特
征组合计提坏 2,665,744.34
账准备的其他
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应收款
合计 2,665,744.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 往来款 304,986,507.34 元；5 年以上 43.87% 304,938,960.17
元。
单位二 往来款 246,513,576.83 1 年以内 35.46% 12,325,678.84
单位三 股权转让款 46,800,000.00 5 年以上 6.73% 46,800,000.00
单位四 资产转让款 32,599,953.37 4.69% 25,358,001.29
年以上
单位五 项目投资款 22,750,000.00 1 年以内 3.28% 1,137,500.00
合计 653,650,037.54 94.03% 390,560,140.30
单位：元
其他说明：
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 29,692,891.7 29,692,891.7 29,460,510.7 29,460,510.7
企业投资 6 6 5 5
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
北京双恒
投资发展
有限公司
北京摩天
轮文化传 150,164,9 150,164,9
媒有限公 45.67 45.67
司
浙江星河
文化经纪
有限公司
北文时代
（厦门）
影视文化
传媒有限
公司
北京东方
山水度假 838,441,6 838,441,6
村有限公 67.67 67.67
司
上海摩天
之眼文化 9,909,900 9,909,900
传媒有限 .00 .00
公司
合计
,684.24 29.10 ,684.24 29.10
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
期初 减值 本期增减变动 期末 减值
投资
余额 准备 追加 减少 权益 其他 其他 宣告 计提 余额 准备
单位 其他
（账 期初 投资 投资 法下 综合 权益 发放 减值 （账 期末
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面价 余额 确认 收益 变动 现金 准备 面价 余额
值） 的投 调整 股利 值）
资损 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
深定
格文
化传 29,46 29,69
媒无 0,510 2,891
锡有 .75 .76
限公
司
小计 0,510 2,891
.75 .76
合计 0,510 2,891
.75 .76
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 114,892,797.59 312,996,687.19 7,717,608.76 1,416,618.67
合计 114,892,797.59 312,996,687.19 7,717,608.76 1,416,618.67
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
电影 114,892,7 312,996,6 114,892,7 312,996,6
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按经营地
区分类
其中：
北京地区
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 232,381.01 -535,245.51
合计 232,381.01 -535,245.51
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-7,308.55
支出
合计 11,300,553.52 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-24.02% -0.3250 -0.3250
利润
扣除非经常性损益后归属于
-25.19% -0.3407 -0.3407
公司普通股股东的净利润
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（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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第九节 其他报送数据
一、其他重大社会安全问题情况
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□是 ?否 □不适用
报告期内是否被行政处罚
□是 ?否 □不适用
二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
http://www.c
ninfo.com.cn
/new/disclos
ure/detail?p
late=szse&or
深圳证券交易
参与公司 2024 gId=gssz0000
其他 年度业绩说明 802&stockCod
会的投资者 e=000802&ann
谈”栏目
ouncementId=
nnouncementT
ime=2025-05-
三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况
?适用 □不适用
单位：万元
报告期发生 报告期偿还
往来方名称 往来性质 期初余额 期末余额 利息收入 利息支出
额 额
一、上市公
司的子公司
及其附属企
业
北京小河滩
非经营性往
文化传媒有 7.28 7.28 0 0
来
限公司
北文时代
（厦门）影 非经营性往
视文化传媒 来
有限公司
浙江星河文
非经营性往
化经纪有限 468.00 468.00 0 0
来
公司
香港摩天轮 非经营性往 232.09 232.09 0 0
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文化传媒有 来
限公司
天津摩天轮
非经营性往
文化传媒有 138.61 138.61 0 0 0
来
限公司
北京京艺星
非经营性往
河文化传媒 2.00 2.00 0 0 0
来
有限公司
合计 -- 990.00 0 140.61 849.39 0 0
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