河南省力量钻石股份有限公司
募集资金管理制度
第一章 总则
第一条 为了加强对河南省力量钻石股份有限公司（以下简称“公司”）募集
资金行为的管理，规范募集资金的使用，保护广大投资者的利益，根据《中华人
民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
（以下简称《证券法》）
《深圳证券交
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
易所创业板股票上市规则》、
创业板上市公司规范运作》、《上市公司募集资金监管规则》等法律、行政法规、
规范性文件及《河南省力量钻石股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），
并结合本公司实际，特制定本制度。
第二条 本制度所称募集资金是指公司通过向不特定对象发行证券或者向
特定对象发行证券（包括股票、可转换公司债券等）募集并用于特定用途的资金，
但不包括公司实施股权激励计划募集的资金。
本制度所称超募资金是指实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分。
第三条 上市公司应当建立并完善募集资金存放、管理、使用、改变用途、
监督和责任追究的内部控制制度，明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、
风险控制措施及信息披露要求，规范使用募集资金。
第四条 上市公司董事会应当持续关注募集资金存放、管理和使用情况，有
效防范投资风险，提高募集资金使用效益。
第五条 公司的董事、高级管理人员应当勤勉尽责，确保公司募集资金安全，
不得操控公司擅自或变相改变募集资金用途。
第六条 募集资金到位后，公司应及时办理验资手续，由符合《证券法》规
定的会计师事务所审验并出具验资报告。公司对募集资金的管理遵循专户存放、
专款专用、严格管理、如实披露的原则。
第七条 募集资金只能用于公司已公开披露的募集资金投向的项目。公司董
事会应制定详细的资金使用计划，做到资金使用的规范、公开和透明。
第八条 非经公司股东会依法作出决议，任何人无权变更募集资金用途。
第九条 上市公司的控股股东、实际控制人及其他关联人不得占用公司募集
资金，不得利用公司募集资金投资项目获取不正当利益。
上市公司发现控股股东、实际控制人及其他关联人占用募集资金的，应当及
时要求归还，并披露占用发生的原因、对公司的影响、清偿整改方案及整改进展
情况。
第十条 公司董事会对募集资金的使用和管理负责。
第十一条 本制度是公司对募集资金使用和管理的基本行为准则。公司应当
审慎使用募集资金，保证募集资金的使用与招股说明书或者募集说明书的承诺相
一致，不得随意改变募集资金的投向。
公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况。出现严重影响
募集资金投资计划正常进行的情形时，应当及时公告。
募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）通过公司的子公司或公司控制的
其他企业实施的，公司应当确保该子公司或受控制的其他企业遵守本制度。
第十二条 公司配合保荐人在持续督导期间对公司募集资金管理事项履行
保荐职责，开展对公司募集资金管理的持续督导工作。
第二章 募集资金的专户存储
第十三条 公司募集资金应当存放于董事会批准的专项账户（以下简称“专
户”）集中管理，专户不得存放非募集资金或用作其他用途。实际募集资金净额
超过计划募集资金金额（以下简称“超募资金”）也应存放于募集资金专户管理。
超募资金也应当存放于募集资金专户管理。
第十四条 公司若存在两次以上融资的，应当分别设置独立的募集资金专户。
第十五条 公司应当审慎选择商业银行开设募集资金专项账户存储募集资
金，专用账户的设立和募集资金的存储由公司财务部办理。
第十六条 公司应当在募集资金到位后 1 个月内与保荐机构或者独立财务
顾问、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以
下简称“协议”）。协议至少应当包括以下内容：
（一） 公司应当将募集资金集中存放于专户；
（二） 募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额；
（三） 公司一次或 12 个月内累计从专户支取的金额超过 5000 万元人民币
或募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集资金净额”）的 20%的，
公司及商业银行应当及时通知保荐机构或独立财务顾问；
（四） 商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构或独立财务
顾问；
（五）保荐机构或独立财务顾问可以随时到商业银行查询专户资料；
（六） 保荐机构或独立财务顾问的督导责任、商业银行的告知及配合责任、
保荐机构或独立财务顾问和商业银行对公司募集资金使用的监管方式;
（七） 商业银行三次未及时向保荐机构或独立财务顾问出具对账单或通知
专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构或独立财务顾问查询与调查专户资
料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户；
（八） 公司、商业银行、保荐机构或独立财务顾问的权利、义务及违约责
任。
公司应当在全部协议签订后及时公告协议主要内容。
公司通过控股子公司实施募投项目的，应由公司、实施募投项目的控股子公
司、商业银行和保荐机构或独立财务顾问共同签署三方监管协议，公司及其控股
子公司应当视为共同一方。
第十七条 上述协议在有效期届满前提前终止的，公司应当自协议终止之日
起 1 个月内与相关当事人签订新的协议，并及时公告。
第三章 募集资金的使用
第十八条 公司应当审慎使用募集资金，保证募集资金的使用与招股说明书
或募集说明书的承诺一致，不得随意改变募集资金投向，不得变向改变募集资金
用途。
公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况。出现严重影响
募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时公告。
第十九条 募集资金原则上应当用于公司主营业务。募集资金不得用于开展
委托理财（现金管理除外）、委托贷款等财务学投资以及证券投资、衍生品交易
等高风险投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
公司不得将募集资金用于质押或者变相改变募集资金用途的投资。
第二十条 公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被
控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联人利用募
投项目获取不正当利益。
第二十一条 公司拟订募集资金投资项目和募集资金使用计划时，应当经
过充分讨论和论证，再提交董事会讨论通过和股东会批准。讨论及决定过程应有
明确的责任人和必要的原始记录。
董事会在充分听取保荐机构意见的基础上，对投资项目和资金使用计划提出
意见。董事会应对该意见进行讨论并记录在案。
董事会在讨论中应注意发挥独立董事的作用，尊重独立董事的意见。
第二十二条 公司在使用募集资金时，必须严格按照本制度进行申请并履
行资金使用审批手续。凡涉及每一笔募集资金的支出均须由有关部门提出资金使
用计划，经项目负责人签字后报公司财务部，由财务部审核后，逐级由财务负责
人及总经理签字后予以付款，超过授权范围的投资需经董事会或股东会审批。
本制度所称使用募集资金申请，是指使用部门或单位提出使用募集资金的报
告，内容包括：申请用途、金额、款项提取或划拨的时间等。
第二十三条 公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的
进展情况。
募集资金投资项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金投资
计划当年预计使用金额差异超过 30%，公司应当调整募投项目投资计划，并在募
集资金年度使用情况的专项报告中披露最近一次募集资金年度投资计划、目前实
际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。
第二十四条 募投项目出现以下情形之一的，公司应当对该项目的可行性、
预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目：
（一） 募投项目涉及的市场环境发生重大变化的；
（二） 募集资金到账后，募投项目搁置时间超过一年的；
（三） 超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未
达到相关计划金额 50%的；
（四） 募投项目出现其他异常情形的。
公司应当在最近一期定期报告中披露重新论证的具体情况，需要调整募集资
金投资计划的，应当同时披露调整后的募集资金投资计划。涉及改变募集资金投
资项目的，适用改变募集资金用途的相关审议程序。
第二十五条 公司决定终止原募集资金投资项目的，应当尽快、科学地选择
新的投资项目。
第二十六条 公司将募集资金用作以下事项时，应当经董事会审议通过，并
由保荐机构或独立财务顾问发表明确同意意见:
（一） 以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金;
（二） 使用暂时闲置的募集资金进行现金管理;
（三） 使用暂时闲置的募集资金暂时补充流动资金;
（四） 变更募集资金用途;
（五） 改变募集资金投资项目实施地点;
（六） 调整募集资金投资项目计划进度；
（七） 使用节余募集资金。
公司变更募集资金用途，以及使用节余募集资金达到股东会审议标准的，还
应当经股东会审议通过。
第二十七条 公司存在下列情形的，视为募集资金用途变更，应当由董事会
依法作出决议，保荐机构发表明确意见，并提交股东会审议，公司应当及时披露
相关信息：
（一）取消或者终止原募集资金项目，实施新项目或者永久补充流动资金；
（二）变更募集资金投资项目实施主体（实施主体在上市公司及其全资子公
司之间变更的除外）；
（三）变更募集资金投资项目实施方式；
（四）证券交易所认定为募集资金用途变更的其他情形。
公司存在前款第（一）项规定情形的，保荐机构应当结合前期披露的募集资
金相关文件，具体说明募集资金投资项目发生变化的主要原因及前期保荐意见的
合理性。
募集资金投资项目实施主体在上市公司及全资子公司之间进行变更，或者仅
涉及募投项目实施地点变更的，不视为改变募集资金用途。相关变更应当由董事
会作出决议，无需履行股东会审议程序，保荐机构应当发表明确意见，上市公司
应当及时披露相关信息。
第二十八条 公司以募集资金置换已投入募投项目的自筹资金的，应当由会
计师事务所出具鉴证报告。
公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预
先投入金额确定的，应当在置换实施前对外公告。
第二十九条 公司改变募投项目实施地点的，应当在董事会审议通过后及时
公告，说明改变情况、原因、对募投项目实施造成的影响及保荐机构或者独立财
务顾问出具的意见。
第三十条 公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，仅限于与主营
业务相关的生产经营使用，且应当符合以下条件：
（一） 不得变相改变募集资金用途或者影响募集资金投资项目的正常进行；
（二） 单次补充流动资金时间不得超过十二个月；
（三） 已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金；
（四）不使用闲置募集资金直接或者间接进行证券投资、衍生品交易等高风
险投资。
第三十一条 公司用闲置募集资金暂时补充流动资金的，应当在董事会审议
通过，保荐机构应当发表明确意见后及时公告以下内容：
（一） 本次募集资金的基本情况，包括募集资金的时间、募集资金金额、
募集资金净额、投资计划等；
（二） 募集资金使用情况、闲置的情况及原因；
（三） 现金管理产品的收益分配方式、投资范围及安全性；
（四） 现金管理的额度及期限是否存在变相改变募集资金用途的行为和保
证不影响募集资金投资项目正常进行的措施；
（五） 保荐机构出具的意见；
（六） 证券交易所要求的其他内容。
补充流动资金到期日之前，公司应当将该部分资金归还至募集资金专户，并
在资金全部归还后两个交易日内公告。公司预计无法按期将该部分资金归还至募
集资金专户的，应当在到期日前按照前款要求履行审议程序并及时公告，公告内
容应当包括资金去向、无法归还的原因、继续用于补充流动资金的原因及期限等。
第三十二条 公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，其投资产品须
符合以下条件：
（一）属于结构性存款、大额存单等安全性高的保本型产品，不得为非保本
型；
（二）流动性好，产品期限不超过十二个月；
（三）现金管理产品不得质押
通过产品专用结算账户实现现金管理的，该账户不得存放非募集资金或者用
作其他用途。实施现金管理不得影响募集资金投资计划正常进行。
第三十三条 公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，应当在董事会
会议后及时公告下列内容:
（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金
净额及投资计划等;
（二）募集资金使用情况；
（三）闲置募集资金投资产品额度及期限，是否存在变相改变募集资金用途
的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；
（四）投资产品的收益分配方式、投资范围及安全性；
（五）保荐机构或独立财务顾问出具的意见。
公司应当在发现投资产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等
重大风险情形时，及时对外披露风险提示性公告，并说明公司为确保资金安全采
取的风险控制措施。
第三十四条 公司应当根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排
超募资金的使用计划，科学、审慎地进行项目的可行性分析，提交董事会审议通
过后及时披露。使用计划公告应当包括下列内容：
（一）募集资金基本情况，包括募集资金到账时间、募集资金金额、实际募
集资金净额超过计划募集资金的金额、已投入的项目名称及金额、累计已计划的
金额及实际使用金额；
（二）计划投入的项目介绍，包括各项目的基本情况、是否涉及关联交易、
可行性分析、经济效益分析、投资进度计划、项目已经取得或者尚待有关部门审
批的说明及风险提示（如适用）；
（三）保荐机构关于超募资金使用计划合理性、合规性和必要性的独立意见。
计划单次使用超募资金金额达到5000万元且达到超募资金总额的10%以上
的，还应当提交股东会审议通过。
第三十五条 公司使用超募资金偿还银行贷款或永久补充流动资金的，应当
经董事会和股东会审议批准，保荐机构或者独立财务顾问应当发表明确同意意见
并披露，且应当符合以下要求：
（一）用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额，每十二个月内累计不
得超过超募资金总额的 30%；
（二）公司在补充流动资金后十二个月内不得进行证券投资、衍生品交易等
高风险投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助。公司应当在公告中对此作
出明确承诺。
第四章 募集资金投资项目变更
第三十六条 公司应当经董事会决议、保荐机构发表意见、股东会审议通过
后方可变更募投项目。
第三十七条 公司变更后的募集资金投向原则上应投资于公司主营业务。
第三十八条 公司董事会应当审慎地进行拟变更后的新募集资金投资项目的
可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，
提高募集资金使用效益。
第三十九条 公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营的方式实施的，应
当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当
控股，确保对募集资金投资项目的有效控制。
第五章 募集资金管理与监督
第四十条 公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募
集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。
第四十一条 公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情
况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。
第四十二条 公司董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情
况，出具半年度及年度募集资金存放与使用情况专项报告，并聘请会计师事务所
对年度募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。公司应当将会计师事务所出具的
鉴证报告与定期报告同时披露。
第四十三条 募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的，公司
应当解释具体原因。募集资金投资项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的
募集资金投资计划当年预计使用金额差异超过 30%的，公司应当调整募集资金投
资计划，并在募集资金存放与使用情况专项报告和定期报告中披露最近一次募集
资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计
划变化的原因等。
第四十四条 公司当年存在募集资金使用的，应当在进行年度审计的同时，
聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和项目完工程
度等募集资金使用情况进行专项审核，并对董事会出具的专项报告是否已经按照
本指引及相关格式指引编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情
况进行合理鉴证，提出鉴证结论。公司应当在年度募集资金存放与使用专项报告
中披露鉴证结论。
鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的，公司董事会应当
就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在年度报
告中披露。
第四十五条 保荐机构或者独立财务顾问应当至少每半年对上市公司募集资
金的存放与使用情况进行一次现场检查。每个会计年度结束后，保荐机构或者独
立财务顾问应当对公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告并披露。
公司募集资金存放与使用情况被会计师事务所出具了“保留结论”“否定结论”
或者“无法提出结论”鉴证结论的，保荐机构或者独立财务顾问还应当在其核查报
告中认真分析会计师事务所提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。
保荐机构或者独立财务顾问在对公司进行现场检查时发现公司募集资金管
理存在重大违规情形或者重大风险的，应当及时向证券交易所报告。
第六章 募集资金的信息披露
第四十六条 公司应按照规定的信息披露程序在定期报告中披露募集资金的
使用、批准项目实施进度等情况。
其他应披露的募集资金相关信息包括但不限于募集资金监管协议签署情况、
以募集资金置换先期投入的自筹资金情况，改变募集资金投资项目实施地点、实
施方式情况、使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金情况等，按照证券交易所
相关业务规则的要求进行公告。
第七章 附则
第四十七条 本制度所称“以上”“以下”“以内”含本数，“少于”“低于”“超过”不
含本数。
第四十八条 本制度未尽事宜，依照法律、法规、规范性文件、证券交易所
业务规则及《公司章程》的有关规定执行；与有关法律、法规、规范性文件、证
券交易所业务规则以及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、
规范性文件、证券交易所业务规则以及《公司章程》的规定为准。
第四十九条 本制度由董事会负责解释。
第五十条 本制度经公司董事会审议通过之日起生效并实施。
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