证券代码：600678 证券简称：四川金顶 编号：临2025—044
四川金顶（集团）股份有限公司关于
上海证券交易所对公司2024年年度报告的信息披露
监管问询函的回复公告
特别提示
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“四川金顶”或“公司”）
于 2025 年 6 月 16 日收到上海证券交易所（以下简称“上交所”
）出具的
《关于四川金顶（集团）股份有限公司 2024
（上证公函【2025】0858 号）
年年度报告的信息披露监管问询函》
（以下简称“监管问询函”
）。公司及
年审会计师高度重视，立即组织对监管问询函中所涉及的事项进行认真自
查并逐项核实。经公司及相关各方认真核实，现根据《监管问询函》要求
对有关事项补充说明和披露如下（如无特别说明，本回复中使用的简称或
名词释义与《公司 2024 年年度报告》一致）。
一、关于营业收入。公司主要业务包括石灰石开采业务、活性氧化
钙生产业务及物流运输业务。公司 2024 年度实现营业收入 35,674.50 万
元，扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业
收入 31,943.50 万元。其中，石灰石销售收入 27,925.48 万元，同比增幅
年公司石灰石开采 974.48 万吨，同比增加 339.88 万吨，销量 970.68 万吨，
同比增加 348.43 万吨。公司四季度石灰石销售收入 12,349.68 万元，占全
年的 44.22%，同比增长 414.72%，环比增长 77.77%，其中 12 月份石灰
石销售收入 4,666.51 万元，同比增长 557.22%。年报披露称，2024 年第
四季度，石灰石市场开始回暖，下游客户需求逐月增长，公司主要产品
石灰石产销两旺，在手订单充足。请公司：（1）结合第四季度的主要客
户及其产品最终用途，补充说明第四季度石灰石下游客户需求增加的具
体情况，以及第四季度石灰石销售收入大幅增加的主要原因；
（2）结合
石灰石开采的生产环节，分月说明公司生产人员数量、工时变动与公司
产量的匹配性，分月说明水电耗用量、汽柴油耗用量、矿山爆破服务采
购情况、物流运输服务采购情况与石灰石开采量的匹配性及其变动原因；
（3）说明公司石灰石销售环节的具体流程及对应单据、回款及期后退货
情况，并结合相关情况说明公司石灰石业务收入确认的具体原则，收入
确认时点及其依据，是否符合《企业会计准则》的规定，是否存在通过
提前确认收入规避退市的情形。请年审会计师发表意见，并说明对公司
石灰石业务收入执行的审计程序及获取的审计证据，包括但不限于函证、
收入细节测试、收入截止性测试等的具体核查方法及核查实施比例等，
并逐项说明核查结论。
公司回复：
（一）结合第四季度的主要客户及其产品最终用途，补充说明第四
季度石灰石下游客户需求增加的具体情况，以及第四季度石灰石销售收
入大幅增加的主要原因；
客户名称 产品名称 不含税金额（元） 产品最终用途
峨眉山市利升生矿产品经营部 石灰石 16,390,583.64 建筑材料加工
峨眉山市西南进矿业有限公司 石灰石 11,741,576.41 建筑材料加工
乐山军茂商贸有限公司 石灰石 8,857,432.81 建筑材料加工
峨眉山市荣宸商贸有限公司 石灰石 7,877,753.63 建筑材料加工
峨眉山市程辉商贸有限公司 石灰石 7,464,056.14 建筑材料加工
四川峨眉山西南水泥有限公司 石灰石 6,097,113.16 水泥生产
仁寿县恒启建材有限公司 石灰石 6,057,688.50 建筑材料加工
乐山市浩圣矿产品有限公司 石灰石 5,204,921.50 建筑材料加工
井研县润泽商贸有限公司 石灰石 4,942,453.10 建筑材料加工
峨眉山安瑞贸易有限公司 石灰石 3,863,256.11 建筑材料加工
峨眉山市立君商贸有限公司 石灰石 3,731,870.39 建筑材料加工
（1）根据国务院 2024 年初批复的《四川省国土空间规划》文件，明
确提出以成都—德阳—眉山—资阳同城化为核心构建区域协调发展新格
局，并提出提升成乐（成都—乐山）发展轴带的产业承载与基础设施能力。
峨眉山市地处乐山市核心地带，正处于这一政策主轴之上。
根据《2024 年四川省重点项目名单》
，乐山市及周边多个工程项目在
多个板块，对水泥、石灰石等基础建材的需求集中释放，尤其包括：乐山
至西昌高速公路（乐山至马边段）、岷江航电枢纽（东风岩、龙溪口）项
目、乐山市市中区引水工程、峨眉山高新区先进制造业产业园区基础设施
项目等。
这些项目与四川金顶生产基地（峨眉山市）空间重合度高、运输半径
短，带动企业订单集中增长。
（2）2024 年第四季度，公司投资建设的金顶顺采废石（尾矿）综合
利用生产线项目投入试生产环节，丰富了公司石灰石产品品类，拓展了新
市场，并形成营业收入。
综上，公司第四季度石灰石板块四季度收入较去年同期增加 9,950.38
万元，同比增加 414.72%
（二）结合石灰石开采的生产环节，分月说明公司生产人员数量、
工时变动与公司产量的匹配性，分月说明水电耗用量、汽柴油耗用量、
矿山爆破服务采购情况、物流运输服务采购情况与石灰石开采量的匹配
性及其变动原因；
挖装
爆破
运输
费单
费单
价
月 爆破费（元不 挖装运输费 价
产量 结算量 （元 备注
份 含税） （元不含税） （元
/吨
/吨
不含
不含
税）
税）
修停产
求增加
求增加
求增加
求增加
合
计
注： 1、我公司与易普力公司实际结算是按销售量结算，不是按产量
结算（有些品种不需要结算爆破费、挖装运输费）
。2、因运送到不同加工
地点的运距单价不同且每月数量不同，故每月加权挖装运输费单价不同；
从 2024 年 7 月开始因运输距离增加，导致挖装运输费单价增加。
均通过总包方式开展相关工作，相关开采人员由总包单位中国葛洲坝集团
易普力股份有限公司派遣，相关水、电、油耗等也由总包单位据实使用，
我公司按照每月开采量与总包单位按照固定单价进行结算。我公司主要负
责现场管理及调度，保障矿山安全、有序开采，无直接生产人员，也无用
于直接生产的水电及油料消耗。
（三）说明公司石灰石销售环节的具体流程及对应单据、回款及期
后退货情况，并结合相关情况说明公司石灰石业务收入确认的具体原则，
收入确认时点及其依据，是否符合《企业会计准则》的规定，是否存在
通过提前确认收入规避退市的情形。
销售合同签署后，公司根据合同约定收取货款，客户按照合同约定报
送提货计划，我司将提货信息录入矿拉拉系统并完成审批，客户按照规定
安排车辆进行装载运输。后续我方会给对方提供车辆过磅信息（汇总及明
细）
，对方进行核实，如有异议第一时间协商沟通处理。每月双方会根据
提货/销售情况进行结算（总量及相应优惠政策）
，双方无异议后我方开具
增值税发票。
公司制定了先货后款业务政策，目前暂无先货后款业务，不存在账期
情况；先款后货客户在账户余额不足时，无法安排货物装载。公司亦有退
货制度，但在区域市场供不应求的情况下，同客户有效沟通，截至目前未
发生退货情况。
公司与客户签订的石灰石销售合同主要为出厂价合同。公司按照销售
合同或订单发货，装车完毕即完成交付，客户自行负责运输，并承担交付
后运输过程中的所有风险责任，运输车辆过磅出厂即视为交给客户单位，
主要风险已发生转移。公司在客户取得相关商品控制权时确认收入，并以
过磅单作为确认收入的依据，按照《企业会计准则第 14 号-收入》准则要
求进行收入的计量和确认，且保持一贯性和连续性，符合《企业会计准则》
的规定，不存在通过提前确认收入规避退市的情形。
会计师回复：
针对上述事项，我们执行如下核查程序：
效性。
变化情况进行分析；
合作历史，获取并查阅与客户签署的购销合同，了解发行人对客户的销售
模式、销售周期、结算方式及合作方式；
机制及成本控制措施，了解市场竞争情况及下游行业变动趋势，分析产品
结构及数量、单价、单位成本变化对毛利率变动影响情况；
川金顶的合作情况等；
上的数量、金额进行比较核对。
等，并采用随机抽样方法，样本量占收入总额的 60%以上。
选取截止日前后 5 天的销售记录，检查系统过磅数据时间与财务入账时间
的差异，核查是否提前确认收入；
收账款金额和销售收入金额，共发出函证占收入比例 91%，回函率 90%。
核查结论：经核查，未发现公司第四季度销售收入大幅增加存在异常
情况，可以确认；公司在生产环节所产生的成本与石灰石开采量相互匹配，
未见异常；公司的收入确认符合《企业会计准则第 14 号-收入》的相关规
定，不存在通过提前确认收入规避退市的情形。
二、关于固定资产与在建工程。年报显示，公司固定资产期末余额
矿）综合利用生产线建设项目（以下简称顺采项目）转固增加 2.58 亿元。
顺采项目的主要供应商为四川睿政数据科技有限公司（以下简称四川睿
政）
，合作模式为设计-采购-施工+融资+运营（EPC+F+O）
，项目原计划
总投资 17,965 万元，具体包括建筑工程、设备和安装工程等主要项目。
报告期内，公司计提固定资产减值损失 1,174.50 万元，业绩预告更正公
告显示，公司于年报披露前根据第三方机构的评估结果调整了资产减值
准备金额。此外，公司在建工程期末余额 1.55 亿元，主要为洛阳金鼎环
保建材产业基地项目一期 1.35 亿元。请公司：（1）结合在建工程转固的
具体时点及满足条件，说明相关会计处理是否符合准则规定，期末是否
存在应当转固而未及时转固的情形；
（2）结合第三方机构的评估情况，
说明相关资产的减值准备计提依据，减值计提是否及时、充分；（3）量
化分析顺采项目建成对公司产能、折旧摊销、经营业绩的影响；（4）针
对顺采项目，说明实际投入资金超出预算金额的具体原因及合理性，是
否涉及与工程项目无关的支出；（5）结合合同约定，补充披露公司与四
川睿政的具体合作模式，并结合公司与四川睿政 2023 年 4 月开始合作以
来，四川睿政股东频繁发生变动的相关情况及具体原因，说明公司与四
川睿政是否存在关联关系或其他利益安排；（6）针对顺采项目，说明公
司采购定价方式及价格公允性，相关工程采购款的具体支付情况、支付
对象、付款周期与建设进度及合同约定是否匹配，是否存在其他资金往
来，是否存在利用施工供应商进行资金占用或利益输送等情形。请年审
会计师发表意见。
公司回复：
（一）结合在建工程转固的具体时点及满足条件，说明相关会计处
理是否符合准则规定，期末是否存在应当转固而未及时转固的情形；
峨眉山市金顶顺采废石（尾矿）综合利用生产线在建工程项目在 2024
年 12 月达到预定可使用状态并通过阶段性验收，并于 2024 年 12 月完成
转固，相关会计处理符合准则规定，不存在应当转固而未及时转固的情形。
根据《企业会计准则》，当工程项目达到预定可使用状态时，应当从
在建工程科目转入固定资产科目。具体来说，这一转换需要满足以下几个
条件：
符合资本化条件的资产的实体建造(包括安装)或者生产工作已经全
部完成或者实质上已经完成。
所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者
生产要求基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地
方，也不影响其正常使用或销售。
继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很
少或者几乎不再发生。
洛阳金鼎建筑材料有限公司（以下简称“洛阳金鼎”
）建设的位于涧
西区洛阳金鼎环保建材产业基地，目前还在建设中，尚未达到预定可使用
状态。按照建设进度，报告期内在建工程相关会计处理符合准则规定，不
存在应当转固而未及时转固的情形。
截止目前，洛阳金鼎环保建材产业基地（一期）建设情况如下：
一、项目建设已完成项：
窗、空调、电梯安装完成，内部装修完成，具备办公条件。
完成，门窗安装完成。
验室基础建设完工，试验室配套设备购买完成，试验室具备工作条件。
已安装调试完成，具备运行条件。
线路迁移、办公网络已安装调试完成。
二、项目建设未完成项：
结构工程实体检测未完成。
目前洛阳金鼎环保建材产业基地（一期）基础建设基本完成，处于收
尾阶段。搅拌站设备处于试运营状态，尚未达到标准产量。相关基础建设
的竣工决算验收工作总包、监理单位在编制核实数据中，预计下半年可以
完成竣工决算，达到满足转固所需的的条件并完成转固。
（二）结合第三方机构的评估情况，说明相关资产的减值准备计提
依据，减值计提是否及时、充分；
截至 2024 年末，公司氧化钙生产设备主要为 12 台竖窑生产线，受公
司氧化钙生产窑炉检修和 70 万吨绿色环保新材料项目建设影响，对公司
报告期氧化钙的生产造成影响。2024 年 1-10 月公司 12 台窑均处于闲置
停产情况，2024 年 10 月，公司氧化钙生产线中的 1#、2#窑完成技改投入
使用。至报告期末共计生产氧化钙产品 8,059.83 吨，形成销售收入 242.6
万元。
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》第二章第四条、第五条之
要求，“企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹
象。
”，“存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（五）资产已经或者
将被闲置、终止使用或者计划提前处置。”基于上述要求，由于公司氧化
钙生产设备处于长期闲置状态，产生了减值迹象，故进行减值测试并最终
计提减值。
基于上述依据，公司管理层 2024 年底聘请第三方评估机构北京坤元
至诚资产评估有限公司对相关资产进行资产评估（减值测试），并出具了
（京坤评报字【2025】0221 号）的资产评估报告，评估机构以 2024 年 12
月 31 日作为评估基准日，对四川顺采兴蜀钙业有限公司的石灰窑生产线
资产组相关资产开展了资产评估（减值测试）
，评估方法采取可收回金额
采用公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者较
高者确定。经评估，截至评估基准日，四川顺采兴蜀钙业有限公司石灰窑
生产线资产组账面价值为 4,176.91 万元，可收回金额 3,449.60 万元。公司
按此报告根据公允价值减去处置费用与账面价值的差额确定减值金额
求进行综合研判，采用技改或新建等方式开展氧化钙生产、销售和项目建
设工作。
（三）量化分析顺采项目建成对公司产能、折旧摊销、经营业绩的
影响；
矿）综合利用生产线项目是公司石灰石开采业务的深加工项目。项目建成
后，预计每年可加工石灰石 500 万吨左右。
年 12 月转固金额 2.58 亿，从 2025 年 1 月开始计提折旧，每月折旧 173
万元左右。
公司依托现有矿山资源，遵循资源循环利用的理念，采用边开采边修
复的环保式开采方式，引进先进设备，实行无尘生产、封闭运输，打造集
开采、破碎、废石综合利用生产建筑骨料为一体的大型优质骨料生产项目。
将矿山开采过程输送进厂的石灰石初级产品通过分级破碎、筛分，得到建
筑骨料，用于供应地方商砼、建筑、公路、市政等建筑市场，提升矿产品
的市场价值，做到矿山“应采尽采”
“应用尽用”，确保矿山绿色开采、绿
色发展，符合国家产业政策和行业发展趋势。
本项目建设地点位于公司所在地——四川省峨眉山市九里镇，属于成
熟的工业园区，园区供水、供电、供气等配套功能和基础设施完备齐全，
能够充分满足本项目的生产所需。同时，公司所在区域峨眉山市未来几年
多项重点工程将集中开工建设，一是项目建设骨料需求较大，二是重点项
目的建设，必然会带动地方基础设施及城镇建设对建筑骨料的需求，上述
项目的建成投产可为公司带来新的利润增长点，对于优化公司产品结构，
扩大营收规模具有重要意义，可以有效提升高附加值产品在公司产品中占
比，预计每年可新增营业收入约 1 亿元，将对公司业绩产生积极影响。
（四）针对顺采项目，说明实际投入资金超出预算金额的具体原因
及合理性，是否涉及与工程项目无关的支出；
实际投入资金超出预算金额的原因主要是：一方面在项目建设过程
中，公司根据市场情况对部分设备和设施进行了调整，主要涉及增项工程
精品制砂楼 3,878.02 万元，目前市场上基本使用水洗制砂工艺，用户需要
进一步加工后才能使用，公司经市场调研后，新增制砂楼生产线后，工艺
调整为干法生产，用户无需加工能直接使用，可以进一步提升产品的市场
竞争力。同时，公司根据项目实际情况，对部分设备和设施进行了工艺调
整，主要涉及破碎机选型、新增竖井地仓基础及封闭工程等，合计约 1,471
万元；另一方面因项目合作模式为设计-采购-施工+融资+运营
（EPC+F+O）
，融资部分在未来运营加工费中体现，根据《企业会计准则
第 4 号——固定资产》第八条规定，购买固定资产的价款超过正常信用条
件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间
内计入当期损益。其融资部分折现为 3,678.37 万元，计入固定资产原值，
不涉及与工程项目无关的支出。
项目预算明细 项目实际开支明细
项目预算投资金额 项目实际投资金额
序号 项目名称 序号 项目名称
(万元) (万元)
合 计 17,965.00 合 计 25,836.32
（五）结合合同约定，补充披露公司与四川睿政的具体合作模式，
并结合公司与四川睿政 2023 年 4 月开始合作以来，四川睿政股东频繁发
生变动的相关情况及具体原因，说明公司与四川睿政是否存在关联关系
或其他利益安排；
为满足《峨眉山市金顶顺采废石（尾矿）综合利用生产线建设项目设
计-采购-施工+融资+运营（EPC+F+O）项目》的招标要求，四川睿政数
据科技有限公司、大通建筑有限公司于 2023 年 2 月组成联合体参与四川
金顶顺采矿业有限公司《峨眉山市金顶顺采废石（尾矿）综合利用生产线
建设项目设计-采购-施工+融资+运营（EPC+F+O）项目》的投标，并中
标承建。
根据合同约定，公司按合同建设总价的 30%支付工程进度款，其余由
四川睿政垫资修建，具体为：以当月完成工程量，按工程量审核额的 30%
支付工程进度款。项目经我方验收并出具书面验收文件后，以一个月为结
算点，按当月实际生产量（以 13.08 元/吨）进行结算，分三个周期（12
个月为一个周期）支付完毕。具体为：每个周期向乙方支付的工程款总计
不低于 5482.87 万元。
四川睿政数据科技有限公司历次股权变化、注册地址变更情况如下：
（1）四川睿政于 2018 年 6 月 14 日设立，注册资本 500 万元，注册
地址为四川省宜宾市长江北路西段附二段 315 号中国西南轻工博览城 30
幢 5 层 528 号。时任股东名单如下：
股东名称 占股比例
伍 翔 40%
涂宇涛 40%
吴驷佳 10%
成都辰宇科技有限公司 10%
合计 100%
时任董事、监事、高级管理人员名单如下：
名称 职务
伍 翔 执行董事、经理
吴驷佳 监事
（2）2023年6月，四川睿政因经营发展需要发生股权变更，注册地址
变更为峨眉山市胜利街道九里镇新农村2组167号、168号。
股东名单如下：
股东名称 占股比例
成都盛世为华节能科技有限公司 20%
坤茂泽海（成都）数据科技有限公司 24%
闫光勋 12.24%
张锡君 12.76%
四川浩翔运通企业管理有限公司 13.60%
重庆乾广祺商贸有限公司 15.40%
沈发锟 2%
合计 100%
时任董事、监事、高级管理人员名单：
名称 职务
龙怀国 执行董事、经理
闫光勋 监事
（3）2025 年 5 月，四川睿政因经营业务发展发生股权变更事项，变
更完成后的股权名单如下：
股东名称 占股比例
坤茂泽海（成都）数据科技有限公司 66.40%
成都盛世为华节能科技有限公司 20%
四川浩翔运通企业管理有限公司 13.60%
合计 100%
现任董事、监事、高级管理人员名单：
名称 职务
王剑川 董事
龙怀国 经理
闫光勋 监事
四川睿政上述股东变更为其经营业务发展需要，为项目建设和运营服
务；注册地址的变更一是为了项目属地完税的方便，可以为项目所在地贡
献税收；二是四川睿政高度重视本项目建设和运营，租用公司闲置场地作
为办公地点，有利于项目建设和运营。
经核查，四川睿政历任董监高、历任股东及间接股东中不存在有公司
现任及历任董监高及其近亲属、公司现任及离职员工等情况。四川睿政与
公司及公司下属关联企业不存在关联关系或其他利益安排，也不存在其他
利益输送的情形。
（六）针对顺采项目，说明公司采购定价方式及价格公允性，相关
工程采购款的具体支付情况、支付对象、付款周期与建设进度及合同约
定是否匹配，是否存在其他资金往来，是否存在利用施工供应商进行资
金占用或利益输送等情形。
遴选过程。
四川睿政数据科技有限公司是公司下属子公司（四川金顶顺采矿业有
限公司）按照国家法律法规及公司招投标制度进行招标选定的建设单位，
合作时间为 2023 年 4 月，采购内容为“峨眉山市金顶顺采废石（尾矿）
综合利用生产线建设项目设计-采购-施工+融资+运营（EPC+F+O）项目”
包含审核确认的施工图纸全部内容，包括年产量 500 万吨砂石厂设备及厂
房工程，具体是从一级破碎（642.00 高程破碎车间）起至成品装车（不含
火车装运，454.50 高程汽车装车站）之间所有施工、临时设施、机器设备
采购安装调试等、厂房车间硬化、成品储料仓等。其遴选过程如下：
“峨眉山市金顶顺采废石（尾矿）综合利用生产线建设项目设计-采
购-施工+融资+运营（EPC+F+O）项目”由实施主体四川金顶顺采矿业有
限公司在金顶集团公司授权下进行招标。
四川金顶顺采矿业有限公司组织召开“峨眉山市金顶顺采废石（尾矿）
综合利用生产线建设项目设计-采购-施工+融资+运营（EPC+F+O）项目”
开标会议。评标委员会通过对供应商资质、信用情况、投标文件报价等部
分进行比选。经过比选，评标委员会推荐第一中标候选人为四川睿政数据
科技有限公司。
金顶集团公司召开专题会并根据评标委员会的评标报告和对推荐的
中标候选人综合评估，确定四川睿政数据科技有限公司为中标人并向其发
放中标通知书。
项目建设完成后，公司委托成都恒立新工程项目管理有限公司对项目
总产值进行核定，根据受托方出具的恒立新【2025】第 25005 号《总投资
核准报告书》，对峨眉山市金顶顺采废石（尾矿）综合利用生产线建设项
目工程总投资核准金额合计 2.47 亿元，其中建安工程费用核准金额 2.42
亿元，工程建设其他核准金额 463 万元。
综上，本项目建设供应商通过招投标引进，与公司不存在关联关系，
也不存在利益输送的情形；根据第三方机构出具的造价核准报告，工程相
关的采购定价方式具备公允性和合理性。
（1）根据合同约定，公司按合同建设总价的 30%支付工程进度款，
其余由四川睿政垫资修建，具体为：以当月完成工程量，按工程量审核额
的 30%支付工程进度款。项目经我方验收并出具书面验收文件后，以一个
月为结算点，按当月实际生产量（以 13.08 元/吨）进行结算，公司于 2023
年 12 月-2024 年 11 月按照工程进度陆续支付工程进度款总计
（2）因该工程项目是设计-采购-施工+融资+运营项目，在主合同上
未对四川睿政在运营期间有约束条款。为有效控制项目运营可能存在的风
险，经双方协商，于 2024 年 4 月 1 日签订补充协议，增加四川睿政在项
目运营期间的保证金条款和保证金退还方式，并对工程进度款支付方式、
支付条件和支付时间作出相应调整。
根据补充协议约定，四川睿政于 2025 年 4 月-6 月作为运营方向公司
支付了项目保证金 65,000,000 元，公司按照补充协议约定向四川睿政支付
了工程款 63,233,388.19 元。
（3）2024 年 12 月，公司按照合同约定和四川睿政结算了试生产期
间根据产量 13.08 元/吨计算的工程款，共计 8,875,688.77 元。
综上，截止 2024 年末，公司共计支付四川睿政工程采购款
款情形，也不存在利用施工供应商进行资金占用或利益输送等情形。
会计师回复：
针对上述事项，我们执行如下核查程序：
制流程是否设计合理并得到有效执行。
关系。
等。
符合合同规定等。
核实是否存在应转固未转固的情况。
价管理层运用的资产减值方法的合理性；与管理层进行沟通，对公司在评
估相关固定资产减值时的假设、估值方法，现金流量预测及所使用的其他
数据和重要参数（包括销售增长率、毛利率及折现率等）进行复核。
查阅评估报告的评估方法、评估假设、折现率等重要评估参数，复核计算
评估数据合理性。
核查结论：经核查，公司不存在应转固未转固的情况；固定资产减值
准备计提的及时性以及充分性未见异常情况；未发现存在与在建工程无关
的支出；项目主要供应商均通过招投标引进，未发现存在关联关系，合同
均正常开展，正常结算，未发现存在利益输送的情形；通过核查项目相关
资料以及第三方机构出具的造价核准报告，与在建工程相关的采购定价方
式以及公允性未见异常。
三、关于往来款项与对外担保。年报显示，公司应收账款期末账面
余额 4,472.73 万元，较期初增长 133.25%，前五名应收账款余额合计
截至 2025 年一季度末，预付款项余额增至 1.02 亿元。临时公告显示，2025
年 1 月，公司向北京新山数字科技有限公司转让四川开物信息技术有限
公司（以下简称四川开物）0.70%股权。本次股权转让后，四川开物不再
纳入公司合并报表范围。截至目前，公司向四川开物提供的担保余额为
系四川开物的参股子公司。截至 2024 年末，公司向其提供的资金拆借余
额为 245 万元，向其提供的担保余额为 498 万元。请公司：
（1）补充披
露前五名应收账款的交易背景、结算周期、对方资信、期后回款等，说
（2）补充披露 2025 年一季度预付款项的
明相关情况是否符合合同约定；
主要交易对方、关联关系、采购产品及金额、预付比例、交付周期，结
合历史交易情况、市场供需变化等说明预付款项大幅增长的原因及合理
性；
（3）结合四川开物及峨眉山开物的截至目前的经营情况、主要资产
负债构成、偿债能力等，充分评估四川开物不再纳入公司合并报表范围
后，继续为四川开物及峨眉山开物提供对外担保及财务资助的潜在风险，
说明相关拆借资金的还款安排，是否存在资金变相流向关联方的情况。
请年审会计师发表意见。
公司回复：
（一）补充披露前五名应收账款的交易背景、结算周期、对方资信、
期后回款等，说明相关情况是否符合合同约定；
期
合同
单位 应收账款余额 后
交易背景 结算周期 对方资信 约定
名称 （元） 回
情况
款
于 2024 年 11 现 货 现款 （ 备 通过天眼查 买方 提货当 日
昆明星 月开始开展 注 ： 三笔 合 同 等第三方软 2025 内支 付卖方 相
胜力贸 贸易，贸易产 其 中 一笔 为 预 件核查，对方 年 3 应全 额货款 ，
易有限 品为 25%-26% 付 货 款， 其 他 资信良好，无 月已 结算完成后 3
公司 品位的磷矿 两 笔 为现 货 现 逾期等不良 回款 日内完成开
石（注 1） 款） 记录。 票。
合同签订后 60
曹娥江 签订锂离子 通过天眼查
验 收 合格 后 三 日内 到货， 验
储能系 电池储能系 等第三方平
个 月 内支 付 全 收合 格后三 个
统科技 统销售合同， 台核查，对方 协商
（ 浙 发票已开具， 资信良好，无 中
具 增 值税 专 用 货款 ，并开 具
江）有 产品已投入 逾期等不良
发票。 增值 税专用 发
限公司 使用，暂未收 记录。
票。
到款项。
上海金 2025
螺纹钢贸易 等第三方软 订当 月开具 发
雯实业 开 票 后支 付 货 年 1
有限公 款。 月已
暂未收款（注 已于 2025 年 行现 汇等方 式
司 回款
预计
电 费 业务 为 收 通过天眼查 在大 电费 业务为 收
峨眉山 2023 年 度 产
到 对 账单 及 增 等第三方软 股东 到对 账单及 增
开物启 生的电费、充
值 税 专用 发 票 件核查，对方 国电 值税 专用发 票
源科技 4,918,577.15 电服务费、新
后 5 个工作日； 资信良好，无 投增 后 5 个工作日；
有限公 能源电池租
电 池 业务 为 预 逾期等不良 资后 电池 业务为 预
司 金。
付款。 记录。 支 付款。
付。
通过天眼查
峨眉山 每月 10 日发送 合同 约定当 月
启星能因建 等第三方平
启星能 电费结算明 收到 发票， 月
设充换电场 台核查，对方 协商
科技有 3,549,225.04 细 ， 对方 每 月 底之 前向顺 采
站由顺采建 资信良好，无 中
限责任 15 日 完 成 确 建材 支付相 应
材供应电力。 逾期等不良
公司 认。 金额。
记录。
注 1：公司主营业务为非金属矿开采、加工，立足原有石灰石开采、
加工基础，为拓展业务版图、增强抗风险能力，锚定非金属矿产中磷矿的
战略价值及云南的资源优势（国内主要磷矿产区之一），计划新增云南地
区磷矿贸易，与昆明星胜力贸易有限公司展开合作。通过新增磷矿品类贸
易，构建涵盖建材原料（石灰石）与农业化工原料（磷矿）的多元化矿产
贸易体系，分散单一品类风险，挖掘新增长点，提升整体供应链价值和市
场竞争力。
注 2：本单螺纹钢贸易业务，是下属子公司开物信息在矿拉拉无人交
付系统推广过程中，为深入了解非矿山业务系统，开展的螺纹钢运贸一体
业务。
限公司已于 2025 年一季度完成回款；曹娥江储能系统科技（浙江）有限
公司因项目技术指标变动致使应收款项延期，目前双方已达成一致，预计
有限责任公司未按照合同约定如期付款，因其尚处于业务发展初创期，现
金流相对紧张，我公司与上述两家公司保持密切沟通，积极催促应收款项，
待现金流好转后及时完成回款。
（二）补充披露 2025 年一季度预付款项的主要交易对方、关联关系、
采购产品及金额、预付比例、交付周期，结合历史交易情况、市场供需
变化等说明预付款项大幅增长的原因及合理性；
关联 预付
单位名称 采购产品 金额 交付周期
关系 比例
绵阳市公共资源 圆包山白云
否 38,031,058.00 10% 2025 年 4 月已收到发票
交易服务中心 岩矿采矿权
宁南鑫沅矿业开 26%品位磷
否 15,000,000.00 50% 每月按实际发生结算
发有限公司 矿石
会东县景安矿业
否 硐采原矿 11,000,000.00 100% 每月按实际发生结算
有限公司
北川羌族自治县
圆包山项目 圆包山项目开工后会退回禹
土地统征储备中 否 8,900,000.00 15%
补偿安置 顶，禹顶用于支付安置费
心
北川羌族自治县 圆包山采矿
否 8,100,000.00 100% 2025 年 4 月已收到发票
财政局 权勘察费
磷矿石、硐采原矿的采购基于合同约定以及行业特点，为锁定货源，交易
过程中货款的预付比例占比高，因此造成预付款项涨幅大。
——北川禹顶于 2025 年 1 月参与四川省北川羌族自治县圆包山冶金用白
云岩矿采矿权的竞拍并取得采矿权，公司将按照经营规划开展权证办理和
矿山建设等相关工作。圆包山项目的采矿权价款、勘察费、补偿安置费等
是按政府相关部门规定预付款项。
（三）结合四川开物及峨眉山开物的截至目前的经营情况、主要资
产负债构成、偿债能力等，充分评估四川开物不再纳入公司合并报表范
围后，继续为四川开物及峨眉山开物提供对外担保及财务资助的潜在风
险，说明相关拆借资金的还款安排，是否存在资金变相流向关联方的情
况。
单位：人民币元
项目 2024 年度/2024 年 12 月 31 日 2025 年度/2025 年 5 月 31 日
营业收入 8,927,521.83 1,052,175.98
净利润 -251,789.28 -2,442,365.38
总资产 37,755,565.47 55,601,120.89
净资产 8,110,218.57 10,903,166.49
资产负债率 78.52% 80.39%
流动资产 14,253,531.99 27,642,047.23
流动负债 27,497,839.24 43,351,050.19
长期资产 23,502,033.48 27,959,073.66
长期负债 2,147,507.66 1,346,904.21
序 贷款 贷款 担保
贷款金额 利率 贷款日期 到期日 状态 担保人
号 主体 银行 方式
四 兴业 借款 担
川 银行 中 保
开
物
四
浙江 魏飞、四川
川 借款 担
开 中 保
银行 电氢
物
四川金顶、
四 成都小企
川 农商 借款 担 业融资担
开 银行 中 保 保公司【四
物 川金顶反
担保】
成都高投
四
融资担保
川 兴业 借款 担
开 银行 中 保
顶、安徽电
物
氢反担保】
合 计 17,000,000.00
四川开物不再纳入公司合并报表范围后，公司继续为其提供的关联担
保，不属于新增担保，是在子公司部分股权转让过程中，向控股子公司提
供的担保变为向关联方提供担保的情况。同时，为有效控制担保风险，保
护公司股东特别是中小股东利益，公司与四川开物签订了《知识产权质押
合同》，四川开物以其合法拥有的知识产权（包括专利两项、软著四项）
向公司提供质押反担保，并由第三方评估公司北京中冀诚法资产评估有限
公司出具了《四川开物信息技术有限公司拟了解四川开物信息技术有限公
司所有的无形资产市场价值资产评估报告书》
（中冀诚法评报字2025第
ZJCF-A042 号）。经评估，截至评估基准日 2025 年 04 月 23 日，在公开
市场前提下，四川开物信息技术有限公司所拥有的上述无形资产的于评估
基准日的公允市场价格为 2,000.00 万元。
四川开物以其合法拥有的知识产权向公司提供质押反担保，整体风险
可控。不会对公司财务状况、日常经营与业务发展产生重大不利影响，不
存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。后续，公司将持续关注
四川开物的生产经营状况，及时采取措施防范风险，有效控制担保风险。
单位：人民币元
项目 2024 年度/2024 年 12 月 31 日 2025 年度/2025 年 5 月 31 日
营业收入 10,230,218.63 5,535,479.16
净利润 -8,168,103.28 -2,849,332.68
总资产 30,751,818.32 20,820,955.11
净资产 -12,023,966.01 -13,783,816.80
资产负债率 139.10% 166.20%
流动资产 6,606,067.25 7,464,235.81
流动负债 23,154,824.70 21,574,824.31
长期资产 24,145,751.07 13,356,719.30
长期负债 19,620,959.63 14,832,361.38
截至 2024 年末，公司向峨眉山开物提供的资金拆借余额为 245 万元
系四川开物按照持股比例与峨眉山开物其余股东同比例向峨眉山开物提
供资金用于经营业务开展，四川开物不再纳入公司合并报表范围后，公司
与峨眉山开物不存在提供借款的财务资助事项。
公司为参股公司峨眉山开物提供的担保系为支持其业务经营发展的
资金需要，且持有其股份的其他股东均拟按持股比例提供同等条件的担
保，担保行为公平对等，不存在相关资金变相流向关联方的情形。截至
所增长，预计 2025 年整体营业收入和净利润相比上年有所提升，担保整
体风险可控。
会计师回复：
针对上述事项，我们执行如下核查程序：
析和解释，公开渠道查询客户工商资料、资信背景等。
替代程序；并选取重要客户进行访谈。
交易内容等。
核查结论：经核查，截至 2024 年底，公司应收账款的交易背景、结
算周期以及期后回款等未发现异常情况，四川开物不再纳入公司合并报表
范围后，公司继续为其提供的关联担保预计不会对公司财务状况、日常经
营与业务发展产生重大不利影响。
四、关于偿债能力。近三年，公司资产负债率分别为 57.35%、75.42%、
短期借款余额 8,678.99 万元，一年内到期的非流动负债余额 9,022.27 万
元，短期内的偿债压力较大。请公司：
（1）补充披露一年内到期的有息
负债情况，包括形成原因、资金用途、到期日期、是否逾期、展期安排
等，并结合日常营运资金周转和偿债安排等，说明是否存在偿债风险；
（2）
结合业务模式、债务结构、负债规模、融资来源等情况，对可能面临流
动性风险进行充分提示。
公司回复：
（一）补充披露一年内到期的有息负债情况，包括形成原因、资金
用途、到期日期、是否逾期、展期安排等，并结合日常营运资金周转和
偿债安排等，说明是否存在偿债风险；
形成原 是否 展期
公司 项目（银行） 金额（元） 资金用途 到期日期
因 逾期 安排
中国邮政储蓄银
行股份有限公司
金铁阳 5,000,000.00 贷款 借款 2025.03.27 否 无
峨眉山市名山路
支行
中国邮政储蓄银
行股份有限公司 借款、流
金铁阳 3,357,000.00 贷款 2025.08.13 否 无
峨眉山市名山路 动资金
支行
中国银行股份有
金铁阳 限公司都江堰大 10,000,000.00 贷款 借款 2025.09.13 否 无
道支行
金顶
上海银行成都金 融资贷
（集 30,000,000.00 日常经营 2025.10.28 否 无
沙支行 款
团）
长期借 金鼎产业
洛阳金 交通银行洛阳分
鼎 行
类 设
长期借 金鼎产业
洛阳金 交通银行洛阳分
鼎 行
类 设
长期借 金鼎产业
洛阳金 交通银行洛阳分
鼎 行
类 设
长期借 金鼎产业
洛阳金 交通银行洛阳分
鼎 行
类 设
长期借 金鼎产业
洛阳金 交通银行洛阳分
鼎 行
类 设
长期借 金鼎产业
洛阳金 交通银行洛阳分
鼎 行
类 设
长期借 金鼎产业
洛阳金 交通银行洛阳分
鼎 行
类 设
长期借 金鼎产业
洛阳金 交通银行洛阳分
鼎 行
类 设
长期借 金鼎产业
洛阳金 交通银行洛阳分
鼎 行
类 设
长期借 金鼎产业
洛阳金 交通银行洛阳分
鼎 行
类 设
长期借 金鼎产业
洛阳金 建设银行洛阳分
鼎 行
类 设
长期借 金鼎产业
洛阳金 建设银行洛阳分
鼎 行
类 设
顺采矿 乐山农村商业银 流动资金
业 行股份有限公司 贷款
顺采矿 乐山农村商业银 流动资金
业 行股份有限公司 贷款
顺采矿 成都银行股份有 流动资金
业 限公司 贷款
顺采矿 成都银行股份有 流动资金
业 限公司 贷款
融资性
顺采矿 中关村科技租赁 融资性售
业 股份有限公司 后回租
租
融资性
顺采矿 浙江浙银金融租 融资性售
业 赁股份有限公司 后回租
租
顺采矿 兴业金融租赁有 融资租
业 限责任公司 赁
顺采矿 中国银行都江堰 固定资 固定资产
业 大道支行 产贷款 贷款
顺采矿 中国银行都江堰 固定资 固定资产
业 大道支行 产贷款 贷款
顺采矿 中国银行都江堰 流动资金
业 大道支行 贷款
顺采矿 兴业银行成都草 流动资金
业 堂支行 贷款
快点物 艾奇蒂现代（北 921,460.52 融资租 融资租赁 2025.8.8 否 无
流 京）融资租赁有限 赁
公司
四川新 补充流动
成都农商银行 500,000.00 贷款 2025.07.22 否 无
工 资金
四川开 农业银行成都高 银行借
物 攀路支行 款
四川开 成都农商行锦馨 银行借
物 家园支行 款
四川开 兴业银行成都金 银行借
物 沙支行 款
浙江民泰商业银
四川开 银行借
行成都新都大丰 3,000,000.00 生产经营 2025.9.5 否 无
物 款
支行
合 计 171,981,520.92
截至 2024 年末，公司累计负债总额为 8.84 亿元，资产负债率为
占负债总额的 56.22%。公司主要融资来源于银行等金融机构。
自 2024 年四季度以来，公司所在石灰石行业市场环境持续向好，产
品需求持续旺盛，公司销售收入相比上年同期有较大幅度的提升，且公司
采用先款后货的销售政策，现金流稳定。截至报告期末，公司经营活动现
金流量净额为 1.09 亿元，相比上年同期增长 1111.56%，现有现金流量能
够覆盖贷款本息的归还，截至目前不存在债务偿付风险，且公司长期以来
与银行等金融机构保持良好的合作关系，现有条件下具备持续融资的能
力。
（二）流动性风险提示
近年来，公司经营业务的发展主要依赖于银行借款。同时，为实现业
务升级转型的战略目标，公司仍需进一步通过对外借款等多种途径筹措资
金，随着未来债务结构的调整和有息债务的增加，公司财务成本和流动性
风险均面临较大的上升压力，公司将进一步加强财务风险控制，拓展融资
途径，保障公司生产经营、项目建设以及未来发展的资金需求，降低流动
性风险，促进公司高质量发展。
公司郑重提醒广大投资者，有关公司信息以公司在上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）和公司指定信息披露媒体《中国证券报》
《上海证
券报》《证券日报》刊登的相关信息为准。敬请广大投资者理性投资，注
意投资风险。
特此公告。
四川金顶（集团）股份有限公司董事会
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