中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于宝泰隆新材料股份有限公司
监管问询函的回复
中国·北京
BEIJING CHINA
关于宝泰隆新材料股份有限公司
中审亚太审字【2025】009138 号
上海证券交易所：
《关于宝泰隆新材料股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管
问询函》（上证公函【2025】0857号）（以下简称“问询函”），中审
亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）作为宝泰
隆新材料股份有限公司（以下简称“宝泰隆公司”或“公司”）
涉及与财务报表项目相关的问题，我们阅读了公司对相关问题的回复，
并就相关问题履行了核查程序，现将核查情况说明如下：
问题二：关于供应商和预付款项。近三年，公司前五名供应商采
购额占年度采购总额的比例分别为 32.95%、32.89%、40.87%，前五
名供应商主体变化较大。同期公司预付款项余额分别为 0.25 亿元、
有限公司（以下称汇煜公司）2023 年期末预付余额 0.49 亿元，2024
年中报尚有余额 0.40 亿元。汇煜公司原名鸡西大汉煤炭销售有限公
司，为公司供应商，现持有公司控股子公司鸡西市宝泰隆投资有限公
司 45%股权，实际控制人于明涛曾与焦贵金、焦贵彬、焦贵明、焦
贵波等关联方共同投资“七台河润恒新能源有限公司”。
（2）对七台河
市华宇选煤有限责任公司（以下称华宇公司）2023、2024 年分别有
预付款项余额 0.16 亿元、0.33 亿元。华宇公司 2021 年至 2023 年均
为公司前五大供应商，采购金额分别为 1.85 亿、1.67 亿、1.64 亿元；
请公司：
（1）补充列示最近三年前五名供应商的名称、成立时间、
主营业务、实际控制人、采购内容、采购金额及变动原因、合同约定
结算方式、期末结算余额等，并说明与公司及主要客户、供应商之间
是否存在关联关系、合作历史，采购金额与供应商经营规模是否匹配，
是否存在期后退款等情况；（2）除问题（1）已披露信息外，补充披
露公司最近三年与汇煜公司、华宇公司发生的交易和资金往来情况，
包括但不限于采购或销售商品名称、定价、交易金额、合同约定付款
和货物交付安排、实际商品入库时间和资金支付时间、是否存在退款
等；
（3）结合上述问题，说明华宇公司同时为公司客户、供应商的合
理性；结合公司流动性风险，说明预付款和采购规模及其变化趋势是
否匹配，相应资金是否存在变相流入关联方或利益相关方的情形。请
年审会计师发表意见。
公司回复：
（1）补充列示最近三年前五名供应商的名称、成立时间、主营
业务、实际控制人、采购内容、采购金额及变动原因、合同约定结算
方式、期末结算余额等，并说明与公司及主要客户、供应商之间是否
存在关联关系、合作历史，采购金额与供应商经营规模是否匹配，是
否存在期后退款等情况。
单位：万元、万吨
合同约定结 关联关
供应商名称 成立时间 主营业务 实际控制人 采购内容 采购金额 变动原因 期末余额 合作历史 期后退款
算方式 系
黑龙江龙煤矿
煤炭生产洗选 黑龙江省国
业集团股份有 2004.12.20 精煤 60,196.77 市场行情 现汇或承兑 331.70 否 2012 年至今 无退款
加工 资委
限公司
林口县铭达矿 煤炭及煤炭制
产品经销处 品
鹤岗市龙运选
煤有限公司
七台河市华宇 煤炭批发经
选煤有限责任 2001.11.19 营、煤炭洗选 孙国峰 精煤 16,744.49 市场行情 现汇 2,439.34 否 2017.7 至今 有退款
公司 加工
七台河市吉祥
煤炭有限责任 2003.4.13 煤炭洗选 姚立国 原煤 15,400.06 市场行情 现汇 997.13 否 2015.4 至今 有退款
公司四井
单位：万元、万吨
合同约定结 关联关
供应商名称 成立时间 主营业务 实际控制人 采购内容 采购金额 变动原因 期末余额 合作历史 期后退款
算方式 系
林口县铭达矿 煤炭及煤炭制
产品经销处 品
七台河市锦泰
煤炭经销有限 2018.12.17 煤炭 焦炭 马春跃 精煤原煤 45,857.79 市场行情 现汇 36,080.19 否 2023.2 至今 有退款
公司
黑龙江龙煤矿
煤炭生产洗选 黑龙江省国
业集团股份有 2004.12.20 精煤 28,187.47 市场行情 现汇或承兑 -708.53 否 2012 年至今 无退款
加工 资委
限公司
七台河市华宇 煤炭批发经
选煤有限责任 2001.11.19 营、煤炭洗选 孙国峰 精煤沫煤 13,760.85 市场行情 现汇 -1,612.09 否 2017.7 至今 有退款
公司 加工
鹤岗市龙鹤祥
选煤有限公司
单位：万元、万吨
实际 变动 合同约定 关联关 期后退
供应商名称 成立时间 主营业务 采购内容 采购金额 期末余额 合作历史
控制人 原因 结算方式 系 款
黑龙江龙煤矿
黑龙江省国 现汇或承
业集团股份有 2004.12.20 煤炭生产洗选加工 精煤 21,289.05 市场行情 -107.37 否 2012 年至今 无退款
资委 兑
限公司
郑州煤矿机械
矿山机械制造；矿山机械销 郑州市国资
集团股份有限 2002.11.06 机械设备 10,998.00 市场行情 现汇 8,337.11 否 2018 年至今 无退款
售 委
公司
七台河市锦泰
煤炭经销有限 2018.12.17 煤炭 焦炭 马春跃 精煤原煤 9,298.31 市场行情 现汇 31,941.71 否 2023.2 至今 有退款
公司
鸡西市合利洗
选有限责任公 2023.5.18 煤炭洗选;煤炭及制品销售 王光明 精煤原煤 5,023.04 市场行情 现汇 999.89 否 2023.9 至今 无退款
司
煤炭与木柴贸易、金属矿石
地平线商品贸 贸易、钢铁及基础钢铁产品 尼基塔.辛
易有限公司 贸易、原材料贸易、重型设 科夫
备及机械零部件贸易
注：1、期末余额正数为应付账款、负数为预付款项
四井、七台河市锦泰煤炭经销有限公司存在退款情况，退款时间与付款时间最多仅相差 39 天，退款时间都是发生在当期，没有跨年情形，主要原因是预
付货款后，对方出现了未按合同完全履行交付货物义务，公司及时与供应商沟通，退回预付货款。公司不存在相应资金变相流入到关联方的情形。
（2）除问题（1）已披露信息外，补充披露公司最近三年与汇煜公司、华宇公司发生的交易和资金往来情况，
包括但不限于采购或销售商品名称、定价、交易金额、合同约定付款和货物交付安排、实际商品入库时间和资金支
付时间、是否存在退款等。
汇煜公司近三年采购业务往来
单位：万元、万吨
年度 商品名称 数量 单价（不含税） 金额 付款金额 合同约定结算方式 期末余额 关联关系 是否退款
注
注：2024 年公司接到七台河市锦泰煤炭经销有限公司欠款的催款函，为了缓解公司的资金压力，以抹账的形式把汇煜公司的预付款抹账给锦泰公司，三
方签署抹账合同，抹账金额为 5,220.77 万元，所以宝泰隆公司相对汇煜公司的预付款期末余额减少。
华宇公司近三年采购业务往来
单位：万元、万吨
年度 商品名称 数量 单价（不含税） 金额 付款金额 合同约定结算方式 期末余额 关联关系 是否退款
注：1、期末余额正数为应付账款、负数为预付款项
万元系开票不含税金额 11,392.77 万元和暂估精煤款 2,368.07 万元合计，实际采购不含税金额为 15,217.51 万元。
华宇公司近三年销售业务往来
单位：万元、万吨
年度 商品名称 数量 单价（不含税） 金额 付款金额 合同约定结算方式 期末余额 关联关系 期后退款
注：期末余额正数为应收账款、负数为预收款项
（3）结合上述问题，说明华宇公司同时为公司客户、供应商的
合理性；结合公司流动性风险，说明预付款和采购规模及其变化趋势
是否匹配，相应资金是否存在变相流入关联方或利益相关方的情形。
华宇公司作为一家设计产能为入洗原煤 90 万吨/年的洗煤厂，年
生产精煤量可达 40-45 万吨，是公司精煤供应的重要合作伙伴。2022
年至 2024 年期间，公司向华宇公司采购金额分别为 16,744.49 万元、
额较大，这主要是基于华宇公司稳定的产能和公司对精煤稳定供货量
的需求，以确保公司焦炭生产的正常平稳进行。
为了进一步保障精煤的稳定供应，公司 2023 年决定向华宇公司
预付货款。然而，受政策影响，2023 年末至 2024 年末黑龙江省地方
煤矿停工停产，这一突发情况导致华宇公司 2024 年原料煤采购量锐
减，洗煤生产原料不足，进而无法正常生产出精煤，最终未能按期履
行交货义务，形成了较大金额的预付账款。面对这一情况，公司高度
重视，积极与华宇公司沟通协商，寻求解决方案，包括归还货款或补
足精煤，以维护双方的合法权益和合作关系。
需要说明的是，预付账款金额较大的原因，除了上述突发情况导
致的交货延迟、取消外，也与公司和华宇公司日常交易金额较大密切
相关。公司始终秉持谨慎的经营原则和严格的资金管理流程，将持续
跟进处理进展，最大程度降低对公司经营的影响，确保公司资金安全
和业务稳定发展。
产生的掘进煤。公司的洗选加工生产线主要生产用于冶炼焦炭的精煤，
而该批工程煤的煤种特性不符合炼焦用煤的要求，因此无法直接用于
公司的精煤生产流程。基于此，公司选择将该批工程煤直接对外出售，
这一交易行为具有明确的商业实质。
华宇公司作为洗煤企业，具备处理此类工程煤的能力和需求；同
时，公司为保障焦炭生产所需精煤的稳定供应，向华宇公司采购精煤
产品。因此华宇公司与公司的业务往来中，既作为供应商向公司提供
精煤产品，同时也作为客户采购公司的工程煤，这种双向交易模式符
合双方业务需求及行业特性，具备商业合理性。
公司与华宇公司无关联关系，不存在相应资金变相流入到关联方
的情形。
年审会计师意见：
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定对公司 2022 年度、
在对公司 2022 年度、2023 年度、2024 年度的财务报表审计中，
我们针对应付账款主要执行了以下审计程序：
况；
核有无重复付款或将同一笔已付清的账款在预付账款和应付账款两
个科目中同时挂账的情况；
司原料采购业务的真实性；
付账款的真实性、合法性；
检查相关原始凭证和会计记录，以分析交易的真实性、合理性；
序，复核公司对其采购金额及往来余额是否准确；执行资金流水核查
以识别是否存在流入关联方或利益相关方的情况。
基于我们为公司 2022 年度、2023 年度及 2024 年度的财务报表
整体发表审计意见执行的审计工作，我们认为：
流入关联方和利益相关方的说明，在所有重大方面与我们在执行审计
工作中获取的资料以及了解的信息一致；
情况，在所有重大方面与我们在执行审计工作中获取的资料以及了解
的信息一致；
采购规模及其变化趋势是否匹配，相应资金是否存在变相流入关联方
或利益相关方的情形的说明，在所有重大方面与我们在执行审计工作
中获取的资料以及了解的信息一致。
问题三：关于长期资产购建支出。年报显示，报告期内投资活动
现金净流出金额为 4.01 亿元，其中购建无形资产、固定资产和其他
长期资产支出 3.99 亿元，高于经营性现金流量净额 3.13 亿元。报告
期末，公司其他非流动资产中预付建设项目工程或设备款 0.61 亿元，
同比增长 27%。
请公司：
（1）补充披露报告期内新增的单笔金额较大的长期资产
购建支出等情况，包括交易对方名称、关联关系、交易金额、往来款
余额、合同签署时间、付款时间、支付方式、资产入库时间、开票时
间、期末履约进度、期后交付情况，说明采购、预付和所属项目建设
进度、产能等是否匹配，相应资金是否存在变相流入关联方或利益相
关方的情形；
（2）结合相关行业市场发展和产能供应变化情况、公司
流动性风险，说明投资活动现金流量净额持续高于经营活动现金流量
净额的合理性，相关投资决策是否合理、审慎，是否影响公司持续经
营能力。请年审会计师对问题（1）发表意见。
公司回复：
（1）补充披露报告期内新增的单笔金额较大的长期资产购建支
出等情况，包括交易对方名称、关联关系、交易金额、往来款余额、
合同签署时间、付款时间、支付方式、资产入库时间、开票时间、期
末履约进度、期后交付情况，说明采购、预付和所属项目建设进度、
产能等是否匹配，相应资金是否存在变相流入关联方或利益相关方的
情形；
向情况
公司在建工程项目中涵盖建筑安装工程、设备采购安装以及其他
辅助工程，通过系统化管理确保项目成本核算准确、资金流向合规，
具体实施如下：
（1） 建筑安装工程管理与核算
建筑安装工程依据项目施工形象进度，采用月度结算方式，经监
理单位核实、现场工程师确认、造价部门核算后入账。
（2） 设备采购安装管理与核算
设备采购遵循合同约定，付款方式通常包括预付款、到货款、质
保金。设备分批次到厂后，经验收合格即办理暂估入账，后续根据发
票金额调整暂估差异，并在设备现场领用时办理出库手续，计入在建
工程成本。
（3）成本与进度匹配及供应商管理
项目相关采购成本与建设进度、产能匹配，采购金额真实。在建
设过程中，主要供应商与公司不存在关联关系，不存在资金变相流入
关联方或利益相关方的情形。
报告期内，公司投资活动现金净流出 4.01 亿元，其中购建固定
资产、无形资产和其他长期资产支出 3.99 亿元，占投资活动现金流
出总额的 99.5%，为现金流出的核心构成项。
公司对 2024 年长期资产付款情况开展专项核查，对单笔 30 万元
以上的支出进行全面统计。经梳理，涉及长期资产支出的列支分类包
括：在建工程中支付的职工薪酬类（工资、保险）0.82 亿元、电费
占总长期资产支出 3.99 亿元的 85%，具体明细如下：
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
七台河市富旺
宝忠煤矿
建筑工程有限 否 279.53 95.99 60.46 2023 年 3 月 02 月 现汇 2024 年 12 月 未开发票 70 已交付
公司
南京六合煤矿
宝忠煤矿
机械有限责任 否 214.00 152.00 15.50 2023 年 10 月 01 月、08 月 现汇 2024 年 1 月 2024 年 8 月 93 已交付
公司
山东瀚业机械 宝忠煤矿
否 387.73 61.21 61.50 2023 年 7 月 01 月 现汇 2024 年 1 月 2024 年 1 月 82 已交付
有限公司 100%
湖南双力电气 宝忠煤矿
否 139.80 41.94 13.98 2023 年 6 月 01 月 现汇 2023 年 12 月 2023 年 8 月 90 已交付
股份有限公司 100%
卧龙电气南阳
宝忠煤矿
防爆集团股份 否 57.90 40.53 2023 年 10 月 01 月 现汇 2024 年 1 月 2024 年 4 月 100 已交付
有限公司
河南九谊煤矿 宝忠煤矿
否 55.81 32.53 23.28 2023 年 10 月 01 月 现汇 2023 年 12 月 2023 年 11 月 58 已交付
机械有限公司 100%
宝胜科技创新 大雁煤矿
否 126.79 54.75 6.30 2024 年 4 月 12 月 现汇 2024 年 12 月 未开发票 43 已交付
股份有限公司 90%
双鸭山市红兴
大雁煤矿
隆英俊市政工 否 150.00 150.00 2024 年 11 月 11 月 现汇 2024 年 12 月 2024 年 12 月 100 已交付
程有限公司
黑龙江龙煤矿 否 1,500.00 515.04 55.69 2019 年 6 月 01 月、07 现汇 2024 年 12 月 未开发票 63 已交付 大雁煤矿
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
山建设有限公 月、08 月、 90%
司 09 月、10
月、11 月
北方重工集团 宝泰隆二
否 1,168.50 169.50 -124.55 2022 年 12 月 11 月 现汇 2023 年 9 月 2023 年 9 月 59.01 已交付
有限公司 矿 90%
贵州千硕建设
（集团）有限 宝泰隆二
否 1,098.42 152.00 239.34 2023 年 3 月 02 月 现汇 2024 年 12 月 2023 年 8 月 53.34 已交付
公司七台河分 矿 90%
公司
华夏同创建设 宝泰隆二
否 4,297.31 1,049.77 607.78 2022 年 1 月 月、04 月、 现汇 2022 年 2022 年 12 月 85.64 已交付
有限公司 矿 90%
山东宇飞传动 宝泰隆二
否 346.00 103.80 242.20 2023 年 11 月 01 月 现汇 2024 年 12 月 2024 年 10 月 30 已交付
技术有限公司 矿 90%
电光防爆科技 宝泰隆二
否 398.77 100.50 6.83 2023 年 10 月 01 月 现汇 2024 年 1 月 2024 年 1 月 98.29 已交付
股份有限公司 矿 90%
沃达建设集团 宝泰隆二
否 219.05 100.00 2023 年 4 月 02 月 现汇 2024 年 3 月 2024 年 2 月 100 已交付
有限公司 矿 90%
荣成市华诚橡 宝泰隆二
否 267.72 45.76 4.30 2023 年 10 月 12 月 现汇 2024 年 12 月 2024 年 12 月 98.39 已交付
胶有限公司 矿 90%
桦川县易风技 否 70.00 70.00 2024 年 3 月 04 月、06 月 现汇 2024 年 4 月 2024 年 3 月 100 已交付 宝泰隆二
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
术服务有限公 矿 90%
司
黑龙江百斯特
宝泰隆二
自动化科技有 否 872.82 93.92 56.74 2023 年 3 月 04 月、11 月 现汇 2023 年 4 月 2023 年 10 月 24.07 已交付
矿 90%
限公司
黑龙江省镨鑫
宝泰隆二
电气制造安装 否 243.89 68.84 83.43 2023 年 10 月 08 月、11 月 现汇 2023 年 11 月 2023 年 11 月 65.79 已交付
矿 90%
有限公司
七台河市海宇 宝泰隆二
否 339.87 59.92 117.95 2023 年 5 月 06 月、09 月 现汇 2023 年 11 月 2023 年 8 月 65.30 已交付
建材有限公司 矿 90%
七台河市盛景 宝泰隆二
否 76.50 50.00 2023 年 6 月 02 月 现汇 2024 年 2 月 2024 年 12 月 65.36 已交付
装饰有限公司 矿 90%
黑龙江顺诚邦 宝泰隆二
否 331.19 61.11 -7.03 2022 年 8 月 02 月、03 月 现汇 2023 年 2 月 2023 年 11 月 100 已交付
贸易有限公司 矿 90%
长沙正忠科技 宝泰隆二
否 145.91 87.55 58.37 2024 年 1 月 02 月、04 月 现汇 2024 年 7 月 2024 年 7 月 60 已交付
发展有限公司 矿 90%
黑龙江三江变 04 月、06 宝泰隆二
否 347.01 104.04 28.06 2022 年 3 月 现汇 2022 年 5 月 2022 年 5 月 91.91 已交付
压器有限公司 月、08 月 矿 90%
黑龙江鹏昊矿 01 月、02
宝泰隆二
山设备开发有 否 488.78 219.70 6.52 2022 年 6 月 月、04 月、 现汇 2024 年 4 月 2024 年 4 月 91.77 已交付
矿 90%
限公司 08 月、11 月
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
沧州沧海管件 宝泰隆二
否 35.70 35.70 2023 年 5 月 02 月 现汇 2023 年 10 月 2023 年 9 月 100 已交付
集团有限公司 矿 90%
江苏增强布业 宝泰隆二
否 68.35 68.35 2023 年 11 月 01 月 现汇 2024 年 3 月 2024 年 3 月 100 已交付
有限公司 矿 90%
黑龙江化工建
宝泰隆二
设有限责任公 否 32.01 32.01 2023 年 4 月 07 月 现汇 2023 年 11 月 2023 年 11 月 100 已交付
矿 90%
司
七台河市桃山
宝泰隆二
区无限环境装 否 65.69 31.05 2023 年 9 月 02 月 现汇 2024 年 3 月 2024 年 3 月 77.72 已交付
矿 90%
饰设计工作室
七台河市昌盛
宝泰隆二
洗煤机械制造 否 54.67 48.04 2022 年 7 月 12 月 现汇 2023 年 4 月 2023 年 4 月 100 已交付
矿 90%
有限公司
黑龙江建弘建
宝泰隆二
筑工程有限公 否 110.58 50.00 23.03 2023 年 4 月 10 月、11 月 现汇 2023 年 4 月 未开发票 45.22 已交付
矿 90%
司
浙江浙银金融
租赁股份有限 否 11,606.78 2,901.70 2024 年 3 月 08 月、11 月 现汇 25 已交付
月、7 月、11 月 月 矿 50%
公司
北京翰海青天 06 月、08
环保科技有限 否 2,330.00 516.00 968.17 2024 年 5 月 月、10 月、 现汇 2024 年 12 月 22 已交付
公司 11 月、12 月
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
酚氰废水
曝气风机
河北钦川环保 2024 年 1 月、6
否 460.00 184.00 46.00 2022 年 9 月 07 月 现汇 2024 年 6 月 92 已交付 技术改造
设备有限公司 月
项目
黑龙江省自然 东辉煤矿
否 103,914.28 2,866.60 2020 年 11 月 09 月 现汇 2020 年 11 月 2024 年 9 月 31 已交付
资源厅 7%
黑龙江龙煤矿
业工程设计研 否 915.00 100.00 91.45 2013 年 9 月 04 月、08 月 现汇 54 已交付
月 月 矿 95%
究院有限公司
林州市汇鑫安
封闭煤棚
装工程有限公 否 2,990.00 50.00 -30.66 2022 年 2 月 09 月 现汇 2023 年 12 月 2023 年 8 月 84 已交付
司
黑龙江省自然 恒山矿改
否 20,512.62 863.00 2020 年 12 月 09 月 现汇 2020 年 12 月 2024 年 9 月 37 已交付
资源厅 造 45%
吉林永龙矿山
恒山矿改
机械责任有限 否 70.60 35.30 -35.30 2023 年 12 月 01 月 现汇 未入库 未开发票 50 未交付
造 45%
公司
湖南明峰建设
月、05 月、 05 月、07 月、 恒山矿改
工程有限公司 否 4,499.23 988.01 301.00 2021 年 11 月 现汇 未开发票 93 已交付
黑龙江分公司
月、09 月、 11 月、12 月
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
黑龙江省林达
恒山矿改
建筑工程有限 否 641.18 291.18 2023 年 9 月 08 月 现汇 2024 年 8 月 2024 年 8 月 100 已交付
造 45%
公司
黑龙江帅龙建
恒山矿改
筑工程有限公 否 371.98 150.00 203.65 2024 年 12 月 12 月 现汇 2024 年 12 月 2024 年 12 月 40 已交付
造 45%
司
鸡西市城子河
恒山矿改
区龙华机械制 否 88.77 43.24 42.78 无合同 05 月 现汇 2023 年 8 月 2023 年 8 月 52 已交付
造 45%
造厂
哈尔滨市宏阔 恒山矿改
否 31.35 31.35 2024 年 12 月 12 月 现汇 2024 年 12 月 2024 年 12 月 100 已交付
经贸有限公司 造 45%
宝胜科技创新 宝泰隆三
否 94.97 94.97 2022 年 3 月 11 月 现汇 2024 年 12 月 2024 年 12 月 100 已交付
股份有限公司 矿 50%
华夏同创建设 宝泰隆三
否 1,027.68 249.80 777.88 2024 年 8 月 12 月 现汇 2024 年 12 月 2024 年 11 月 24.31 已交付
有限公司 矿 50%
江苏上上电缆 10 月、11 2024 年 11 月 宝泰隆三
否 109.39 109.39 -41.60 2024 年 4 月 现汇 2024 年 12 月 61.97 已交付
集团有限公司 月、12 月 大部分到货 矿 50%
山东先河悦新
宝泰隆三
机电股份有限 否 139.97 97.98 25.89 2024 年 8 月 11 月 现汇 2024 年 12 月 未开发票 81.50 已交付
矿 50%
公司
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
哈尔滨小岭水 04 月、07
宝泰隆三
泥有限责任公 否 127.32 127.32 2024 年 4 月 月、09 月、 现汇 2024 年 6 月 2024 年 7 月 100 已交付
矿 50%
司 11 月
黑龙江省德明
宝泰隆三
爆破工程有限 否 688.13 59.42 399.45 2022 年 12 月 06 月 现汇 2023 年 11 月 2024 年 1 月 41.95 已交付
矿 50%
公司
黑龙江省镨鑫
宝泰隆三
电气制造安装 否 258.69 71.86 50.63 2022 年 8 月 08 月、11 月 现汇 2023 年 1 月 2024 年 11 月 80.43 已交付
矿 50%
有限公司
七台河市宏源 宝泰隆三
否 342.64 67.16 235.23 2023 年 7 月 02 月、07 月 现汇 2023 年 8 月 2024 年 10 月 31.35 已交付
地质勘探队 矿 50%
鞍山紫竹物资 宝泰隆三
否 124.50 50.00 -5.48 2024 年 8 月 08 月 现汇 2024 年 9 月 2024 年 9 月 40.16 已交付
有限公司 矿 50%
长沙正忠科技 宝泰隆三
否 142.01 85.20 56.80 2024 年 1 月 02 月、04 月 现汇 2024 年 5 月 2024 年 7 月 60 已交付
发展有限公司 矿 50%
黑龙江盛前建
宝泰隆三
筑材料有限公 否 86.00 86.00 -4.54 2024 年 10 月 10 月、11 月 现汇 2024 年 11 月 2024 年 11 月 94.72 已交付
矿 50%
司
七台河市永润
地质勘探队 否 253.99 99.92 154.07 2024 年 1 月 现汇 2024 年 3 月 2024 年 3 月 39.34 已交付
月、10 月 矿 50%
（个人独资）
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
电光防爆科技 宝泰隆三
否 75.00 75.00 2022 年 8 月 12 月 现汇 2024 年 12 月 2024 年 12 月 100 已交付
股份有限公司 矿 50%
七台河市汇腾
宝泰隆三
建筑安装有限 否 121.90 36.52 3.31 2024 年 9 月 09 月 现汇 2024 年 9 月 2024 年 7 月 29.96 已交付
矿 50%
公司
七台河市盛泽 宝泰隆三
否 209.45 107.48 101.98 2023 年 8 月 02 月、06 月 现汇 2023 年 11 月 2024 年 12 月 51.31 已交付
地质勘探队 矿 50%
中煤地华盛水 04 月、05
文地质勘察有 否 519.12 441.79 50.36 2024 年 2 月 月、07 月、 现汇 90 已交付
工 月、6 月 7%
限公司 09 月
黑龙江省林业 东辉煤矿
否 168.70 168.70 2024 年 8 月 08 月 现汇 2024 年 8 月 2024 年 8 月 100 已交付
和草原局 7%
煤炭工业合肥
设计研究院有 否 306.00 107.74 103.00 2012 年 7 月 04 月、12 月 现汇 36 已交付
具报告 月 7%
限责任公司
双鸭山市瑞恒
东辉煤矿
物资经销有限 否 51.20 45.31 2024 年 9 月 10 月 现汇 2024 年 9 月 2024 年 10 月 100 已交付
公司
浙江双箭橡胶 宝泰隆五
否 43.26 30.28 2023 年 8 月 01 月 现汇 2023 年 10 月 2023 年 9 月 100 已交付
股份有限公司 矿 100%
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
常州宝聚机械 02 月、05 现汇、票
否 610.00 410.50 -235.28 2024 年 2 月 2024 年 8 月 未开发票 67 已交付 采购设备
科技有限公司 月、08 月 据
常州艺品唐装 办公楼装
饰设计工程有 否 198.39 55.00 7.00 2021 年 11 月 现汇 2024 年 1 月 2024 年 1 月 96 已交付 修费
月、11 月
限公司 100%
使用期限
青岛新大地石
现汇、票 超过 1 年
墨制品有限公 否 80.00 80.00 73.48 2023 年 12 月 04 月 2024 年 3 月 2024 年 3 月 100 已交付
据 的周转材
司
料
宝胜科技创新 宝泰隆一
否 915.03 207.91 2022 年 3 月 01 月、08 月 现汇 2024 年 1 月 2024 年 3 月 100 已交付
股份有限公司 矿 95%
哈尔滨市碧云
宝泰隆一
环保科技有限 否 423.00 126.90 -126.90 2024 年 7 月 07 月 现汇 未入库 未开发票 47 已交付
矿 95%
公司
黑龙江中营建
宝泰隆一
设工程有限公 否 2,000.90 300.00 -300.00 2022 年 5 月 02 月 现汇 2022 年 7 月 2022 年 7 月 99 已交付
矿 95%
司
华夏同创建设 月、04 月、 宝泰隆一
否 9,200.37 3,482.77 2,012.58 2022 年 1 月 现汇 2022 年 4 月 2024 年 2 月 64 已交付
有限公司 08 月、09 矿 95%
月、11 月、
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
江苏上上电缆 宝泰隆一
否 287.15 253.13 2021 年 7 月 月、05 月、 现汇 2024 年 8 月 2024 年 8 月 100 已交付
集团有限公司 矿 95%
七台河市富旺
宝泰隆一
建筑工程有限 否 3,323.90 100.00 -550.55 2022 年 10 月 10 月 现汇 2024 年 10 月 未开发票 3 已交付
矿 95%
公司
七台河市林业 宝泰隆一
否 443.27 443.27 2024 年 10 月 11 月 现汇 2024 年 10 月 2024 年 11 月 100 已交付
和草原局 矿 95%
电光防爆科技 01 月、04 宝泰隆一
否 1,183.44 230.07 5.67 2020 年 11 月 现汇 2024 年 2 月 2024 年 1 月 94 已交付
股份有限公司 月、08 月 矿 95%
荣成市华诚橡 宝泰隆一
否 156.80 84.77 -4.68 2024 年 8 月 10 月 现汇 2024 年 10 月 2024 年 12 月 54 已交付
胶有限公司 矿 95%
桦川县易风技
宝泰隆一
术服务有限公 否 163.00 163.00 2024 年 3 月 04 月 现汇 2024 年 3 月 2024 年 3 月 100 已交付
矿 95%
司
哈尔滨小岭水 04 月、05
泥有限责任公 否 174.00 174.00 -13.99 2024 年 3 月 月、06 月、 现汇 2024 年 4 月 92 已交付
部分交货） 矿 95%
司 09 月、10 月
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
七台河市华丰 月、07 月、 宝泰隆一
是 820.98 273.50 195.58 2021 年 7 月 现汇 2022 年 12 月 2024 年 1 月 59 已交付
加油站 08 月、11 矿 95%
月、12 月
黑龙江百斯特
自动化科技有 否 219.15 110.34 20.01 2022 年 9 月 现汇 2024 年 4 月 2024 年 6 月 91 已交付
月、11 月 矿 95%
限公司
山东腾远建材
宝泰隆一
科技股份有限 否 211.05 68.03 -17.90 2024 年 1 月 01 月、03 月 现汇 2024 年 10 月 未开发票 32 已交付
矿 95%
公司
黑龙江省德明
爆破工程有限 否 2,566.88 94.85 807.69 2021 年 4 月 现汇 2021 年 4 月 2024 年 1 月 69 已交付
月、11 月 矿 95%
公司
七台河市铭钢 06 月、10 宝泰隆一
否 1,039.87 91.33 93.89 2020 年 12 月 现汇 2023 年 2 月 2022 年 11 月 91 已交付
商贸有限公司 月、12 月 矿 95%
黑龙江省镨鑫
宝泰隆一
电气制造安装 否 775.76 68.59 131.08 2021 年 3 月 06 月、08 月 现汇 2024 年 8 月 2024 年 7 月 83 已交付
矿 95%
有限公司
七台河市振兴
宝泰隆一
建设监理有限 否 55.00 55.00 2021 年 3 月 11 月 现汇 2021 年 3 月 2024 年 9 月 100 已交付
矿 95%
责任公司
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
七台河市海宇 宝泰隆一
否 40.50 40.50 2023 年 4 月 02 月 现汇 2023 年 5 月 2023 年 5 月 100 已交付
建材有限公司 矿 95%
山东名盾防爆
宝泰隆一
装备科技有限 否 182.00 54.60 127.40 2023 年 12 月 08 月 现汇 2024 年 3 月 2024 年 5 月 30 已交付
矿 95%
公司
七台河市宏源 宝泰隆一
否 207.27 50.06 55.37 2023 年 4 月 01 月 现汇 2023 年 4 月 未开发票 60 已交付
地质勘探队 矿 95%
哈尔滨华腾机
宝泰隆一
械设备有限公 否 109.60 49.60 2022 年 7 月 01 月 现汇 2024 年 1 月 2024 年 1 月 100 已交付
矿 95%
司
哈尔滨市长蓝
宝泰隆一
环保科技有限 否 55.50 55.50 2024 年 1 月 06 月 现汇 2024 年 6 月 2024 年 6 月 100 已交付
矿 95%
公司
黑龙江鹏昊矿 04 月、06
宝泰隆一
山设备开发有 否 527.86 98.92 43.88 2021 年 7 月 月、11 月、 现汇 2024 年 10 月 2024 年 5 月 92 已交付
矿 95%
限公司 12 月
哈尔滨达通热
宝泰隆一
能工程有限公 否 70.00 42.00 -42.00 2024 年 5 月 06 月 现汇 未入库 未开发票 60 已交付
矿 95%
司
七台河市源立 宝泰隆一
否 459.08 57.40 100.40 2021 年 5 月 05 月、11 月 现汇 2021 年 5 月 2024 年 2 月 78.13 已交付
达运输有限责 矿 95%
交易金额
付款时间 期末履
关联关 交易金额 （2024 年 往来款余 支付方 期后交 所属项目
对方名称 合同签署时间 （2024 年 资产入库时间 开票时间 约进度
系 （万元） 付款金额） 额（万元） 式 付情况 建设进度
付款时间） （%）
（万元）
任公司
七台河市新兴
宝泰隆一
区英波矿山物 否 250.34 39.58 91.94 2021 年 4 月 02 月 现汇 2022 年 10 月 2022 年 12 月 63.27 已交付
矿 95%
资经销处
哈尔滨市众悦
宝泰隆一
成电力设备有 否 477.39 72.82 12.54 2021 年 6 月 02 月 现汇 2022 年 3 月 2022 年 11 月 97.37 已交付
矿 95%
限公司
沈阳新国物资 宝泰隆一
否 1,850.28 48.10 11.82 2021 年 12 月 09 月、11 月 现汇 2024 年 9 月 2024 年 9 月 99.36 已交付
有限公司 矿 95%
南京聚拓化工 现汇、承
否 390.00 117.00 -117.00 2024 年 4 月 05 月 未入库 未开发票 30 未交付 合成氨项
科技有限公司 兑
目
大连金重机器 现汇、承
否 440.00 132.00 -132.00 2024 年 4 月 05 月 未入库 未开发票 30 未交付 合成氨项
集团有限公司 兑
目
哈尔滨市碧云
东润石墨
环保科技有限 否 120.00 60.00 56.60 2024 年 9 月 11 月 现汇 2024 年 10 月 2024 年 10 月 50 已交付
矿 25%
公司
合计 197,339 22,968
注：往来款余额正数为应付账款、负数为预付款项
年审会计师意见：
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定对公司 2024 年度
的财务报表进行了审计，旨在对公司 2024 年度的财务报表整体发表
审计意见。
在对公司 2024 年度的财务报表审计中，我们针对固定资产和在
建工程主要执行了以下审计程序：
行情况；
程序，了解在建工程、固定资产增加的具体情况；
单、验收单、合同、发票以及付款单据等支持性文件，检查公司在
建工程归集的内容、金额、依据及核算的准确性，并执行资金流水
复核程序以识别是否存在流入关联方或利益相关方的情况；
发票、银行付款单、授权批准手续、验收报告等原始单据，检查其
新增的真实性、合理性与准确性；
工程的预算及预算变化的原因、经济可行性、投产后的产能及经济
效益评估、项目资金来源等内容，评估工程项目支出的必要性、预
算的合理性以及与产能的匹配性；
交易价格是否公允；
实地盘点，检查其是否存在以及数量与账面是否一致。
基于我们为公司 2024 年度的财务报表整体发表审计意见执行的
审计工作，我们认为:
公司关于单笔金额较大的工程款、工程设备款、材料款，采购
与项目建设进度、产能的匹配以及采购是否真实、资金是否存在变
相流入关联方或利益相关方的说明，在所有重大方面与我们在执行
审计工作中获取的资料以及了解的信息一致。
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