奥特佳新能源科技股份有限公司内部审计制度
奥特佳新能源科技股份有限公司
内部审计制度
（本制度经公司第六届董事会第三十三次会议审议通过，自 2025 年 7 月
第一章 总则
第一条 为加强奥特佳新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）
内部审计工作，提高内部审计质量，完善公司治理结构，保障公司资产
安全和股东权益，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公
司法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《深
圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》等相关法律、法规
及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司，以及对公司
具有重大影响的参股公司的内部审计工作。
第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员依法对公司
及其所属单位的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、
客观的监督、评价和建议的行为。
第四条 本制度所称内部控制是指为实现下列目标而提供合理保证的
过程：
（一）遵守国家法律法规及相关政策；
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（二）保障公司经营管理的效率与效果；
（三）确保公司资产安全完整；
（四）保证公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。
第二章 组织机构与人员
第五条 公司董事会审计委员会对内部审计工作实施指导和监督，履
行《公司章程》和董事会授予的其他职责。
第六条 公司设立内部审计部门，在审计委员会领导下开展工作，依
据国家法律法规和公司规章制度，独立履行审计监督职责，向审计委员
会负责并报告工作。
第七条 内部审计部门应保持独立性，不得隶属于财务部门或与财务
部门合署办公。
第八条 公司各职能部门、子公司及参股公司应积极配合内部审计工
作，不得拒绝、阻碍或干扰审计工作。
第三章 职责与权限
第九条 内部审计部门的主要职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司及对公司具有重大影响的参
股公司的内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性进行检查和评
估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的
参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有
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关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不
限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）监督募集资金、重大资产交易、关联交易、对外担保、财务
资助等事项的合规性；
（四）协助构建公司反舞弊机制，识别和揭示舞弊风险；
（五）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部
审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
（六）对公司的经济效益、财务收支及有关的经营活动进行审计监
督。
第十条 内部审计部门在履行职责时享有下列权限：
（一）调阅被审计单位的经营、财务、合同、决策等相关资料；
（二）进入被审计单位财务账目或业务现场进行核查；
（三）询问被审计单位相关人员并获取相关证据材料；
（四）参与或列席与审计事项相关的会议；
（五）对审计发现的严重问题，及时向管理层或董事会报告，必要
时建议暂停相关业务操作；
（六）对可能被销毁、隐匿的重要资料采取临时封存措施；
（七）建议对相关制度、流程进行优化或修订。
第十一条 内部审计人员应严格遵守以下行为准则：
（一）依法依规审计；
（二）保持独立、公正、客观；
（三）具备应有的职业素养与专业胜任能力；
（四）恪守职业道德与保密义务；
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（五）不得滥用职权、玩忽职守或徇私舞弊。
第四章 审计实施
第十二条 内部审计应根据年度计划组织实施，包括但不限于：
（一）经营管理审计；
（二）专项审计（如投资、募集资金、资产处置等）；
（三）离任审计；
（四）内部控制审计；
（五）信息披露审计。
第十三条 内部审计工作流程包括：
（一）根据公司具体情况及审计委员会安排，拟定审计项目计划，
报审计负责人批准；
（二）实施审计调查，收集审计证据；
（三）形成审计报告，提出改进建议；
（四）报送审计结论，跟踪整改落实情况；
（五）建立审计档案，规范归档管理。
第十四条 审计通知应提前通知被审计单位，明确审计目的、范围、
时间等。
第十五条 审计过程中，审计人员应收集充分、适当的审计证据，确
保审计结论的客观性和准确性。
第十六条 被审计单位应在规定时间内对审计发现的问题进行整改，
并将整改情况反馈内部审计部门。
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第十七条 对以下事项，内部审计应至少每半年进行一次检查并出具
报告：
（一）募集资金的存放和使用情况；
（二）重大关联交易、对外投资、担保、资产购买或处置；
（三）控股股东及其关联方资金占用问题；
（四）大额资金流转及合规性检查。
第十八条 内部审计部门对重大问题可视情况开展专项审计，包括但
不限于：
（一）证券投资、理财项目；
（二）非经营性资金往来；
（三）子公司经营风险事项；
（四）信息披露、内部控制制度执行情况等。
第十九条 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评
价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制
评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查
结论及对改善内部控制的建议。
第二十条 审计人员获取的工作底稿、证据及报告应进行系统归档保
存，保存期限不少于十年。
第五章 审计报告与整改
第二十一条 内部审计部门对审计事项实施审计后应形成审计报告，
审计报告应真实、全面地反映审计发现的问题，并提出可行的改进建议。
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内部审计部门负责人审定审计报告，作出审计意见书或审计结论和决定，
重大的审计意见书或审计结论和决定需报公司董事会批准。
第二十二条 被审计单位应根据审计报告提出的问题，制定整改措施，
并在规定时间内完成整改。对于整改不力或拒不整改的单位和人员，公
司将依据相关规定追究责任。
第二十三条 内部审计部门应对整改情况进行跟踪检查，确保整改措
施的落实。
第二十四条 内部审计部门应建立审计档案管理制度，加强审计工作
底稿的归档、保管、查询、复制、移交和销毁等环节的管理工作，妥善
保存审计档案。
第二十五条 内部审计部门应制定内部审计质量控制制度，通过实施
督导、分级复核、审计质量内部评估、接受审计质量外部评估等，保证
审计质量。
第二十六条 内部审计部门应加强与内部纪检监察、巡视巡察、组织
人事等其他内部监督力量的协作配合，建立信息共享、结果共用、重要
事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。
第二十七条 审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和
相关决策的重要依据。
第六章 奖励与处罚
第二十八条 公司建立对审计人员的激励与约束机制，将其工作质量、
职业操守、审计效果纳入绩效考核体系。对于忠于职守、有突出贡献的
内部审计人员，公司应当给予精神或物质奖励。
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第二十九条 对发现重大审计差错、弄虚作假或舞弊行为的，应及时
追责，依法依纪处理。
第三十条 对违反本制度，有下列行为之一的有关部门和个人，由公
司根据情节轻重给予处分和经济处罚，或提请有关部门处理：
（一）拒绝提供账簿、会计报表、资料和证明材料的；
（二）阻挠审计工作人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
（三）弄虚作假、隐瞒事实真相的；
（四）拒不执行审计意见书或审计结论和决定的；
（五）打击报复审计工作人员和检举人的。
第三十一条 违反本审计制度，有下列行为之一的内部审计人员，内
部审计部门根据情节轻重，提出处罚意见，报公司领导批准后执行：
（一）利用职权、谋取私利的；
（二）弄虚作假、徇私舞弊的；
（三）玩忽职守、造成审计报告严重失真的；
（四）未能保守公司秘密的。
第七章 附则
第三十二条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、其他规范
性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、
其他规范性文件及《公司章程》不一致时，以法律、法规、其他规范性
文件以及《公司章程》的规定为准。
第三十三条 本制度由董事会负责修订和解释，自董事会审议通过之
日起施行。
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