浙江争光实业股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
第一章 总则
第一条 为强化浙江争光实业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策
功能，确保董事会对经营管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人
民共和国公司法》
（以下简称《公司法》）、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
以及《浙江争光实业股份公司章程》
（以下简称《公司章程》）等有关规定，公司
设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 委员会的组成
第三条 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中二
名为独立董事，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。公司董事会成员中
的职工代表可以成为审计委员会委员。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设召集人（主任委员）一名，由独立董事中会计专业人
士担任，由董事会选举产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
三条至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设内部审计部门，协助审计委员会开展相关工作，负
责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 委员会的职责
第八条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。
审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和
内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会
审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会、证券交易所规定和《公司章程》规定
的其他事项。
第九条 董事会审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报告
的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和
审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报
的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
第十条 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外
部审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、
高级管理人员的不当影响。
第十一条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵
守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行
核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十二条 审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时
间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
第十三条 内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作, 提供
公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十四条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主
要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
第十五条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
一次检查，出具检查报告并提交审计委员会：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
前款规定的检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，审计委员会
应当及时向证券交易所报告。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第四章 委员会议事规则
第十六条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每季度至少
召开一次，两名及以上成员提议时，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会
议。审计委员会会议召开前三天须通知全体委员，会议由召集人召集和主持，召
集人不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。
第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十八条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。
委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委
员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接
受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事
委员代为出席。
第十九条 审计委员会会议表决方式为举手表决或记名式投票表决；临时会
议可以采取通讯表决的方式召开。
第二十条 内部审计部门成员可列席审计委员会会议，必要时公司董事、高
级管理人员亦可受邀列席会议。
第二十一条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业
意见，费用由公司支付。
第二十二条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本实施细则的规定。
第二十三条 审计委员会决议应当按规定制作会议记录。审计委员会会议
记录应当真实、准确、完整，充分反映与会人员对所审议事项提出的意见，出席
会议的委员和记录人员应当在会议记录上签字；会议记录由董事会秘书负责保存。
审计委员会会议记录应当作为公司重要档案妥善保存。
第二十四条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式上报
公司董事会。
第二十五条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披
露有关信息。
第五章 附则
第二十六条 本实施细则未尽事宜或与有关法律、行政法规、规范性文件及《公
司章程》的规定冲突的，以法律、行政法规、规范性文件或《公司章程》的规定
为准。本实施细则未规定的事项，依照国家法律、法规和《公司章程》的有关规
定执行。本实施细则与有关法律法规、监管机构的有关规定、《公司章程》的规
定不一致时，按照法律法规、监管机构的相关规定、《公司章程》执行。
第二十七条 本实施细则经公司董事会审议通过后生效，修改时亦同。
第二十八条 本实施细则由公司董事会负责解释。
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