证券代码 :600516 证券简称: 方大炭素 公告编号:2025-029
方大炭素新材料科技股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示:
方大炭素新材料科技股份有限公司(以下简称方大炭素或公司)本次前期
会计差错更正为追溯调整母公司2022年半年度及年度资产负债表、利润表、现
金流量表及2023年半年度资产负债表和2023年年度母公司利润表。
公司本次前期会计差错更正及追溯调整,不影响合并报表数据,不会导致
母公司相关年度的盈亏性质发生改变,不会对公司当期及后期财务状况和生产
经营产生重大影响。
公司于2025年6月27日召开第九届董事会第十二次临时会议和第九届监事
会第十一次会议,审议通过了《关于会计差错更正的议案》,同意公司根据《企
业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定,
对2022年半年度至2023年度母公司财务报表的会计差错进行更正。具体情况公
告如下:
一、本次会计差错更正的概述
召开董事会审议通过了《2020年度利润分配议案》决定向方大炭素实施2020年
度利润分配公司分红889,763,603.39元。方大炭素于2022年3月8日收到分红款
需要于2022年3月31日召开董事会审议通过了《关于调整2020年度利润分配议
案》,调减利润分配7亿元, 本次实际向方大炭素分配现金红利189,763,603.39
元。因莱河矿业资金由方大炭素代管,调减利润分配7亿元未归还至莱河矿业,
也未将调减利润分配7亿元由未分配利润调至其他应付款。
后期经对转型项目调研评估,转型项目不及预期终止推进。莱河矿业于2023
年12月31日召开董事会审议通过了《2022年度利润分配议案》,决定向公司实
施2022年度利润分配向公司分红7亿元。
公司未及时对《关于调整2020年度利润分配议案》《2022年度利润分配议
案》进行账务处理。基于审慎性原则,根据《企业会计准则第28号—会计政策、
会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号
—财务信息的更正及相关披露》等相关规定,公司对2022年半年度至2023年度
确认的母公司投资收益和净利润进行重新确认、计量并予以更正(2022年第一
季度、第三季度报告及2023年第一季度、第三季度报告已同步进行重新确认,
因季报未披露母公司报表本更正公告不再列示)。
二、本次会计差错更正具体情况及影响
(一)对母公司报表的影响
单位:元
影响项目
调整前 调整数 调整后
资产负债表:
其他应付款 1,392,710,437.77 700,000,000.00 2,092,710,437.77
未分配利润 6,342,453,035.37 -700,000,000.00 5,642,453,035.37
利润表:
投资收益 1,928,905,888.09 -700,000,000.00 1,228,905,888.09
净利润 2,012,286,237.36 -700,000,000.00 1,312,286,237.36
现金流量表:
收到其他与经营活动有关的
现金
取得投资收益收到的现金 1,640,048,809.84 -700,000,000.00 940,048,809.84
单位:元
影响项目
调整前 调整数 调整后
资产负债表:
其他应付款 469,460,842.11 700,000,000.00 1,169,460,842.11
未分配利润 6,275,831,499.87 -700,000,000.00 5,575,831,499.87
利润表:
投资收益 1,978,736,250.08 -700,000,000.00 1,278,736,250.08
净利润 2,161,849,668.73 -700,000,000.00 1,461,849,668.73
现金流量表:
收到其他与经营活动有关的
现金
取得投资收益收到的现金 1,753,800,697.73 -700,000,000.00 1,053,800,697.73
单位:元
影响项目
调整前 调整数 调整后
资产负债表:
其他应付款 793,358,562.49 700,000,000.00 1,493,358,562.49
未分配利润 6,445,478,129.81 -700,000,000.00 5,745,478,129.81
本次差错更正事项对2023年1-6月母公司利润表、现金流量表无影响。
单位:元
影响项目
调整前 调整数 调整后
利润表:
投资收益 27,329,775.04 700,000,000.00 727,329,775.04
净利润 106,395,612.00 700,000,000.00 806,395,612.00
本次差错更正事项对2023年12月31日母公司资产负债表无影响。
(二)对母公司报表附注的影响
单位:元
项目
调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后
成本法核算的长期股权
投资收益
权益法核算的长期股权
投资收益
处置长期股权投资产生
-9,825,279.21 -9,825,279.21 2,707,203.47 2,707,203.47
的投资收益
交易性金融资产在持有
期间的投资收益
其他权益工具投资在持
有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取
得的利息收入
其他债权投资在持有期
间取得的利息收入
处置交易性金融资产取
-1,100,998.39 -1,100,998.39 1,093,338.03 1,093,338.03 1,926,523.09 1,926,523.09
得的投资收益
处置其他权益工具投资
取得的投资收益
处置债权投资取得的投
资收益
处置其他债权投资取得
的投资收益
债务重组收益 -2,033,287.94 -2,033,287.94 -233,277.16 -233,277.16 360,000.00 360,000.00
持有其他非流动资产的
投资收益
金融资产终止确认收益 -769,748.37 -769,748.37 -1,228,243.47 -1,228,243.47
其他 9,835.93 9,835.93 2,833,992.68 2,833,992.68
合计 27,329,775.04 700,000,000.00 727,329,775.04 1,978,736,250.08 -700,000,000.00 1,278,736,250.08 1,928,905,888.09 -700,000,000.00 1,228,905,888.09
三、会计师事务所关于会计差错更正的意见
会计师事务所认为:公司编制的重大前期会计差错更正情况专项说明符合相关规
定,在所有重大方面公允反映了重大前期会计差错更正情况。
四、审计委员会和监事会的结论性意见
(一)审计委员会意见
审计委员会认为,本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计
估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的
更正及相关披露》的有关规定。更正后的财务数据及财务报表能够客观、准确地反映公
司财务状况和经营成果。本次会计差错更正不存在损害公司及全体股东,特别是中小股
东利益的情形,同意提交公司第九届董事会第十二次临时会议审议。
(二)监事会意见
监事会认为,公司本次会计差错更正,符合《企业会计准则第28号—会计政策、会
计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息
的更正及相关披露》的相关规定。更正后的财务数据及财务报表能够反映公司实际经营
情况及财务状况。董事会关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规以及
《公司章程》等有关规定,不存在损害公司和全体股东利益的情形。监事会同意本次对
前期会计差错的更正事项。
特此公告。
方大炭素新材料科技股份有限公司
董 事 会