内蒙古易高煤化科技有限公司
司农专字202524009640015 号
目 录
审计报告……………………………………………… 1-3
合并资产负债表……………………………………… 1
合并利润表…………………………………………… 2
合并现金流量表……………………………………… 3
合并所有者权益变动表……………………………… 4-5
母公司资产负债表…………………………………… 6
母公司利润表………………………………………… 7
母公司现金流量表…………………………………… 8
母公司所有者权益变动表…………………………… 9-10
财务报表附注………………………………………… 11-88
审 计 报 告
司农专字202524009640015 号
广东佛燃科技有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了内蒙古易高煤化科技有限公司（以下简称易高煤化）财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度、
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了易高煤化 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2023 年度、2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易高煤化，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
易高煤化管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估易高煤化的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算易高煤化、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督易高煤化的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对易高煤化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致易高煤化不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（6）就易高煤化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
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财务报表附注
一、公司基本情况
（1）2005 年 6 月，公司设立
内蒙古易高煤化科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由内蒙古三维资源集团有限
公司(以下简称“三维集团”)与自然人王春荣于 2005 年 6 月 9 日出资设立的有限责任公司。本
公司的注册地为内蒙古鄂尔多斯市准格尔旗大路工业园区，注册资本为人民币 100,000,000.00
元。
（2）2005 年 9 月，首次增资、首次股权转让及变更为中外合资经营企业
于 2005 年 7 月 6 日经本公司股东会决议将自然人王春荣持有的 10%股权转让给三维集团，
同时引进英属维京群岛 JB(中国)发展有限公司(以下简称“JB 中国”)作为新股东，本公司注册
资本增加至人民币 400,000,000.00 元，其中 JB 中国出资人民币 204,000,000.00 元，持有本公司
中外合资企业。2005 年 9 月 7 日，本公司完成工商变更登记并取得新的《企业法人营业执照》。
（3）2009 年 4 月，第二次股权转让
于 2008 年 12 月 4 日，JB 中国与易高甲醇合成利用有限公司(以下简称“易高甲醇”)签订
易高甲醇以人民币 280,000,000.00 元的价格受让 JB 中国持有的本公司 51%股权。
股权转让协议，
于 2008 年 12 月 14 日 ， 易 高 甲 醇 与 三 维 集 团 签 订 股 权 转 让 协 议 ， 易 高 甲 醇 以 人 民 币
有的本公司股权比例为 29.9%，易高甲醇持有的本公司股权比例为 70.1%。2009 年 4 月 7 日，
本公司完成工商变更登记并取得新的《企业法人营业执照》。
（4）2010 年 9 月，第三次股权转让
于 2010 年 7 月 20 日，易高环保能源投资有限公司(以下简称“易高环保能源”)、三维集
团与易高甲醇签订股权转让协议，易高环保能源以人民币 380,930,000.00 元的价格受让易高甲
醇持有的本公司 70.1%股权。于 2011 年 8 月 4 日，易高环保能源支付了全部股权转让价款，本
公司的母公司变更为易高环保能源。2010 年 9 月 7 日，本公司完成工商变更登记并取得新的《企
业法人营业执照》。
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（5）2015 年 6 月，第四次股权转让
于 2015 年 3 月 20 日，三维集团与易高煤化科技(内蒙古)有限公司(以下简称“易高煤化科
技”)签订股权转让协议，易高煤化科技以人民币 300,000,000.00 元的价格受让三维集团持有的
本公司 29.9%股权。股权转让完成后，本公司由中外合资经营企业变更为外资企业，易高煤化
科技持有的本公司股权比例为 29.9%，易高环保能源持有的本公司股权比例为 70.1%。2015 年
（6）2016 年 1 月，第二次增资（现金出资）
于 2015 年 12 月，易高煤化科技与易高环保能源签订增资及股权变更协议，易高煤化科技
以现金出资人民币 467,000,000.00 元。增资及股权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司比
例为 67.66%，易高环保能源投资持有本公司的股权比例为 32.34%。2016 年 1 月 25 日，本公司
完成工商变更登记并取得新的《营业执照》。
（7）2017 年 2 月，第三次增资（现金出资）
于 2017 年 3 月，易高煤化科技以现金出资人民币 1.5 亿元，本公司注册资本增加到人民币
限公司持有本公司股权比例变更为 27.57%。2017 年 2 月 13 日，本公司完成工商变更登记并取
得新的《营业执照》。
（8）2020 年 12 月，第四次增资（债转股）
于 2020 年 10 月，易高甲醇出资将港币 4.5 亿贷款本金转为公司注册资本，按照中国人民
银行 2020 年 10 月 30 日公布的人民汇率中间价 1 港元对人民币 0.86722 元计算，转股债权总额
折合人民币 390,249,000.00 元。增资完成后，易高煤化科技持股比例为 52.34%，易高甲醇持股
比例为 27.73%，易高环保能源持股比例为 19.93%。2020 年 12 月 23 日，本公司完成工商变更
登记并取得新的《营业执照》。
（9）2022 年 1 月，股东易高环保能源分立
于 2021 年 5 月 27 日易高环保能源分立成立了宜安(内蒙古)控股有限公司(以下简称“宜安
控股”)，并于 2021 年 12 月 15 日向宜安控股划转了原持有本公司 19.93%的股权。股权变更完
成后，易高煤化科技持有的本公司比例为 52.34%，易高甲醇持有本公司的股权比例为 27.73%，
宜安控股持有的本公司比例为 19.93%。2022 年 1 月 18 日，本公司已就上述变更事项完成工商
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变更登记备案手续。
（10）2022 年 8 月，第五次增资（债转股）
于 2022 年 4 月，易高煤化科技将应收本公司贷款人民币 8.95 亿转为对公司注册资本之投
资。增资完成后，易高煤化科技持股比例为 70.87%，易高甲醇持有本公司的股权比例为 16.95%，
宜安控股持有的本公司比例为 12.18%。2022 年 8 月 4 日，本公司完成工商变更登记并取得新
的《营业执照》。
（11）2022 年 12 月，第六次增资（现金出资）
于 2023 年 1 月，易高煤化科技以现金出资人民币 0.64 亿元，本公司注册资本增加到人民
币 2,366,249,000.00 元。增资完成后，易高煤化科技持股比例为 71.66%，易高甲醇持有本公司
的股权比例为 16.49%，宜安控股持有的本公司比例为 11.85%。2022 年 12 月 20 日，本公司完
成工商变更登记并取得新的《营业执照》。
（12）2023 年 9 月，第七次增资（债转股）
于 2023 年 9 月，易高煤化科技将应收本公司贷款人民币 4.3 亿元及贷款利息人民币
元，按照中国人民银行 2023 年 1 月 31 日公布的人民币汇率中间价 1 港元对人民币 0.86267 元
计算，转为对本公司注册资本之投资，总额折合人民币 254,660,689.21 元，完成后易高煤化科
技持股比例为 70.85%，易高甲醇持股比例为 20.32%，宜安控股持股比例为 8.84%。2023 年 9
月 20 日，本公司完成工商变更登记并取得新的《营业执照》。
（13）2023 年 11 月，第八次增资（现金出资）
于 2023 年 11 月、2023 年 12 月，易高煤化科技分别以现金出资人民币 0.6 亿元及人民币
更完成后，易高煤化科技持有的本公司股权比例为 71.61%，易高甲醇持有的本公司股权比例为
于 2024 年 3 月、2024 年 6 月，易高煤化科技分别以现金出资人民币 0.75 亿元、人民币 1.6
亿元，共计 2.35 亿元，本公司注册资本增加到人民币 3,493,868,677.55 元。股权变更完成后，
易高煤化科技持有的本公司股权比例为 73.52%，易高甲醇持有的本公司股权比例为 18.46%，
宜安控股持有的本公司股权比例为 8.03%。
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（14）2024 年 11 月，第九次增资（债转股、现金出资）
于 2024 年 11 月，易高环保能源投资有限公司将应收本公司贷款本金人民币 1.26 亿元及贷
款利息人民币 3,528,333.28 元，转为对本公司注册资本之投资，总额人民币 129,528,333.28 元；
易高煤化科技以现金出资人民币 4.5 亿元，本公司注册资本增加到人民币 4,073,397,010.83 元。
股权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司股权比例为 74.104%，易高甲醇持有的本公司股
权比例为 15.832%，宜安控股持有的本公司股权比例为 6.884%，易高环保能源投资有限公司持
有的本公司股权比例为 3.18%。2024 年 11 月 12 日，本公司完成工商变更登记并取得新的《营
业执照》。
截至 2024 年 12 月 31 日，公司法定代表人为连泽芬，注册资本为 4,073,397,010.83 元。
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公司所在行业为化学原料和化学制品制造业，主要从事甲醇及其系列产品的生产、销售。
营业执照经营范围：危险化学品经营；危险化学品生产；危险化学品仓储；有毒化学品进
出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部
门批准文件或许可证件为准）一般项目：货物进出口；技术进出口；进出口商品检验鉴定；进
出口代理；化工产品销售（不含许可类化工产品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；
普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）。
本财务报告业经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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截至 2024 年 12 月 31 日，本公司累计亏损金额为人民币 3,582,031,192.17 元，净流动负债
为人民币 928,216,086.17 元。流动负债中主要为应付股东宜安控股 8 亿元以及应付股东易高环
保能源 1 亿元，本集团的持续经营很大程度上依赖于股东及关联方的财务支持。本集团之最终
控股公司中华煤气已经同意对本集团的持续经营提供财力支持，以确保本集团在 2024 年 12
月 31 日后的十二个月内能够清偿到期债务，不会大规模缩减经营规模而能保持持续经营。因
此，本公司董事会确信本公司有持续经营能力，故以持续经营为基础编制本年度的会计报表。
三、公司主要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，针对收入确认等交易或事
项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
（1）同一控制下的企业合并
本公司支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。本公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(资本溢价)；资本公积(资本溢价)不足以
冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业
合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
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（2）非同一控制下的企业合并
本公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企
业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（3）企业合并中相关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的
基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相
关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判
断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立
目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性
等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制
方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目
反映。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少
数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收
益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现
内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损
益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子
公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本
公司的角度对该交易予以调整。
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购
建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以
资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表
日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公
司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融资产
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①分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收
票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
A、债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三
种方式进行计量：
a、以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合
同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此
类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期
的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
b、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计
入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司自资产负债表日
起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年
内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
c、以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
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债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本公司为了消除或显著减
少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为
交易性金融资产。
B、权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动
计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他
非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入
当期损益。
②减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资、合同资产、应收租赁款、财务担保合同和贷款承诺等，以预期信用损失为基础确
认损失准备。
本公司考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、
当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算
合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用
损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和
合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。对于应收租赁款，本公司亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外，于每个资产负债表日，本公司
对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未
显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
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于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实
际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的
摊余成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
A、应收账款
组合 1：应收合并内关联方组合
组合 2：应收其他客户
B、其他应收款
组合 1：应收合并内关联方组合
组合 2：关联方往来款
组合 3：押金及保证金
组合 4：员工往来款
组合 5：其他往来款
对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的
应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应
收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
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③终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收
到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应
付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，
并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年
以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示
为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可用本公司自身权益工具进行结算
的安排，本公司将其分类为权益工具。
（4）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
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利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。
本公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移
负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进
行。不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允
价值计量资产或负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公
司考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关
资产或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的
输入值分以下层级，并依次使用:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:
活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的
其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值
等;
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
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存货包括产成品、原材料和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在
正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品，采用一次转销法进
行摊销。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税
费后的金额确定。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
（1）子公司
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按
照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为投资收益计入当期损益。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备及专用设备、办公及电子设备以及运输设备等。固
定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或
新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计
量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发
生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
限确定折旧额。
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固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 0% 2.5%
机器设备及专用设备 10 至 20 年 0% 5.0%至 10.0%
办公及电子设备 5 年 0% 20.0%
运输设备及其他 5 至 6 年 0% 16.7%至 20.0%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的
借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定
可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之
资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必
要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状
态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专有技术权、水权等，以成本计量。
（1）土地使用权
外购土地使用权以实际成本计量。土地使用权采用直线法按使用年限 50 年平均摊销。
（2）软件
软件按照预计使用年限分 3 至 5 年平均摊销。
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（3）专有技术权
专有技术权按照预计使用年限分 3 至 30 年平均摊销。
（4）水权
水权按照预计使用年限分 5 年平均摊销。
（5）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以
资本化：
•完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
•管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
•能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
•有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
•归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每
年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
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准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期
限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净
额列示。
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保
险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按
照公允价值计量。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向
独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除
设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的
基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
①基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
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公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
（1）销售商品
本公司生产产品直接销售给客户。产品交付的形式为买方自提，产品在通过卖方的装货接
口/闸阀/鹤管后确认收入。本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯
例一致，不存在重大融资成分。
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补
贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相
关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益
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或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本公司收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本公司直接收取的财政贴息，冲减相关借款费
用。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相
应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导
致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该
暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关
的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
•递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的
所得税相关；
•本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键判断进行持续的评价。
（1）重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调
整的重要风险：
①长期资产减值准备的会计估计
本公司对存在减值迹象的固定资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采
用会计估计。
如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目
前采用的增长率，本公司需对长期资产增加计提减值准备。
如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目
前采用的毛利率，本公司需对长期资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于
目前采用的折现率，本公司需对长期资产增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本公司不能转回原已
计提的长期资产减值损失。
②所得税和递延所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处
理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务
事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税
费用和递延所得税的金额产生影响。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本公司以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本公司
通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在
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未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本公司在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金
额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账
面价值进行调整。
（1）重要会计政策变更
本报告期，公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期，公司无重要会计估计变更。
四、税项
税 种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%
应纳税增值额(应纳税额按应纳税
增值税 销售额乘以适用税率扣除当期允计 13%
抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应交增值税税额 5%
教育费附加 应交增值税税额 3%
地方教育附加 应交增值税税额 2%
（1）企业所得税税收优惠
本公司于 2021 年 12 月 1 日通过国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火
(2016)32 号 ) 评 定 ， 通 过 了 高 新 技 术 企 业 认 定 ， 并 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 为
GR202115000437，证书有效期三年，从 2021 年至 2023 年，在满足税法规定条件下，减按 15%
的税率计缴企业所得税。
全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2024 年 12 月 7 日发布《对内蒙古自治
区认定机构 2024 年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公示》，本公司通过了高新技术
企业复审，2024 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
报告期内，公司持续亏损，实际未享受企业所得税税收优惠。
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（2）增值税税收优惠
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务
总局公告 2023 年第 43 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，公司按照当期
可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表主要项目注释
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
库存现金
银行存款 19,858,276.36 59,818,746.28
其他货币资金 1,088,659.51
合 计 19,858,276.36 60,907,405.79
其中：存放在境外的款项总额
注 1：受限货币资金参见本附注五、14。
（1）按账龄披露
账 龄 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
小计 4,613.49
减：坏账准备
合 计 4,613.49
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,613.49 100.00 4,613.49
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其中：应收其他客户 4,613.49 100.00 4,613.49
合 计 4,613.49 100.00 4,613.49
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：应收其他客户
合 计
①按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 4,613.49
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司 2023 年度、2024 年度无计提、收回或转回的坏账准备
（4）本期实际核销的应收账款情况
公司 2023 年度、2024 年度无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
①2024 年 12 月 31 日
占应收账款期末余额合 应收账款坏账准备期末
单位名称 期末余额
计数的比例 余额
上海浦合绿碳清洁能源
科技有限公司
合计 4,613.49 100.00%
②2023 年 12 月 31 日
公司 2023 年 12 月 31 日应收账款无期末余额
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（1）预付款项按账龄列示
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
合 计 16,687,049.41 100.00 16,330,757.52 100.00
（2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
截至 2024 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况
①2024 年 12 月 31 日
单位名称 2024 年 12 月 31 日 占预付款项余额合计数的比例(%)
内蒙古聚祥煤业集团有限公
司阳塔煤矿
内蒙古电力（集团）有限责
任公司薛家湾供电分公司
内蒙古丹蒙得煤业有限责任
公司
内蒙古科建煤炭有限责任公
司
内蒙古伊泰煤炭股份有限公
司凯达煤矿
合计 11,239,959.82 67.36
②2023 年 12 月 31 日
单位名称 2023 年 12 月 31 日 占预付款项余额合计数的比例(%)
内蒙古科建煤炭有限责任公
司
内蒙古聚祥煤业集团有限公
司阳塔煤矿
内蒙古电力（集团）有限责
任公司薛家湾供电分公司
伊金霍洛旗东博煤炭有限责
任公司
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财务报表附注
单位名称 2023 年 12 月 31 日 占预付款项余额合计数的比例(%)
房屋租赁待摊费用 1,201,538.12 7.36
合计 12,493,619.69 76.50
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 1,080,843.32 1,243,807.43
合 计 1,080,843.32 1,243,807.43
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2024 年 12 月 31 日账面余额 2023 年 12 月 31 日账面余额
小计 1,080,843.32 1,243,807.43
减：坏账准备
合 计 1,080,843.32 1,243,807.43
②其他应收款按款项性质分类情况
款 项 性 质 2024 年 12 月 31 日账面余额 2023 年 12 月 31 日账面余额
关联方往来款 996,843.32 976,336.43
押金及保证金 49,000.00 49,000.00
员工往来款 35,000.00 85,000.00
其他往来款 133,471.00
合 计 1,080,843.32 1,243,807.43
③坏账准备计提情况
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 计提比例
金 额 金 额
（%） (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,080,843.32 100.00 1,080,843.32
其中：关联方往来款 996,843.32 92.23 996,843.32
押金及保证金 49,000.00 4.53 49,000.00
员工往来款 35,000.00 3.24 35,000.00
其他往来款
合 计 1,080,843.32 100.00 1,080,843.32
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,243,807.43 100.00 1,243,807.43
其中：关联方往来款 976,336.43 78.50 976,336.43
押金及保证金 49,000.00 3.94 49,000.00
员工往来款 85,000.00 6.83 85,000.00
其他往来款 133,471.00 10.73 133,471.00
合 计 1,243,807.43 100.00 1,243,807.43
A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,080,843.32 100.00 1,080,843.32
其中：关联方往来款 996,843.32 92.23 996,843.32
押金及保证金 49,000.00 4.53 49,000.00
员工往来款 35,000.00 3.24 35,000.00
其他往来款
合 计 1,080,843.32 100.00 1,080,843.32
类 别 2023 年 12 月 31 日
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,110,336.43 100.00 1,110,336.43
其中：关联方往来款 976,336.43 87.93 976,336.43
押金及保证金 49,000.00 4.41 49,000.00
员工往来款 85,000.00 7.66 85,000.00
其他往来款
合 计 1,110,336.43 100.00 1,110,336.43
B.期末处于第二阶段的坏账准备情况：
本公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日不存在处于第二阶段的其他应收款
C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：其他往来款
合 计
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 133,471.00 100.00 133,471.00
其中：其他往来款 133,471.00 100.00 133,471.00
合 计 133,471.00 100.00 133,471.00
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
A.2024 年度
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏 账 准 备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 133,471.00 133,471.00
本期转回
本期转销
本期核销 133,471.00 133,471.00
其他变动
公司本期无收回或转回金额重要的其他应收款坏账准备
B.2023 年度
公司本期无计提、收回或转回其他应收款坏账准备
⑤本期实际核销的其他应收款情况
A.2024 年度
项 目 核销金额
内蒙古三维资源集团有限公司 133,471.00
合 计 133,471.00
公司本期无重要的其他应收款核销
B.2023 年度
公司本期无实际核销的其他应收款
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
A.2024 年 12 月 31 日
占其他应收款期 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 备期末
比例（%） 余额
易高甲醇合成利用 关联方往来
有限公司 款
易高煤化科技(内蒙 关联方往来
古)有限公司 款
大连屹化新能源科 关联方往来
技发展有限公司 款
押金及保证
准格尔旗中心医院 30,000.00 3 年以上 2.78
金
杜春林 员工往来款 30,000.00 1 年以内 2.78
合 计 1,034,537.13 95.73
B.2023 年 12 月 31 日
占其他应收款期 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 备期末
比例（%） 余额
易高甲醇合成利用 关联方往来
有限公司 款
易高煤化科技(内蒙 关联方往来
古)有限公司 款
内蒙古三维资源集
其他往来款 133,471.00 3 年以上 10.73
团有限公司
大连屹化新能源科 关联方往来
技发展有限公司 款
张耀武 员工往来款 80,000.00 1 年以内 6.43
合 计 1,188,008.13 95.51
（1）存货分类
项 目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 72,963,194.43 7,043,263.71 65,919,930.72 57,770,047.62 3,256,455.84 54,513,591.78
库存商品 61,438,696.27 901,621.28 60,537,074.99 82,233,101.10 14,786,048.44 67,447,052.66
周转材料 135,006.51 135,006.51 775,243.01 775,243.01
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项 目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
合 计 134,536,897.21 7,944,884.99 126,592,012.22 140,778,391.73 18,042,504.28 122,735,887.45
（2）存货跌价准备
①2024 年度
项 目
日 计提 其他 转回或转销 其他 31 日
原材料 3,256,455.84 7,043,263.71 3,256,455.84 7,043,263.71
库存商品 14,786,048.44 901,621.28 14,786,048.44 901,621.28
合计 18,042,504.28 7,944,884.99 18,042,504.28 7,944,884.99
②2023 年度
项 目
日 计提 其他 转回或转销 其他 31 日
原材料 15,956,832.86 3,256,455.84 15,956,832.86 3,256,455.84
库存商品 17,421,342.89 14,786,048.44 17,421,342.89 14,786,048.44
合计 33,378,175.75 18,042,504.28 33,378,175.75 18,042,504.28
项目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
现金池贷款 21,691.74 55,331.34
合计 21,691.74 55,331.34
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 761,389.35 5,612,268.58
待认证进项税 1,484,498.18
合 计 761,389.35 7,096,766.76
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
（1）其他权益工具投资情况
①2024 年度
本期增减变动
本期计入其 本期计入其 2024 年 12 月
项 目 12 月 31 减少
追加投资 他综合收益 他综合收益 其他 31 日
日 投资
的利得 的损失
上海浦合绿碳
清洁能源科技 10,000,000.00 557,865.56 9,442,134.44
有限公司
合计 10,000,000.00 557,865.56 9,442,134.44
（续上表）
累计计入其 累计计入其他 指定为以公允价值计
本期确认的股利收
项 目 他综合收益 综合收益的损 量且其变动计入其他
入
的利得 失 综合收益的原因
上海浦合绿碳清洁能 战略性投资，拟长期持
源科技有限公司 有
合计
根据《增资扩股协议》，公司已缴纳首期出资 800 万元，剩余 200 万元于上海浦合绿碳清
洁能源科技有限公司中试装置机械竣工并验收合格后 10 个工作日内出资。截至 2024 年 12 月
②2023 年度
公司 2023 年度无其他权益工具投资
（2）本期终止确认的其他权益工具投资
公司 2023 年度、2024 年度无终止确认的其他权益工具投资
（1）分类列示
项目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
固定资产 1,331,297,255.45 1,425,869,650.75
固定资产清理
合计 1,331,297,255.45 1,425,869,650.75
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
（2）固定资产
①固定资产的情况：
A、2024 年度
机器设备及专用 办公及电子 运输设备及
项 目 房屋及建筑物 合 计
设备 设备 其他
一、账面原值：
（1）购置 786,838.51 2,708,240.49 290,751.97 150,014.69 3,935,845.66
（2）在建工程转入 1,254,074.54 9,766,561.66 812,877.09 11,833,513.29
（1）处置或报废 159,245.28 5,145,721.11 212,715.99 49,572.65 5,567,255.03
二、累计折旧
（1）计提 18,811,524.08 86,105,158.12 2,450,687.77 161,804.36 107,529,174.33
（1）处置或报废 2,492,386.47 212,715.99 49,572.65 2,754,675.11
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
值
值
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
B、2023 年度
机器设备及专用 办公及电子 运输设备及
项 目 房屋及建筑物 合 计
设备 设备 其他
一、账面原值：
（1）购置 421,699.62 663,243.82 1,084,943.44
（2）在建工程转入 3,264,042.89 9,460,293.28 1,138,588.18 13,862,924.35
（1）处置或报废 866,137.27 220,084.13 205,947.41 1,292,168.81
二、累计折旧
（1）计提 24,113,001.98 108,464,595.85 5,054,922.51 215,349.10 137,847,869.44
（1）处置或报废 619,747.68 217,751.98 203,762.79 1,041,262.45
三、减值准备
（1）计提 330,574,433.18 75,444,507.51 1,690.32 406,020,631.01
（1）处置或报废
四、账面价值
值
值
②截至 2024 年 12 月 31 日暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
乙二醇产线相 822,636,938.13 204,291,887.99 406,020,631.01 212,324,419.13 停产
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
关资产
稳定轻烃工段
相关资产
赛罕区呼伦贝
尔南路东达广
场商务写字楼
③通过经营租赁租出的固定资产
公司 2023、2024 年度无通过经营租赁租出的固定资产
④截至 2024 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
内蒙古易高煤化科技有限公
司厂区
（1）分类列示
项目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
在建工程 19,620,072.12 28,568,560.12
工程物资
合计 19,620,072.12 28,568,560.12
（2）在建工程情况
①在建工程情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
甲醇制稳
定轻烃项 795,141,107.32 795,141,107.32 795,141,107.32 795,141,107.32
目
煤制乙二
醇项目
技改项目
及其他
合 计 871,788,224.29 852,168,152.17 19,620,072.12 880,736,712.29 852,168,152.17 28,568,560.12
②重要在建工程项目本期变动情况
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
A、2024 年度
项 目 本期增加
甲醇制稳定轻烃
项目
煤制乙二醇项目 50,858,316.04 50,858,316.04
技改项目及其他 34,737,288.93 11,505,207.06 11,833,513.29 7,469,160.07 1,151,021.70 25,788,800.93
合 计 880,736,712.29 11,505,207.06 11,833,513.29 7,469,160.07 1,151,021.70 871,788,224.29
（续上表）
利息资本化累 本期利息资本化 本期利息资本化
项 目 资金来源
计金额 金额 率
银行借款、股
甲醇制稳定轻烃项目 245,422,091.14
东借款
煤制乙二醇项目 8,197,673.80 银行借款
技改项目及其他
合计 253,619,764.94
B、2023 年度
项 目 本期增加
甲醇制稳定轻烃
项目
煤制乙二醇项目 50,646,307.08 1,227,674.85 1,015,665.89 50,858,316.04
技改项目及其他 37,519,356.59 11,080,856.69 13,862,924.35 34,737,288.93
合 计 884,767,020.39 13,023,591.74 13,862,924.35 3,190,975.49 880,736,712.29
（续上表）
利息资本化累 本期利息资本化 本期利息资本化
项 目 资金来源
计金额 金额 率
银行借款、股
甲醇制稳定轻烃项目 245,422,091.14
东借款
煤制乙二醇项目 8,197,673.80 986,542.79 4.26% 银行借款
技改项目及其他
合计 253,619,764.94 986,542.79
③本期计提在建工程减值准备情况
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
A、2024 年度
项目 2023 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2024 年 12 月 31 日 计提原因
甲醇制稳定 稳定轻烃
轻烃项目 工段停产
煤制乙二醇 乙二醇产
项目 线停产
技改项目及 工程项目
其他 终止
合计 852,168,152.17 852,168,152.17 /
B、2023 年度
项目 本期增加 本期减少 计提原因
日 日
甲醇制稳定 稳定轻烃
轻烃项目 工段停产
煤制乙二醇 乙二醇产
项目 线停产
技改项目及 工程项目
其他 终止
合计 609,300,248.26 243,355,267.91 487,364.00 852,168,152.17 /
（3）工程物资
项 目 账面 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值
工程物资 7,761,075.00 7,761,075.00 7,761,075.00 7,761,075.00
合 计 7,761,075.00 7,761,075.00 7,761,075.00 7,761,075.00
（1）无形资产情况
①2024 年度
项 目 土地使用权 软件 专有技术权 水权运行维护费 合计
一、账面原值
（1）购置 561,061.95 561,061.95
（2）在建工程转入 7,469,160.07 7,469,160.07
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 专有技术权 水权运行维护费 合计
（1）处置
（2）其他减少
二、累计摊销
（1）计提 274,858.08 233,873.88 2,322,090.96 965,060.04 3,795,882.96
（1）处置
（2）其他减少
三、减值准备
四、账面价值
值
值
②2023 年度
项 目 土地使用权 软件 专有技术权 水权运行维护费 合计
一、账面原值
（1）购置 410,613.21 4,825,300.00 5,235,913.21
（2）在建工程转入
（1）处置 14,662,533.00 14,662,533.00
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 专有技术权 水权运行维护费 合计
（2）其他减少
二、累计摊销
（1）计提 494,799.36 681,540.61 2,301,343.26 321,686.67 3,799,369.90
（1）处置 1,306,748.01 1,306,748.01
（2）其他减少
三、减值准备
四、账面价值
值
值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至 2024 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
（1）2024 年度
项 目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
日 日
催化剂 33,694,471.62 11,236,276.60 7,440,312.26 37,490,435.96
合 计 33,694,471.62 11,236,276.60 7,440,312.26 37,490,435.96
（2）2023 年度
项 目 2022年12月31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2023年12月31
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
日 日
催化剂 84,997,344.09 7,319,031.66 19,537,863.39 39,084,040.74 33,694,471.62
合 计 84,997,344.09 7,319,031.66 19,537,863.39 39,084,040.74 33,694,471.62
公司 2023 年度长期待摊费用其他减少金额系稳定轻烃工段的催化剂计提减值准备的金额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付购置非流动
资产款
合 计 1,955,053.86 1,955,053.86
项目 账面 账面价 受限类 受限情 受限类 受限情
账面余额 账面价值
余额 值 型 况 型 况
账户冻 账户冻
货币资金 1,088,659.51 1,088,659.51
结 结
合计 1,088,659.51 1,088,659.51
（1）短期借款分类：
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
信用借款 587,239,930.42
应付利息 6,804,595.87
合 计 594,044,526.29
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截至 2024 年 12 月 31 日，公司无已逾期未偿还的短期借款
（1）应付账款列示
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
应付货款 121,450,734.57 103,963,376.64
其他 25,842,918.33 24,917,149.71
合 计 147,293,652.90 128,880,526.35
（2）公司本期账龄超过 1 年的重要应付账款
截至 2024 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（1）合同负债情况
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
预收货款 13,213,614.17 6,952,245.55
合 计 13,213,614.17 6,952,245.55
（2）账龄超过 1 年的重要合同负债
截至 2024 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要合同负债。
（1）应付职工薪酬列示
①2024 年度
项 目 本期增加额 本期支付额
日 日
一、短期薪酬 9,181,209.45 76,179,275.31 74,479,925.68 10,880,559.08
二、离职后福利-设定提存计划 23,504.62 8,266,557.02 8,266,557.02 23,504.62
三、辞退福利 141,549.00 141,549.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 9,204,714.07 84,587,381.33 82,888,031.70 10,904,063.70
②2023 年度
项 目 本期增加额 本期支付额
日 日
一、短期薪酬 7,933,038.27 74,497,733.18 73,249,562.00 9,181,209.45
二、离职后福利-设定提存计划 713,859.23 8,623,875.42 9,314,230.03 23,504.62
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项 目 本期增加额 本期支付额
日 日
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 8,646,897.50 83,121,608.60 82,563,792.03 9,204,714.07
（2）短期薪酬列示
①2024 年度
项 目 本期增加额 本期支付额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 8,392,284.07 8,392,284.07
三、社会保险费 224,089.49 4,120,079.79 4,120,079.79 224,089.49
其中：医疗保险费 208,822.73 3,572,385.03 3,572,385.03 208,822.73
工伤保险费 3,787.99 520,944.76 520,944.76 3,787.99
生育保险费 11,478.77 11,478.77
重大疾病保险费 26,750.00 26,750.00
四、住房公积金 538,953.73 2,925,045.00 2,925,045.00 538,953.73
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合 计 9,181,209.45 76,179,275.31 74,479,925.68 10,880,559.08
②2023 年度
项 目 本期增加额 本期支付额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 8,367,053.46 8,367,053.46
三、社会保险费 544,167.49 4,212,470.27 4,532,548.27 224,089.49
其中：医疗保险费 446,416.73 3,348,280.67 3,585,874.67 208,822.73
工伤保险费 25,729.47 473,996.46 495,937.94 3,787.99
生育保险费 72,021.29 348,909.34 409,451.86 11,478.77
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项 目 本期增加额 本期支付额
重大疾病保险费 41,283.80 41,283.80
四、住房公积金 787,363.73 2,984,922.00 3,233,332.00 538,953.73
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合 计 7,933,038.27 74,497,733.18 73,249,562.00 9,181,209.45
（3）设定提存计划列示
①2024 年度
项 目 2023 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额
日
合 计 23,504.62 8,266,557.02 8,266,557.02 23,504.62
②2023 年度
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额
日
合 计 713,859.23 8,623,875.42 9,314,230.03 23,504.62
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
个人所得税 106,325.04 90,189.31
印花税 331,882.98 335,928.60
环境保护税 33,462.04 24,114.12
合 计 471,670.06 450,232.03
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
（1）其他应付款分类
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 919,621,191.43 1,018,631,711.85
合 计 919,621,191.43 1,018,631,711.85
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
关联方借款 900,000,000.00 996,000,000.00
关联方借款利息 11.68 3,528,355.84
购置长期资产未付款 12,899,041.52 15,389,248.42
押金及保证金 6,654,884.09 3,315,659.09
其他往来款 67,254.14 398,448.50
合 计 919,621,191.43 1,018,631,711.85
②截至 2024 年 12 月 31 日 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 2024 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
宜安（内蒙古）控股有限公司 770,000,000.00 股东借款
易高环保能源投资有限公司 100,000,000.00 股东借款
合 计 870,000,000.00
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
待转销项税 1,717,769.80 903,791.92
合 计 1,717,769.80 903,791.92
（1）2024 年度
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
合成气制碳酸
二甲酯(DMC) 与资产相关的
研发项目应用 政府补助
技术研究经费
合 计 1,583,333.25 200,000.04 1,383,333.21
（2）2023 年度
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
合成气制碳酸
二甲酯(DMC) 与资产相关的
研发项目应用 政府补助
技术研究经费
合 计 1,783,333.29 200,000.04 1,583,333.25
注：涉及政府补助的项目详见附注九、2。
（1）实收资本变动情况
①2023 年度
投资者名称 认缴比例 本期增加 本期减少 认缴比例
金额 金额
（%） （%）
易高煤化科技
(内蒙古)有限公 1,631,600,000.00 70.870 701,958,988.34 2,333,558,988.34 71.607
司
易高甲醇合成利
用有限公司
宜安(内蒙古)控
股有限公司
合 计 2,302,249,000.00 100.00 956,619,677.55 3,258,868,677.55 100.00
②2024 年度
投资者名称 认缴比例 本期增加 本期减少 认缴比例
金额 金额
（%） （%）
易高煤化科技
(内蒙古)有限公 2,333,558,988.34 71.607 685,000,000.00 3,018,558,988.34 74.104
司
易高甲醇合成利
用有限公司
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
宜安(内蒙古)控
股有限公司
易高环保能源投
资有限公司
合 计 3,258,868,677.55 100.00 814,528,333.28 4,073,397,010.83 100.00
（2）实收资本变动情况说明
①2023 年度
于 2023 年 1 月，易高煤化科技(内蒙古)有限公司以现金出资人民币 0.64 亿元，本公司注册
资本增加到人民币 2,366,249,000.00 元。增资完成后，易高煤化科技持股比例为 71.66%，易高
甲醇持有本公司的股权比例为 16.49%，宜安控股持有的本公司比例为 11.85%。
根据公司 2023 年 9 月 11 日与易高煤化科技(内蒙古)有限公司、易高甲醇合成利用有限公
司、宜安(内蒙古)控股有限公司签订的《债权转股权协议书》，易高煤化科技(内蒙古)有限公司
将应收本公司贷款人民币 4.3 亿元及贷款利息人民币 122,958,988.34 元转为对公司注册资本之投
资；易高甲醇合成利用有限公司将应收本公司利息港币 295,200,585.63 元，按照中国人民银行
资本之投资，总额折合人民币 254,660,689.21 元。债权转股权完成后易高煤化科技(内蒙古)有限
公司持股比例为 70.85%，易高甲醇合成利用有限公司持股比例为 20.32%，易高甲醇合成利用
有限公司持股比例为 8.84%。
易高煤化科技(内蒙古)有限公司于 2023 年 11 月、2023 年 12 月分别以现金出资人民币 0.6
亿元、人民币 0.25 亿元，共计人民币 0.85 亿元，本公司注册资本增加到人民币 3,258,868,677.55
元。股权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司股权比例为 71.61%，易高甲醇持有的本公司
股权比例为 19.79%，宜安控股持有的本公司股权比例为 8.60%。
②2024 年度
易高煤化科技(内蒙古)有限公司于 2024 年 3 月、2024 年 6 月分别以现金出资人民币 0.75
亿元、人民币 1.6 亿元，共计 2.35 亿元，本公司注册资本增加到人民币 3,493,868,677.55 元。股
权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司股权比例为 73.52%，易高甲醇持有的本公司股权比
例为 18.46%，宜安控股持有的本公司股权比例为 8.03%。
根据公司 2024 年 11 月 4 日与易高煤化科技(内蒙古)有限公司、易高甲醇合成利用有限公
司、宜安(内蒙古)控股有限公司、易高环保能源投资有限公司签订的《债权转股权协议书》，
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
易 高 环 保 能 源 投 资 有 限 公 司 将 应 收 本 公 司 贷 款 本 金 人 民 币 1.26 亿 元 及 贷 款 利 息 人 民 币
以现金出资人民币 4.5 亿元，本公司注册资本增加到人民币 4,073,397,010.83 元。股权变更完成
后，易高煤化科技持有的本公司股权比例为 74.104%，易高甲醇持有的本公司股权比例为
司股权比例为 3.18%。
（1）资本公积变动情况
①2023 年度
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
资本溢价
其他资本公积 24,500,055.29 24,500,055.29
合 计 24,500,055.29 24,500,055.29
②2024 年度
项 目 2023 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2024 年 12 月 31 日
资本溢价
其他资本公积 24,500,055.29 24,500,055.29
合 计 24,500,055.29 24,500,055.29
（2）资本公积变动情况说明
根据受同一最终控股公司控制的关联方内蒙古科建煤炭有限责任公司 2023 年 8 月 7 日签发
的《关于豁免预付余额的函》，内蒙古科建煤炭有限责任公司决定将剩余预付人力资源支援费
的款项免予退还，故公司将其预付款项余额计入其他资本公积。
本期发生额
期初 减：前期计入 减：前期计入
项 目 本期所得 减：所 税后归 期末余额
余额 其他综合收 其他综合收 税后归属
税前发生 得税费 属于少
益当期转入 益当期转入 于母公司
额 用 数股东
损益 留存收益
一、不能重分 -557,865.56 -557,865.56 -557,865.56
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
本期发生额
期初 减：前期计入 减：前期计入
项 目 本期所得 减：所 税后归 期末余额
余额 其他综合收 其他综合收 税后归属
税前发生 得税费 属于少
益当期转入 益当期转入 于母公司
额 用 数股东
损益 留存收益
类进损益的其
他综合收益
其中：其他权
益工具投资公 -557,865.56 -557,865.56 -557,865.56
允价值变动
二、将重分类
进损益的其他
综合收益
其他综合收益
-557,865.56 -557,865.56 -557,865.56
合计
（1）2023 年度
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
安全生产费 4,347,480.28 6,478,632.12 5,984,865.45 4,841,246.95
合计 4,347,480.28 6,478,632.12 5,984,865.45 4,841,246.95
（2）2024 年度
项目 2023 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2024 年 12 月 31 日
安全生产费 4,841,246.95 4,942,036.80 7,167,395.07 2,615,888.68
合计 4,841,246.95 4,942,036.80 7,167,395.07 2,615,888.68
项 目 2024 年度 2023 年度
调整前上期末未分配利润 -3,304,964,289.04 -2,242,177,418.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后期初未分配利润 -3,304,964,289.04 -2,242,177,418.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -277,068,513.13 -1,062,786,870.61
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项 目 2024 年度 2023 年度
转作股本的普通股股利
子公司注销转出 -1,610.00
期末未分配利润 -3,582,031,192.17 -3,304,964,289.04
（1）营业收入和营业成本情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 590,440,241.47 803,736,601.52 546,487,493.30 829,902,621.08
其他业务 202,020.55 607,268.60
合 计 590,642,262.02 804,343,870.12 546,487,493.30 829,902,621.08
（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息
产品类型
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
甲醇 563,834,240.83 754,026,325.72 508,603,690.02 730,772,361.05
粗甲醇 17,284,244.15 25,605,540.00 21,345,896.10 35,542,087.15
绿色甲醇 272,967.43 207,715.99 6,973,260.88 4,668,715.18
乙二醇 23,897,019.81 4,835,888.49 56,948,410.60
碳酸二甲酯 6,964,759.73 839,704.25
硫磺 710,987.29 615,788.05
液氧 655,621.25 316,603.70
杂醇油 529,713.27 527,414.53
液氮 187,707.52 177,969.75
轻质多元醇 1,423,543.72 1,971,047.10
重质多元醇 456,677.53
粗乙醇 371,056.28
合 计 590,440,241.47 803,736,601.52 546,487,493.30 829,902,621.08
项 目 2024 年度 2023 年度
城市维护建设税 12.81
教育费附加 7.69
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项 目 2024 年度 2023 年度
地方教育附加 5.13
房产税 3,837,369.28 3,826,254.46
土地使用税 3,608,660.56 4,535,609.74
车船使用税 11,848.68 10,336.62
印花税 531,915.28 589,548.90
环境保护税 119,370.89 92,756.12
水利建设基金 1.28
合 计 8,109,164.69 9,054,532.75
项 目 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 1,404,363.13 1,335,503.38
折旧与摊销 238,319.93 363,555.10
办公费 49,036.26 41,313.35
劳动保护费 32,250.45 45,844.89
差旅费 25,590.55 24,457.78
业务招待费 19,454.67 60,914.14
中介机构服务费 9,509.43 158,556.60
检测费 38,580.19
其他费用 54,905.75 40,769.69
合 计 1,833,430.17 2,109,495.12
项 目 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 14,414,789.02 11,360,037.16
折旧与摊销 5,550,667.84 5,773,076.73
修理费 1,352,909.77 954,863.02
差旅、交通及车辆费用 1,082,091.94 1,046,714.90
中介机构服务费 997,368.38 1,559,956.95
办公费 970,786.55 905,310.66
业务招待费 886,708.35 843,825.94
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项 目 2024 年度 2023 年度
残疾人保障金 785,826.76 848,554.84
水电费 650,812.31 769,746.23
保险费 555,211.24 577,675.09
其他费用 1,779,108.93 921,932.86
合 计 29,026,281.09 25,561,694.38
项 目 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 3,118,835.00 4,609,413.00
直接材料 361,637.85 265,896.83
折旧与摊销 409,439.53
租赁费 145,116.50
其他费用 1,265,308.66 528,289.57
合 计 5,300,337.54 5,403,599.40
项 目 2024 年度 2023 年度
利息支出 21,321,583.73 38,092,168.67
减：利息收入 312,807.34 356,123.74
手续费 47,227.44 29,551.89
汇兑损益 -9,033,137.93
合 计 21,056,003.83 28,732,458.89
按性质分类 2024 年度 2023 年度
一、计入其他收益的政府补助 2,760,000.04 1,450,000.04
其中：与递延收益相关的政府补助 200,000.04 200,000.04
直接计入当期损益的政府补助 2,560,000.00 1,250,000.00
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的
项目
其中：个税扣缴税款手续费 42,080.92 16,605.68
增值税加计抵减 2,933,200.20 4,250,187.58
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
招用自主就业退役士兵增值税减免 87,000.00 152,250.00
稳岗补贴 315,292.58 10,500.00
侨企慰问 2,000.00
合 计 6,139,573.74 5,879,543.30
政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。
项目 2024 年度 2023 年度
子公司注销产生的投资收益 -501,500.00
合计 -501,500.00
项 目 2024 年度 2023 年度
其他应收款坏账损失 -133,471.00
合 计 -133,471.00
项 目 2024 年度 2023 年度
一、存货跌价损失 -7,944,884.99 -18,042,504.28
二、固定资产减值损失 -406,020,631.01
三、工程物资减值损失 -7,761,075.71
四、在建工程减值损失 -243,355,267.91
五、长期待摊费用减值损失 -39,084,040.74
合 计 -7,944,884.99 -714,263,519.65
项 目 2024 年度 2023 年度
固定资产处置收益 13,507.02
无形资产处置收益 109,686.57
合 计 123,193.59
项 目 2024 年度 2023 年度
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
项 目 2024 年度 2023 年度
往来款核销利得 8,867,207.50
废品处置收入 1,322,573.28 559,645.31
保险理赔收入 582,098.01 186,439.57
鄂尔多斯大路煤化工基地管理委员
会奖励金
罚款及扣款 18,850.00 30,050.00
其他 100,217.06 134,490.02
合 计 11,049,533.85 910,624.90
项 目 2024年度 2023年度
非流动资产报废损失合计 2,357,644.05 246,389.59
其中：固定资产报废损失 2,357,644.05 246,389.59
往来款核销损失 4,046,326.08
行政罚款 158,900.00 25,000.00
赔偿款 832,917.20
税收滞纳金 112.00
其他 87,957.18 55,497.64
合 计 6,650,939.31 1,159,804.43
（1）所得税费用表
项 目 2024 年度 2023 年度
当期所得税费用
递延所得税费用
合 计
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2024 年度 2023 年度
利润总额 -277,068,513.13 -1,062,786,870.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 -41,560,276.97 -159,418,030.59
子公司适用不同税率的影响
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财务报表附注
项 目 2024 年度 2023 年度
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 88,132.64 87,229.28
研发费用加计扣除 -764,932.51 -810,539.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
所得税费用
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2024 年度 2023 年度
收到政府补助 2,460,000.00 1,250,000.00
收到存款利息 288,695.51 329,341.38
收到押金及保证金 8,127,549.00 794,118.20
收到往来款 16,000,000.00
收到其他 2,362,758.51 4,996,902.30
合 计 29,239,003.02 7,370,361.88
②支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2024 年度 2023 年度
支付的营业费用 9,993,111.30 1,895,547.69
支付的往来款 14,000,000.00
支付的押金及保证金 13,155,813.84
支付其他 530,921.37 1,937,214.35
合 计 37,679,846.51 3,832,762.04
（2）与投资活动有关的现金
①收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2024 年度 2023 年度
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财务报表附注
项 目 2024 年度 2023 年度
现金池借出资金往来款 527,845.05 24,983.06
合 计 527,845.05 24,983.06
②支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2024 年度 2023 年度
现金池借出资金往来款 489,026.57 55,331.34
合 计 489,026.57 55,331.34
（3）与筹资活动有关的现金
①收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2024 年度 2023 年度
现金池借入资金往来款 82,903,007.65
合 计 82,903,007.65
②支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2024 年度 2023 年度
现金池借入资金往来款 82,903,007.65
合 计 82,903,007.65
（1）现金流量表补充资料：
补 充 资 料 2024 年度 2023 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -277,068,513.13 -1,062,786,870.61
加：资产减值准备 7,944,884.99 714,263,519.65
信用减值损失 133,471.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 3,795,882.96 3,799,369.90
长期待摊费用摊销 7,440,312.26 19,537,863.39
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财务报表附注
补 充 资 料 2024 年度 2023 年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-123,193.59
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,357,644.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,321,583.73 29,032,248.38
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,801,009.76 -65,396,956.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,005,465.14 14,500,979.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,664,288.10 -36,717,503.98
其他 -12,499,802.09 -594,892.84
经营活动产生的现金流量净额 -117,176,618.42 -246,637,567.23
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 129,528,333.28 807,619,677.55
一年内到期的可转换公司债券
新增的使用权资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 19,858,276.36 59,818,746.28
减：现金的期初余额 59,818,746.28 14,850,054.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -39,960,469.92 44,968,692.05
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
公司本期无支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
公司本期无收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
项 目 2024 年度 2023 年度
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财务报表附注
项 目 2024 年度 2023 年度
一、现金 19,858,276.36 59,818,746.28
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 19,858,276.36 59,818,746.28
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 19,858,276.36 59,818,746.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
（5）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
公司不存在使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现金等价物的
项目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
理由
其他货币资金 1,088,659.51 资金冻结
合计 1,088,659.51
六、研发支出
项目 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 3,118,835.00 4,609,413.00
直接材料 361,637.85 265,896.83
折旧与摊销 409,439.53
租赁费 145,116.50
其他费用 1,265,308.66 528,289.57
合计 5,300,337.54 5,403,599.40
其中：费用化研发支出 5,300,337.54 5,403,599.40
资本化研发支出
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财务报表附注
七、合并范围的变更
报告期内，公司无非同一控制下的企业合并。
报告期内，公司无同一控制下的企业合并。
报告期内，公司不存在反向购买的情形。
（1）报告期内，公司不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。
（2）报告期内，公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的
情形。
报告期内，公司注销 1 家子公司自注销之日起不再将其纳入合并范围，具体如下：
子公司名称 注销日期 注销日净资产
鄂尔多斯市华维能源有限公司 2024 年 7 月 23 日 498,390.00
八、在其他主体中的权益
截至 2024 年 12 月 31 日，公司不存在子公司。
报告期内，公司无在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
截至 2024 年 12 月 31 日，公司不存在合营安排或联营企业。
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财务报表附注
截至 2024 年 12 月 31 日，公司不存在重要的共同经营。
截至 2024 年 12 月 31 日，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、政府补助
公司不存在按应收金额确认的政府补助
（1）2024 年度
本期计 与资
本期新 本期
财务报 2023 年 12 月 入营业 本期转入 2024 年 12 月 产/
项目 增补助 其他
表项目 31 日 外收入 其他收益 31 日 收益
金额 变动
金额 相关
合成气制
碳酸二甲
与资
酯 (DMC) 递 延 收
研发项目 益
关
应用技术
研究经费
合计 1,583,333.25 200,000.04 1,383,333.21
（2）2023 年度
本期计 与资
本期新 本期
财务报 2022 年 12 月 入营业 本期转入 2023 年 12 月 产/
项目 增补助 其他
表项目 31 日 外收入 其他收益 31 日 收益
金额 变动
金额 相关
合成气制
碳酸二甲
与资
酯 (DMC) 递 延 收
研发项目 益
关
应用技术
研究经费
合计 1,783,333.29 200,000.04 1,583,333.25
项目 财务报表项目 2024 年度 2023 年度
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财务报表附注
项目 财务报表项目 2024 年度 2023 年度
其他收益 1,930,000.00
批）拟入库项目
新旧动能转换（科技奖补）专项资金 其他收益 300,000.00
环保局环保优秀企业奖励款 其他收益 100,000.00
其他收益 24,000.00
作经费
第八批专利奖补 其他收益 10,000.00
国家高新技术企业奖励 其他收益 200,000.00
规上工业企业三清零奖励 其他收益 200,000.00
其他收益 300,000.00
区企业研发中心)
专利资助费（10 项） 其他收益 50,000.00
合计 2,560,000.00 1,250,000.00
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风
险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司
财务业绩的潜在不利影响。
①外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；于
合约或货币互换合约。
于 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，本公司无外币金融资产和外币金融负债。
②利率风险
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财务报表附注
本公司的利率风险主要产生于银行借款及关联方借款。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2024 年 12 月 31 日，本公司关联方借
款余额 9 亿元，均为零利率借款，本公司无带息负债余额。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低
利率风险。于 2024 年度及 2023 年度本公司并无利率互换安排。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收
账款、应收款项融资和其他应收款等。
本公司货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市
银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本公司持有的债权投资及其他债权投资主要为国债及金融债等具有较高信用评级的固定
收益类债券。本公司通过设定整体投资额度以控制信用风险敞口，并且每年复核和审批投资额
度。本公司会定期监控债券投资的信用风险敞口、债券信用评级的变化及其他相关信息，确保
整体信用风险在可控的范围内。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素
诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进
行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
此外，贷款承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本公司对财务担保和贷款承诺制
定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易
对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。
于 2024 年 12 月 31 日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
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财务报表附注
本公司负责自身的现金流量预测，管理层持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充
裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
应付账款 147,293,652.90
其他应付款 319,621,191.43 600,000,000.00
本报告期，公司无套期业务。
本报告期，公司无金融资产转移。
十一、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
其他权益工具投资 9,442,134.44 9,442,134.44
持续以公允价值计量的
资产总额
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
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财务报表附注
本报告期，公司不存在持续和非持续第一层次公允价值计量项目。
本报告期，公司不存在持续和非持续第二层次公允价值计量项目。
（1）持续第三层次公允价值计量项目为公司持有的其他权益工具投资。其他权益工具投
资公允价值为被投资公司的净资产按公司的持股比例计算的价值。
（2）本报告期，公司不存在非持续第三层次公允价值计量项目。
本报告期，公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的
转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
本报告期，公司不存在估值技术变更的情形。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付账款、其他应付款等，其账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
易高煤化科技(内 港币 100
香港 投资控股 74.104 74.104
蒙古)有限公司 元
本公司的最终控制方是香港中华煤气有限公司。
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财务报表附注
本公司的子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。
本报告期，本公司不存在合营和联营企业。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
易高甲醇合成利用有限公司 非控股股东
宜安（内蒙古）控股有限公司 非控股股东
易高环保能源投资有限公司 非控股股东
易高环保能源科技(张家港)有限公司 受同一最终控股公司控制
丰县港华燃气有限公司 受同一最终控股公司控制
港华燃气投资有限公司 受同一最终控股公司控制
内蒙古科建煤炭有限责任公司 受同一最终控股公司控制
罗平县龙驰煤业有限责任公司 受同一最终控股公司控制
大连屹化新能源科技发展有限公司 受同一最终控股公司控制
上海浦合绿碳清洁能源科技有限公司 本公司的参股公司（持股 12.88%）
内蒙古易高新型碳材料有限公司（2024 年 11
受同一最终控股公司控制
月 20 日注销）
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易高环保能源科技(张
采购货物 158,236.83
家港)有限公司
②出售商品、提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海浦合绿碳清洁能源
销售货物 4,082.74
科技有限公司
内蒙古科建煤炭有限责
提供人力资源服务 2,064,658.43
任公司
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财务报表附注
（2）关联受托管理、承包和委托管理、出包情况
报告期内，公司无关联受托管理、承包及委托管理、出包情况。
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海浦合绿碳清
洁能源科技有限 土地使用权 91,743.12
公司
②本公司作为承租方
报告期内，公司无作为承租方的关联方租赁情况。
（4）关联担保情况
报告期内，公司无关联担保情况。
（5）关联方资金拆借
①资金拆入
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
罗平县龙驰
煤业有限责 30,000,000.00 2023 年 1 月 11 日 2023 年 12 月 6 日
任公司
易高环保能 2024 年 11 月 4 日签
源投资有限 40,000,000.00 2020 年 12 月 14 日 2026 年 12 月 4 日 订《债权转股权协
公司 议书》，债务终止
易高环保能
源投资有限 70,000,000.00 2022 年 12 月 8 日 2025 年 12 月 8 日
公司
其 中 3,600.00 万 元
易高环保能 已于 2024 年 11 月 4
源投资有限 66,000,000.00 2023 年 4 月 3 日 2025 年 12 月 8 日 日签订《债权转股
公司 权协议书》，债务
终止
易高环保能 2024 年 11 月 4 日签
源投资有限 50,000,000.00 2023 年 4 月 17 日 2026 年 4 月 17 日 订《债权转股权协
公司 议书》，债务终止
丰县港华燃
气有限公司
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
宜安（内蒙
古）控股有 29,433,512.41 2022 年 12 月 2023 年 1 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 29,537,248.69 2023 年 1 月 2023 年 2 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 29,647,010.57 2023 年 2 月 2023 年 3 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 29,516,913.96 2023 年 3 月 2023 年 4 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 23,000,166.56 2023 年 6 月 2023 年 7 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 29,840,075.65 2023 年 7 月 2023 年 8 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 29,570,759.80 2023 年 8 月 2023 年 9 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 29,732,673.84 2023 年 9 月 2023 年 10 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 29,881,966.12 2023 年 10 月 2023 年 11 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 4,976,029.84 2024 年 3 月 2024 年 4 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 13,319,577.35 2024 年 5 月 2024 年 6 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 17,850,481.79 2024 年 8 月 2024 年 9 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 23,330,470.44 2024 年 9 月 2024 年 10 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 23,426,448.23 2024 年 10 月 2024 年 11 月 现金池
限公司
宜安（内蒙
古）控股有
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 30,000,000.00 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 9 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 30,000,000.00 2022 年 9 月 23 日 2025 年 9 月 9 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 34,000,000.00 2022 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 9 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 15,000,000.00 2022 年 10 月 8 日 2025 年 9 月 9 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 61,000,000.00 2022 年 11 月 9 日 2025 年 9 月 9 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 50,000,000.00 2023 年 3 月 1 日 2026 年 3 月 1 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 70,000,000.00 2023 年 6 月 20 日 2026 年 3 月 1 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 30,000,000.00 2023 年 8 月 21 日 2026 年 3 月 1 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 20,000,000.00 2023 年 10 月 31 日 2026 年 10 月 31 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 100,000,000.00 2023 年 11 月 15 日 2026 年 10 月 31 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 130,000,000.00 2023 年 11 月 28 日 2026 年 10 月 31 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 170,000,000.00 2023 年 12 月 8 日 2026 年 10 月 31 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 30,000,000.00 2024 年 7 月 3 日 2026 年 10 月 31 日
限公司
宜安（内蒙
古）控股有 20,000,000.00 2023 年 9 月 6 日 2023 年 12 月 8 日
限公司
易高煤化科 126,500,000.00 2020 年 12 月 23 日 2023 年 12 月 9 日 2023 年 9 月 11 日签
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
技(内蒙古) 订《债权转股权协
有限公司 议书》，债务终止
易高煤化科 2023 年 9 月 11 日签
技(内蒙古) 173,500,000.00 2020 年 12 月 9 日 2023 年 12 月 9 日 订《债权转股权协
有限公司 议书》，债务终止
易高煤化科 2023 年 9 月 11 日签
技(内蒙古) 45,000,000.00 2020 年 6 月 10 日 2055 年 6 月 8 日 订《债权转股权协
有限公司 议书》，债务终止
易高煤化科 2023 年 9 月 11 日签
技(内蒙古) 85,000,000.00 2020 年 9 月 21 日 2023 年 9 月 21 日 订《债权转股权协
有限公司 议书》，债务终止
②资金拆出
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
大 连 屹化 新 能 源科
技发展有限公司
宜安（内蒙古）控股
有限公司
宜安（内蒙古）控股
有限公司
宜安（内蒙古）控股
有限公司
宜安（内蒙古）控股
有限公司
宜安（内蒙古）控股
有限公司
宜安（内蒙古）控股
有限公司
宜安（内蒙古）控股
有限公司
宜安（内蒙古）控股
有限公司
宜安（内蒙古）控股
有限公司
宜安（内蒙古）控股
有限公司
（6）关联方资产转让、债务重组
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古易高新型碳材
购置资产 106,194.69
料有限公司
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
港华燃气投资有限公
购置资产 8,584.14
司
（7）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宜安（内蒙古）控股 现金池业务计提利息
有限公司 收入
丰县港华燃气有限公 委托贷款业务计提利
司 息支出
宜安（内蒙古）控股 现金池业务计提利息
有限公司 支出
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关 联 方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海浦合绿碳清洁能源
应收账款 4,613.49
科技有限公司
内蒙古科建煤炭有限责
预付款项 2,000,000.00 4,000,000.00
任公司
易高甲醇合成利用有限
其他应收款 586,862.10 586,862.10
公司
易高煤化科技(内蒙古)有
其他应收款 291,375.00 291,375.00
限公司
大连屹化新能源科技发
其他应收款 96,300.03 96,300.03
展有限公司
宜安（内蒙古）控股有限
其他应收款 22,306.19 1,799.30
公司
一年内到期的 宜安（内蒙古）控股有限
非流动资产 公司
（2）应付项目
项目名称 关 联 方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 上海浦合绿碳清洁能源科技有限公司 2,002,000.00
其他应付款 易高环保能源投资有限公司 100,000,000.00 229,528,333.28
其他应付款 宜安（内蒙古）控股有限公司 800,000,011.68 770,000,022.56
报告期内，本公司不存在关联方承诺事项。
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
十三、股份支付
报告期内，公司不存在股份支付的情形。
十四、承诺及或有事项
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
根据 2025 年 1 月 9 日内蒙古自治区准格尔旗人民法院出具的《续行保全申请告知书》
（(2025)
内 0622 执保 1 号），公司的基本户中国工商银行股份有限公司（账号：0612053009200076247）
于 2025 年 1 月 6 日被冻结，冻结额度 3,039,194.65 元，实际冻结 698,047.99 元，冻结期限为 2025
年 1 月 6 日 至 2026 年 1 月 6 日 ； 公 司 的 一 般 户 中 国 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 （ 账 号 ：
述冻结已解除。
十六、其他重要事项
报告期内，本公司不存在前期会计差错更正的情形。
报告期内，本公司不存在债务重组的情形。
报告期内，本公司不存在资产置换的情形。
报告期内，本公司不存在年金计划。
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
报告期内，本公司不存在终止经营的情形。
报告期内，本公司无报告分部。
除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十七、母公司财务报表主要项目附注
（1）按账龄披露：
账 龄 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
小计 4,613.49
减：坏账准备
合 计 4,613.49
（2）按坏账计提方法分类披露：
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,613.49 100.00 4,613.49
其中：应收其他客户 4,613.49 100.00 4,613.49
合 计 4,613.49 100.00 4,613.49
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
按单项计提坏账准备
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备
其中：应收其他客户
合 计
①按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 4,613.49
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
公司 2023 年度、2024 年度无计提、收回或转回的坏账准备
（4）本期实际核销的应收账款情况
公司 2023 年度、2024 年度无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
①2024 年 12 月 31 日
占应收账款期末余额合 应收账款坏账准备期末
单位名称 期末余额
计数的比例 余额
上海浦合绿碳清洁能源
科技有限公司
合计 4,613.49 100.00%
②2023 年 12 月 31 日
公司 2023 年 12 月 31 日应收账款无期末余额
项 目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 1,080,843.32 1,245,307.43
合 计 1,080,843.32 1,245,307.43
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2024 年 12 月 31 日账面余额 2023 年 12 月 31 日账面余额
小计 1,080,843.32 1,245,307.43
减：坏账准备
合 计 1,080,843.32 1,245,307.43
②其他应收款按款项性质分类情况
款 项 性 质 2024 年 12 月 31 日账面余额 2023 年 12 月 31 日账面余额
应收合并内关联方往来款 1,500.00
关联方往来款 996,843.32 976,336.43
押金及保证金 49,000.00 49,000.00
员工往来款 35,000.00 85,000.00
其他往来款 133,471.00
合 计 1,080,843.32 1,245,307.43
③坏账准备计提情况
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,080,843.32 100.00 1,080,843.32
其中：应收合并内关联
方往来款
关联方往来款 996,843.32 92.23 996,843.32
押金及保证金 49,000.00 4.53 49,000.00
员工往来款 35,000.00 3.24 35,000.00
其他往来款
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
合 计 1,080,843.32 100.00 1,080,843.32
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,245,307.43 100.00 1,245,307.43
其中：应收合并内关联
方往来款
关联方往来款 976,336.43 78.40 976,336.43
押金及保证金 49,000.00 3.93 49,000.00
员工往来款 85,000.00 6.83 85,000.00
其他往来款 133,471.00 10.72 133,471.00
合 计 1,245,307.43 100.00 1,245,307.43
A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,080,843.32 100.00 1,080,843.32
其中：应收合并内关联
方往来款
关联方往来款 996,843.32 92.23 996,843.32
押金及保证金 49,000.00 4.53 49,000.00
员工往来款 35,000.00 3.24 35,000.00
其他往来款
合 计 1,080,843.32 100.00 1,080,843.32
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,111,836.43 100.00 1,111,836.43
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
其中：应收合并内关联
方往来款
关联方往来款 976,336.43 87.81 976,336.43
押金及保证金 49,000.00 4.41 49,000.00
员工往来款 85,000.00 7.65 85,000.00
其他往来款
合 计 1,111,836.43 100.00 1,111,836.43
B.期末处于第二阶段的坏账准备情况：
本公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日不存在处于第二阶段的其他应收款
C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：其他往来款
合 计
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 133,471.00 100.00 133,471.00
其中：其他往来款 133,471.00 100.00 133,471.00
合 计 133,471.00 100.00 133,471.00
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
A.2024 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏 账 准 备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏 账 准 备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 133,471.00 133,471.00
本期转回
本期转销
本期核销 133,471.00 133,471.00
其他变动
公司本期无收回或转回金额重要的其他应收款坏账准备
B.2023 年度
公司本期无计提、收回或转回其他应收款坏账准备
⑤本期实际核销的其他应收款情况
A.2024 年度
项 目 核销金额
内蒙古三维资源集团有限公司 133,471.00
合 计 133,471.00
公司本期无重要的其他应收款核销
B.2023 年度
公司本期无实际核销的其他应收款
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
A.2024 年 12 月 31 日
占其他应收款期 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 备期末
比例（%） 余额
易高甲醇合成利用 关联方往来
有限公司 款
易高煤化科技(内蒙 关联方往来
古)有限公司 款
大连屹化新能源科 关联方往来
技发展有限公司 款
押金及保证
准格尔旗中心医院 30,000.00 3 年以上 2.78
金
杜春林 员工往来款 30,000.00 1 年以内 2.78
合 计 1,034,537.13 95.73
B.2023 年 12 月 31 日
占其他应收款期 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 备期末
比例（%） 余额
易高甲醇合成利用 关联方往来
有限公司 款
易高煤化科技(内蒙 关联方往来
古)有限公司 款
内蒙古三维资源集
其他往来款 133,471.00 3 年以上 10.72
团有限公司
大连屹化新能源科 关联方往来
技发展有限公司 款
张耀武 员工往来款 80,000.00 1 年以内 6.42
合 计 1,188,008.13 95.40
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
（1）对子公司投资
①2024 年度
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
本期增减变动 期末余额
期初余额 减值准备 减值准备
被投资单位 追加 减少投 计提减值 (账面价
(账面价值) 期初余额 其他 期末余额
投资 资 准备 值)
鄂尔多斯市
华维能源有 500,000.00 500,000.00
限公司
合计 500,000.00 500,000.00
说明：鄂尔多斯市华维能源有限公司于 2024 年 7 月 23 日注销。
②2023 年度
本期增减变动
期初余额 减值准备 期末余额 减值准备
被投资单位 追加 减少投 计提减值
(账面价值) 期初余额 其他 (账面价值) 期末余额
投资 资 准备
鄂尔多斯市
华维能源有 500,000.00 500,000.00
限公司
合计 500,000.00 500,000.00
（2）对联营、合营企业的投资
报告期内，公司不存在对联营、合营企业投资。
（1）营业收入和营业成本情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 590,440,241.47 803,736,601.52 546,487,493.30 829,902,621.08
其他业务 202,020.55 607,268.60
合 计 590,642,262.02 804,343,870.12 546,487,493.30 829,902,621.08
（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息
产品类型
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
甲醇 563,834,240.83 754,026,325.72 508,603,690.02 730,772,361.05
粗甲醇 17,284,244.15 25,605,540.00 21,345,896.10 35,542,087.15
绿色甲醇 272,967.43 207,715.99 6,973,260.88 4,668,715.18
乙二醇 23,897,019.81 4,835,888.49 56,948,410.60
内蒙古易高煤化科技有限公司
财务报表附注
产品类型
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
碳酸二甲酯 6,964,759.73 839,704.25
硫磺 710,987.29 615,788.05
液氧 655,621.25 316,603.70
杂醇油 529,713.27 527,414.53
液氮 187,707.52 177,969.75
轻质多元醇 1,423,543.72 1,971,047.10
重质多元醇 456,677.53
粗乙醇 371,056.28
合 计 590,440,241.47 803,736,601.52 546,487,493.30 829,902,621.08
项目 2024 年度 2023 年度
子公司注销产生的投资收益 -501,500.00
合计 -501,500.00
十八、补充资料
项 目 2024 年度 2023 年度
非流动性资产处置损益 -501,500.00 123,193.59
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产 2,760,000.04 1,450,000.04
生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益
以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
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