惠州亿纬锂能股份有限公司
容诚专字2025200Z0712 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
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容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
容诚专字2025200Z0712 号
惠州亿纬锂能股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称亿纬锂能公司）董
事会编制的截至 2024 年 12 月 31 日止的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供亿纬锂能公司为向监管机构报送之目的使用，不得用作任何
其他目的。我们同意将本鉴证报告作为亿纬锂能公司向监管机构报送之文件上报。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》
编制《前次募集资金使用情况专项报告》是亿纬锂能公司董事会的责任，这种责
任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对亿纬锂能公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，
我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工
作为发表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的亿纬锂能公司《前次募集资金使用情况专项报告》在所有
重大方面按照《监管规则适用指引——发行类第 7 号》编制，公允反映了亿纬锂
能公司截至 2024 年 12 月 31 日止的前次募集资金使用情况。
（以下无正文）
（此页无正文，为惠州亿纬锂能股份有限公司容诚专字2025200Z0712 号报告之
签字盖章页。）
中国注册会计师：
沈重（项目合伙人）
容诚会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
毛才玉
中国·北京 中国注册会计师：
吴濛
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
惠州亿纬锂能股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
一、 前次募集资金情况
（一） 实际募集资金金额、资金到位时间
（1）2020 年向特定对象发行股票
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意惠州亿纬锂能股份有限公司向特定
对象发行股票注册的批复》（20201980 号文）的同意注册，公司采用增发方式向特
定对象发行了人民币普通股（A 股）48,440,224 股，发行价格为 51.61 元/股，募集资
金总额为人民币 2,499,999,960.64 元，扣除不含税的发行费用人民币 23,143,131.92 元
后，实际募集资金净额为人民币 2,476,856,828.72 元。上述募集资金已于 2020 年 10
月 21 日到账，到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字
2020201Z0027 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（2）2022 年向特定对象发行股票
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意惠州亿纬锂能股份有限公司向特定
对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2617 号）的同意注册，公司采用增发
方式向特定对象发行了人民币普通股（A 股）142,970,611 股，发行价格为 62.95 元/
股，募集资金总额为人民币 9,000,000,000.00 元，扣除不含税的发行费用人民币
已于 2022 年 11 月 24 日到账，到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容
诚验字2022200Z0079 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二） 前次募集资金在专项账户的存放情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国
公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金
管理和使用的监管要求》等文件的规定，结合公司实际情况，制定了公司《募集资金
专项存储及使用管理制度》，对募集资金实行专户存储制度，以在制度上保证募集资
金的规范使用。
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金存储情况如下：
（1）2020 年向特定对象发行股票
单位：万元
银行名称 银行帐号 余额
中国建设银行股份有限公司惠州市分行 44050171864500001585 1,332.96
中国银行股份有限公司惠州分行 714675741842 97.81
合计 1,430.77
（2）2022 年向特定对象发行股票
单位：万元
银行名称 银行帐号 余额
中国银行股份有限公司惠州仲恺高新区支行 717276195327 49.53
中信银行股份有限公司惠州仲恺支行 8110901012301495530 192.65
中国建设银行股份有限公司惠州开发区支行 44050171864400002601 1,236.42
中国民生银行股份有限公司惠州分行营业部 636734303 3,217.08
上海浦东发展银行股份有限公司惠州分行 40010078801600002778 83.25
中国农业银行股份有限公司惠州仲恺支行 44227001040011053 17,864.06
招商银行股份有限公司惠州分行营业部 755912501810252 27,005.90
交通银行股份有限公司荆门分行营业部 428428371011000065822 326.84
平安银行股份有限公司武汉分行营业部 15677917760063 4,287.64
兴业银行股份有限公司武汉武昌支行 416140100100347295 1,924.86
招商银行股份有限公司宜昌分行营业部 752900091210118 8,955.31
中信银行股份有限公司武汉梨园支行 8111501011901006239 2,609.22
合计 67,752.75
注：本报告中部分合计数若出现与各加数直接相加之和在尾数上有差异，均为四舍五入所致。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一） 前次募集资金使用情况
（1）2020 年向特定对象发行股票
截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金投资项目累计已使用募集资金 237,715.69
万元（含置换前期预先投入部分），尚未到期的暂时闲置募集资金进行现金管理
益 3,342.01 万元、利息收入 2,123.39 万元，扣除累计支付的手续费 4.08 万元、节余募
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
集资金转出 0.55 万元，募集资金专户 2024 年 12 月 31 日余额为 1,430.77 万元。2020
年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1-1。
（2）2022 年向特定对象发行股票
截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金投资项目累计已使用募集资金 657,577.56
万元（含置换前期预先投入部分），尚未到期的暂时闲置募集资金进行现金管理
收益 13,054.50 万元、利息收入 1,920.75 万元，扣除累计支付的手续费 4.57 万元，募
集资金专户 2024 年 12 月 31 日余额为 67,752.75 万元。2022 年向特定对象发行股票募
集资金使用情况对照表详见本报告附件 1-2。
（二） 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
会议和 2021 年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公
司对用于实施“面向 TWS 应用的豆式锂离子电池项目”“面向胎压测试和物联网应用的
高温锂锰电池项目”的募集资金用途予以变更，投入到由下属公司惠州亿纬动力电池
有限公司（以下简称“惠州亿纬动力”）实施的“乘用车动力电池项目（三期）”，实施
地点位于惠州仲恺高新区潼湖镇。
（三） 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
截至 2024 年 12 月 31 日，募集资金承诺投资金额为 247,685.68 万元，实际投资
金额 237,715.69 万元，差异情况如下：
金额单位：人民币万元
承诺投资 实际投资
承诺投资项目 差异金额 差异原因
金额 金额
募集资金账户产生的利
面向 TWS 应用的豆式锂离子电
池项目
收益用于募投项目建设
募集资金账户产生的利
面向胎压测试和物联网应用的
高温锂锰电池项目
收益用于募投项目建设
三元方形动力电池量产研究及 募集资金账户产生的利
测试中心项目 息收入、银行理财投资
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
承诺投资 实际投资
承诺投资项目 差异金额 差异原因
金额 金额
收益用于募投项目建设
尚有部分尾款将按进度
乘用车动力电池项目（三期） 124,204.56 110,351.81 -13,852.74
陆续支付
补充流动资金 70,000.00 70,000.00 - -
合计 247,685.68 237,715.69 -9,970.00 -
上述实际投资金额与承诺投资金额存在差异主要系：
（1）募集资金账户产生的利息收入、银行理财投资收益用于募投项目建设。
（2）“乘用车动力电池项目（三期）”已达到预定可使用状态，尚有部分尾款将
按进度陆续支付。
截至 2024 年 12 月 31 日，募集资金承诺投资金额为 897,359.63 万元，实际投资
金额 657,577.56 万元，差异情况如下：
金额单位：人民币万元
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 差异金额 差异原因
尚有部分尾款
乘用车锂离子动力电池项目 337,359.63 212,978.43 -124,381.20 将按进度陆续
支付
尚有部分尾款
HBF16GWh 乘用车锂离子动力
电池项目
支付
补充流动资金 300,000.00 300,000.00 - -
合计 897,359.63 657,577.56 -239,782.07 -
上述实际投资金额与承诺投资金额存在差异主要系“乘用车锂离子动力电池项
目”“HBF16GWh 乘用车锂离子动力电池项目”已达到预定可使用状态，尚有部分尾款
将按进度陆续支付。
（四） 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
经公司于 2020 年 12 月 9 日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过，公司以
本次募集资金 17,913.89 万元人民币置换预先已投入募投项目的自筹资金，符合募集
资金到账后 6 个月内进行置换的规定。上述置换事项及置换金额已经容诚会计师事务
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了容诚专字2020201Z0192 号《关于惠州亿纬
锂能股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。
截至 2024 年 12 月 31 日，上述募集资金已全部置换完毕。
经公司于 2022 年 11 月 28 日召开的第六届董事会第三次会议审议通过，公司以
本次募集资金 217,310.52 万元人民币置换预先已投入募投项目的自筹资金，符合募集
资金到账后 6 个月内进行置换的规定。上述置换事项及置换金额已经容诚会计师事务
所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了容诚专字2022200Z0593 号《关于惠州亿纬
锂能股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目鉴证报告》。
截至 2024 年 12 月 31 日，上述募集资金已全部置换完毕。
（五） 闲置募集资金情况说明
（1）2020 年向特定对象发行股票
整使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的额度及有效期的议案》，同
意在确保不影响募集资金投资项目建设及日常经营资金需求和资金安全的前提下，调
整公司及子公司使用暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的额度及有效期，同
意公司及子公司使用额度不超过人民币 180,000 万元的 2020 年向特定对象发行股票的
闲置募集资金进行现金管理使用期限自本议案经董事会审议通过之日起不超过 12 个
月。内容详见公司于 2021 年 11 月 11 日披露的《关于调整使用部分暂时闲置募集资
金及自有资金进行现金管理的额度及有效期的公告》（2021-141）。
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司在保证募集资
金投资项目建设的资金需求及募集资金投资计划正常进行的前提下，使用 2019 年和
金，使用期限为自本次董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至公司/子
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
公司募集资金专项账户。内容详见公司于 2021 年 3 月 11 日披露的《关于使用部分闲
置募集资金暂时补充流动资金的公告》（2021-027）。
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司在保证募集资
金投资项目建设的资金需求及募集资金投资计划正常进行的前提下，使用不超过人民
币 100,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自本次董事会审议通
过之日起不超过 12 个月，到期将归还至公司/子公司募集资金专项账户。内容详见公
司于 2022 年 3 月 11 日披露的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》
（2022-029）。
暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司在确保不影
响募集资金投资项目建设的情况下，使用额度不超过人民币 400,000 万元（含等值外
币）的 2020 年和 2022 年两次再融资闲置募集资金进行现金管理。使用期限自本议案
经董事会审议通过之日起不超过 12 个月。内容详见公司于 2022 年 11 月 30 日披露的
《关于使用暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的公告》（2022-202）。
继续使用暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司在
确保不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用额度不超过人民币 300,000 万元(含
等值外币)的 2020 年和 2022 年两次再融资闲置募集资金进行现金管理。使用期限自
本议案经董事会审议通过之日起不超过 12 个月。内容详见公司于 2023 年 11 月 28 日
披露的《关于继续使用暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的公告》
(2023-183)。
调整使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理额度和有效期的议案》，同意在确保
不影响募集资金投资项目建设及日常经营资金需求和资金安全的前提下，公司及子公
司使用额度不超过人民币 300,000 万元(含等值外币)的 2020 年和 2022 年两次再融资
闲置募集资金进行现金管理，使用期限自本议案经董事会审议通过之日起不超过 12
个月。内容详见公司于 2024 年 5 月 27 日披露的《关于调整使用闲置募集资金及自有
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
资金进行现金管理额度和有效期的公告》(2024-063)。
公司严格按照上述授权范围内对募集资金进行现金管理，截至 2024 年 12 月 31
日，公司使用 2020 年向特定对象发行股票闲置募集资金购买的保本理财产品和结构
性存款余额为 14,000.00 万元，临时补充流动资金已全部收回。
（2）2022 年向特定对象发行股票
暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司在确保不影
响募集资金投资项目建设的情况下，使用额度不超过人民币 400,000 万元（含等值外
币）的 2020 年和 2022 年两次再融资闲置募集资金进行现金管理。使用期限自本议案
经董事会审议通过之日起不超过 12 个月。内容详见公司于 2022 年 11 月 30 日披露的
《关于使用暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的公告》（2022-202）。
继续使用暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司在
确保不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用额度不超过人民币 300,000 万元(含
等值外币)的 2020 年和 2022 年两次再融资闲置募集资金进行现金管理。使用期限自
本议案经董事会审议通过之日起不超过 12 个月。内容详见公司于 2023 年 11 月 28 日
披露的《关于继续使用暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的公告》
(2023-183)。
调整使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理额度和有效期的议案》，同意在确保
不影响募集资金投资项目建设及日常经营资金需求和资金安全的前提下，公司及子公
司使用额度不超过人民币 300,000 万元(含等值外币)的 2020 年和 2022 年两次再融资
闲置募集资金进行现金管理，使用期限自本议案经董事会审议通过之日起不超过 12
个月。内容详见公司于 2024 年 5 月 27 日披露的《关于调整使用闲置募集资金及自有
资金进行现金管理额度和有效期的公告》(2024-063)。
公司严格按照上述授权范围内对募集资金进行现金管理，截至 2024 年 12 月 31
日，公司使用 2022 年向特定对象发行股票闲置募集资金购买的保本理财产品和结构
性存款余额为 187,000.00 万元。
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
（1）2020 年向特定对象发行股票
截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金账户余额为 1,430.77 万元，系“乘用车
动力电池项目(三期)”尚有部分尾款未达到支付条件所致，公司将按进度陆续支付。
（2）2022 年向特定对象发行股票
截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金账户余额为 67,752.75 万元，系“乘用车
锂离子动力电池项目”“HBF16GWh 乘用车锂离子动力电池项目”尚有部分尾款未达到
支付条件所致，公司将按进度陆续支付。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
（一） 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2-1 和 2-2。对照表
中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
（二） 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
不适用。
（三） 募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益说明
不适用。
四、前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明
不适用。
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
五、前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他
信息披露文件中披露的有关内容不存在差异。
附件：
惠州亿纬锂能股份有限公司董事会
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
附表 1-1：
截至 2024 年 12 月 31 日
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 247,685.68 已累计使用募集资金总额 237,715.69
变更用途的募集资金总额 124,204.56 各年度使用募集资金总额 237,715.69
变更用途的募集资金总额比例 50.15% 2022年 110,162.59
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
实际投资金额 项目达到预定可
与募集后承诺 使用状态日期(或
募集后承诺投资 募集前承诺投资 募集后承诺投 投资金额的差 截止日项目完工
序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额 实际投资金额 实际投资金额
金额 金额 资金额 额注 程度)
面向TWS应用的豆式 面向TWS应用的豆式锂离
锂离子电池项目 子电池项目
面向胎压测试和物联 面向胎压测试和物联网应
网应用的高温锂锰电 用的高温锂锰电池项目
三元方形动力电池量 三元方形动力电池量产研
产研究及测试中心项 究及测试中心项目
面向TWS应用的豆式
锂离子电池项目、面
乘用车动力电池项目（三
期）
应用的高温锂锰电池
项目
合计 247,685.68 247,685.68 237,715.70 247,685.68 247,685.68 237,715.69 -9,970.00 -
注：实际投资金额与承诺投资金额存在差异主要系:
（1）“面向 TWS 应用的豆式锂离子电池项目”“面向胎压测试和物联网应用的高温锂锰电池项目”“三元方形动力电池量产研究及测试中心项目”实际投资金额与募集后承诺
投资金额的差额，主要系募集资金账户产生的利息收入、银行理财投资收益用于募投项目建设。
（2）“乘用车动力电池项目（三期）”已达到预定可使用状态，尚有部分尾款将按进度陆续支付。
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
附表 1-2：
截至 2024 年 12 月 31 日
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 897,359.63 已累计使用募集资金总额 657,577.56
变更用途的募集资金总额 - 各年度使用募集资金总额 657,577.56
变更用途的募集资金总额比例 0.00% 2023年 71,780.25
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
实际投资金额 项目达到预定可
与募集后承诺 使用状态日期(或
募集后承诺投资 募集前承诺投资 募集后承诺投 投资金额的差 截止日项目完工
序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额 实际投资金额 实际投资金额
金额 金额 资金额 额注 程度)
乘用车锂离子动力电 乘用车锂离子动力电池项
池项目 目
HBF16GWh乘用车锂 HBF16GWh乘用车锂离子
离子动力电池项目 动力电池项目
合计 897,359.63 897,359.63 657,577.56 897,359.63 897,359.63 657,577.56 -239,782.07 -
注：实际投资金额与承诺投资金额存在差异主要系“乘用车锂离子动力电池项目”
“HBF16GWh 乘用车锂离子动力电池项目”已达到预定可使用状态，尚有部分尾款将按进度陆续
支付。
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
附表 2-1：
截至 2024 年 12 月 31 日
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币万元
实际投资项目 最近三年实际效益 是否达到
截止日投资项目累计产能 截止日累计实现收
承诺效益 预计效益注
利用率 益
序号 项目名称 2022年度 2023年度 2024年度
面向TWS应用的豆式锂离子
电池项目
面向胎压测试和物联网应用
的高温锂锰电池项目
三元方形动力电池量产研究
及测试中心项目
乘用车动力电池项目（三
期）
合计 55,730.04 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
注：
（1）2022 年 4 月 27 日和 2022 年 5 月 16 日，公司分别召开第五届董事会第四十七次会议和 2021 年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》
，同意公司对
用于实施“面向 TWS 应用的豆式锂离子电池项目”
“面向胎压测试和物联网应用的高温锂锰电池项目”的募集资金用途予以变更，投入到由下属公司惠州亿纬动力实施的“乘用
车动力电池项目（三期）
”。“乘用车动力电池项目（三期）
”运行未满一年，暂无法与预计效益进行对比。
（2）
“三元方形动力电池量产研究及测试中心项目”旨在进一步增强公司在动力电池领域研发实力、提升产品的开发效率，并不直接产生经济利益，不进行效益测算。
惠州亿纬锂能股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
附表 2-2：
截至 2024 年 12 月 31 日
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币万元
实际投资项目 最近三年实际效益 是否达到
截止日投资项目累计产能 截止日累计实现收
承诺效益 预计效益注
利用率 益
序号 项目名称 2022年度 2023年度 2024年度
HBF16GWh乘用车锂离子动
力电池项目
合计 108,351.21 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
注：上述项目运行未满一年，暂无法与预计效益进行对比。
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