沈阳芯源微电子设备股份有限公司
规范与关联方资金往来管理制度
第一章 总则
第一条 为规范沈阳芯源微电子设备股份有限公司（以下简称“公司”）与
控股股东、实际控制人及其他关联方（以下简称“公司关联方”）的资金往来，
避免公司关联方占用公司资金，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，
建立防范公司关联方占用公司资金的长效机制，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上海证券交易所科创板股票上市规则》
（以下简称《上
市规则》）等有关法律、法规、规范性文件，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称的关联方是指《上市规则》所认定的关联人。
第三条 本制度所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性资金占用两
种情况。
经营性资金占用，是指公司关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交
易所产生的对公司的资金占用。
非经营性资金占用，是指公司为公司关联方垫付工资、福利、保险、广告等
费用和其他支出，代公司关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接
拆借给公司关联方资金，为公司关联方承担担保责任而形成的债权，其他在没有
商品和劳务提供情况下给公司关联方使用的资金。
公司关联方不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失
的，应当承担赔偿责任。公司董事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定
义务。
第二章 防范资金占用原则和与公司关联方资金往来规范
第四条 公司应防止公司关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金和
资源，公司不得为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相
代为承担成本和其他支出。
第五条 公司控股股东、实际控制人及其关联方不得以下列方式占用公司资
金：
（一）要求公司为其垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、成本和其
他支出；
（二）要求公司代其偿还债务；
（三）要求公司有偿或者无偿、直接或者间接拆借资金给其使用；
（四）要求公司通过银行或者非银行金融机构向其提供委托贷款；
（五）要求公司委托其进行投资活动；
（六）要求公司为其开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（七）要求公司在没有商品和劳务对价或者对价明显不公允的情况下以其他
方式向其提供资金；
（八）不及时偿还公司承担对其的担保责任而形成的债务；
（九）要求公司通过无商业实质的往来款向其提供资金；
（十）因交易事项形成资金占用，未在规定或者承诺期限内予以解决的；
（十一）要求公司将现金存到控股股东、实际控制人控制的财务公司，且利
率等条款显著低于市场平均水平，明显损害公司利益或者向控股股东、实际控制
人输送利益；
（十二）要求公司以银行存款为控股股东、实际控制人进行质押融资；
（十三）中国证监会和证券交易所认定的其他情形。
控股股东、实际控制人及其关联方不得以“期间占用、期末偿还”或“小金
额、多批次”等形式占用公司资金。
第六条 公司及下属子公司与公司关联方发生的经营性资金往来，包括正常
的关联交易产生的资金往来，应当严格履行相关审议程序和信息披露义务，明确
经营性资金往来的结算期限，不得以经营性资金往来的形式变相为控股股东、实
际控制人及其关联方提供资金等财务资助。公司应建立防止公司关联方非经营性
资金占用的长效机制。公司财务部门应定期检查公司及下属子公司与公司关联方
非经营性资金往来情况。公司内审部门应定期核查上述资金往来情况，杜绝公司
关联方的非经营性资金占用情况的发生。
第三章 职责和措施
第七条 公司董事、高级管理人员及下属各子公司董事长、经理对维护公司
资金和财产安全有法定义务和责任，应按照《公司章程》
《董事会议事规则》
《关
联交易管理办法》等规定勤勉尽职履行自己的职责。
第八条 公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人，公
司执行委员会主席是直接主管责任人，主管会计工作负责人、会计机构负责人是
该项工作的业务负责人。
第九条 公司董事会应当建立核查制度，定期检查公司货币资金、资产受限
情况，以及与控股股东、实际控制人及其关联方之间的交易和资金往来等情况，
关注财务报告中相关会计科目是否存在异常，核实公司是否存在被控股股东、实
际控制人及其关联方占用、转移资金、资产或者其他资源等侵占公司利益的情形。
发现异常情况的，应当立即披露。
第十条 公司审计委员会负责指导内部审计机构具体实施定期检查工作；必
要时可以聘请中介机构提供专业意见。
审计委员会检查发现公司控股股东、实际控制人及其关联方存在资金占用情
况的，应当督促公司董事会立即披露并及时采取追讨措施；公司未及时披露，或
者披露内容与实际情况不符的，相关人员应当立即向证券交易所报告。
年报审计期间，公司审计委员会应当与年审会计师充分沟通，督促年审会计
师勤勉尽责，对公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况出
具专项说明并如实披露。
第十一条公司财务负责人应加强对公司财务过程的控制，监控公司与控股股
东、实际控制人及其关联方之间的交易和资金往来情况。
财务负责人应当保证公司的财务独立，不受控股股东、实际控制人影响，若
收到控股股东、实际控制人及其关联方占用、转移资金、资产或者其他资源等侵
占公司利益的指令，应当明确予以拒绝，并及时向董事会报告。
第十二条公司股东会、董事会、执行委员会按照公司《关联交易管理办法》
所规定的各自权限和职责审议批准公司与公司关联方通过采购和销售等生产经
营环节开展的关联交易事项。因关联交易向关联方提供资金时，应按照资金审批
和支付流程，严格执行关联交易协议和资金管理有关规定，不得形成非正常的经
营性资金占用。
第十三条持续督导期内，保荐机构、保荐代表人应当重点关注公司是否存在
控股股东、实际控制人及其关联方资金占用，以及资金往来、现金流重大异常等
情况。发现异常情况的，应当督促公司立即核实并披露，同时按照《上市规则》
的规定及时进行专项现场核查；公司未及时披露的，保荐机构应当及时披露相关
情况。
第十四条因控股股东、实际控制人及其关联方占用、转移公司资金、资产或
者其他资源而给公司造成损失或者可能造成损失的，公司董事会应当及时采取诉
讼、财产保全等保护性措施避免或者减少损失，并追究控股股东、实际控制人及
有关人员的责任。
第十五条公司关联方对公司产生资金占用行为，公司应依法制定清欠方案，
按照要求及时向证券监管部门和交易所报告和公告。
第四章 责任追究及处分
第十六条董事、高级管理人员有义务维护公司资金不被公司关联方占用。对
于发现公司董事、高级管理人员协助、纵容公司关联方侵占公司资产的，公司董
事会应当视情节轻重对负有直接责任的高级管理人员给予警告、解聘等处分，情
节严重触犯刑律的追究其刑事责任；对负有直接责任的董事给予警告处分，对于
负有严重责任的董事应提请公司股东会启动罢免直至追究刑事责任的程序。公司
董事会审计委员会切实履行好监督职能。
第十七条公司及下属子公司与公司关联方发生非经营性资金占用情况，给公
司造成不良影响的，公司应对相关责任人给予行政及经济处分；因上述行为给投
资者造成损失的，公司除对相关的责任人给予行政及经济处分外，还有权利视情
形追究相关责任人的法律责任。
第十八条公司应规范并尽可能减少关联交易，处理与公司关联方之间的经营
性资金往来时，应严格限制公司关联方占用公司资金。
第五章 附则
第十九条本制度未尽事项按有关法律、法规和《公司章程》规定执行。如与
中国现行法律、法规和规范性文件的规定相冲突的，以中国现行法律、法规和规
范性文件的规定为准。
第二十条本制度自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。
第二十一条本制度由董事会负责解释。
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