证券代码:603906 证券简称:龙蟠科技 公告编号:2025-073
江苏龙蟠科技股份有限公司
关于新增外汇套期保值业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示:
? 交易目的:为控制汇率风险,降低汇率波动对公司经营业绩造成的不利
影响,江苏龙蟠科技股份有限公司(以下简称“公司”)及下属公司拟开展外汇
套期保值业务。公司以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和
防范汇率风险为目的开展相关外汇套期保值业务,不进行投机和套利交易。
? 交易品种:外汇汇率,包括但不限于美元、欧元、印度尼西亚盾、港币
等币种。
? 交易工具:外汇套期保值工具包括但不限于即期外汇现货、远期结售汇、
远期外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率掉期及其他外汇衍生产品或上述产品
的组合。
? 交易场所:境内外具备相应业务资质的大型银行等金融机构,交易场所
包括场内和场外。
? 交易金额:使用不超过 5,000 万美元或等值外币的自有资金进行外汇套
期保值业务,缴纳的保证金比例根据与金融机构的具体协议确定。前述额度在授
权有效期内可循环滚动使用。
? 已履行的审议程序:公司于 2025 年 5 月 29 日召开了第四届董事会第三
十七次会议,会议审议通过了《关于新增外汇套期保值业务的议案》,该议案尚
需提交股东会审议。
? 特别风险提示:公司(含下属公司)开展外汇套期保值业务遵循合法、
谨慎、安全和有效的原则,不进行以投机和套利为目的的外汇交易,所有外汇套
期保值业务均以正常生产经营为基础。本次外汇套期保值业务存在一定的市场风
险、信用风险及其他风险,敬请广大投资者注意投资风险。
一、套期保值业务基本情况
(一)交易目的
随着公司海外业务的逐年增长,外币结算日益频繁,为控制汇率风险,降低
汇率波动对公司经营业绩造成的不利影响,公司及下属公司拟开展外汇套期保值
业务。公司以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率
风险为目的开展相关外汇套期保值业务,不进行投机和套利交易,资金使用安排
合理,不会影响公司主营业务的发展。
本次开展外汇套期保值业务,选择与公司业务背景、经营方式、经营周期等
相适应的外汇交易品种与交易工具,预计可以有效控制汇率波动风险敞口。
(二)交易金额
公司(含下属子公司)拟使用不超过 5,000 万美元或等值外币的自有资金进
行外汇套期保值业务,缴纳的保证金比例根据与金融机构的具体协议确定。在股
东会授权期限内上述额度可循环滚动使用,任一时点的占用资金不超过上述额度。
(三)资金来源
资金来源为公司自有资金,不涉及募集资金。
(四)交易方式
公司拟开展的外汇套期保值业务仅与具备业务资质的大型银行等金融机构
进行交易,交易场所包括场内和场外,交易品种为外汇汇率,包括但不限于美元、
欧元、印度尼西亚盾、港币等币种,外汇套期保值工具包括但不限于即期外汇现
货、远期结售汇、远期外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率掉期及其他外汇衍
生产品或上述产品的组合。
(五)交易期限
自股东会审议通过之日起一年。
(六)授权事项
为规范公司及下属公司外汇套期保值交易业务,确保公司资产安全,在公司
股东会审议批准的前提下,由董事会授权公司财务中心在额度范围内具体实施;
授权公司管理层在授权额度与授权期限内,行使具体操作的决策权并签署相关合
同文件,不再上报董事会进行审批,不再对单一金融机构、单一业务出具董事会
决议。
(七)在境外开展外汇套期保值的必要性
随着公司国际化进程的逐步推进,公司依法在新加坡、印度尼西亚等国家或
地区设立下属公司,该等境外下属公司亦存在外汇套期保值需求,因此公司在境
外开展外汇套期保值业务具有必要性。公司在境外开展外汇套期保值,将遵守所
在国家或地区相关法律法规,充分考虑结算便捷性、交易流动性、汇率波动性等
因素,保障公司合法权益。
二、审议程序
为规避公司原材料及产品现货市场价格波动风险,降低原材料及产品价格波
动对生产经营造成的潜在风险,公司于 2025 年 3 月 28 日召开了第四届董事会第
三十四次会议,会议审议通过了《关于开展套期保值业务的议案》。公司及下属
公司拟通过合规并满足公司套期保值业务条件的各大境内外交易场所开展期货
和衍生品套期保值业务,交易品种只限于与生产经营相关的产品、原材料等,包
括但不限于乙二醇、尿素、塑料粒子、镍、碳酸锂、白糖、瓶片、甲醇、纯碱、
原油等。公司(含下属公司)拟开展期货和衍生品套期保值业务的保证金和权利
金上限不超过人民币 3 亿元(不含套期保值标的实物交割款项),任一交易日持
有的最高合约价值不超过人民币 12 亿元,可循环使用,在董事会授权期限内任
一时点的占用资金不超过上述额度。
为控制汇率风险,降低汇率波动对公司经营业绩造成的不利影响,公司于
新增外汇套期保值业务的议案》。公司(含下属公司)开展的外汇套期保值业务
额度不超过 5,000 万美元或等值的外币,缴纳的保证金比例根据与金融机构的具
体协议确定,可循环使用,在股东会授权期限内任一时点的占用资金不超过上述
额度。本次新增的外汇套期保值额度加上前次期货和衍生品套期保值额度合计值
超过董事会审议权限,尚需提交股东会审议。该议案已经第四届董事会审计委员
会第十九次会议审议通过。
三、开展套期保值业务的风险分析及风控措施
(一)交易风险分析
公司(含下属公司)开展的外汇套期保值业务均遵循合法、审慎、安全、有
效的原则,不以投机为目的,所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,
以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的,有利于公司稳健经营,
防范汇率大幅波动对公司的不利影响,但是进行外汇套期保值业务仍会存在一定
的风险:
因外汇行情变动较大,可能产生因标的汇率等市场价格波动引起外汇套期保
值价格变动,造成亏损的市场风险。
信用风险,指交易对手不能履行合同义务而对公司造成的风险。为控制信用
风险,公司仅与具备合法业务资质的大型银行等金融机构开展外汇套期保值业务,
尽可能规避可能产生的履约风险。
套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,在开展交易时,如操作人员未按
规定程序进行交易操作或未能充分理解交易标的信息,可能存在操作不当或操作
失败的风险。
由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运
行,使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题,从而带来相应的风险和损失。
境外交易一般适用所在国家或地区法律,受限于所在国家或地区法律完善程
度、交易方对境外法律熟悉程度等制约,容易产生分歧和不确定性。
外汇套期保值交易市场受限于所在国家或地区政治局势、社会治安状况等制
约,可能存在境外资金兑付与收回风险。若所在国家或地区法律法规等相关政策
发生重大变化,可能引起市场波动或无法交易,从而带来风险。
(二)风险控制措施
对外汇套期保值业务的人员配置、审核权限、授权制度、业务流程、风险管理、
汇报与披露机制等作出了明确的规定。公司将严格按照该制度进行操作,建立起
健全的授权审批制度和业务流程,定期对交易合约签署及执行情况进行核查,控
制业务风险,保证制度有效执行;
依托,以规避和防范汇率风险为目的,不得影响公司的正常生产经营,不得进行
以投机为目的的外汇交易。
相关部门的权限和职责,不断加强相关人员的专业知识培训,提高相关人员的专
业素养。同时,建立异常情况及时报告制度,并形成高效的风险处理程序。
险,定期对套期保值业务的规范性、内控机制执行的有效性等方面进行监督检查。
务,审慎审查合约条款,选择结构简单、流动性强、风险可认知、市场认可度高
的交易工具开展套期保值业务,降低交易风险。
所开展,交易地区政治、经济及法律风险较小,且利率、汇率市场发展较为成熟、
结算量较大,公司将充分评估结算便捷性、流动性及汇率波动性等因素;针对场
外交易风险,公司将充分评估交易必要性、产品结构复杂程度、流动性风险及交
易对手信用风险。
公司管理层报告,及时做出应对措施,最大程度避免给公司造成损失。
四、交易对公司的影响及相关会计处理
(一)对公司的影响
公司开展外汇套期保值业务是为提高应对外汇波动风险的能力,防范汇率大
幅波动对公司利润和股东权益造成不利影响,有利于增强公司财务稳健性。公司
(含下属公司)使用自有资金开展外汇套期保值业务,投入的资金规模与自有资
金、经营情况和实际需求相匹配,不会影响公司及下属公司正常经营业务。
(二)会计处理
公司将严格按照财政部发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具
列报》及《企业会计准则第39号——公允价值计量》等相关规定及其指南,对开
展的套期保值业务进行正确的核算处理和列报披露。
特此公告。
江苏龙蟠科技股份有限公司董事会