富岭科技股份有限公司 内部审计制度
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第一章 总 则
第一条 为了规范富岭科技股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作,
加强现代企业制度建设，根据《公司法》《审计法》《企业内部控制基本规范》
和审计署《关于内部审计工作的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法
性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位
合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条 公司所属各事业部、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审
计监督。
第二章 审计任务、范围与依据
第四条 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪
律在公司的正确执行，强化公司管理，为提高经济效益服务。
第五条 内部审计的范围：
（一）年度财务计划或单位预算的执行和决算；
（二）财务收支、经济往来的真实性、合法性；
（三）对控股子公司的经济效益审计；
（四）经济责任审计。包括中层干部（正职）或负责人进行离任审计；
（五）内部控制制度的设计和执行情况审查；
（六）对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；
（七）公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条 内部审计依据：
（一）国家法律、法规、政策；
（二）公司规章制度，董事会决议；
（三）公司经营方针、计划、目标；
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（四）经营责任单位的经营责任目标；
（五）总经理根据实际情况制定的各种管理措施。
第七条 审计机构的主要权限：
（一）召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；
（二）参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计；
（三）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、
月度报表和有关文件、资料等；
（四）审核凭证、账表、决算，检查资产和财产，检测财务会计软件，查阅
有关文件资料；
（五）对审计涉及到的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材
料；
（六）对正在进行的严重违反财经法规及严重损失浪费的行为，经公司领导
批准，做出临时制止决定；
（七）对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司领导批准，
可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（八）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意
见；
第三章 内部审计工作程序
第八条 根据公司具体情况，拟定审计项目计划，报公司领导批准后实施。
实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位（领导临时决定的突击性审计任务
除外）。
第九条 审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审
计终结，提出审计报告，征求被审单位的意见，报公司分管领导审批。经批准的
审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，进行
相应的财务调整工作。
第十条 对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情
况。对拒不执行审计意见、审计决定的单位及其负责人，审计机构应向公司分管
领导提出处置意见。
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第十一条 被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式
审计报告、审计意见书七天内向公司分管领导提出。分管领导应当及时处理，在
领导未做出处理意见前，必须执行审计意见的审计决定。
第四章 审计种类和方式
第十二条 内部审计种类
（一）财务收支审计。对被审单位财务收支的合法性、真实性进行监督检查。
（二）专案审计。对被审单位及人员违反公司财经纪律问题进行审计查处。
（三）专项审计。包括：
行审计。
第五章 审计机构和人员
第十三条 公司设立独立审计机构，配备不少于三人的专职审计人员，在审
计委员会的直接领导下，独立行使内部审计监督权，对董事会负责并报告工作。
第十四条 审计人员应当具备必要的专业知识和实践经验。
第十五条 内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、
廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。内部审
计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
第十六条 公司内部实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被审计单位
实际经济活动的，必须回避对该单位所进行的内审工作。
第六章 附 则
第十七条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件及公司
章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合
法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件及公
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司章程的规定执行，并立即修订，报股东会审议通过后执行。
第十八条 本制度由公司董事会制定报股东会批准后生效，修改时亦同。
第十九条 本制度公司董事会负责解释。
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