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监事会关于前期会计差错的专项说明
一、前期会计差错更正概述
公司于2024年4月28日召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会第五次
会议，会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，具体情况详见公司于
前次更正涉及：销售收入跨期、结构性存款和大额存单列报、与少数股东发生交
易、合同资产和应收款项划分和项目财政审计核减等五项调整。
（20245号，具体情况详见公司于2024年12月28日在上海证券交易所网站披露
的相关公告）。因行政处罚认定与前次更正的销售业务相关，故公司结合《行政
处罚决定书》认定对与销售业务相关的更正进行了补充，除此之外，前次更正的
其余部分（结构性存款和大额存单列报、合同资产和应收款项划分和项目财政审
计核减）保持不变。
为更加全面反映公司的财务状况和经营成果，结合《行政处罚决定书》的相
关认定，公司本着谨慎性的原则对相关年度的财务报告数据进行了全面自查。基
于行政处罚认定事项影响历史业绩表现的考量，公司对2019年末、2020年末及
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关
规定和要求，公司在综合考量《行政处罚决定书》相关认定对报表的影响后，就
《行政处罚决定书》的相关认定，对公司相关年度会计差错采用追溯重述法进行
更正调整：
单位：元
科目
日/2023 年度 日/2022 年度 日/2021 年度 日/2020 年度 日/2019 年度
营业收入 - - -68,825,524.45 -68,140,121.81 -882,424,780.91
营业成本 - - -54,769,738.61 -50,456,674.74 -782,707,835.57
资本公积 131,456,178.25 131,456,178.25 131,456,178.25 117,400,392.41 99,716,945.34
未分配利润 -166,419,125.36 -166,419,125.36 -172,554,802.12 -168,942,987.74 -
应收账款 -10,566,672.31 -208,284,418.68 -297,283,606.89 -447,031,190.61 -620,052,152.79
其他应收款 10,566,672.31 208,284,418.68 297,283,606.89 447,031,190.61 620,052,152.79
资产减值损失 - - 20,191,462.60 14,071,632.69 -69,226,042.40
商誉 -34,962,947.11 -34,962,947.11 -34,962,947.11 -55,154,409.71 -69,226,042.40
公司于2025年4月3日召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第九
次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。本议案无
需提交公司股东大会审议。
二、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响
结合公司2024年4月28日第五届董事会第十次会议和第五届监事会第五次会
议审议通过的《关于前期会计差错更正的议案》，以及《行政处罚决定书》所
认定的情况，公司追溯调整了2019-2023年度财务报表的部分科目，本次会计差
错更正对公司相应年度财务报表影响情况如下：
（一）前期会计差错更正对合并资产负债表的影响
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 964,636,574.14 -10,566,672.31 954,069,901.83
其他应收款 42,063,158.00 10,566,672.31 52,629,830.31
商誉 586,686,813.72 -34,962,947.11 551,723,866.61
资本公积 2,547,048,759.68 73,072,427.08 2,620,121,186.76
未分配利润 840,843,789.30 -108,035,374.19 732,808,415.11
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
货币资金 1,552,177,360.92 -303,020,428.05 1,249,156,932.87
交易性金融资产 32,193,278.56 100,201,250.00 132,394,528.56
应收账款 1,214,505,692.85 -211,278,520.46 1,003,227,172.39
其他应收款 48,589,978.28 208,284,418.68 256,874,396.96
合同资产 40,102,267.84 -2,975,975.40 37,126,292.44
一年内到期的非流动资产 50,180,144.64 234,230,145.23 284,410,289.87
债权投资 - 202,819,178.05 202,819,178.05
长期应收款 325,390,186.49 -234,230,145.23 91,160,041.26
商誉 586,686,813.72 -34,962,947.11 551,723,866.61
其他非流动资产 10,414,772.88 2,975,975.40 13,390,748.28
应交税费 230,912,807.79 -992,851.61 229,919,956.18
资本公积 2,487,109,179.54 131,456,178.25 2,618,565,357.79
未分配利润 972,102,210.86 -168,420,375.53 803,681,835.33
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 1,382,621,610.72 -300,277,708.67 1,082,343,902.05
其他应收款 43,503,116.69 297,283,606.89 340,786,723.58
合同资产 65,608,540.65 -29,493,262.09 36,115,278.56
一年内到期的非流动资产 43,534,819.94 146,662,793.06 190,197,613.00
长期应收款 193,367,261.75 -146,662,793.06 46,704,468.69
商誉 586,686,813.72 -34,962,947.11 551,723,866.61
其他非流动资产 1,390,128.49 29,493,262.09 30,883,390.58
应交税费 269,155,668.28 -992,851.61 268,162,816.67
资本公积 2,546,822,563.28 131,456,178.25 2,678,278,741.53
未分配利润 962,311,753.83 -168,420,375.53 793,891,378.30
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 1,525,812,177.92 -450,025,292.39 1,075,786,885.53
其他应收款 762,686,569.30 447,031,190.61 1,209,717,759.91
商誉 612,415,817.76 -55,154,409.71 557,261,408.05
应交税费 336,325,061.25 -992,851.61 335,332,209.64
资本公积 2,546,683,224.40 117,400,392.41 2,664,083,616.81
未分配利润 944,791,315.21 -174,556,052.29 770,235,262.92
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 2,211,415,620.15 -620,347,070.95 1,591,068,549.20
其他应收款 193,587,525.24 620,052,152.79 813,639,678.03
商誉 762,574,172.67 -69,226,042.40 693,348,130.27
应交税费 313,343,312.33 -375,733.19 312,967,579.14
资本公积 2,546,683,224.40 99,716,945.34 2,646,400,169.74
未分配利润 927,843,333.14 -168,862,172.71 758,981,160.43
（二）前期会计差错更正对合并利润表的影响
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
财务费用 -27,414,427.27 6,638,737.95 -20,775,689.32
投资收益（损失以“－”号填列） 23,273,130.47 6,437,487.95 29,710,618.42
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 10,476,316.04 201,250.00 10,677,566.04
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
一、营业收入 936,603,680.34 -68,825,524.45 867,778,155.89
减：营业成本 568,497,937.37 -54,769,738.61 513,728,198.76
资产减值损失（损失以“－”号填列） -18,694,313.07 20,191,462.60 1,497,149.53
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
一、营业收入 1,174,809,880.72 -70,222,187.01 1,104,587,693.71
减：营业成本 795,520,847.52 -50,456,674.74 745,064,172.78
资产减值损失（损失以“－”号填列） -100,649,139.11 14,071,632.69 -86,577,506.42
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
一、营业收入 3,227,973,598.50 -882,343,965.88 2,345,629,632.62
减：营业成本 2,337,730,755.23 -782,707,835.57 1,555,022,919.66
资产减值损失（损失以“－”号填列） -8,627,973.03 -69,226,042.40 -77,854,015.43
（三）前期会计差错更正对现金流量表的影响
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金 1,190,135,723.79 -266,725,157.70 923,410,566.09
收到其他与筹资活动有关的现金 38,270,792.07 266,725,157.70 304,995,949.77
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金 1,095,065,419.54 -67,183,991.85 1,027,881,427.69
收到其他与筹资活动有关的现金 9,866,500.00 67,183,991.85 77,050,491.85
支付其他与经营活动有关的现金 83,128,505.70 781,132.83 83,909,638.53
收到其他与投资活动有关的现金 1,600,000.00 5,740,063,750.00 5,741,663,750.00
支付其他与投资活动有关的现金 - 6,040,063,750.00 6,040,063,750.00
六、年末现金及现金等价物余额 1,525,115,747.16 -300,781,132.83 1,224,334,614.33
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金 1,133,592,074.94 -221,853,514.91 911,738,560.03
收到其他与筹资活动有关的现金 248,767,870.14 221,853,514.91 470,621,385.05
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金 2,149,094,473.10 -227,111,013.99 1,921,983,459.11
收到其他与筹资活动有关的现金 21,011,111.10 227,111,013.99 248,122,125.09
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金 2,395,912,050.20 -365,024,544.95 2,030,887,505.25
收到其他与筹资活动有关的现金 168,263,664.15 365,024,544.95 533,288,209.10
（四）前期会计差错更正涉及的财务报表附注
详见公司于同日在上海证券交易所网站披露的《关于前期会计差错更正后
的财务报表及相关附注》。
三、监事会意见
监事会认为：公司关于本次会计差错更正及追溯调整的审议和表决程序符合
法律、法规以及《公司章程》的有关规定。本次会计差错更正及追溯调整符合《会
计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，能够
更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。监事会同意本次会计
差错更正及追溯调整事项。
特此说明。
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