公司代码：603013 公司简称：亚普股份
亚普汽车部件股份有限公司
亚普汽车部件股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
资金管理、采购与付款业务、销售与收款业务、生产管理、存货管理、固定资产管理、基建工程管
理、长期股权投资管理、关联交易管理、财务报告管理、人力资源管理、计算机信息系统管理、安全管
理、质量管理、产品开发管理、合同管理、预算管理、融资担保管理等。
资金管理、采购与付款业务、销售与收款业务、合同管理、质量管理、计算机信息系统管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司相关管理制度，组织开展内部控制评价工作。
√是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：参照股东方标准并结合公司
实际情况，从严修订了内部控制缺陷认定标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额（合并） 错报金额≥资产总额（合 资产总额（合并）的 0.5% 错报金额＜资产总额（合
并）的 1% ≤错报金 额＜资产总 额 并）的 0.5%
（合并）的 1%
营业收入（合并） 错报金额≥营业收入（合 营业收入（合并）的 0.5% 错报金额＜营业收入（合
并）的 1% ≤错报金 额＜营业收 入 并）的 0.5%
（合并）的 1%
净利润（合并） 错报金额 ≥净利润（ 合 净利润（合并）的 3%≤错 错报金额＜净利润（合
并）的 5% 报金额＜净利润（合并） 并）的 3%
的 5%
所有者权益（合 错报金额≥所 有 者 权 所 有 者 权 益 （合并） 错报金额＜所 有 者 权
并） 益 （合并）的 1% 的 0.5%≤错报金额＜所 益 （合并）的 0.5%
有 者 权 益 （合并）的
说明:
以公司最近一期经审计合并报表数据为基准确定公司合并报表错报金额比率。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 导致注册会计师对公司出具无法表示意见或否定意见的审计报告，或更改对外披
露的财务报表。
重要缺陷 导致注册会计师对公司出具保留意见的审计报告，或导致注册会计师对所属企业
出具拒绝表示或否定意见的审计报告，或导致所属企业更改对外披露的财务报
表。
一般缺陷 导致注册会计师对公司出具带说明段的无保留意见审计报告，或导致注册会计师
对所属企业出具其他非标准意见审计报告。
说明：
所属企业是指控股投资企业。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额（合并） 财产损失≥资产总额（合 资产总额（合并）的 0.5% 财产损失＜资产总额（合
并）的 1% ≤财产损 失＜资产总 额 并）的 0.5%
（合并）的 1%
营业收入（合并） 财产损失≥营业收入（合 营业收入（合并）的 0.5% 财产损失＜营业收入（合
并）的 1% ≤财产损 失＜营业收 入 并）的 0.5%
（合并）的 1%
净利润（合并） 财产损失 ≥净利润（ 合 净利润（合并）的 3%≤财 财产损失＜净利润（ 合
并）的 5% 产损失＜净利润（合并） 并）的 3%
的 5%
所有者权益（合 财产损失≥所 有 者 权 所 有 者 权 益 （合并） 财产损失＜所 有 者 权
并） 益 （合并）的 1% 的 0.5%≤财产损失＜所 益 （合并）的 0.5%
有 者 权 益 （合并）的
说明：
财产损失是指已经形成的直接财产损失或很有可能形成的直接财产损失。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事、监事和高级经理人员舞弊；公司高级管理人员和高级技术人员流失严
重；公司在主要媒体负面新闻频现，涉及面广且负面影响一直未能消除；公司严
重违反法规，导致政府部门、监管机构给予达到信息披露标准的处罚，责令停业
整顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员；公司相关管理制度存在重大设计缺陷；
公司违反决策程序，导致重大决策失误（一般指需经公司股东（大）会或董事会
决策的事项，如“三重一大”决策事项等）；公司内部控制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷 公司业务部门负责人舞弊，或者所属企业负责人舞弊；公司关键岗位技术人员流
失严重；公司在媒体出现负面新闻，波及局部区域 且负面影响一直未能消除；
公司违反法规，导致政府部门、监管机构罚款并没收违法所得、责令限期整改、
警告、通报批评；所属企业严重违反法规，导致政府部门、 监管机构给予达到
信息披露标准的处罚，责令停业整顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员；公司
相关管理制度存在重要设计缺陷；所属企业相关管理制度存在重大设计缺陷；公
司违反决策程序，导致重要决策失误（一般指需经公司高级管理层决策的事项）；
所属企业违反决策程序，导致重大决策失误（一般指需经所属企业股东（大）会
或董事会决策的事项，如“三重一大”决策事项等）；公司内部控制重要缺陷未
得到整改。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司本年度内控评价发现的缺陷均为一般缺陷，相关单位已结合自身情况制定整改计划，并积极整
改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：姜林
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