新疆冠农股份有限公司
内部控制审计报告
大信审字2025第 12-00004 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
内部控制审计报告
大信审字2025第 12-00004 号
新疆冠农股份有限公司：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了新
疆冠农股份有限公司（以下简称贵公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
- 1 -
新疆冠农股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告
新疆冠农股份有限公司
新疆冠农股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系）
，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
新疆冠农股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
限公司、新疆银通棉业有限公司、新疆冠农番茄制品有限公司、新疆冠农天沣物产有限责任公司、新疆
冠农数字农业科技有限公司、新疆冠农检测科技有限公司、新疆天番食品科技有限公司、新疆天牧生物
科技有限公司、新疆天泽西域花油脂科技有限公司、新疆西域花植物油脂有限公司、新疆新建番茄制品
有限公司、新疆红果农业开发有限公司、新疆红羽食品科技有限公司及其他纳入公司合并财务报表范围
的子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比
新疆冠农股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、商品类衍生业务、
资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、对外投资、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、
安全生产、质量管理、关联方交易、信息披露、内部信息传递、信息系统、内部监督、风险防控等方面。
发展战略、人力资源、对外投资、贸易业务、资金管理、安全生产、商品类衍生业务、风险防控等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《新疆冠农股份有限公司内部控制制度》、
《内部控制评价办法》
，
组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
新疆冠农股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致公司严重偏离 陷可能导致公司严格偏离 陷可能导致公司严格偏离
净利润 控制目标，导致财务报告 控制目标，导致财务报告 控制目标，导致财务报告
潜在错报金额大于等于净 潜在错报金额大于等于净 潜在错报金额小于等于净
利润的 5% 利润的 3%小于 5% 利润的 3%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
报；
重要缺陷
相应的补偿性控制；
报表达到真实、准确的目标等。
除重大缺陷外、重要缺陷以外的其他特征。
一般缺陷
新疆冠农股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告
非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致公司严重偏离 陷可能导致公司严重偏离 陷可能导致公司严重偏离
损失金额 控制目标，致使财务损失 控制目标，致使财务损失 控制目标，致使财务损失
金额大于等于净利润的 5% 金额大于等于净利润的 3% 金额小于等于净利润的 3%
小于 5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 4.中高级管理人员和高级管理人员流失严重；
重要缺陷 3.违反企业内部规章、形成缺失；
新疆冠农股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷。
一般缺陷
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
新疆冠农股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
重大缺陷
□是 √否
重要缺陷
□是 √否
(四). 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司纳入评价范围的业务和事项已建立了内部控制，并得以有效执行，内部控制不存在
重要缺陷和重大缺陷，内部控制一般缺陷已全部完成整改，基本达到公司内部控制目标。2025 年度，
公司将持续改进并不断完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，重点加强关联交易、财务管理、合
同管理、采购管理、销售管理、大宗贸易、商品类衍生业务的内部控制，确保公司在所有重大方面保持
有效的内部控制，保障公司安全稳健运行。
□适用 √不适用
首页
微信公众号
证券之星APP
