金杯汽车股份有限公司
会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告
金杯汽车股份有限公司（以下简称“公司”
）公司聘请上会会计
师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“上会会计师事务所”）作为公
司 2024 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国
有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对上会会计师
事务所 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为
上会会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，
公允表达意见，具体情况如下：
一、 资质条件
截至 2024 年 12 月 31 日，上会会计师事务所基本情况如下：
事务所名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2013 年 12 月 27 日 组织形式 特殊普通合伙企业
注册地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层
首席合伙人 张晓荣 2024 年末合伙人数量 112 人
量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 185 人
业务收入总额 68,343.78 万元
证券业务收入 20,445.12 万元
客户家数 72 家
审计收费总额 8,137.03 万元
采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水
A、B 股）审计情况 输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、
涉及主要行业 软件和信息技术服务业；科学研究和技
术服务业；文化、体育和娱乐业；水利、
环境和公共设施管理业；租赁和商务服
务业；建筑业；农林牧渔。
执业资质：上会会计师事务所取得会计师事务所执业证书（证书
编号：31000008）
，证券、期货相关业务许可证（证书序号：银发〔2000〕
上会会计师事务所已经设立的 26 家分所为：山东分所、北京分
所、河南分所、江苏分所、深圳分所、安徽分所、山西分所、云南分
所、大连分所、广东分所、重庆分所、南京分所、浙江分所、四川分
所、苏州分所、青岛分所、陕西分所、济南分所、北京自贸区分所、
湖北分所、常州分所、上海自贸区分所、海南分所、湖南分所、福建
分所、无锡分所。
二、 执业记录
（一）基本信息
何 时 成 何 时 开 始 何 时 开 何时开始为
近三年签署或复核上市公司
项目组成员 姓名 为 注 册 从 事 上 市 始 在 众 本公司提供
审计报告情况
会计师 公司审计 华执业 审计服务
项目合伙人 刘一锋 2014 年 2015 年 2022 年 2024 年 近三年签署的上市公司 4 家
签字注册会
李声杰 2020 年 2022 年 2022 年 2024 年 近三年签署的上市公司 2 家
计师
项目质量控 近三年复核 1 家上市公司、签
时英浩 1996 年 1994 年 1996 年 2024 年
制复核人 署 2 家上市公司
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存
在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部
门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律
组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
上会会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复
核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》关于独
立性要求的情形。
三、 质量管理水平
（一）项目咨询
项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
上会会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目
组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意
见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不
得出具报告。2024 年年度审计过程中，上会会计师事务所就公司的所
有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，上会会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，
主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由
第二签注册会计师执行第二层次复核，由项目管理合伙人执行第三层
次复核。详细复核、第二层次复核和第三层次复核的重点为所开展审
计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查
上会会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改
的运行承担责任。上会会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：
质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检
查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监
控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、
恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别和整改
上会会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的
有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成完
整、全面的质量管理体系。2024 年年度审计过程中，上会会计师事务
所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、 工作方案
求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工
作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确
认、成本核算、资产减值（包含商誉）、递延所得税确认、金融工具、
合并报表、关联方交易、租赁业务等。上会会计师事务所全面配合公
司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。上会会计师事
务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时
提交各项工作。
五、 人力及其他资源配备
上会会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具
备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负
责合伙人由管理合伙人担任，项目现场负责人由经验丰富的审计服务
人员担任。
六、 信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了上会会计师事务所在信息安全管
理中的责任义务。上会会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、
突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施
审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、
脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、 风险承担能力水平
按照相关法律法规的规定，上会会计师事务所购买职业保险累计
赔偿限额 10,000 万元，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，符
合相关规定。
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