江西耐普矿机股有限公司
内部控制审计报告
德皓内字202500000017 号
北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
江西耐普矿机股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2024 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市丰台区西四环中路 78 号院首汇广场 10 号楼100141
电话:86(10)6827 8880 传真:86(10)6823 8100
内 部 控 制 审 计 报 告
德皓内字202500000017 号
江西耐普矿机股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了江西耐普矿机股份有限公司（以下简称耐普矿机）
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》
、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
德皓内字2025 00000017 号内部控制审计报告
有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，耐普矿机于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
江山
中国·北京 中国注册会计师：
喻丹
二〇二五年四月一日
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