关于金健米业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：金健米业股份有限公司
审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：
附表 2
关于金健米业股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2024 年期 2024 年度 2024 年
非经营性 资金占用方 占用累计发 占用资金 占用形成原
公司的关联关 核算的会 初占用资 偿还累计 期末占用 占用性质
资金占用 名称 生金额(不 的利息 因
系 计科目 金余额 发生金额 资金余额
含利息) (如有)
现控股股 湖南金健进出口有限 控股股东、实际控 其他应收 非经营性
责任公司 制人的附属企业 款 占用
东、实际
金健农产品（营口） 控股股东、实际控 其他应收 非经营性
控制人及 有限公司 制人的附属企业 款
占用
其附属企 湖南粮食集团有限责 其他应收 非经营性
业 控股股东 3,901.85 3,901.85 合并范围变动
任公司 款 占用
小计 / / / 3,901.85 2,165.46 1.59 6,068.90 / /
上市公司 2024 年期 2024 年度 2024 年
其他关联 往来方与上市 往来累计发 往来资金 往来形成原
资金往来方名称 核算的会 初往来资 偿还累计 期末往来 往来性质
资金往来 公司的关系 生金额（不 的利息 因
计科目 金余额 发生金额 资金余额
含利息） （如有）
湖南省军粮放心粮油 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 11.49 2,146.89 1,939.21 219.18 销售商品
有限公司 制人的附属企业 来
控股股
湖南农业发展投资集 控股股东、实际控 经营性往
东、实际 应收账款 58.76 58.76 销售商品
团责任有限公司 制人的附属企业 来
控制人及
长沙金果百货有限责 控股股东、实际控 经营性往
其附属企 任公司 制人的附属企业
应收账款 6.57 5.95 0.62 销售商品
来
业 湖南农业集团供应链 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 6.04 53.05 58.47 0.62 销售商品
有限公司 制人的附属企业 来
长沙惠湘禽业有限公 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 3.58 3.10 0.48 销售商品
司 制人的附属企业 来
湖南优鲜食品有限公 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 3.79 3.48 0.31 销售商品
司 制人的附属企业 来
湖南午阳供应链管理 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 43.20 43.00 0.20 销售商品
有限公司 制人的附属企业 来
湖南湘粮食品科技有 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 2.87 13.39 16.09 0.18 销售商品
限公司 制人的附属企业 来
湖南省食用油控股集
控股股东、实际控 经营性往
团有限公司浏阳分公 应收账款 0.07 0.10 0.17 销售商品
制人的附属企业 来
司
东安新五丰生物饲料 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 390.09 390.09 销售商品
有限公司 制人的附属企业 来
汉寿天心生物科技有 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 1,210.78 1,210.78 销售商品
限公司 制人的附属企业 来
会同天心生物科技有 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 333.65 333.65 销售商品
限公司 制人的附属企业 来
湖南嘉合晟贸易有限 控股股东、实际控 经营性往
预付款项 5,619.99 30,284.70 35,619.25 285.44 采购商品
公司 制人的附属企业 来
湖南省食用油控股集 控股股东、实际控 经营性往
预付款项 13.52 13.52 采购商品
团有限公司 制人的附属企业 来
湖南省储备粮管理有 控股股东、实际控 其他应收 应收补贴款及 经营性往
限公司 制人的附属企业 款 风险保证金 来
韶山银田粮食产业有 控股股东、实际控 其他应收 电费及租赁保 经营性往
限公司 制人的附属企业 款 证金 来
湖南长沙霞凝粮食储 控股股东、实际控 其他应收 轮换费、押金 经营性往
备有限公司 制人的附属企业 款 保证金 来
湖南湘粮食品科技有 控股股东、实际控 其他应收 经营性往
限公司 制人的附属企业 款 来
湖南农发资产运营管 控股股东、实际控 其他应收 经营性往
理有限公司 制人的附属企业 款 来
湖南省食用油控股集 控股股东、实际控 其他应收 食用油加工押 经营性往
团有限公司 制人的附属企业 款 金、保证金 来
湖南省军粮放心粮油 控股股东、实际控 其他应收 市场推广及保 经营性往
有限公司 制人的附属企业 款 证金 来
湖南金霞粮食批发市 控股股东、实际控 其他应收 经营性往
场有限责任公司 制人的附属企业 款 来
湖南林之神林韵油茶 控股股东、实际控 其他应收 食用油加工押 经营性往
科技发展有限公司 制人的附属企业 款 金、保证金 来
湖南新中意食品有限 子公司及其控制的 其他应收 非经营性
公司 法人 款 往来
金健米业（重庆）有 子公司及其控制的 其他应收 非经营性
限公司 法人 款 往来
湖南农发金健国际贸 子公司及其控制的 其他应收 非经营性
易股份有限公司 法人 款 往来
子公司及其控制的 其他应收 非经营性
金健植物油有限公司 7,595.60 53,721.09 167.40 58,275.85 3,208.24 资金往来
法人 款 往来
金健粮食（益阳）有 子公司及其控制的 其他应收 非经营性
限公司 法人 款 往来
上市公司 金健植物油（长沙） 子公司及其控制的 其他应收 非经营性
的子公司 有限公司 法人 款 往来
及其附属 金健面制品有限公司
子公司及其控制的 其他应收
非经营性
企业 法人 款 往来
湖南金健进出口有限 子公司及其控制的 其他应收 非经营性
责任公司 法人 款 往来
金健农产品（湖南） 子公司及其控制的 其他应收 非经营性
有限公司 法人 款 往来
金健农产品（营口） 子公司及其控制的 其他应收 非经营性
有限公司 法人 款 往来
湖南金健储备粮管理 子公司及其控制的 其他应收 非经营性
有限公司 法人 款 往来
黑龙江金健天正粮食 子公司及其控制的 其他应收 非经营性
有限公司 法人 款 往来
非经营性
关联自然 往来
人 非经营性
往来
非经营性
其他关联
往来
方及其附
非经营性
属企业 往来
总计 / / / 35,884.44 201,483.05 1,152.07 204,364.17 34,155.39 / /
注 1：报告期内，本公司于 2024 年 11 月完成与控股股东湖南粮食集团有限责任公司（以下简称“粮食集团”）间的资产置换，将湖南金健进出口
有限责任公司 100%股权、金健农产品（湖南）有限公司 100%股权、金健农产品（营口）有限公司 100%股权（以下简称“置出子公司”）与湖南粮食集
团有限责任公司持有的湖南裕湘食品有限公司 100%股权、中南粮油食品科学研究院有限公司 82%股权（以下简称“置入子公司”）进行资产置换，因湖
南裕湘食品有限公司、中南粮油食品科学研究院有限公司在合并前后均受同一方最终控制非暂时性控制，构成了同一控制下的企业合并。根据《企业会
计准则第 20 号--企业合并》、《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》，本公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期合并资产负债表、合并
利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯重述。因此，置入子公司与本公司的“控股股东”的往来期初余额在本汇总表中也相应进行了追溯重述，
追溯调增与控股股东粮食集团非经营性其他应收款期初余额 3,901.85 万元，置入子公司已于 2024 年 12 月收到粮食集团还款，截止 2024 年 12 月 31 日，
公司不存在应收粮食集团款项。
注 2：因对财务报表进行追溯重述，置入子公司与本公司的“控股股东、实际控制人的附属企业”的往来期初余额在本汇总表中也相应进行了追溯
重述，合计追溯调增与“控股股东、实际控制人的附属企业”的期初余额 5.13 万元。
注 3：置出子公司在 2024 年 11 月资产置换后变更为“控股股东、实际控制人的附属企业”，因此本公司及附属企业与置出子公司自 2024 年 11 月
起的往来发生额及期末余额在“控股股东、实际控制人的附属企业”列示，截止 2024 年 12 月 31 日，公司与置出子公司在“大股东及其附属企业”的
期末余额为零。
注 4：因置出子公司从 2024 年 11 月起不再纳入本公司合并报表范围，因合并报表范围变动导致的关联方往来金额减少在“2024 年度占用累计发生
金额（不含利息）”处负数列示。
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