浙江航民股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江航民股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙
证委〔1997〕168 号文批准，由浙江航民实业集团有限公司（以下简称航民集团）、万向集
团公司、杭州钢铁集团公司（已更名为杭州钢铁集团有限公司）、顺德市珠江金纺集团公司
（已更名为佛山市顺德金纺集团有限公司）、上海二纺机股份有限公司（已更名为上海市北
高新股份有限公司）和国营邵阳第二纺织机械厂等六家法人单位共同发起设立，于 1998 年
信用代码为 91330000704277796X 的企业法人营业执照，注册资本 1,020,818,873.00 元，股
份总数 1,020,818,873 股（每股面值 1 元），其中：无限售条件的流通股份 1,020,818,873
股。公司股票于 2004 年 8 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织业和黄金珠宝业。经营范围：纺织、印染及相关原辅材料的生产和销售，
热电生产，煤炭（无储存）的销售，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。
本财务报表业经公司 2025 年 3 月 27 日第九届第十五次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
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建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的
账龄超过 3 年且单项金额超过资产总额的 0.3%
应收账款
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额的 0.3%
重要的单项计提坏账准备的
账龄超过 3 年且单项金额超过资产总额的 0.3%
其他应收款
重要的账龄超过 1 年的预付
账龄超过 1 年且单项金额超过资产总额的 0.3%
款项
重要的账龄超过 1 年的其他
账龄超过 1 年且单项金额超过其他应付款的 7%
应付款
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额的 0.3%
重要的子公司、非全资子公
利润总额超过集团利润总额的 10%
司
重要的承诺事项 单项承诺事项涉及金额超过资产总额的 0.3%
重要的或有事项 单项或有事项涉及金额超过资产总额的 0.3%
重要的资产负债表日后事项 单项资产负债表日后事项涉及金额超过资产总额的 0.3%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
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中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
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负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
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的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
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② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
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金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收银行承兑汇票 合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
对纺织印染及电力生产行业
参考历史信用损失经验，结
应收账款——账龄组合 1 等形成的应收款项采用账龄
合当前状况以及对未来经济
分析法
状况的预测，编制应收账款
对黄金饰品加工及批发销售
账龄与预期信用损失率对照
应收账款——账龄组合 2 行业等形成的应收款项采用
表，计算预期信用损失
账龄分析法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
其他应收款——应收押金保 状况的预测，通过违约风险
款项性质
证金组合 敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
对纺织印染及电力生产行业
参考历史信用损失经验，结
其他应收款——账龄组合 1 等形成的其他应收款采用账
合当前状况以及对未来经济
龄分析法
状况的预测，编制其他应收
对黄金饰品加工及批发销售
款账龄与预期信用损失率对
其他应收款——账龄组合 2 行业等形成的其他应应收项
照表，计算预期信用损失
采用账龄分析法
① 账龄分析法组合 1
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应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
② 账龄分析法组合 2
应收账款预期信用 其他应收款
账 龄
损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2) 按组合计提存货跌价准备
组合类别 确定组合的依据 存货可变现净值的确定依据
原材料-纱线库龄组合 库龄 基于库龄确定存货可变现净值
库存商品-白坯布库龄组合 库龄 基于库龄确定存货可变现净值
库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据
原材料-纱线可变现净 库存商品-白坯布可变现
库 龄
值计算方法 净值计算方法
估计的销售费用以及相关
净值
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
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股权投资，采用权益法核算。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5 9.50-2.71
通用设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
专用设备 年限平均法 5-30 5 19.00-3.17
运输工具 年限平均法 3-8 5 31.67-11.88
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 竣工验收后达到预定可使用状态的标准
专用设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
通用设备 验收入库后达到合同规定的标准
运输设备 上照手续办理完毕达到合同规定的标准
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
行初始计量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销年限(年)
土地使用权 预计受益期限 10-50
排污权初始使用费 预计受益期限 1.67-20
专用软件 预计受益期限 5-10
专有技术 预计受益期限 5
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
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不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。5. 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开
发阶段支出的具体标准：
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(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
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(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要提供纺织品印染加工服务、运输服务，销售印染纺织品、电力、蒸汽、燃煤、
工业用水等产品，以及黄金饰品加工和批发销售。
(1) 纺织品印染加工业务收入确认方法
纺织品印染加工业务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定完成加工业务，
并已将产品交付给对方，且加工收入金额以确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 运输服务收入确认方法
运输服务业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定提供运输服务，且
服务收入的金额已确定，已经收回提供服务款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，提供服务相关的成本能够可靠地计量。
(3) 销售印染纺织品、电力、蒸汽、燃煤、工业用水等业务收入确认方法
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公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(4) 黄金饰品加工收入
黄金饰品加工业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定完成相关加工
业务，并已将产品交付给对方，且加工收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(5) 黄金饰品批发和零售销售收入
黄金饰品批发和零售销售业务属于在某一时点履行的履约义务：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
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直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十七) 租赁
公司作为承租人
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在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
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(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
供应商融资安排的披露”规定。
售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报
表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
蒸汽收入、交通运输业服务
以按税法规定计算的销售货物和应税 收入按 9%的税率计缴；蒸汽
劳务收入为基础计算销项税额，扣除 入网按 6%的税率计缴；其余
增值税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部 按 13%的税率计缴；出口货
分为应交增值税 物享受“免、抵、退”政策，
退税率为 0%-13%
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税 种 计税依据 税 率
消费税 应纳税销售额（量） 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、杭州航民小城热电有限公司（以下简称小城热电公司）、杭
州航民热电有限公司（以下简称航民热电公司）、杭州航民江东热电
有限公司（以下简称江东热电公司）、杭州航民达美染整有限公司（以
下简称达美染整公司）、杭州航民美时达印染有限公司（以下简称美 15%
时达印染公司）、杭州澳美印染有限公司（以下简称澳美印染公司）、
杭州航民钱江染整有限公司（以下简称钱江染整公司）、杭州航民合
同精机有限公司（以下简称航民合同精机公司）
杭州航民水处理有限公司（以下简称航民水处理公司）、杭州航民物
资贸易有限公司（以下简称物资贸易公司）、杭州航民科尔珠宝首饰
有限公司（以下简称航民科尔珠宝公司）、杭州航民科尔贵金属有限 20%
公司（以下简称航民科尔贵金属公司）、杭州航民华恒首饰有限公司
（以下简称华恒首饰公司）
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
企业证书，下列公司被认定为高新技术企业，根据税法规定在下列有效期内减按 15%的税率
计缴企业
纳税主体名称 颁发日期 高新技术企业证书编本公号 有效期
本公司 2023 年 12 月 8 日 GR202333008915 2023-2025 年
小城热电公司 2022 年 12 月 24 日 GR202233009983 2022-2024 年
江东热电公司 2024 年 12 月 6 日 GR202433009105 2024-2026 年
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航民热电公司 2024 年 12 月 6 日 GR202433000552 2024-2026 年
达美染整公司 2023 年 12 月 8 日 GR202333008988 2023-2025 年
美时达印染公司 2022 年 12 月 24 日 GR202233002061 2022-2024 年
澳美印染公司 2024 年 12 月 6 日 GR202433009105 2024-2026 年
钱江染整公司 2022 年 12 月 24 日 GR202233004329 2022-2024 年
航民合同精机公司 2022 年 12 月 24 日 GR202233003533 2022-2024 年
第 13 号）的规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业应纳税所得
额超过 100 万元不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财
政部税务总局公告 2023 年第 6 号）规定：自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小
型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。航民水处理公司、物资贸易公司、航民科尔贵金属公司、航民科尔珠
宝公司、华恒首饰公司符合小型微利企业条件，享受上述企业所得税优惠。
政局批准设立的民政福利企业，根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政
策的通知》(财税字〔2016〕52 号）和《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公
告》（国家税务总局公告 2015 年第 43 号）文件的精神，航民非织造布公司按在册残疾员工
人数享受增值税退税优惠政策，2024 年标准限额每人每月 9,960.00 元。
号）文件的精神，子公司达美染整公司、美时达印染公司、航民非织造布公司、小城热电公
司、钱江染整公司、澳美印染公司、航民百泰公司可按支付给残疾员工实际工资的 100%加
计扣除。
（财税〔2010〕121 号）文件的精神，子公司航民非织造布公司免征城镇土地使用税。
公告》，子公司航民水处理公司为符合条件的小微企业，本期城镇土地使用税按 50%减免。
五、合并财务报表项目注释
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(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 2,461,413.92 1,899,316.23
银行存款 2,593,056,789.02 3,182,063,721.33
其他货币资金 790,333,674.44 185,038,740.32
合 计 3,385,851,877.38 3,369,001,777.88
(2) 其他说明
期末银行存款中，有 110,000,000.00 元的定期存款用于质押，为租借黄金提供担保。
期末其他货币资金包括在途资金 2,299,040.00 元、信用证保证金 400,000.00 元、远期结汇
保证金利息 8.28 元、黄金保证金 234,500,000.22 元、股票回购专用证券账户余额 5,625.94
元、数字人民币 553,000,000.00 元以及 ETC 保证金 129,000.00 元。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中；银行短期理财产品 559,154,649.31 511,815,463.68
债务工具投资 30,090,000.00
合 计 559,154,649.31 541,905,463.68
(2) 其他说明
银行理财产品中，对于持有的银行理财产品，公司采用银行提供的 2024 年 12 月 31 日
产品净值与持有份额确定其公允价值。
项 目 期末数 期初数
衍生金融资产 81,668.91
其中：延迟定价 81,668.91
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项 目 期末数 期初数
合 计 81,668.91
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 436,463,493.96 343,223,285.51
减：坏账准备 37,887,389.28 22,595,080.20
账面价值合计 398,576,104.68 320,628,205.31
注本期因非同一控制下企业合并导致期末长账龄款项有所增加
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 11,278,204.73 2.58 11,278,204.73 100.00
按组合计提坏账准备 425,185,289.23 97.42 26,609,184.55 6.26 398,576,104.68
合 计 436,463,493.96 100.00 37,887,389.28 8.68 398,576,104.68
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 1,150,385.40 0.34 1,150,385.40 100.00
按组合计提坏账准备 342,072,900.11 99.66 21,444,694.80 6.27 320,628,205.31
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期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
合 计 343,223,285.51 100.00 22,595,080.20 6.58 320,628,205.31
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1 401,375,234.88 25,322,866.82 6.31
账龄组合 2 23,810,054.35 1,286,317.73 5.40
小 计 425,185,289.23 26,609,184.55 6.26
① 账龄组合 1，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 401,375,234.88 25,322,866.82 6.31
② 账龄组合 2，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 23,810,054.35 1,286,317.73 5.40
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
企业合并增加 计提 收回或转回 核销
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单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 22,595,080.20 17,432,101.40 -1,811,043.34 308,842.41 19,906.57 37,887,389.28
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 19,906.57
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末
单位名称 期末账面余额 坏账准备
余额的比例（%）
绍兴市九娅贸易有限公司 30,669,148.88 7.03 1,840,148.93
RUSSEL APPARELS 11,313,273.85 2.59 678,894.60
ABONI FASHIONS LTD 9,305,277.02 2.13 558,316.62
JKSHIRT AND FABRICS LTD 9,172,822.51 2.10 550,369.35
绍兴新曼纺织品有限公司 6,589,113.99 1.51 395,346.84
小 计 67,049,636.25 15.36 4,023,076.34
注以上数据已按照同一控制下合并口径披露，其中：绍兴市九娅贸易有限公司包括绍
兴市九娅贸易有限公司和绍兴市九娅纺织科技有限公司
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 317,608,438.51 341,977,586.35
合 计 317,608,438.51 341,977,586.35
(2) 减值准备计提情况
第 42 页 共 114 页
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 317,608,438.51 100.00 317,608,438.51
其中：银行承兑汇票 317,608,438.51 100.00 317,608,438.51
合 计 317,608,438.51 100.00 317,608,438.51
（续上表）
期初数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 341,977,586.35 100.00 341,977,586.35
其中：银行承兑汇票 341,977,586.35 100.00 341,977,586.35
合 计 341,977,586.35 100.00 341,977,586.35
期末数
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 317,608,438.51
小 计 317,608,438.51
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 243,870,661.93
小 计 243,870,661.93
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 期末数
第 43 页 共 114 页
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 119,827,348.07 100.00 119,827,348.07
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 126,332,509.51 100.00 1,738,377.95 124,594,131.56
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
融力（宁波）能源有限公司 19,674,661.60 16.42
上海黄金交易所 17,541,746.66 14.64
浙江吉华集团股份有限公司 5,981,878.38 4.99
绍兴市柯桥区客源纺织有限公司 4,044,699.02 3.37
浙江博澳新材料股份有限公司 3,865,832.91 3.23
小 计 51,108,818.57 42.65
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 17,414,291.50 1,677,000.00
应收暂付款 2,477,676.83 4,274,423.32
应收出口退税 1,316,718.89 6,239,696.91
第 44 页 共 114 页
款项性质 期末数 期初数
应收暂借金料（折货币金额） 28,366,737.24 2,056,530.00
应收排污权处置款 29,169,218.05
账面余额合计 78,744,642.51 14,247,650.23
减：坏账准备 4,991,176.78 2,785,126.88
账面价值合计 73,753,465.73 11,462,523.35
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 78,744,642.51 14,247,650.23
减：坏账准备 4,991,176.78 2,785,126.88
账面价值合计 73,753,465.73 11,462,523.35
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,744,642.51 100.00 4,991,176.78 6.34 73,753,465.73
合 计 78,744,642.51 100.00 4,991,176.78 6.34 73,753,465.73
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 1,390,000.00 9.76 1,390,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 12,857,650.23 90.24 1,395,126.88 10.85 11,462,523.35
第 45 页 共 114 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
合 计 14,247,650.23 100.00 2,785,126.88 19.55 11,462,523.35
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收押金保证金组合 17,414,291.50 870,714.58 5.00
账龄组合 1 32,503,099.09 2,646,075.71 8.14
其中：1 年以内 30,945,409.86 1,856,724.59 6.00
账龄组合 2 28,827,251.92 1,474,386.49 5.11
其中：1 年以内 28,710,420.06 1,435,521.00 5.00
小 计 78,744,642.51 4,991,176.78 6.34
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
项 目 合 计
信用损失（未发 期信用损失（已
预期信用损失
生信用减值） 发生信用减值）
期初数 2,038,119.48 22,720.80 724,286.60 2,785,126.88
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -17,620.75 17,620.75
--转入第三阶段 -22,720.80 22,720.80
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第 46 页 共 114 页
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
信用损失（未发 期信用损失（已
本期计提 -16,605,163.65 13,047.17 26,167.78 -16,565,948.70
本期收回或转回 -2,933.00 -2,933.00
本期核销
企业合并增加 18,747,625.09 21,440.51 18,769,065.60
期末数 4,162,960.17 30,667.92 797,548.69 4,991,176.78
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 收款余额 期末坏账准备
的比例（%）
杭州市生态环境局
排污权处置款 29,169,218.05 1 年以内 37.04 1,750,153.08
萧山分局
上海黄金交易所 押金保证金 10,000.00 3-4 年 18.77 738,847.20
上海豫园珠宝时尚 应收暂借金料（折
集团有限公司 货币金额）
谢瑞麟（广州）珠 应收暂借金料（折
宝有限公司 货币金额）
上海宝童实业有限 应收暂借金料（折
公司 货币金额）
小 计 58,551,201.98 74.36 3,219,252.28
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
第 47 页 共 114 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 587,945,235.06 694,133.08 587,251,101.98 381,829,971.31 161,329.81 381,668,641.50
在产品 292,317,694.72 292,317,694.72 391,362,809.92 391,362,809.92
库存商品 1,809,706,081.37 19,991,311.51 1,789,714,769.86 1,032,889,174.27 18,619,325.02 1,014,269,849.25
委托加工
物资
低值易耗
品
合 计 2,763,477,375.25 20,685,444.59 2,742,791,930.66 1,815,525,934.46 18,780,654.83 1,796,745,279.63
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 161,329.81 553,907.33 21,104.06 694,133.08
库存商品 18,619,325.02 12,436,832.42 11,064,845.93 19,991,311.51
合 计 18,780,654.83 12,990,739.75 11,085,949.99 20,685,444.59
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成
原材料-纱线 本、估计的销售费用以及
以前期间计提了存货
相关税费后的金额确定可 本期将已计提存货跌价
跌价准备的存货可变
变现净值 准备的存货耗用/售出
现净值上升
估计售价减去估计的销售
库存商品-白
费用以及相关税费后的金
坯布
额
期末数
组合名称
账面余额 跌价准备 计提标准和比例
原材料——纱线
库龄组合
其中：1 年以内 3,283,144.66
库存商品——白 按可变现净值与成本孰低计量计提
坯布组合 跌价
第 48 页 共 114 页
期末数
组合名称
账面余额 跌价准备 计提标准和比例
库存商品——白
坯布库龄组合
小 计 34,222,304.79 20,685,444.59
（续上表）
期初数
组合名称
账面余额 跌价准备 计提标准和比例
原材料——纱线
库龄组合
其中：1 年以内 4,161,812.77
库存商品——白 按可变现净值与成本孰低计量计提
坯布组合 跌价
库存商品——白
坯布库龄组合
小 计 47,434,254.29 18,780,654.83
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
留抵增值税
进项税额
黄金租赁增
值税进项税 263,607,741.72 263,607,741.72 144,445,717.35 144,445,717.35
额注
待摊租金 1,862,133.22 1,862,133.22 185,667.71 185,667.71
预缴企业所
得税
合 计 283,942,335.75 283,942,335.75 167,696,191.78 167,696,191.78
第 49 页 共 114 页
注公司租赁黄金形成的负债按市价（含税）列报于交易性金融负债（指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债-成本），按不含税价列报于存货，差额部分列报
于本科目
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 账面余 减值准 账面价
账面余额 账面价值
准备 额 备 值
对联营企业投资 2,897,709.95 2,897,709.95
合 计 2,897,709.95 2,897,709.95
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 账面价 减值准 减少投 权益法下确认 其他综合
追加投资
值 备 资 的投资损益 收益调整
杭州航民华
盛首饰科技 4,000,000.00 -1,102,290.05
有限公司
小 计 4,000,000.00 -1,102,290.05
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单
其他权 宣告发放现金 计提减 减值准
位 其他 账面价值
益变动 股利或利润 值准备 备
杭州航民华
盛首饰科技 2,897,709.95
有限公司
合 计 2,897,709.95
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 1,195,645,315.30 51,832,339.11 3,202,046,934.11 257,216,444.03 4,706,741,032.55
本期增加
金额
第 50 页 共 114 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
程转入
并增加
本期减少
金额
报废
期末数 1,256,793,294.62 55,054,563.19 3,290,854,609.48 260,897,772.17 4,863,600,239.46
累计折旧
期初数 528,717,470.09 29,561,232.96 2,037,381,703.11 161,892,099.21 2,757,552,505.37
本期增加
金额
并增加
本期减少
金额
报废
期末数 579,764,275.18 33,802,558.41 2,165,892,067.69 177,431,431.28 2,956,890,332.56
减值准备
期初数 599,057.75 155,197.26 754,255.01
本期增加
金额
本期减少
金额
期末数 599,057.75 155,197.26 754,255.01
账面价值
期末账面
价值
期初账面
价值
(2) 其他说明
期末房屋建筑物中，有账面原值为 485,741,172.11 元的房屋尚未办妥相关权证。有原
第 51 页 共 114 页
值为 190,640.75 元的房屋权证持证人为萧山手表零件厂，原值为 5,654,395.77 元的房屋权
证持证人为萧山色织整理厂，尚未办妥相关过户手续。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在安装设备 52,202,306.65 52,202,306.65 19,540,534.04 19,540,534.04
淡碱液过滤处理
工程
钱江染整员工宿
舍及车间厂房建 7,644,430.65 7,644,430.65 46,879,241.28 46,879,241.28
设工程
其他 2,070,134.92 2,070,134.92 586,545.85 586,545.85
合 计 63,338,730.63 63,338,730.63 68,428,179.58 68,428,179.58
(2) 在建工程项目本期变动情况
转入
预算数 固定资产/无形 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 资产/长期待摊 减少
费用
在安装设备 19,540,534.04 93,376,931.12 60,715,158.51 52,202,306.65
淡碱液过滤处理
工程
钱江染整员工宿
舍及车间厂房建 5,500.00 46,879,241.28 -2,820,623.06 36,414,187.57 7,644,430.65
设工程
其他 586,545.85 1,483,589.07 2,070,134.92
小 计 68,428,179.58 92,039,897.13 97,129,346.08 63,338,730.63
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资 资金
工程名称
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%） 来源
在安装设备 自筹
淡碱液过滤处理工程 自筹
钱江染整员工宿舍及
车间厂房建设工程
第 52 页 共 114 页
工程累计投入占 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资 资金
工程名称
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%） 来源
其他 自筹
小 计 80.11 98.00
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 3,619,643.25 7,958,107.42 11,577,750.67
本期增加金额 34,787,240.90 3,365,197.21 38,152,438.11
本期减少金额 17,710,060.44 1,243,636.26 18,953,696.70
期末数 20,696,823.71 10,079,668.37 30,776,492.08
累计折旧
期初数 857,728.17 2,086,794.00 2,944,522.17
本期增加金额 19,862,752.74 1,293,265.26 21,156,018.00
本期减少金额 17,710,060.44 1,243,636.26 18,953,696.70
期末数 3,010,420.47 2,136,423.00 5,146,843.47
账面价值
期末账面价值 17,686,403.24 7,943,245.37 25,629,648.61
期初账面价值 2,761,915.08 5,871,313.42 8,633,228.50
(1) 明细情况
排污权初始使用
项 目 土地使用权 专用软件 专有技术 合 计
费
第 53 页 共 114 页
排污权初始使用
项 目 土地使用权 专用软件 专有技术 合 计
费
账面原值
期初数 183,732,307.35 77,106,750.00 6,400,922.04 188,137.49 267,428,116.88
本期增加金额 9,277,885.28 7,405,313.33 1,935,385.20 8,220,000.00 26,838,583.81
增加
本期减少金额 64,771,420.00 64,771,420.00
期末数 193,010,192.63 19,740,643.33 8,336,307.24 8,408,137.49 229,495,280.69
累计摊销
期初数 134,022,550.54 33,405,324.45 2,652,588.42 68,815.24 170,149,278.65
本期增加金额 9,206,759.64 4,756,182.03 1,262,327.03 431,407.22 15,656,675.92
增加
本期减少金额 29,286,628.38 29,286,628.38
期末数 143,229,310.18 8,874,878.10 3,914,915.45 500,222.46 156,519,326.19
账面价值
期末账面价值 49,780,882.45 10,865,765.23 4,421,391.79 7,907,915.03 72,975,954.50
期初账面价值 49,709,756.81 43,701,425.55 3,748,333.62 119,322.25 97,278,838.23
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无形资产中，有账面原值为 70,543,236.30 元的土地使用权尚未办妥相关权证。
(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
的事项
第 54 页 共 114 页
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
的事项
杭州尚金缘珠
宝首饰有限公
司（以下简称杭
州尚金缘公司）
杭州萧山东片
污水处理有限
公司（以下简称
东片污水公司）
航民科尔贵金
属公司
深圳市尚金缘
珠宝实业有限
公司（以下简称 197,836,792.64 197,836,792.64
深圳尚金缘公
司）
合 计 200,038,928.28 355,641.29 199,683,286.99 2,202,135.64 355,641.29 1,846,494.35
(2)商誉账面原值
被投资单位名称
本期企业合并形
或形成商誉的事 期初数 本期减少 期末数
成
项
杭州尚金缘公司 1,846,494.35 1,846,494.35
东片污水公司 10.00 10.00
航民科尔贵金属
公司
深圳尚金缘公司 197,836,792.64 197,836,792.64
合 计 2,202,135.64 197,836,792.64 200,038,928.28
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商
期初数 本期增加 本期减少 期末数
誉的事项
东片污水公司 10.00 10.00
航民科尔贵金属公司 355,631.29 355,631.29
合 计 355,641.29 355,641.29
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
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资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年
资产组或资产组 资产组或资产组组
所属经营分部和依据 度商誉减值测试时所
组合名称 合的构成和依据
确定的资产组或资产
组组合一致
收购杭州尚金缘公
司产生的商誉所在
杭州尚金缘公司 杭州尚金缘公司 一致
资产组为杭州尚金
缘公司资产组
收购深圳尚金缘公
司产生的商誉所在
深圳尚金缘公司 深圳尚金缘公司 一致
资产组为深圳尚金
缘公司资产组
(5) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
杭州尚金缘公司 111,072,359.27 125,300,000.00
深圳尚金缘公司 463,945,173.25 974,500,000.00
小 计 575,017,532.52 1,099,800,000.00
（续上表）
预测期内的收入增 稳定期增长率、
预测期年 折现率及其确定
项 目 长率、利润率等参数 利润率等参数及
限 依据
及其确定依据 其确定依据
根据预测的销量和
根据预测的销量
销售单价计算，收入
和销售单价计 折现率 8.30%，根
增长
算，收入增长率 据加权平均资本
杭州尚金缘公司 5年 -5.27%-15.37%；根
为 0，根据预测的 成本模型（WACC）
据预测的收入成本
收入成本等，利 计算确定
费用等计算，利润率
润率为 2.42%
根据预测的销量和
根据预测的销量
销售单价计算，收入
和销售单价计 折现率 9.43%，根
增长
算，收入增长率 据加权平均资本
深圳尚金缘公司 5年 -5.90%-11.64%；根
为 0，根据预测的 成本模型（WACC）
据预测的收入成本
收入成本等，利 计算确定
费用等计算，利润率
润率为 3.28%
小 计
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(6) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
业绩承诺完成情况
本期数 上年同期数
项 目
承诺业绩 实际业绩 完成率 承诺业绩 实际业绩 完成率
（万元） （万元） （%） （万元） （万元） （%）
深圳尚金缘公司 6，000.00 7,355.48 122.59
（续上表）
商誉减值金额
项 目
本期数 上年同期数
深圳尚金缘公司
小 计
项 目 期初数 合并增加 本期摊销 其他减少 期末数
达美染整公司土
地租赁费
房屋租赁费 490,204.88 55,982.64 434,222.24
航民合同精机公
司租赁资产改造 16,963,853.40 1,456,404.12 15,507,449.28
支出
生产用模具 3,616.02 3,616.02
装修费 3,978,505.17 2,764,021.29 3,344,593.18 3,397,933.28
合 计 21,772,727.31 2,764,021.29 4,972,778.44 19,563,970.16
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 62,638,327.08 11,574,876.20 44,887,008.62 7,045,625.97
与资产相关的政府
补助
交易性金融负债公
允价值变动损益
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
内部交易未实现利
润
租赁负债 26,790,452.85 4,893,724.71 8,850,610.79 1,053,559.68
合 计 247,603,265.04 48,448,640.23 192,150,602.84 34,582,757.92
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产公允
价值变动损益
固定资产加速折旧 36,123,111.02 5,418,466.65 40,817,394.85 6,122,609.22
使用权资产 25,629,648.61 4,650,754.47 8,633,228.50 1,042,690.57
非同一控制下企业合
并资产评估增值
合 计 79,977,810.02 14,511,876.02 51,355,623.35 7,451,049.79
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 10,494,260.04 37,954,380.19 7,431,664.87 27,151,093.05
递延所得税负债 10,494,260.04 4,017,615.98 7,431,664.87 19,384.92
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 925,683.57 1,012,231.24
交易性金融负债公允价值变动损益 51,233,769.90 1,293,804.36
与资产相关的政府补助 3,574,546.30 4,494,903.94
可抵扣亏损 57,559,322.98 40,662,460.76
合 计 113,293,322.75 47,463,400.30
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
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年 份 期末数 期初数 备注
合 计 57,559,322.98 40,662,460.76
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付购买污水处
理资产款
预付工程及设备
软件款
合 计 93,130,573.76 93,130,573.76 96,264,399.82 96,264,399.82
(2) 其他说明
期末预付购买污水处理资产款情况详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
包括 11,000 万元用于质
押的定期存单为租借黄金
提供担保，黄金保证金
货币资金 345,029,008.50 345,029,008.50 质押/保证金
证保证金 400,000.00 元、
远期结汇保证金利息
合 计 345,029,008.50 345,029,008.50
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
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项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
包括 11,000 万元用于质押
的定期存单为租借黄金提
供担保，信用证保证金
证金 0.22 元，保函保证金
货币资金 115,723,372.33 115,723,372.33 质押/保证金
保证金 365,130.06 元，银
行承兑汇票保证金
保证金 103,000.00 元。
合 计 115,723,372.33 115,723,372.33
项 目 期末数 期初数
保证借款 22,020,747.15 1,501,810.38
合 计 22,020,747.15 1,501,810.38
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 1,263,454,485.64 3,969,832,404.07 2,921,276,967.44 2,312,009,922.27
其中：黄金租赁-本金 1,198,600,300.00 3,834,356,360.00 2,858,138,890.00 2,174,817,770.00
黄金租赁-公允
价值变动
黄金租赁-应付
利息
黄金 T+D 交易 10,793,160.00 10,793,160.00
远期外汇合约 27,122.95 27,122.95
合 计 1,263,454,485.64 3,969,832,404.07 2,921,276,967.44 2,312,009,922.27
注：本期增加中含企业合并导致的增加 1,092,306,841.40 元。
(2) 其他说明
黄金租赁业务详见本财务报表附注十四（三）之说明。
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项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,850,000.00
合 计 4,850,000.00
项 目 期末数 期初数
应付材料及劳务采购款 204,171,260.86 199,897,476.52
应付工程及设备款 50,028,590.60 65,916,268.74
合 计 254,199,851.46 265,813,745.26
项 目 期末数 期初数
预收租赁费 185,088.67
合 计 185,088.67
项 目 期末数 期初数
预收货款 53,235,913.98 27,595,157.44
合 计 53,235,913.98 27,595,157.44
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 240,447,093.31 1,061,234,104.67 1,054,456,075.88 247,225,122.10
离职后福利
—设定提存 4,076,358.47 64,665,370.47 65,490,980.39 3,250,748.55
计划
辞退福利 5,000.00 5,000.00
合 计 244,523,451.78 1,125,904,475.14 1,119,952,056.27 250,475,870.65
(2) 短期薪酬明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、
津贴和补贴
职工福利费 97,897,225.67 30,898,441.88 30,095,223.11 98,700,444.44
社会保险费 3,938,632.09 49,043,732.97 50,653,376.27 2,328,988.79
其中：医疗
保险费
工伤
保险费
住房公积金 1,294,949.08 1,286,345.08 8,604.00
工会经费和
职工教育经 21,939,756.31 6,060,536.44 8,932,368.86 19,067,923.89
费
小 计 240,447,093.31 1,061,234,104.67 1,054,456,075.88 247,225,122.10
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,807,845.76 62,341,101.41 63,010,978.47 3,137,968.70
失业保险费 268,512.71 2,324,269.06 2,480,001.92 112,779.85
小 计 4,076,358.47 64,665,370.47 65,490,980.39 3,250,748.55
注：本期增加中含企业合并导致的“工资、奖金、津贴和补贴”增加 8,875,179.46 元
项 目 期末数 期初数
企业所得税 54,579,341.94 62,222,714.96
增值税 17,467,175.16 13,786,288.40
代扣代缴个人所得税 6,845,352.93 8,428,757.79
房产税 6,287,017.12 5,919,874.80
土地使用税 3,782,781.31 3,782,581.81
城市维护建设税 1,309,502.76 761,469.41
印花税 1,166,820.92 1,249,516.08
教育费附加 656,220.90 404,260.51
地方教育附加 437,480.60 386,521.23
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项 目 期末数 期初数
消费税 152,759.47 131,428.37
环保税 48,989.70 50,024.44
合 计 92,733,442.81 97,123,437.80
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 48,389,000.00
其他应付款 57,415,705.57 13,537,736.40
合 计 57,415,705.57 61,926,736.40
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
香港富民投资有限公司 48,389,000.00
小 计 48,389,000.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
委外加工待结算金料 37,672,612.33
应付暂收款 5,062,614.12 2,406,977.61
房产证办证费 3,894,380.76 3,894,380.76
排污权购置款 3,489,501.36
合同履约保证金 600,000.00 1,800,000.00
应付土地租赁费 897,904.50 1,782,678.00
其他 5,798,692.50 3,653,700.03
小 计 57,415,705.57 13,537,736.40
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
原达美染整公司、美时达印染公司评估
房产证办证费 3,894,380.76
提留，暂未支用
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项 目 期末数 未偿还或结转的原因
小 计 3,894,380.76
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 8,527,759.35 1,593,007.08
合 计 8,527,759.35 1,593,007.08
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 21,047,767.26 3,065,408.89
合 计 21,047,767.26 3,065,408.89
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 20,421,390.73 9,224,770.63
减：未确认的融资费用 1,824,454.43 1,514,612.86
租赁负债净额 18,596,936.30 7,710,157.77
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
专项应付款 8,000,000.00
合 计 8,000,000.00
(2) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
超长期特别国债 8,000,000.00 8,000,000.00
小 计 8,000,000.00 8,000,000.00
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项 目 期末数 期初数 形成原因
销售返利 483,253.06 销售返利
合 计 483,253.06
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关政府
政府补助 113,026,237.50 18,831,600.00 24,074,568.04 107,783,269.46
补助
一次性蒸汽 蒸汽入网费按年
入网费 限确认收入
合 计 119,287,243.80 19,189,398.17 25,413,827.58 113,062,814.39
(2) 其他说明
一次性蒸汽入网费系向使用蒸汽的单位收取的一次性管网建设费，共计 44,727,085.55
元（其中有 11,948,000.00 元已计缴增值税 951,107.45 元）。根据财政部相关规定，公司
将上述一次性管网建设费从提供相关服务起按 10 年的期限分摊计入损益，2024 年度分摊计
入其他业务收入的金额为 1,339,259.54 元，累计分摊 39,447,540.62 元。
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 发行 送 期末数
金转 其他 小计
新股 股
股
股份总
数
(2) 其他说明
根据公司第九届董事会第十二次会议（临时会议）、2024 年第二次临时股东大会，本
公司以自有资金通过上海证券交易所以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份，实际回购
人民币普通股 29,999,986 股（每股面值人民币 1 元），并在中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司注销本次回购的股份。公司以货币资金全额支付了此次回购款项合计人民币
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积（股本溢价）人民币元 10,132,289.95 元，因资本公积（股本溢价）不足冲减，冲减盈余
公积，减少盈余公积 178,617,527.50 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 10,132,289.95 10,132,289.95
其他资本公积 8,295,567.63 8,295,567.63
合 计 8,295,567.63 10,132,289.95 10,132,289.95 8,295,567.63
(2) 其他说明
附注七(三)之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 492,249,128.01 68,155,194.43 178,617,527.50 381,786,794.94
合 计 492,249,128.01 68,155,194.43 178,617,527.50 381,786,794.94
(2) 其他说明
本期盈余公积变动的情况详见本财务报表附注五(一)38 之说明。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 4,624,728,670.07 4,309,789,202.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 35,857.26
调整后期初未分配利润 4,624,728,670.07 4,309,825,059.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 719,710,013.40 685,172,554.71
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项 目 本期数 上年同期数
减：提取法定盈余公积 68,155,194.43 54,774,295.39
应付普通股股利 315,245,657.70 315,245,657.70
其他 803,618.77 248,990.95
期末未分配利润 4,960,234,212.57 4,624,728,670.07
(2) 其他说明
股东每 10 股派发现金股利 3 元（含税），合计分配普通股股利 315,245,657.70 元（含税）。
限提取职工福利基金共计 803,618.77 元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 11,454,477,054.45 9,887,349,962.08 9,653,195,049.82 8,330,384,663.73
其他业务收入 13,457,146.95 3,688,461.16 12,464,815.78 2,586,860.76
合 计 11,467,934,201.40 9,891,038,423.24 9,665,659,865.60 8,332,971,524.49
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 11,467,934,201.40 9,665,659,865.60
小 计 11,467,934,201.40 9,665,659,865.60
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项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 16,730,912.65 14,833,562.08
教育费附加 8,510,099.53 7,582,729.80
地方教育附加 5,735,003.42 5,108,937.05
房产税 5,586,384.55 4,786,771.87
印花税 5,612,500.97 3,540,701.25
土地使用税 3,254,730.70 3,369,202.62
消费税 1,239,071.24 1,005,755.88
车船使用税 158,099.82 153,335.05
环保税 208,075.55 193,741.25
合 计 47,034,878.43 40,574,736.85
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬及业务费 133,597,437.77 104,961,861.07
差旅费、办公费用 20,736,738.02 12,110,378.01
市场推广费 4,189,088.78 3,741,305.64
折旧和摊销 7,245,893.83 1,035,154.21
其他 1,737,455.45 478,786.00
合 计 167,506,613.85 122,327,484.93
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 137,638,513.80 124,809,118.68
办公费 17,809,000.63 18,296,776.59
折旧和摊销 21,632,432.46 11,887,337.25
业务招待费 12,143,136.92 12,972,246.01
咨询费及中介机构费用 9,335,335.47 9,262,545.38
差旅费、汽车费用 4,333,295.25 4,398,461.39
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项 目 本期数 上年同期数
检测费、修理费 2,175,049.84 3,280,768.93
其他 5,054,271.51 3,578,511.19
合 计 210,121,035.88 188,485,765.42
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 114,619,199.52 110,757,683.47
直接投入 51,828,051.53 53,422,469.98
折旧费及长期待摊费用摊销 14,423,084.70 19,237,429.98
其他费用 835,127.60 757,873.89
合 计 181,705,463.35 184,175,457.32
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 58,640,404.95 31,823,488.49
利息收入 -54,234,267.78 -68,867,524.11
汇兑净损益 -2,415,417.53 -216,642.23
其他 2,647,581.82 1,372,817.58
合 计 4,638,301.46 -35,887,860.27
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助 24,074,568.04 21,878,104.75
与收益相关的政府补助 17,001,298.74 21,592,811.84 12,205,065.65
代扣个人所得税手续费返还 231,205.09 268,316.88
增值税加计抵减 16,101,933.03 14,460,505.94
合 计 57,409,004.90 58,199,739.41 12,205,065.65
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项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -1,102,290.05
黄金 T+D 交易投资收益 -52,753,894.76
远期外汇合约 -26,444.25 -48,402.27
理财产品投资收益 17,220,536.22 36,145,099.44
应收款项融资贴现利息 -59,064.22
合 计 -36,721,157.06 36,096,697.17
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产）
其中：银行理财产品公允价值变动收益 2,154,649.31 1,815,463.68
债务工具投资 -441,000.00
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 81,668.91
交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入
-36,674,321.29 -19,430,457.02
当期损益的金融负债）
其中：黄金租赁-公允价值变动 -27,097,681.29 -19,395,769.95
黄金 T+D 公允价值变动 -9,576,640.00
远期外汇合约 -34,687.07
合 计 -34,438,003.07 -18,055,993.34
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 18,685,834.45 -5,735,603.77
合 计 18,685,834.45 -5,735,603.77
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -12,990,739.75 -7,591,227.79
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项 目 本期数 上年同期数
预付账款减值损失 -1,738,377.95
合 计 -12,990,739.75 -9,329,605.74
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -878,615.45 2,227,577.37 -878,615.45
无形资产处置收益 6,047,695.76 6,047,695.76
合 计 5,169,080.31 2,227,577.37 5,169,080.31
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
碳排放配额交易 12,884,100.48 12,884,100.48
赔偿收入 689,862.00 586,756.00 689,862.00
无法支付款项 446,830.94 384,558.18 446,830.94
其他 114,882.25 61,743.83 114,882.25
合 计 14,135,675.67 1,033,058.01 14,135,675.67
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,200,587.62 2,551,922.33 3,200,587.62
对外捐赠 2,142,000.00 3,038,000.00 2,142,000.00
赔（罚）款支出 748,015.64 1,753,598.12 748,015.64
其他 459,980.45 4,751.84 459,980.45
合 计 6,550,583.71 7,348,272.29 6,550,583.71
(1) 明细情况
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项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 136,546,702.78 119,417,479.55
递延所得税费用 5,011,639.11 -4,211,875.47
合 计 141,558,341.89 115,205,604.08
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 970,588,596.93 890,100,353.68
按母公司适用税率计算的所得税费用 145,588,289.54 133,515,053.09
子公司适用不同税率的影响 20,267,783.03 11,272,527.82
调整以前期间所得税的影响 1,888,719.20 -3,829,886.03
非应税收入的影响 -1,029,100.24 -2,221,003.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,684,627.20 1,553,431.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-135,214.21 -74,938.33
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
允许加计扣除的成本、费用的影响 -32,096,731.77 -33,572,117.49
子公司递延税率变动对所得税的影响 -13,967.85
所得税费用 141,558,341.89 115,205,604.08
(三) 合并现金流量表项目注释
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：深圳尚金缘公司 337,805,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 29,369,031.09
其中：深圳尚金缘公司 29,369,031.09
取得子公司支付的现金净额 308,435,968.91
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
第 72 页 共 114 页
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 54,234,267.78 54,105,199.00
收到与资产相关补助 18,831,600.00 21,816,800.00
收到与收益相关的政府补助 10,932,282.44 10,956,704.93
收到碳排放配额交易款 12,884,100.48
收到履约保证金 1,800,000.00
收到的其他及往来款净额 9,804,808.29 5,344,255.67
合 计 106,687,058.99 94,022,959.60
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的办公费等 33,390,968.61 28,164,986.20
支付的技术开发费等 22,453,375.86 21,903,416.60
支付的业务招待费等 15,731,350.15 14,302,246.14
支付的咨询费及中介机构费用等 15,053,085.64 11,692,729.73
支付的差旅费、汽车费用等 8,883,515.17 6,769,122.10
支付的捐赠支出 2,142,000.00 3,038,000.00
支付的履约保证金 1,200,000.00
支付其他往来款净额及费用等 13,997,689.95 12,638,339.66
合 计 112,851,985.38 98,508,840.43
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回理财产品净额 1,196,295,226.22
收回黄金 T+D 交易保证金 23,150,462.40
收到理财产品投资收益 17,220,536.22 36,145,099.44
收回远期结售汇保证金 365,121.78 44,886.88
合 计 40,736,120.40 1,232,485,212.54
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品净额 15,094,536.32
黄金 T+D 交易投资损失 52,753,894.76
第 73 页 共 114 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 67,848,431.08
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
收到政府专项应付款 8,000,000.00
收回质押的定期存款及利息 181,692,611.11
收回的黄金租赁保证金 2,023,768.62
合 计 2,608,318,997.78 1,362,854,049.06
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
支付的股份回购款 218,749,803.45
支付的黄金租赁保证金 102,903,517.84
支付深圳百泰投资控股往来款 17,400,000.00
收购合同精机公司少数股东股权 7,100,000.00
租借黄金实物而质押的定期存款 70,000,000.00
本期支付租赁付款额 6,818,871.24 5,847,978.17
合 计 3,025,457,031.02 1,034,119,673.77
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 829,030,255.04 774,894,749.60
加：资产减值准备 12,990,739.75 9,329,605.74
信用减值准备 -18,685,834.45 5,735,603.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 6,677,229.34 4,802,570.88
无形资产摊销 15,061,484.48 12,431,739.45
第 74 页 共 114 页
补充资料 本期数 上年同期数
长期待摊费用摊销 4,972,778.44 2,406,527.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-5,169,080.31 -2,227,577.37
损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,200,587.62 2,551,922.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 34,438,003.07 18,055,993.34
财务费用（收益以“－”号填列） 61,291,643.97 20,380,943.20
投资损失（收益以“－”号填列） 36,721,157.06 -36,096,697.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,838,826.26 312,546.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,190,413.11 -4,524,422.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -172,821,417.62 -261,976,711.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 351,936,872.78 -67,208,360.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -155,665,404.92 48,524,975.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,275,810,831.91 778,349,199.39
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,040,822,868.88 3,253,278,405.55
减：现金的期初余额 3,253,278,405.55 1,502,910,562.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -212,455,536.67 1,750,367,843.48
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 2,461,413.92 1,899,316.23
第 75 页 共 114 页
项 目 期末数 期初数
可随时用于支付的银行存款 2,483,056,789.02 3,072,063,721.33
可随时用于支付的其他货币资金 555,304,665.94 179,315,367.99
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
使用范围受限的原因、作为现金和现
项 目 期末数 期初数
金等价物的理由
银行存款 110,000,000.00 110,000,000.00 因租借黄金实物质押的定期存款
期末黄金租赁保证金
息 8.28 元，ETC 保证金 129,000.00
元；
其他货币资金 期初黄金租赁保证金 0.22 元，信用
证保证金 3,200,000.00 元、银行承
兑汇票保证金 1,455,242.05 元，远
期结汇保证金 365,130.06 元、保函
保证金 600,000.00 元、ETC 保证金
小 计 345,029,008.50 115,723,372.33
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,500,000.00 62,000,000.00注 41,500,000.00 22,000,000.00
租赁负债（含
一年内到期 9,303,164.85 24,402,293.19 6,818,871.24 -238,108.85 27,124,695.65
的租赁负债）
小 计 10,803,164.85 62,000,000.00 24,402,293.19 48,318,871.24 -238,108.85 49,124,695.65
注本期增加中含企业合并导致的增加
第 76 页 共 114 页
公司理财业务相关现金流系周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金
流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力
和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。
如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：
项 目 本期增加金额 上年同期增加金额
收到其他与投资活动有关的现金 1,019,125,999.90 2,142,443,325.66
支付其他与投资活动有关的现金 1,017,000,000.00 910,003,000.00
(五) 其他
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 14,397,935.23
其中：美元 1,807,053.88 7.1884 12,989,826.11
欧元 187,106.73 7.5257 1,408,109.12
应收账款 82,568,749.79
其中：美元 10,921,249.37 7.1884 78,506,308.97
欧元 539,809.03 7.5257 4,062,440.82
(1) 公司作为承租人
明。
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 309,841.57 741,689.67
与租赁相关的总现金流出 11,196,620.10 7,218,911.16
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六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 114,619,199.52 110,757,683.47
直接投入 51,828,051.53 53,422,469.98
折旧费及长期待摊费用摊销 14,423,084.70 19,237,429.98
其他费用 835,127.60 757,873.89
合 计 181,705,463.35 184,175,457.32
其中：费用化研发支出 181,705,463.35 184,175,457.32
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
公司、达美染整公司、钱江染整公司、航民非织造布公司、浙江航民海运有限公司（以下简
称航民海运公司）、航民水处理公司、东片污水公司、物资贸易公司、航民合同精机公司、
杭州航民百泰首饰有限公司（以下简称航民百泰公司）、百泰销售公司、杭州尚金缘公司、
华恒首饰公司、杭州航民达美纺织品贸易有限公司（以下简称达美贸易公司）、航民科尔珠
宝公司、航民科尔贵金属公司和深圳尚金缘公司 21 家子公司纳入合并财务报表范围。
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
航民热电公司 杭州萧山 杭州萧山 电力生产业 100.00 设立
达美染整公司 杭州萧山 杭州萧山 纺织业 75.00 设立
美时达印染公司 杭州萧山 杭州萧山 纺织业 75.00 设立
航民海运公司 杭州萧山 杭州萧山 交通运输业 100.00 设立
小城热电公司 杭州萧山 杭州萧山 电力生产业 100.00 设立
江东热电公司 杭州萧山 杭州萧山 电力生产业 100.00 设立
物资贸易公司 杭州萧山 杭州萧山 批发业 100.00 设立
航民合同精机公
杭州萧山 杭州萧山 专用设备制造业 100.00 设立
司
钱江染整公司 杭州萧山 杭州萧山 纺织业、制造业 70.00 同一控制下合并
澳美印染公司 杭州萧山 杭州萧山 纺织业 70.00 同一控制下合并
航民水处理公司 杭州萧山 杭州萧山 水的生产和供应业 100.00 同一控制下合并
航民非织造布公 杭州萧山 杭州萧山 纺织业 100.00 同一控制下合并
第 78 页 共 114 页
司
东片污水公司 杭州萧山 杭州萧山 污水处理 100.00 非同一控制合并
航民百泰公司 杭州萧山 杭州萧山 黄金饰品加工 100.00 同一控制下合并
百泰销售公司 杭州萧山 杭州萧山 黄金首饰销售 100.00 同一控制下合并
杭州尚金缘公司 杭州临平 杭州临平 黄金饰品加工 100.00 非同一控制合并
华恒首饰公司 杭州萧山 杭州萧山 珠宝首饰销售 55.00 设立
达美贸易公司 杭州萧山 杭州萧山 纺织业 100.00 设立
航民科尔珠宝公
杭州萧山 杭州萧山 珠宝首饰加工 51.00 设立
司
航民科尔贵金属
杭州萧山 杭州萧山 珠宝首饰加工 100.00 非同一控制合并
公司
深圳尚金缘公司 广东深圳 广东深圳 珠宝首饰加工 65.00 非同一控制合并
(二) 非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称 购买日
时点 成本 比例（%） 方式
深圳尚金缘公司 337,805,000.00 65.00 股权受让
日 日
（续上表）
购买日 购买日至期末 购买日至期末被购买方的现金流量
被购买方 购买日至期末被购
的确定 被购买方的净
名称 买方的收入 经营活动净流入 投资活动净流入 筹资活动净流入
依据 利润
深圳尚金 取得控
缘公司 制权
(2) 其他说明
集团有限公司持有的深圳尚金缘公司合计 65.00%的股权。公司于 2024 年 1 月 31 号和 2024
年 2 月 27 号分别支付第一期及第二期股权收购款 16,890.25 万元和 16,890.25 万元。深圳
尚金缘公司于 2024 年 2 月 7 日在深圳市市场监督管理局完成工商变更手续。本次收购完成
后，公司持有深圳尚金缘公司 65.00%股权，形成非同一控制下的企业合并。
根据股权转让协议中的第九条“业绩承诺”，深圳百泰投资控股集团承诺深圳尚金缘公
司在 2024 年、2025 年、2026 年三个会计年度实现的净利润应分别不低于 6,000 万元、6,500
万元、7,000 万元。若深圳尚金缘公司未完成业绩承诺或其商誉发生减值，需对公司进行业
绩补偿。
上述股权转让的定价系交易双方在参考坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》
第 79 页 共 114 页
（坤元评报〔2023〕967 号）的基础上协商确定。
(1) 明细情况
项 目 深圳尚金缘公司
合并成本 337,805,000.00
现金 337,805,000.00
合并成本合计 337,805,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 139,968,207.36
商誉 197,836,792.64
(2) 大额商誉形成的主要原因
本次交易对价系交易双方在参考坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元
评报〔2023〕967 号）的基础上协商确定。在购买日对合并成本大于合并中取得的深圳尚金
缘可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
(1) 明细情况
深圳尚金缘公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 1,610,428,297.40 1,594,357,896.32
货币资金 160,965,513.25 160,965,513.25
应收款项 131,087,742.45 131,087,742.45
预付账款 2,864,888.10 2,864,888.10
其他应收款 356,222,268.00 356,222,268.00
存货 790,983,782.98 788,423,524.49
其他流动资产 130,180,286.28 130,180,286.28
固定资产 6,761,614.34 2,917,596.57
使用权资产 3,231,271.78 3,231,271.78
无形资产 8,724,795.53 786,233.97
长期待摊费用 2,764,021.29 1,036,458.03
递延所得税资产 16,642,113.40 16,642,113.40
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深圳尚金缘公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
负债 1,395,092,593.77 1,391,074,993.50
借款 40,041,416.67 40,041,416.67
交易性金融负债 1,092,306,841.40 1,092,306,841.40
应付款项 74,139,911.36 74,139,911.36
合同负债 98,423,310.61 98,423,310.61
应付职工薪酬 8,875,179.46 8,875,179.46
应交税费 23,558,150.61 23,558,150.61
其他应付款 27,353,026.29 27,353,026.29
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 22,042,581.39 22,042,581.39
递延所得税负债 4,825,418.22 807,817.95
净资产 215,335,703.63 203,282,902.82
减：少数股东权益 75,367,496.27 71,149,015.99
取得的净资产 139,968,207.36 132,133,886.83
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
上述被收购方于合并日的可辨认资产、负债的公允价值，依据坤元资产评估有限公司出
具的评估报告（坤元评报〔2023〕967 号）确定。
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
航民合同精机公司 2024 年 12 月 5 日 51% 100%
项 目 航民合同精机公司
购买成本 7,100,000.00
现金 7,100,000.00
购买成本合计 7,100,000.00
减：按取得的股权比例计算 17,232,289.95
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项 目 航民合同精机公司
的子公司净资产份额
差额 -10,132,289.95
其中：调整资本公积 10,132,289.95
(四) 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
达美染整公司 25% 30,162,924.21 172,032,416.20
钱江染整公司 30% 31,084,452.52 60,000,000.00 222,313,017.24
澳美印染公司 30% 13,496,800.27 30,000,000.00 119,229,915.34
深圳尚金缘公司 35% 15,676,025.47 91,043,521.74
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
达美染整
公司
钱江染整
公司
澳美印染
公司
深圳尚金
缘公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
达美染整
公司
钱江染整
公司
澳美印染
公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司
本期数
名称
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营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
达美染整公司 1,444,625,919.13 120,651,696.85 120,651,696.85 81,837,482.50
钱江染整公司 872,084,195.62 103,614,841.75 103,614,841.75 153,768,887.75
澳美印染公司 249,364,024.19 44,989,334.24 44,989,334.24 49,549,878.56
深圳尚金缘公司 2,670,589,497.42 62,825,477.79 62,825,477.79 244,228,816.50
(续上表)
子公司 上期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
达美染整公司 1,242,262,348.86 101,623,573.66 101,623,573.66 181,514,664.89
钱江染整公司 867,069,928.24 108,063,139.53 108,063,139.53 150,130,836.59
澳美印染公司 265,019,689.80 51,334,008.30 51,334,008.30 46,984,624.72
(五) 在联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
投资账面价值合计 4,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -1,102,290.05
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 18,831,600.00
其中：计入递延收益 18,831,600.00
与收益相关的政府补助 17,001,298.74
其中：计入其他收益 17,001,298.74
合 计 35,832,898.74
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(二) 涉及政府补助的负债项目
本期计入
财务报表列报项 本期新增 本期计入
期初数 营业外收入金
目 补助金额 其他收益金额
额
递延收益 113,026,237.50 18,831,600.00 24,074,568.04
小 计 113,026,237.50 18,831,600.00 24,074,568.04
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 107,783,269.46 与资产相关
小 计 107,783,269.46
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 41,075,866.78 43,470,916.59
合 计 41,075,866.78 43,470,916.59
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
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通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)5、五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
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由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2024 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 15.36%（2023 年 12 月 31 日：19.66 %）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 22,020,747.15 22,467,733.33 22,467,733.33
交易性金融负债 2,312,009,922.27 2,312,009,922.27 2,312,009,922.27
应付账款 254,199,851.46 254,199,851.46 254,199,851.46
其他应付款 57,415,705.57 57,648,522.07 56,699,961.82 384,766.50 563,793.75
租赁负债 18,596,936.30 20,421,390.73 13,370,932.02 7,050,458.71
一年内到期的非
流动负债
长期应付款 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
小 计 2,680,770,922.10 2,684,073,789.49 2,654,703,838.51 13,755,698.52 15,614,252.46
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,501,810.38 1,553,755.59 1,553,755.59
交易性金融负债 1,263,454,485.64 1,263,454,485.64 1,263,454,485.64
应付票据 4,850,000.00 4,850,000.00 4,850,000.00
应付账款 265,813,745.26 265,813,745.26 265,813,745.26
其他应付款 13,537,736.40 13,843,569.65 12,698,174.15 393,670.50 751,725.00
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上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
租赁负债 7,710,157.77 9,224,770.63 1,825,688.06 7,399,082.57
一年内到期的非
流动负债
小 计 1,558,460,942.53 1,560,786,198.32 1,550,416,032.19 2,219,358.56 8,150,807.57
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 分类为以公允价值
计量且其变动计入当期 559,154,649.31 559,154,649.31
损益的金融资产
银行理财产品 559,154,649.31 559,154,649.31
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的资
产总额
(1) 交易性金融负债 2,312,009,922.27 2,312,009,922.27
租借黄金 2,301,216,762.27 2,301,216,762.27
黄金 T+D 交易 10,793,160.00 10,793,160.00
持续以公允价值计量的负
债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
为市价的确定依据。
盘价格作为市价的确定依据。
易所公布的黄金 T+D 合约交易均价作为结算价格，以结算价格减去初始购买黄金 T+D 合约成
交价格确认期末公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的部分银行短期理财产品，公司期末根据银行提供的产品净值作为市价的确定
依据。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收票据，公司采用票面金额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
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母公司
母公司对
对本公
本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持
表决权比
股比例
例（%）
（%）
航民集团 杭州萧山 实业投资 RMB 61,000.00 万元 44.37 44.37
(2) 本公司最终控制方是本公司最终控制方是航民村资产经营中心。
联营企业名称 联营企业与本公司关系
杭州航民华盛首饰科技有限公司 与控股子公司联营的企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州萧山航民宾馆 航民集团控制的企业
杭州航民汽配加工有限公司 航民集团控制的公司
绍兴亚仑工业品销售有限公司 2024 年 6 月前系航民集团控制的公司
浙江水木物联技术有限公司 航民集团参股的公司
杭州航民纺织品质量检测有限公司 航民集团的控股子公司
杭州富丽华建材有限公司 航民集团的控股子公司
杭州航民物业服务有限公司 航民集团的控股子公司
杭州航民雪贝儿生物科技有限公司 航民集团的控股子公司
杭州航民雅致商务酒店 航民集团的控股子公司
浙江航民纳斯环保科技有限公司 航民集团的控股子公司
本公司董事长关系密切的家庭成员
科尔珠宝股份有限公司
直接或间接控制的公司
本公司董事长关系密切的家庭成员
浙江航民科尔纺织有限公司
直接或间接控制的公司
环冠珠宝金饰有限公司 持本公司 5%以上股份的关联方
张婉娟 环冠珠宝金饰有限公司实际控制人
周灿明 张婉娟之子
周灿坤 张婉娟之子
深圳尚金缘公司
年 2 月 7 日开始系本公司控股子公司
深圳百泰投资控股集团有限公司 张婉娟控制的公司
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市金百泰珠宝实业有限公司 张婉娟控制的公司
深圳市百泰金艺科技有限公司 张婉娟控制的公司
天津市金百泰珠宝首饰有限公司 张婉娟控制的公司
深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 张婉娟控制的公司
杭州金喜福首饰有限公司 周灿明控制的公司
深圳市百泰国礼文化创意有限公司 周灿坤控制的公司
华禧文化（深圳）有限公司 周灿坤控制的公司
深圳国礼智造有限公司 深圳市百泰国礼文化创意有限公司参股公司
深圳金饰文创科技有限公司 张婉娟关系密切的家庭成员控制的公司
深圳市百泰首饰精铸有限公司 张婉娟控制的公司
深圳市百泰珠宝实业有限公司 张婉娟控制的公司
深圳市潮鸿利珠宝有限公司 张婉娟关系密切的家庭成员控制的公司
深圳市昊泰首饰有限公司 张婉娟参股的公司
深圳市吉祥年华黄金珠宝首饰有限公司 张婉娟参股的公司
深圳市金时代投资有限公司 张婉娟关系密切的家庭成员控制的公司
深圳市利百泰珠宝有限公司 张婉娟参股的公司
深圳市中谷科技文化有限公司 张婉娟控制的公司
航民集团监事关系密切的家庭成员控制的公
杭州告顿纺织品有限公司
司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市金百泰珠宝实业有限公司 货物、劳务等 26,594,566.19 646,385.37
绍兴亚仑工业品销售有限公司 采购机修配件等 23,239,701.00 45,922,145.53
深圳市昊泰首饰有限公司 货物、劳务等 12,871,989.76
深圳市百泰金艺科技有限公司 加工劳务 10,386,597.86 2,781,757.53
深圳市百泰首饰精铸有限公司 货物、劳务等 9,200,332.78
浙江水木物联技术有限公司 采购固定资产 7,604,037.19 24,013,896.44
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州航民物业服务有限公司 职工宿舍物业费 5,887,350.74 2,920,401.94
深圳市利百泰珠宝有限公司 货物、劳务等 4,488,019.96
杭州金喜福首饰有限公司 电费 4,306,849.74 956,186.95
深圳百泰投资控股集团有限公司 货物、劳务等 1,975,501.50
浙江航民科尔纺织有限公司 原料 1,534,977.96 1,494,955.94
深圳市吉祥年华黄金珠宝首饰有限
货物、劳务等 1,497,339.69
公司
航民集团 电、汽等 1,104,929.49 27,342.31
杭州萧山航民宾馆 餐饮住宿费 732,059.54 1,309,956.47
华禧文化（深圳）有限公司 货物、劳务等 707,326.74
杭州航民雪贝儿生物科技有限公司 原料 604,286.00 538,984.06
天津市金百泰珠宝首饰有限公司 货物、劳务等 545,623.02
杭州富丽华建材有限公司 原料、办公费 282,831.86 270,476.91
杭州航民雅致商务酒店 餐饮住宿费等 214,451.24 203,147.81
杭州航民纺织品质量检测有限公司 检测费 85,000.00 75,000.00
深圳市百泰国礼文化创意有限公司 货物、劳务等 27,884.07
深圳国礼智造有限公司 货物、劳务等 17,409.72
深圳尚金缘公司 货物、劳务等 15,423.89 124,647.79
深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 货物、劳务等 5,477.13
深圳市金时代投资有限公司 货物、劳务等 20.56
小 计 113,929,987.63 81,285,285.05
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
天津市金百泰珠宝首饰有限公司 加工劳务 224,164,685.03 685,121.24
深圳市金时代投资有限公司 加工劳务 190,410,603.28
深圳市金百泰珠宝实业有限公司 加工劳务 7,893,185.36
华禧文化（深圳）有限公司 加工劳务 6,655,512.78
深圳百泰投资控股集团有限公司 加工劳务 3,121,470.54
杭州告顿纺织品有限公司 加工劳务 1,481,142.06
第 91 页 共 114 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州萧山航民宾馆 汽、饰品等 923,940.36 1,184,949.53
深圳尚金缘公司 加工劳务 798,262.83 5,181,484.11
杭州航民华盛首饰科技有限公司 水电、辅料等 435,724.57
深圳市潮鸿利珠宝有限公司 加工劳务 397,484.07
深圳市吉祥年华黄金珠宝首饰有限
加工劳务 374,850.68
公司
杭州航民物业服务有限公司 电、汽等 366,128.43 492,004.59
深圳市百泰国礼文化创意有限公司 加工劳务 139,317.70
杭州航民汽配加工有限公司 汽、水、饰品等 133,904.31 144,809.76
航民集团 电、汽、饰品等 117,076.59 283,440.46
杭州航民纺织品质量检测有限公司 电、汽 72,967.94 69,380.98
杭州富丽华建材有限公司 水、汽、饰品等 55,805.93 72,436.72
杭州航民雪贝儿生物科技有限公司 水、电、饰品等 54,989.07 47,044.42
深圳金饰文创科技有限公司 加工劳务 26,221.68
深圳市百泰珠宝实业有限公司 加工劳务 22,524.03
深圳市中谷科技文化有限公司 加工劳务 16,483.52
深圳市百泰金艺科技有限公司 加工劳务 7,230.00
浙江航民纳斯环保科技有限公司 水、汽等 7,015.46 1,827.98
绍兴亚仑工业品销售有限公司 加工劳务 1,323.00
深圳市昊泰首饰有限公司 加工劳务 688.68
深圳市百泰首饰精铸有限公司 加工劳务 30.00
科尔珠宝股份有限公司 饰品 9,191,336.28
小 计 437,678,567.90 17,353,836.07
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期数 上期数
航民海运公司 办公场地 120,000.00 120,000.00
物资贸易公司 办公场地 120,000.00 120,000.00
航民集团
达美染整公司 停车场地 229,357.80 229,357.80
航民合同精机公司 生产及办公场地 660,550.46 660,550.46
第 92 页 共 114 页
科尔珠宝公司 生产及办公场地 458,715.60 458,715.60
东片污水公司 生产场地 440,366.97 440,366.97
科尔贵金属公司 生产及办公场地 486,238.53 486,238.53
本公司 生产及办公场地 297,247.71 594,495.41
杭州航民物业服务有限 华恒首饰公司 员工宿舍 31,860.00 39,600.00
公司
航民百泰公司 员工宿舍 1,452,240.00 1,503,101.88
杭州金喜福首饰有限公
杭州尚金缘公司 生产及办公场地 3,429,599.91 3,429,599.93
司
小 计 7,726,176.98 8,082,026.58
航民集团、深圳百泰投资控股集团有限公司、本公司为航民百泰公司、科尔珠宝公司、
杭州尚金缘公司、深圳尚金缘公司、科尔贵金属公司租借黄金实物提供担保,截至 2024 年
珠宝公司、杭州尚金缘公司、深圳尚金缘公司、科尔贵金属公司租担保的向各银行租借黄金
余额如下：
尚未归还实
期末公允价值（含 租赁最终到期 备
银行名称 被担保人 担保人 物黄金重量
税） 日 注
（kg）
中国民生银行股份
有限公司杭州萧然 科尔珠宝公司 航民集团 15.00 9,222,000.00 2025/6/12
支行
中国民生银行股份
有限公司杭州萧然 科尔珠宝公司 航民集团 50.00 30,740,000.00 2025/6/9
支行
中国工商银行股份
有限公司杭州萧东 航民百泰公司 航民集团 100.00 61,480,000.00 2025/9/2
支行
中国工商银行股份
有限公司杭州萧东 航民百泰公司 航民集团 150.00 92,220,000.00 2025/9/2
支行
中国工商银行股份
有限公司杭州萧东 航民百泰公司 航民集团 70.00 43,036,000.00 2025/1/10
支行
中国工商银行股份
航民百泰公司 航民集团 100.00 61,480,000.00 2025/10/17
有限公司杭州萧东
第 93 页 共 114 页
支行
中国建设银行股份
有限公司杭州瓜沥 航民百泰公司 航民集团 75.00 46,110,000.00 2025/9/26
支行
中国建设银行股份
有限公司杭州瓜沥 航民百泰公司 航民集团 80.00 49,184,000.00 2025/3/17
支行
中国建设银行股份
有限公司杭州瓜沥 航民百泰公司 航民集团 80.00 49,184,000.00 2025/3/25
支行
浙商银行股份有限
航民百泰公司 航民集团 100.00 61,480,000.00 2025/8/19
公司杭州分行
大华银行(中国)有
航民百泰公司 航民集团 140.00 86,072,000.00 2025/2/28
限公司杭州分行
中国民生银行股份
杭州尚金缘公
有限公司杭州滨江 航民集团 85.00 52,258,000.00 2025/02/19
司
支行
中国工商银行股份 杭州尚金缘公
航民集团 50.00 30,740,000.00 2025/12/17
有限公司江东支行 司
本公司、深圳
汇丰银行（中国）有 深圳尚金缘公 百泰投资控
限公司深圳分行 司 股集团有限
公司
本公司、深圳
汇丰银行（中国）有 深圳尚金缘公 百泰投资控
限公司深圳分行 司 股集团有限
公司
本公司、深圳
平安银行深圳分行 深圳尚金缘公 百泰投资控
水贝珠宝支行 司 股集团有限
公司
宁波银行股份有限 深圳尚金缘公
航民集团 142.00 87,301,600.00 2025/7/21
公司杭州萧山支行 司
合 计 1,577.00 969,539,600.00
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 441.56 万元 448.68 万元
公司为了引进新工艺，投资设立杭州航民华盛首饰科技有限公司，2024 年度无偿提供
第 94 页 共 114 页
公司通过股权受让的方式收购深圳百泰投资控股集团有限公司持有的深圳尚金缘公司
合计 65.00%的股权，具体情况详见本财务报表附注七（二）之说明。
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津市金百泰珠宝
首饰有限公司
深圳市金时代投资
有限公司
深圳百泰投资控股
集团有限公司
杭州告顿纺织品有
限公司
应收账款 杭州萧山航民宾馆 103,155.00 6,189.30
深圳市金百泰珠宝
实业有限公司
杭州航民汽配加工
有限公司
华禧文化（深圳）
有限公司
深圳尚金缘公司 643,666.00 32,183.30
小 计 5,489,659.50 282,046.00 643,666.00 32,183.30
浙江水木物联技术
预付款项 8,000.00
有限公司
小 计 8,000.00
华禧文化（深圳）
有限公司
深圳金饰文创科技
其他应收 1,550.00 77.50
有限公司
款 深圳市百泰国礼文
化创意有限公司
深圳尚金缘公司 303,987.91 15,199.40
小 计 16,633.54 831.68 304,340.18 15,217.01
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项目名称 关联方 期末数 期初数
浙江水木物联技术有限公司 3,052,600.00 8,733,366.00
绍兴亚仑工业品销售有限公司 1,060,239.79 2,998,716.77
深圳市金百泰珠宝实业有限公司 2,455,769.13
深圳市昊泰首饰有限公司 1,846,052.75
深圳市百泰首饰精铸有限公司 1,226,071.91
深圳市百泰金艺科技有限公司 841,661.37
应付账款 深圳市利百泰珠宝有限公司 741,938.84
浙江航民科尔纺织有限公司 315,651.26 438,823.28
深圳市吉祥年华黄金珠宝首饰有限
公司
杭州金喜福首饰有限公司 125,623.03 138,602.29
杭州萧山航民宾馆 80,280.00
华禧文化（深圳）有限公司 52,301.12
杭州富丽华建材有限公司 282,831.86
小 计 11,935,568.46 12,592,340.20
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
除本财务报表附注之其他重要事项所述与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府所签署有关资
产租赁协议事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
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经公司第九届董事会第十五次会议
审议，以 2024 年 12 月 31 日总股本
拟分配的利润或股利/经审议批准宣告发放的利
体股东每 10 股派发现金股利 3 元（含
润或股利
税），合计派发现金 306,245,661.90
元（含税），上述事项尚需公司股东
大会审议。
(二) 除上述事项外，截至 2025 年 3 月 27 日，公司不存在需要披露的其他重大资产负
债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对纺织业务、黄金珠宝业务、电力生产业务及批发业务等的经营
业绩进行考核。
行业分部
项 目 纺织业 黄金珠宝业 电力生产业 批发业 交通运输业
主营业务收入 4,135,031,985.52 7,033,742,394.14 868,569,351.73 506,884,701.60 23,913,430.32
主营业务成本 3,216,497,504.12 6,588,410,577.95 660,193,529.67 500,494,556.62 28,693,774.81
资产总额 2,958,759,446.83 3,668,000,770.09 954,063,204.33 32,515,983.33 67,419,908.25
负债总额 523,457,603.60 2,538,645,202.07 70,612,290.93 7,972,019.59 9,888,152.30
（续上表）
项目 机械制造业 水利管理业 未分部金额 分部间抵销 合计
主营业务收入 50,742,654.90 102,315,892.94 1,266,723,356.70 11,454,477,054.45
主营业务成本 38,695,441.07 96,370,943.25 1,242,006,365.41 9,887,349,962.08
资产总额 53,486,208.33 149,692,672.77 4,275,873,783.56 1,857,094,251.81 10,302,717,725.68
负债总额 18,318,269.62 100,862,328.30 132,016,952.36 185,760,129.87 3,216,012,688.90
(二) 与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府签订的资产租赁事宜
《资产租赁协议书》和相关补充协议，就公司租赁瓜沥镇政府污水处理资产（包括土地、建
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筑物、设备等，以下简称标的资产。该等资产为瓜沥镇政府向杭州萧山污水处理有限公司购
买）的有关事宜达成如下协议：
产的同时，将标的资产同步移交租赁给公司使用和管理。由于瓜沥镇政府购买标的资产所需
资金全部由公司垫付，故瓜沥镇政府同意将标的资产租赁给公司使用，同时公司垫付款项的
利息作为租赁费。租期每三年为一期，期满后续展。垫付资金待瓜沥镇政府将标的资产转让
给第三方后三个月内归还公司。
公司购买标的资产价格为 45,568,137.82 元，即公司为瓜沥镇政府购买标的资产的垫付资金
形成的资产归属公司所有。同时上述资产获得的收益将归属于公司所有。
考虑上述标的资产后期污水处理扩容配套用地之需要，尚需对标的资产周边进行征地拆
迁工作。2014 年 10 月 15 日，公司与瓜沥镇政府签订《资产租赁协议书之补充协议》，主
要约定如下：
用权之预付款，第一期资金预付 2,500 万，资金使用成本按年利息 7.2%计算。以后资金使
用额度视拆迁情况再行协商。
使用权出让后，瓜沥镇政府所得款项予以归还；如公司未竞得拆迁所形成的工业用地使用权，
瓜沥镇政府将促使有关部门在土地成交后 30 日内，将公司先行垫付的拆迁所需资金和相应
的资金使用成本一并计算支付给公司。
府，公司账列其他非流动资产。
根据公司与瓜沥镇政府签订的《资产租赁协议书》和相关补充协议，将租赁期限延续三
年，即 2023 年 10 月 11 日至 2026 年 10 月 10 日。截止 2024 年 12 月 31 日，有关利息尚未
结 算 。 公 司 按 银 行 同 期 贷 款 利 率 4.35% 计 算 垫 付 资 金 70,561,783.82 元 的 利 息 收 入
损益进行扣除。
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(三) 黄金租赁
子公司与中国工商银行股份有限公司杭州萧东支行、中国建设银行股份有限公司水贝珠
宝支行等 16 家银行金融机构签订《贵金属租赁合同》或者相关协议，向银行金融机构借入
黄金实物用于生产、销售，到期后以黄金实物归还。其合同或协议的主要相关内容如下：
交易双方向金交所提出租借申报。
算价计算出租赁计费本金，并乘以租赁费率计算租赁费。租赁费按天计算，在租赁到期日一
次性支付。
服务系统进行相应货权转移操作。如果公司在金交所会员服务系统通过买入货权账户租赁黄
金，则在归还时应优先通过买入货权账户归还黄金，所归还的黄金必须是金交所指定冶炼厂
生产并被金交所接受，能在交易所交易的标准黄金。公司归还黄金时，可以使用与原租赁黄
金不同品种的金交所标准黄金。
融机构，视同公司违约。银行金融机构有权采取相关措施向公司追偿租赁黄金等值货款以及
公司应付未付的任何租赁费。
基于业务实质以及上述交易条款，公司向中国工商银行、中国建设银行等 16 家银行金
融机构租借黄金实物，形成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值
变动计入当期损益。
截至 2024 年 12 月 31 日，公司尚未归还的租入黄金实物明细如下：
期末租赁
期末公允价值（含 公允价值
金融机构 黄金数量 初始成本 应付利息
税） 变动金额
（kg）
大华银行(中国)
有限公司杭州分 140.00 80,266,200.00 86,072,000.00 5,805,800.00 635,886.67
行
中国工商银行江
东支行
汇丰银行深圳分
行
中国建设银行水 665.00 400,119,200.00 408,842,000.00 8,722,800.00 486,890.24
第 99 页 共 114 页
贝珠宝支行
宁波银行股份有
限公司
宁波银行股份有
限公司杭州分行
宁波银行杭州萧
山支行
平安银行深圳分
行水贝珠宝支行
仁丰银行深圳分
行
浙商银行股份有
限公司杭州分行
中国工商银行杭
州萧东支行
中国建设银行杭
州瓜沥支行
中国民生银行股
份有限公司杭州 215.00 118,262,800.00 132,182,000.00 13,919,200.00 84,434.86
滨江支行
中国民生银行股
份有限公司杭州 100.00 60,982,500.00 61,480,000.00 497,500.00 58,949.75
萧然支行
中国银行股份有
限公司杭州市临 58.00 33,109,880.00 35,658,400.00 2,548,520.00 244,922.40
平支行
中国银行深圳翠
竹北路支行
中国银行萧山瓜
沥支行
合 计 3,727.00 2,174,817,770.00 2,291,359,600.00 116,541,830.00 9,857,162.27
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
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账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 49,759,247.38 44,785,302.37
减：坏账准备 3,166,407.69 2,839,841.89
账面价值合计 46,592,839.69 41,945,460.48
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 106,114.00 0.21 106,114.00 100.00
按组合计提坏账准备 49,653,133.38 99.79 3,060,293.69 6.16 46,592,839.69
合 计 49,759,247.38 100.00 3,166,407.69 6.36 46,592,839.69
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 106,114.00 0.24 106,114.00 100.00
按组合计提坏账准备 44,679,188.37 99.76 2,733,727.89 6.12 41,945,460.48
合 计 44,785,302.37 100.00 2,839,841.89 6.34 41,945,460.48
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 49,653,133.38 3,060,293.69 6.16
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 2,839,841.89 326,565.80 3,166,407.69
(4) 应收账款前 5 名情况
占应收账款期末
单位名称 期末账面余额 坏账准备
余额的比例（%）
杭州福恩股份有限公司 4,111,231.11 8.26 246,673.87
绍兴周润纺织品有限公司 2,660,271.71 5.35 159,616.30
绍兴市奕万纺织品贸易有限公司 1,486,248.29 2.99 89,174.90
绍兴叁六纺织品有限公司 956,059.22 1.92 57,363.55
浙江耀至光纺织品有限公司 877,358.13 1.76 52,641.49
小 计 10,091,168.46 20.28 605,470.11
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 3,750,000.00 150,000,000.00
其他应收款 62,858,688.48 73,375,787.94
合 计 66,608,688.48 223,375,787.94
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
美时达印染公司 3,750,000.00
达美染整公司 150,000,000.00
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项 目 期末数 期初数
小 计 3,750,000.00 150,000,000.00
(3) 其他应收款
款项性质 期末数 期初数
暂借款 92,000,000.00 90,000,000.00
应收暂付款 246,728.83 707,625.47
排污权处置款 4,835,613.30
押金保证金 21,000.00
账面余额合计 97,103,342.13 90,707,625.47
减：坏账准备 34,244,653.65 17,331,837.53
账面价值合计 62,858,688.48 73,375,787.94
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 97,103,342.13 90,707,625.47
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 97,103,342.13 100.00 34,244,653.65 35.27 62,858,688.48
合 计 97,103,342.13 100.00 34,244,653.65 35.27 62,858,688.48
（续上表）
第 103 页 共 114 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 90,707,625.47 100.00 17,331,837.53 19.11 73,375,787.94
合 计 90,707,625.47 100.00 17,331,837.53 19.11 73,375,787.94
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 97,103,342.13 34,244,653.65 35.27
其中：1 年以内 8,854,514.08 531,270.84 6.00
小 计 97,103,342.13 34,244,653.65 35.27
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
用损失（未发生信用 信用损失（已发生
预期信用损失
减值） 信用减值）
期初数 34,837.53 800,000.00 16,497,000.00 17,331,837.53
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -7,309.68 7,309.68
--转入第三阶段 -800,000.00 800,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 503,742.99 4,873.13 16,401,267.00 16,909,883.12
本期收回或转回 -2,933.00 -2,933.00
本期核销
其他变动
期末数 531,270.84 12,182.81 33,701,200.00 34,244,653.65
第 104 页 共 114 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
用损失（未发生信用 信用损失（已发生
预期信用损失
减值） 信用减值）
期末坏账准备计提
比例（%）
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
东片污水公司 暂借款 90.63
杭州市生态环境局
排污权处置款 4,835,613.30 1 年以内 4.98 290,136.80
萧山分局
航民海运公司 暂借款 4,000,000.00 1 年以内 4.12 240,000.00
杭州安向逸物联技
应收暂付款 100,000.00 5 年以上 0.10 80,000.00
术有限公司
张亚丽 应收暂付款 49,828.05 1-2 年 0.05 4,982.81
小 计 96,985,441.35 99.88 34,215,119.61
(1) 明细情况
期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司
投资
合 计 1,883,463,099.36 1,883,463,099.36 1,538,558,099.36 1,538,558,099.36
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
减 减 减
计提
被投资单位 账面 值 追加 少 其 账面 值
减值
价值 准 投资 投 他 价值 准
准备
备 资 备
航民热电公司 73,880,000.00 73,880,000.00
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钱江染整公司 42,854,482.35 42,854,482.35
澳美印染公司 22,030,216.17 22,030,216.17
达美染整公司 113,897,400.00 113,897,400.00
美时达印染公司 44,980,875.00 44,980,875.00
航民水处理公司 10,000,000.00 10,000,000.00
航民海运公司 74,900,000.00 74,900,000.00
航民非织造布公
司
小城热电公司 100,807,476.25 100,807,476.25
江东热电公司 120,416,929.32 120,416,929.32
东片污水公司 35,945,010.00 35,945,010.00
物资贸易公司 15,000,000.00 15,000,000.00
航民合同精机公
司
航民百泰公司 783,194,454.33 783,194,454.33
航民科尔珠宝公
司
深圳尚金缘公司 337,805,000.00 337,805,000.00
小 计 1,538,558,099.36 344,905,000.00 1,883,463,099.36
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 979,301,662.08 680,754,709.98 1,048,507,391.32 740,494,010.55
其他业务收入 3,460,014.36 384,665.75 1,644,786.17 66,891.68
合 计 982,761,676.44 681,139,375.73 1,050,152,177.49 740,560,902.23
其中：与客户之间
的合同产生的收 982,761,676.44 681,139,375.73 1,050,152,177.49 740,560,902.23
入
第 106 页 共 114 页
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 22,583,729.44 23,283,783.19
直接投入 13,896,540.75 15,375,535.27
折旧和摊销 2,166,043.96 2,319,075.94
其他费用 12,370.80 19,963.71
合 计 38,658,684.95 40,998,358.11
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 508,850,000.00 343,900,000.00
理财产品投资收益 8,919,643.00 19,537,319.62
合 计 517,769,643.00 363,437,319.62
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 12,205,065.65
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 2,209,873.97
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 803,985.66
委托他人投资或管理资产的损益 17,220,536.22
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 308,842.41
第 107 页 共 114 页
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,785,679.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,069,714.00
小 计 48,572,190.18
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 6,395,721.35
少数股东权益影响额（税后） 4,246,402.18
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 37,930,066.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目系计算的代瓜沥镇政府垫付资金所计算的对应
利息收入 3,069,714.00 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.45 0.69 0.69
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
第 108 页 共 114 页
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 719,710,013.40
非经常性损益 B 37,930,066.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 681,779,946.75
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,176,092,224.71
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E1
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
购买少数股东权益 E2 10,132,289.95
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 315,245,657.70
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 144,197,302.37
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 74,552,501.08
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.00
提取职工奖福基金、归属于公司普通股股东
I1 -803,618.77
的净资产增减变动
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1
数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 6,283,112,450.61
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.45%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.85%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 719,710,013.40
非经常性损益 B 37,930,066.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 681,779,946.75
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仅为出具浙江航民股份有限公司 2024 年度审计报告天健审〔2025〕1561 号之目的而提供文件的
复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不
得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 111 页 共 114 页
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于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，
亦不得向第三方传送或披露。
第 112 页 共 114 页
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之目的而提供文件的复印件，仅用于说明缪志坚是中国注册会计师，未经本
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第 113 页 共 114 页
仅为出具浙江航民股份有限公司 2024 年度审计报告天健审〔2025〕1561 号
之目的而提供文件的复印件，仅用于说明吴珊珊是中国注册会计师，未经本
人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 114 页 共 114 页
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