步步高商业连锁股份有限公司
董事会对公司会计师事务所 2024 年度履职情况评估及审计
委员会履行监督职责情况的报告
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，第七
届董事会对公司会计师事务所 2024 年度履职情况评估及审计委员会履行监督职
责情况报告如下：
一、会计师事务所基本情况公司
年度聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）担任主审所对
公司合并口径及下属部分子公司进行审计。
成立日期：2011 年 7 月 18 日
组织形式：特殊普通合伙。
注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人：钟建国
签字注册会计师：李永利、杨钒
二、会计师事务所履职情况
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，第七届董
事会对公司 2024 年度的审计机构天健的履职情况作出如下评估。
公司与天健签订了 2024 年度审计业务约定书。天健已经根据审计业务约定
书，按照中国注册会计师审计准则和中国注册会计师执业道德守则，担任主审所
对公司 2024 年度合并口径及下属部分子公司执行了审计，以及对公司 2024 年
对控股股东及其他关联方占用资金情况、营业收入扣除情况执行了相关的工作，
并出具了专项报告。
经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
步步高公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2024 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
天健认为，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，公司编制
的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，在所有重大方面符合法律
法规的规定，如实反映了公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况。
在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项
等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对 2024 年年审会计师事务所履行监督职责情况
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，公司审计
委员会对公司 2024 年度的审计机构天健履行监督职责情况报告如下。
（一）2024 年 4 月 12 日，公司董事会审计委员会召开专门会议，审议通过
《关于聘请会计师事务所的议案》，董事会审计委员会查阅了天健会计师事务所
（特殊普通合伙）有关资格证照、相关信息，认为其具备足够的专业胜任能力、
投资者保护能力、独立性，具备证券相关业务审计资格，能够满足公司 2024 年
度审计工作的质量要求。为保证审计工作的质量和连续性，公司董事会审计委员
会同意续聘天健所为公司 2024 年度审计机构，并同意将该议案提交公司第六届
董事会第五十八次会议审议。
（二）2024 年 12 月 9 日，公司审计委员会召开第七届董事会审计委员会第
二次会议，审计委员会委员与负责公司审计工作的注册会计师及财务负责人召开
审前沟通会议，对 2024 年度审计计划、关键审计事项、风险判断等事项进行了
沟通。
报告审计工作重点事项进行了深入沟通。
（三）2025 年 1 月 22 日，公司审计委员会召开第七届董事会审计委员第三
次会议，审计委员与负责公司审计工作的注册会计师及财务负责人召开审中沟通
会议，对 2024 年度报告审计工作重点事项进行了深入沟通。
（四）2025 年 3 月 14 日，公司审计委员会召开第七届董事会审计委员第四
次会议，审议通过《公司 2024 年年度报告》《董事会关于对 2023 年度带持续经
营重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事项影响已消除的专项说明》
《2024 年内部控制评价报告》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完
成了公司 2024 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客
观、完整、清晰、及时。
挥专业委员会的作用，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和
沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履
行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
步步高商业连锁股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
