招商证券股份有限公司
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
毕马威华振审字第 2502232 号
招商证券股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了 招商证
券股份有限公司（以下简称“招商证券”）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见 ，并对
注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变 化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果 推测未
来内部控制的有效性具有一定风险。
KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特普通合伙) — 中国合伙制会计师
partnership and a member firm of the KPMG global 事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)
organisation of independent member firms affiliated with 相关联的独立成员所全球组织中的成员。
KPMG International Limited, a private English company
limited by guarantee.
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