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招商轮船: 毕马威华振会计师事务所关于招商轮船2024年度财务报表及审计报告

来源：证券之星 2025-03-27 22:19:41
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招商局能源运输股份有限公司
财务报表及审计报告
招商局能源运输股份有限公司
内容               页码
审计报告
合并资产负债表          1-2
母公司资产负债表         3-4
合并利润表              5
母公司利润表             6
合并现金流量表            7
母公司现金流量表           8
合并股东权益变动表        9 - 10
母公司股东权益变动表      11 - 12
财务报表附注          13 - 161
                                                            KPMG Huazhen LLP                  毕马威华振会计师事务所
                                                            Oriental Plaza                    中国北京
                                                            Beijing 100738                    东方广场毕马威大楼8层
                                                            China                             邮政编码:100738
                                                            Telephone +86 (10) 8508 5000      电话 +86 (10) 8508 5000
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                                                            Internet     kpmg.com/cn          网址 kpmg.com/cn
                                                                         审计报告
                                                                                                       毕马威华振审字第2500693号
招商局能源运输股份有限公司全体股东：
     一、审计意见
    我们审计了后附的招商局能源运输股份有限公司（以下简称“招商轮船”）财务报表，包括
金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则
（以下简称“企业会计准则”）的规定编制，公允反映了招商轮船2024年12月31日的合并及母公
司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
     二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于招商轮船，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                                                                     第 1 页，共 4 页
 KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China              毕马威华振会计师事务所(特殊普通 合伙 ) — 中国合伙制会
 partnership and a member firm of the KPMG global            计师事务所，是与毕马威国际有限公 司(英国私 营担保 有限公
 organisation of independent member firms affiliated with    司)相关联的独立成员所全球组织中 的成 员。
 KPMG International Limited, a private English company
 limited by guarantee.
                  审计报告（续）
                                   毕马威华振审字第2500693号
 三、关键审计事项（续）
航运服务收入的确认
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”21所述的会计政策及“九、合并财务报表
项目注释”47。
关键审计事项                 审计中的应对
招商轮船及其子公司（以下简称“招商轮船集 与评价航运服务收入的确认和计量相关的主要
团”）主要从事油品运输、干散货运输、滚装 审计程序中包括：
运输、气体和集装箱运输等航运服务。
                     • 了解和评价与航运服务收入确认相关的关
                       键财务报告内部控制的设计和运行的有效
对于航运服务，由于客户在招商轮船集团履约
                       性；
的同时即取得并消耗履约所带来的经济利益，
属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进
                       •   选取招商轮船集团与主要客户签订的航运
度确认航运服务收入。招商轮船集团按照航行
                           服务运输合同，检查合同的主要条款，以
开始日至资产负债表日的已航行天数占预计航
                           评价航运服务收入确认的会计政策是否符
行总天数的比例确定履约进度。
                           合企业会计准则的要求；
由于履约进度的估计存在不确定性，且收入是   •   对于本年已完航航运服务收入，在抽样的
衡量招商轮船集团的关键业绩指标之一，对财       基础上，将航运服务收入核对至运输合同、
务报表影响重大，存在管理层为达到特定目标       记载开航和完航信息的相关文件以及运输
或预期而操纵收入的固有风险，我们将航运服       发票等支持性文件，以评价相关航运服务
务收入的确认和计量识别为关键审计事项。        收入是否按照招商轮船集团的会计政策予
                           以确认；
                       •   对于年末未完航航次的航运服务收入，在
                           抽样的基础上，根据运输合同、记载开航
                           及预测完航信息的相关文件，复核履约进
                           度计算的准确性，并重新计算年末未完航
                           航次的航运服务收入，与财务账面记录进
                           行核对，以评价按照履约进度确认的航运
                           服务收入的准确性；
                       •   在抽样的基础上，就于资产负债表日的应
                           收账款余额执行函证程序。
                  第 2 页，共 4 页
                  审计报告（续）
                                  毕马威华振审字第2500693号
  四、其他信息
  招商轮船管理层对其他信息负责。其他信息包括招商轮船2024年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
   在编制财务报表时，管理层负责评估招商轮船的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非招商轮船计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
  治理层负责监督招商轮船的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
      对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
      能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
      导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
                   第 3 页，共 4 页
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
  招商局能源运输股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经国务
  院国有资产监督管理委员会（国资委）国资改革〔2004〕1190号《关于设立招商局能源运
  输股份有限公司的批复》批准，由招商局轮船股份有限公司（2017年更名为招商局轮船有
  限公司，以下简称招商局轮船）作为主发起人，联合中国石油化工集团公司、中国中化集
  团公司、中国远洋运输（集团）总公司、中国海洋石油渤海公司共同发起设立的股份有限
  公司，其中：招商局轮船以其所拥有的招商局能源运输投资有限公司的100.00%股权作价出
  资，其他四个发起人以现金出资。2004年12月31日，本公司在上海市注册成立，现持有上
  海市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91310000710933112E的企业法人营业执
  照。本公司注册地址为中国（上海）自由贸易试验区西里路55号9楼912A室，总部办公地址
  为上海市黄浦区中山东一路9号2楼。截至2024年12月31日，本公司总股本为814,380.64万股，
  其中无限售条件股份814,380.64万股，占总股本的100.00%。
  本集团属于远洋运输业，主要从事海上运输业务，主要经营业务范围：许可经营项目：国
  际船舶危险品运输。一般经营项目：能源领域投资；航海技术服务；各类船用设备、船舶
  零部件、电子通讯设备、其他机器设备、办公设备及材料的销售；船舶租赁；提供与上述
  业务有关的技术咨询和信息服务。
  本公司的控股股东为招商局轮船，最终控制人为招商局集团有限公司（以下简称招商局集
  团）。
  本集团之主要子公司的经营范围详见附注八、1。
二、 财务报表的编制基础
  本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力
  产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
                         - 13 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、 遵循企业会计准则的声明
  本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会
  计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及
  此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称”证监会”）2024
  年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关
  财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策及会计估计
  本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
  人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
  其记账本位币，记账本位币为美元、欧元。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
  币。
  本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
  判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
  涉及重要性标准判断的披露事项                 重要性标准确定方法和选择依据
  重要的单项计提坏账准备的应收款项       单项金额超过1,000万元人民币及以上的
  重要的非全资子公司              公司发展战略及非全资子公司经营规模
                        - 14 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除以公允价值计量的金融工具，本财务报表以
   历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
   在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
   的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
   现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
   物的金额计量。
   公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债
   所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中
   计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
   以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
   力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
   对于以交易价格作为初始确认时的公允价值的，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可
   观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的
   初始确认结果与交易价格相等。
   公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
   重要性，被划分为三个层次：
   •    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
        价。
   •    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
   •    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
                       - 15 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
   为同一控制下的企业合并。
   合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价
   值计量。合并方取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面
   值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积
   和未分配利润。
   为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得
   对被合并方控制权的日期。
   参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
   并。
   合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
   益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
   及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
   购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
   以公允价值计量。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
   合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在考虑相关递延
   所得税影响之后，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中
   取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
   负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
   取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
   额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
   对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将
   商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
   组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
   相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
   再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
   减其他各项资产的账面价值。
   可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
   之中的较高者。
   商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，
   通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
   回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
   集团将进行重新评估。
   子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的
   控制权时。
   对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适
   当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
   对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
   确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司
   纳入本公司合并范围。其自购买日（取得控制权的日期）起的经营成果及现金流量已经适
   当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
                     - 17 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子
   公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，无论该项企业合并发
   生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方自同受最终控制方控制之日起纳入本集
   团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金
   流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
   子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本集团统一规定的会计政策和会计期间厘定。
   本集团与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
   子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
   益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
   在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于
   少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收
   益总额”项目列示。
   少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
   额，其余额仍冲减少数股东权益。
   对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作
   为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子
   公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调
   整资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
   通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否
   属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
   的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会
   计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
   公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益
   法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控
   制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
   原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
   丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
   在丧失控制权时转为当期投资收益。
   对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
   的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事
   项为一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这
   些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易
   的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对
   子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
   子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
   对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，
   在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
   的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
   合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排具有下列
   特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施
   共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个
   参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
   共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
   分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
   合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
   排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
                     - 19 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
   短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
   风险很小的投资。
   在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
   或者在交易日终止确认已出售的资产。
   金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
   期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
   资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号
   ——收入》（以下简称“收入准则”）初始确认的未包含重大融资成分或不考虑不超过一
   年的合同中的融资成分的合同资产、应收票据及应收账款时，按照收入准则定义的交易价
   格进行初始计量。
   金融资产或金融负债初始确认的公允价值与交易价格存在差异时，如果其公允价值并非基
   于相同资产或负债在活跃市场中的报价，也非基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定
   的，在初始确认金融资产或金融负债时不确认利得或损失。
   实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
   各会计期间的方法。
   实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
   资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
   或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估
   计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
   金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
   本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
   成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
   计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
   础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则
   本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、
   应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
   础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
   出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
   益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应
   收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内（含一年）项目列示于其他流动
   资产。其他此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债
   表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产。
   初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中
   确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
   合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
   金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
   •      取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
   •      相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
          证据表明近期实际存在短期获利模式。
   •      相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效
          套期工具的衍生工具除外。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计
   入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
   •      不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
          益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
          资产。
   •      在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定
          为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融
   资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于
   其他非流动金融资产。
   以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终
   止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
   本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集
   团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
   •      对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资
          产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
   •      对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
          本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若
          该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可
          与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账
          面余额来计算确定利息收入。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采
   用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值
   变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量
   而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
   或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
   指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变
   动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
   得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资
   期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且
   股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变
   动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
   的金融资产、租赁应收款、合同资产以及非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务
   担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
   本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产、应收票据和应收账款，以及由《企
   业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期
   信用损失的金额计量损失准备。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负
   债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险
   自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
   额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相
   当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加
   或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减
   值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
   融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损
   益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
   本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
   损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
   加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
   量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
   本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
   违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
   否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本
   集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
   （1） 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
   （2） 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其
       他条款是否发生显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收
       益率等）。
   （3） 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是
       否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融
       资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息
       （如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
   （4） 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
   （5） 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
   （6） 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否
       发生不利变化。
   （7） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
   （8） 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
   （9） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
   （10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
       这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
   （11）预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
   （12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或
       修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
       出其他变更。
   （13）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
   （14）本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过（含）30
   日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
   于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工
   具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
   内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不
   利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用
   风险。
   当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
   产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
   （1） 发行方或债务人发生重大财务困难。
   （2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
   （3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
       都不会做出的让步。
   （4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组。
   （5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
   （6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
   基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不
   能全额偿付包括本集团在内的债权人（不考虑本集团取得的任何担保），则本集团认为发
   生违约事件。
   无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过（含）90日，则本集团推定
   该金融工具已发生违约。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   本集团对租赁应收款在单项资产的基础上确定其信用损失，对货币资金、应收票据、应收
   账款、其他应收款、长期应收款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损
   失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风
   险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、
   债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。
   本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而
   确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
   本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
   息。
   本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
   •      对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
          差额的现值。
   •      对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
          之间差额的现值。
   •      对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集
          团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺
          预期信用损失的估计，与对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。
   •      对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付
          的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之
          间差额的现值。
   •      对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信
          用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的
          差额。
   本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而
   确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
   本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
   息。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
   产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
   满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利
   终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
   方；（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
   有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
   若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金
   融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并
   相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
   •      被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资
          产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）
          的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）
          的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   •      被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资
          产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）
          的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）
          的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
   金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因
   转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
   部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量
   且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得
   或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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   金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部
   分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到
   的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终
   止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指
   定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他
   综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
   金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将
   收到的对价确认为金融负债。
   本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
   融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
   益工具。
   金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
   融负债。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
   债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融
   负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负
   债。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
   •      承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
   •      相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
          证据表明近期实际存在短期获利模式。
   •      相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效
          套期工具的衍生工具除外。
   本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变
   动计入当期损益的金融负债：（1）该指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据本集
   团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
   产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
   （3）符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
   交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
   金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
   对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自
   身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
   该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累
   计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述
   方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配
   的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当
   期损益。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
   担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
   行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
   本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终
   止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将
   相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议
   定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定
   合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金
   融负债的剩余期限内进行摊销。
   财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
   要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值
   计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉
   入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同以及不属于以公允价值计量且其变动
   计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备
   金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行
   计量。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（借
   入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与
   原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负
   债。
   金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
   非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
   行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团发行权益工具，
   按实际发行价格计入股东权益，相关的交易费用从股东权益 （资本公积）中扣减，如资本
   公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付的对价和交
   易费用，减少股东权益。
   本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
   当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
   的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
   金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
   产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   本集团的存货主要包括燃油及润滑油等。存货按成本进行初始计量。存货的成本包括采购
   成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
   存货发出时采用先进先出法确定其实际成本。
   资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
   存货跌价准备。
   可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
   的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
   础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
   对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对于在同一地区生产和
   销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
   货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
   取存货跌价准备。
   计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
   值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
   损益。
   本集团存货盘存制度为永续盘存制。
   控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
   并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
   排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
   策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
   与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
   响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
   证等潜在表决权因素。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
   终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
   投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
   调整资本公积；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。以发行权益性证
   券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
   面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长
   期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
   足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
   对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
   投资的初始投资成本。
   合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
   理费用，于发生时计入当期损益。
   除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
   对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
   权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投
   资的公允价值加上新增投资成本之和。
   本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实
   施控制的被投资主体。
   采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资
   的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业
   和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资
   单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
   采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
   资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
   享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
   投资的成本。
   采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
   额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
   单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
   对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
   期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
   得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
   整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计
   政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
   对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未
   实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投
   资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
   不予以抵销。
   在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
   对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
   外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
   期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
   额。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
   算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的
   其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按
   比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
   益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，
   处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
   算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相
   关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确
   认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
   按比例结转当期损益。
   本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
   后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
   该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
   位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处
   理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得
   对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
   他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
   的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
   合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损
   益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例
   结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
   其他所有者权益全部结转。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
   股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
   账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
   在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
   处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
   的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
   本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
   子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
   在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
   额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
   固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
   年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
   靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
   与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
   靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
   续支出，在发生时计入当期损益。
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   固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
   固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
        类别             使用寿命        预计净残值率           年折旧率
    房屋建筑物               5-30年          5.00%      3.17%-19.00%
    港口及码头设施             5-50年          5.00%      1.90%-19.00%
    汽车及船舶               5-25年          5.00%      3.80%-19.00%
    机器设备、家具、器具及其他设备     3-25年      0.00%-15.00%   4.25%-33.33%
   预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
   团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
   当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
   定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
   损益。
   本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
   改变则作为会计估计变更处理。
   在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
   使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在
   达到预定可使用状态后结转为固定资产。
   在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。各类在建工程结转为固定资产的标准
   和时点如下：
             项目                   结转固定资产的标准
    机器设备                     完成安装调试、达到设计要求并完成试生产
    船舶                        船舶建成达到预定可使用状态且船舶下水
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   无形资产包括土地使用权、商标权和软件。
   无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去
   预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
   使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下：
        类别        摊销方法      使用寿命（年）及确定依据       残值率
    土地使用权          直线法   118年、107年，土地可供使用的时间   0.00%
    商标权            直线法          10年，有效期限       0.00%
    软件             直线法       3-5年、10年，使用寿命     0.00%
   年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
   研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
   开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
   支出计入当期损益：
   （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
   （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
   （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
       或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
   （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
       用或出售该无形资产。
   （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当年损益。内部开
   发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发
   生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损
   益的支出不再进行调整。
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   长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
   长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
   本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使
   用寿命确定的无形资产及与合同成本有关的资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等
   资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
   状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
   估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
   则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组
   的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
   资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
   来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
   如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
   上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
   在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
   与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高
   于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本集团因转
   让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估
   计将要发生的成本。
   除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予
   转回。合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上
   述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但
   转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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   当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
   出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
   在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
   行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，
   则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
   如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
   到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
   职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
   补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
   除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付
   的职工薪酬确认为负债。
   本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
   住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
   短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
   以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、
   津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费及工伤保险费等社会保险费、住房公积金、工会经
   费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬。
   本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
   的受益对象计入相关资产成本或费用。
                     - 41 -
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   离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
   提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年
   金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。
   本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本
   集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或
   办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一
   步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
   划。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
   负债，并计入当期损益或相关资产成本。
   本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退休
   年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退
   福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集
   团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。
   辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
   自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认
   辞退福利产生的负债，并计入当期损益：（1）本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划
   或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计
   划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从
   而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
   其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
   本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股
   份支付为以权益结算的股份支付。
   对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授
   予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计
   为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关
   成本或费用，相应增加资本公积。
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   本集团收入主要包括船舶运输收入、提供船舶管理服务收入、商品销售收入等。
   收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利
   益的总流入。
   本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至
   该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分
   商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对
   价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。本集团确认
   的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
   额。
   满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一
   段时间内确认收入：（1）客户在执行本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的
   经济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所
   产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成
   的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
   本集团采用产出法确定履约进度，其中产出法即根据已转移给客户的商品或服务对于客户
   的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，
   本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
   合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于
   时间流逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注四10.2金融工具减
   值。本集团拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
   单独列示。
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   合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
   同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
   合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
   品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表
   明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该
   合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独
   销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部
   相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
   合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。
   包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
   重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
   合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，
   本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二
   者孰晚的时点冲减当期收入。
   本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交
   易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制
   该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集
   团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收
   对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
   定。
   本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约
   义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权
   利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同
   权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义
   务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始
   费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，且该商品或服务构成单项履约义务的，本集团
   在转让该商品或服务时，按照分摊至该商品或服务的交易价格确认收入；该初始费与向客
   户转让已承诺的商品或服务相关，但该商品或服务不构成单项履约义务的，本集团在包含
   该商品或服务的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；
   该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务不相关的，该初始费作为未来将转让商品或服
   务的预收款，在未来转让该商品或服务时确认为收入。
   与本集团取得收入的主要活动相关的会计政策描述如下：
   （1）提供航运服务
   本集团提供的航运服务，根据已提供服务的进度在一段时间内确认收入，其中，已提供运
   输服务的进度按照已航行天数占预计航行总天数的比例确定。于资产负债表日，本集团对
   已提供运输服务的进度进行估计，以使其能够反映履约情况的变化。
   本集团按照已提供服务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确
   认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基
   础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已提供的服务，则将超过部分确
   认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
   （2）提供航运配套服务
   本集团提供的船舶管理等航运配套服务，根据已提供服务的进度在一段时间内确认收入。
   取得合同的成本
   本集团为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，
   确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为
   取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   （2）提供航运配套服务 - 续
   履行合同的成本
   本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足
   下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）
   该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上述资产
   采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
   政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足
   政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
   政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
   照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
   政府补助，直接计入当期损益。
   与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
   方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用
   寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入
   资产处置当期的损益。
   与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
   收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿本集团发生的相关成
   本费用或损失的，直接计入当期损益。
   对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
   处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
   与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
   用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
   借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
   开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
   销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中
   断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动
   重新开始。
   其余借款费用在发生当期确认为费用。
   专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
   进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
   门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资
   本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额
   全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
   所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
   资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
   计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量。
   对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
   认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
   时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
   一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
   以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
   产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
   和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
   交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
   或负债。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
   款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
   本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得
   税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
   很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只
   有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
   异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
   关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
   除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
   其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
   当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
   资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
   应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
   可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
   当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
   集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
   当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
   延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
   税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
   税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
   延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
   于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇
   率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资
   本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）
   为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公
   允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
   产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
   编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
   因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置
   境外经营时，计入处置当期损益。
   以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
   量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
   的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
   计入当期损益或确认为其他综合收益。
   为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债
   表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除未分配利
   润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
   算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇
   率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合
   收益并计入股东权益。
   外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变
   动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及
   现金等价物的影响”单独列示。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   上年年末余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
   在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境
   外经营控制权时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的归属
   于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
   在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制
   权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
   期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
   报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
   租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
   在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
   定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
   赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
   合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进
   行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期
   开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。
   使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
   •      租赁负债的初始计量金额。
   •      在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
          相关金额。
   •      本集团发生的初始直接费用。
   •      本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
          约定状态预计将发生的成本。
   本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
   本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使
   用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
   租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
   除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额
   的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率
   作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
   租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
   括：
   •      固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。
   •      取决于指数或比率的可变租赁付款额。
   •      本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格。
   •      租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
   •      根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。
   未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
   租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
   用，并计入当期损益或相关资产成本。
   在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资
   产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额
   计入当期损益：
   •      因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修
          订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
   •      根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本
          集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额
          的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
   本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，
   是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，
   是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币5万元的租赁。本集团将短期租赁和低价
   值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当
   期损益或相关资产成本。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
   理：
   •      该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。
   •      增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更
   后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
   重新计量租赁负债。
   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并
   将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债
   重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
   在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，除非
   其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式。出租人
   发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
   的基础进行分摊，分期计入当期损益。
   合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊
   合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
   实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁
   以外的其他租赁为经营租赁。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
   额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，
   在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
   本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入
   当期损益。
   于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融
   资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
   内含利率折现的现值之和。
   租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，
   包括：
   •      承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
          金额。
   •      取决于指数或比率的可变租赁付款额。
   •      购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权。
   •      承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
          赁选择权。
   •      由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团
          提供的担保余值。
   未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
   本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租
   赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
   经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
   前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
   融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处
   理：
   •      该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。
   •      增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租
   赁进行处理：
   •      假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效
          日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作
          为租赁资产的账面价值。
   •      假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计
          准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
   本集团按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产
   转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负
   债，并按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
   该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计
   量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
   售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让
   收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》对该金融
   资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团根据其他适用的企业会计准则对资产
   购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
   本集团按照2022年12月13日财政部和中华人民共和国应急管理部联合发布的财资〔2022〕
   当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减
   专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的
   支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
   的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
   本集团发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关的交易费用从股东权益（资本
   公积）中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本集团权
   益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
   本集团根据所发行的永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债
   和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工
   具。
   归类为权益工具的永续债等金融工具，利息支出或股利（股息）分配作为本集团的利润分
   配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
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五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
  本集团在运用附注四所描述的会计政策及会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，
  本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估
  计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。
  实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
  本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
  响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
  响数在变更当期和未来期间予以确认。
  资产负债表日，重要判断和会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大
  调整的关键假设和不确定性主要有：
  金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本集团需考虑在业务模
  式评估日可获得的所有相关证据，包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方
  式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式。本
  集团也需要对所持金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本
  金金额为基础的利息的支付进行判断。
  信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需判断金融资产的信用风
  险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。
  建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具
  是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有
  相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。
  这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资
  产的类似信用风险特征。
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五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
  模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本集
  团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信
  用风险的关键驱动因素相关的假设。
  前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信
  息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假
  设。
  违约率：违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的可
  能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。
  违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预期收
  到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。
  本集团在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
  损的限度内，就所有未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需
  要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹
  划策略，以确定应确认的递延所得税资产的金额。
  本集团在多个国家、地区经营，按当地税法及相关规定计提在各地区应缴纳的所得税。本
  集团将根据国家相关机构的要求、本集团发展战略和子公司、联营企业及合营企业的留存
  利润分配计划以及相关税法规定计算并计提递延所得税负债。若未来利润的实际分配额超
  过预期时，相应的递延所得税负债将在分配计划变更和利润分配宣告两者中相对发生较早
  的期间确认并计入损益。
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五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
  月31日：人民币659,785,180.09元）；2024年12月31本集团对合营企业投资的账面价值计人
  民币5,763,033,845.21元（2023年12月31日：人民币4,559,381,186.53元）。对于存在减值迹
  象的长期股权投资，本集团通过估计长期股权投资的可收回金额，并与其账面价值进行比
  较以确定长期股权投资是否存在减值。如果长期股权投资的账面价值大于预计的可收回金
  额，则相应计提减值准备。
  本集团就固定资产、无形资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的
  固定资产及无形资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严
  峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产或无形资产预计可使用年限和残值少于先前估计，
  本集团将提高折旧/摊销、或冲销或冲减技术陈旧的固定资产或无形资产。
  本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
  象，当存在减值迹象时进行减值测试。除此之外，对使用寿命不确定的无形资产每年进行
  减值测试。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的使用价值与其公允价值减去处
  置费用后的净额之间较高者确定。在估计其使用价值时，预计资产或资产组的未来现金流
  量并采用折现率折现后确定。管理层在合理和有依据的基础上对资产的使用情况进行会计
  估计并预测未来现金流量，并采用反映当前市场的货币时间价值和与该资产有关的特定风
  险的折现率确定未来现金流量的现值。
  本集团在持续经营过程中会面对众多的法律纠纷，相关纠纷的结果均具有很大程度上的不
  确定性。当与特定法律纠纷有关的经济利益被认为是很有可能流出且金额能够可靠地计量
  时，本公司管理层会根据专业的法律意见计提相应的准备。除了被认为导致经济利益流出
  可能性极低的或有负债外，本公司所面临之重大或有负债均在附注九、38进行了披露。管
  理层运用判断决定相关的法律纠纷是否应该计提一项准备或者作为或有负债进行披露。
                             - 59 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、 重要会计政策变更
  （1） 本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要
  包括：
  于流动负债与非流动负债的划分”的规定
  根据解释第17号的规定，本集团在对负债的流动性进行划分时，仅考虑本集团在资产负债
  表日是否有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利（以下简称“推迟清
  偿负债的权利”），而不考虑本集团是否有行使上述权利的主观可能性。
  对于本集团贷款安排产生的负债，如果本集团推迟清偿负债的权利取决于本集团是否遵循
  了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”），本集团在对相关负债的流动性进行
  划分时，仅考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，而不考虑本集团在资产负债
  表日之后应遵循的契约条件的影响。
  对于本集团在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的负债，若本集团
  按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将
  其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则不影响该项负债的流动性划分；反之，
  若上述选择权不能分类为权益工具，则会影响该项负债的流动性划分。
  采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
  于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定
  根据解释第18号的规定，本集团将计提的保证类质保费用计入“主营业务成本”，不再计
  入“销售费用”。
  采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
                       - 60 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、 重要会计政策变更 - 续
   本集团编制的本年财务报表所采用的会计估计与上年度财务报表相一致，未发生会计估计
   变更。
   本集团编制的本年财务报表未发生前期差错更正事项。
   本集团本年无需要披露的其他事项调整。
七、 税项
          税种                 计税依据              税率
    企业所得税（注1）       应纳税所得额                  0%、15%-25%
    船舶吨位税（注2）       船舶吨位
                    应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以使
                    用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计    13%、9%、6%
    增值税
                    算）
                    简易征收                       3%
    城市维护建设税         按实际缴纳的增值税计征             7%、5%、1%
    教育费附加           按实际缴纳的增值税计征                3%
    地方教育费附加         按实际缴纳的增值税计征                2%
                           - 61 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、 税项 - 续
   注1：本公司于中国（上海）自由贸易试验区注册成立，适用的企业所得税率为25%。
   本公司对于招商局能源运输投资有限公司于当年度实际分回的利润采用25%税率计缴企业
   所得税。根据财政部、国家税务总局2010年12月25日发布的《关于企业境外所得税收抵免
   有关问题的通知》的规定，自2008年1月1日起，本集团从境外取得营业利润所得以及符合
   境外税额间接抵免条件的股息所得，除就该所得直接缴纳及间接负担的税额在所得来源国
   （地区）的实际有效税率低于我国企业所得税法第四条第一款规定税率50%以上的外，可按
   境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额，该国（地区）税务机关或政府机关核发具有纳税
   性质凭证或证明的金额不超过抵免限额的部分，准予抵免；超过的部分不得抵免。
   于利比里亚注册的子公司，由于在2024年度不在利比里亚进行商业活动及无来源于利比里
   亚的收入，因而无需在利比里亚缴纳企业所得税。
   于英属维尔京群岛注册的子公司，由于在2024年度不在英属维尔京群岛进行商业活动及无
   来源于英属维尔京群岛的收入，因而无需在英属维尔京群岛缴纳企业所得税。
   于中国香港注册的子公司适用的企业所得税税率为16.5%。
   于新加坡注册的子公司适用的企业所得税税率为17%。
   注2：本集团之子公司于利比里亚注册的船舶每年需缴纳船舶吨位税，缴纳标准为：大于或
   等于1.4万净吨的船舶，每净吨每年0.10美元加每艘船舶3,800美元；小于1.4万净吨的船舶，
   每净吨每年0.40美元，但每艘船舶缴纳的金额不少于880美元。
   本集团之子公司于香港注册的船舶每年需缴纳船舶吨位税，缴纳标准基于船舶净吨按照一
   定比例计算，但每艘船舶缴纳的金额不超过77,500港币。
                        - 62 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、 税项 - 续
   本集团之子公司长航国际海运（新加坡）有限公司2023年7月经新加坡海事及港口管理局批
   准，获得MSI-AIS资格，从2023年7月1日起享受为期10年航运业务收入免税优惠。
   本集团之子公司中外运集装箱运输（海南）有限公司注册于海南自由贸易港，经营业务属
   贸易港企业所得税优惠政策的通知》，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产
   业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
   根据小型微利企业所得税优惠政策：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入
   应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300
   万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
   本集团之子公司深圳明华航运有限公司、深圳长航丰海汽车物流有限公司和云链数智科技
   （深圳）有限公司报告期内符合上述小型微利企业所得税优惠条件，减按25%计入应纳税所
   得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
                       - 63 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、 企业合并及合并财务报表
                                                                                    本集团合计认 本集团合计实 本集团合计享
   序号         企业名称        级次   企业类型    注册地      主要经营地      业务性质       实收资本          缴持股比例 缴持股比例 有表决权比例             投资额         取得方式
                                                                                     （%）    （%）    （%）
            招商局能源运输投资有
            限公司
            上海招商明华船务有限
            公司
            中外运集装箱运输有限
            公司
            中外运航运（北京）有
            限公司
            中国经贸船务（香港）
            有限公司
            广州招商滚装运输有限
            公司
            招商局能源运输（海南）
            有限公司
            招商轮船油轮控股有限
            公司
            招商轮船散货船控股有
            限公司
            招商轮船LNG运输投资
            有限公司
            招商局能源运输（香港）
            有限公司
            招商轮船船贸投资有限
            公司
                                                           - 64 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、 企业合并及合并财务报表 - 续
                                                                                     本集团合计认 本集团合计实 本集团合计享
   序号           企业名称               级次   企业类型    注册地      主要经营地    业务性质       实收资本    缴持股比例 缴持股比例 有表决权比例             投资额            取得方式
                                                                                      （%）      （%）      （%）
                                                                                                                 港元203,600千
                                                                                                                       元
         中国外运阳光速航运输有限
         公司
         YANGTZE NAVIGATION                                                                                           新加坡元100千
         （SINGAPORE） PTE. LTD.                                                                                           元
         中外运集装箱运输（香港）有
         限公司
         China Merchants Energy
         Shipping （Germany） GmbH
         中外运长航（天津）海上工程                                           其他水上运输辅
         有限公司                                                      助活动
         中外运集装箱运输（海南）有
         限公司
         招商轮船控股（香港）有限公
         司
         上海招通集装箱运输有限公
         司
         CMES PCTC HOLDINGS
         INC.
                                                                   - 65 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、 企业合并及合并财务报表 - 续
   注： 企业类型：1 境内非金融子企业；2 境内金融子企业；3 境外子企业；4 事业单位；
        取得方式：1 投资设立；2 同一控制下的企业合并；3非同一控制下的企业合并；4 其
        他。
        级次：站在本合并报表层次披露级次；母公司为1级，以此类推。
   本集团合并财务报表范围包括招商局能源运输投资有限公司、招商轮船散货船控股有限公
   司、招商轮船LNG运输投资有限公司、招商轮船油轮控股有限公司、招商局能源运输（香
   港）有限公司、明海置业有限公司、招商轮船船贸投资有限公司、中国经贸船务（香港）
   有限公司、广州招商滚装运输有限公司、中外运航运（北京）有限公司、恒祥控股有限公
   司、上海招商明华船务有限公司、中外运集装箱运输有限公司等279家子公司。与上年相比，
   本年新设云链数智科技（深圳）有限公司等33家全资子公司。
   本集团本年注销减少凯立航运有限公司等9家子公司。
   本集团本年未发生同一控制下企业合并的情况。
   本集团本年未发生重要非同一控制下企业合并的情况。
                         - 66 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、 企业合并及合并财务报表 - 续
   （1） 少数股东
                          少数股东
                                   当期归属于少数股            当期向少数股东支           年末累计
    序号         企业名称       持股比例
                                     东的损益                付的股利            少数股东权益
                          （%）
            广州招商滚装运输有限公
            司
                          少数股东
                                   当期归属于少数股            当期向少数股东支           年末累计
    序号         企业名称       持股比例
                                     东的损益                付的股利            少数股东权益
                          （%）
            广州招商滚装运输有限公
            司
   （2） 主要财务信息
   下表列示了重要非全资子企业的主要财务信息，这些子企业的主要财务信息是集团内部交
   易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：
                              年末数/本年累计数                      年初数/上年累计数
              项目
                            广州招商滚装运输有限公司                   广州招商滚装运输有限公司
    流动资产                              706,475,894.41                 799,833,454.42
    非流动资产                           1,562,757,789.46               1,668,030,820.92
    资产合计                            2,269,233,683.87               2,467,864,275.34
    流动负债                              404,149,245.46                 795,401,093.77
    非流动负债                             185,908,266.73                 333,280,880.09
    负债合计                              590,057,512.19               1,128,681,973.86
    营业收入                            1,836,738,029.40               1,960,538,071.61
    净利润                               337,498,430.93                 266,244,828.71
    综合收益总额                            337,498,430.93                 266,244,828.71
    经营活动现金流量净额                        471,523,211.61                 440,944,779.00
                                   - 67 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释
  下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系
  指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日
  至12月31日。
                                    年末数                                               年初数
       项目
                   原币金额             折算率          人民币金额               原币金额             折算率         人民币金额
   库存现金             — —             — —                        -      — —             — —             79,836.12
   其中：人民币                       -    1.0000                    -                  -    1.0000                  -
      美元                        -    7.1884                    -         11,271.99     7.0827         79,836.12
      其他              — —           — —                        -        — —           — —                      -
   银行存款               — —           — —         2,809,497,754.73        — —           — —       2,672,163,031.13
   其中：人民币        451,958,434.54      1.0000     451,958,434.54     170,244,141.96      1.0000    170,244,141.96
      美元         305,048,098.27      7.1884     2,192,807,749.64   342,187,393.64      7.0827   2,423,610,652.93
      港币          22,074,402.22      0.9260      20,441,779.42       28,470,384.23     0.9062     25,800,431.60
      日元         2,253,571,988.00    0.0462     104,182,432.55     300,577,268.00      0.0502     15,091,984.63
      欧元              990,960.97     7.5257        7,457,674.97       1,545,419.74     7.8592     12,145,762.82
      英镑              724,447.31     9.0765        6,575,446.01         232,089.07     9.0411      2,098,340.49
      澳大利亚元           349,067.51     4.5070        1,573,247.28         859,867.17     4.8484      4,168,979.99
      其他              — —           — —          24,500,990.32          — —           — —         19,002,736.71
   其他货币资金             — —           — —                                 — —           — —                      -
   其中：人民币                       -    1.0000                    -                  -    1.0000                  -
      其他              — —           — —                        -        — —           — —                      -
   存放财务公司的款项          — —           — —         1,779,729,048.51        — —           — —       2,281,104,523.07
   其中：人民币        1,699,198,980.12    1.0000     1,699,198,980.12   1,960,454,160.48    1.0000   1,960,454,160.48
      美元            9,659,290.94     7.1884      69,434,846.99       45,272,334.36     7.0827    320,650,362.59
      其他              — —           — —          11,095,221.40          — —           — —                      -
   合计                 — —           — —         4,589,226,803.24        — —           — —       4,953,347,390.32
   其中：存放在境外的款项
                      — —           — —         2,194,096,062.55       — —            — —       2,011,706,716.16
      总额
  （1） 货币资金年末使用受限制状况
        项目                      年末数                        年初数                     使用受限制的原因
   银行存款利息                        2,346,352.24               4,606,834.89         已计提尚未到期的应收利息
   合计                            2,346,352.24               4,606,834.89              — —
                                              - 68 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 应收票据的分类
                     类别                                        年末数                           年初数
    银行承兑票据                                                      2,643,954.77                                -
    合计                                                          2,643,954.77                                -
   （2） 本年年末无已质押的应收票据
   （3） 年末无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
   （4） 本年无年末因出票人未履约而转为应收账款的票据
   （1） 应收账款总体情况
                            项目                                            年末数                   年初数
    应收账款                                                               1,190,353,448.12      1,201,321,736.97
    减：信用损失准备                                                              42,224,501.10         44,500,870.52
    合计                                                                 1,148,128,947.02      1,156,820,866.45
   （2） 应收账款整体账龄
                                    年末数                                            年初数
        项目
                   账面余额            比例（%）      信用损失准备              账面余额            比例（%）       信用损失准备
    合计          1,190,353,448.12     100.00    42,224,501.10   1,201,321,736.97     100.00     44,500,870.52
                                              - 69 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （3） 应收账款分类情况
   本集团正常风险组合的应收账款为除单项计提信用损失准备的应收账款以外的应收账款，以“账龄”作为重要的信用风险特征，以账龄为
   基础的迁徙率和历史损失率经前瞻调整确定的预期信用损失率代表了对预期信用损失的合理估计。
   本集团对确实无法收回或收回可能性不大的应收款项单项评估信用风险。
                                                             原值                                                                                        信用损失准备
                                                  账龄                                                                                                 账龄                                                                            计提
        项目                                                                                                                                                                                                        账面价值
   低风险组合                      -               -              -                -               -                  -              -              -         -                  -               -               -                  -
                                                                                                                                                                                                                                   预期信用
   正常风险组合      1,102,615,776.86   22,691,108.59   6,816,632.82     4,937,266.54    1,698,340.36   1,138,759,125.17   5,183,603.20     111,107.88   768,972.03    1,590,350.68    1,698,340.36    9,352,374.15   1,129,406,751.02
                                                                                                                                                                                                                                   损失模型
   单项计提信用损失准                                                                                                                                                                                                                       单项风险
                              -               -              -    42,497,151.89    9,097,171.06     51,594,322.95               -              -            -   23,774,955.89    9,097,171.06   32,872,126.95     18,722,196.00
   备的应收账款                                                                                                                                                                                                                           较高
   合计          1,102,615,776.86   22,691,108.59   6,816,632.82    47,434,418.43   10,795,511.42   1,190,353,448.12   5,183,603.20     111,107.88   768,972.03   25,365,306.57   10,795,511.42   42,224,501.10   1,148,128,947.02
   其中：年末单项计提信用损失准备的应收账款
                单位名称                                                              账面余额                                   信用损失准备                         预期信用损失率（%）                                    计提理由
                                                                                                                                                                                                  根据和解协议未覆盖部分计
   中交第一航务工程局有限公司                                                                           36,995,000.00                            18,272,804.00                                    49.39
                                                                                                                                                                                                        提
   小金额合计                                                                                   14,599,322.95                            14,599,322.95                                  100.00            预期无法收回
   合计                                                                                      51,594,322.95                            32,872,126.95                    — —                               — —
                                                                                                              - 70 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （4） 本年无收回或转回的重要信用损失准备情况
   （5） 本年无实际核销的应收账款情况
   （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                                      占应收账款和合同
                              应收账款年末余                                应收账款和合同                       坏账准备年末
            单位名称                               合同资产年末余额                               资产年末余额合计
                                 额                                    资产年末余额                         余额
                                                                                      数的比例（ %）
    中国外运股份有限公司                340,193,146.24      2,280,703.08       342,473,849.32        14.07    1,764,914.91
    单位1                        60,874,600.09    156,259,626.07       217,134,226.16         8.92    1,063,957.68
    UNIPEC U.K. CO. LIMITED    18,184,004.22    127,170,681.32       145,354,685.54         5.97      745,220.05
    联合石化亚洲有限公司                 21,079,568.52     89,273,096.01       110,352,664.53         4.53      540,728.07
    单位2                         5,212,957.24     95,452,521.33       100,665,478.57         4.14      493,260.75
    合计                        445,544,276.31    470,436,627.81       915,980,904.12        37.63    4,608,081.46
   （7） 本年无由金融资产转移而终止确认的应收账款
                              类别                                             年末数                 年初数
    应收票据                                                                     3,054,423.82        5,909,317.02
    合计                                                                       3,054,423.82        5,909,317.02
   （1） 预付款项账龄分析
                                       年末数                                           年初数
           项目                      账面余额                                          账面余额
                                                     减值准备                                           减值准备
                            金额         比例（%）                              金额         比例（%）
    合计                  173,972,785.19    100.00                 -    321,572,861.60    100.00                -
   （2） 本年无账龄超过一年的重要预付款项情况
                                                   - 71 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （3） 预付款项金额前五名单位情况
                                                                            占预付款项总
               单位名称                      与本集团关系             账面余额                                 坏账准备
                                                                            额的比例（%）
    单位1                                    供应商              13,834,906.28         7.95                      -
    单位2                                    供应商               9,297,999.88         5.34                      -
    单位3                                    供应商               9,121,797.02         5.24                      -
    单位4                                    供应商               8,450,508.15         4.86                      -
    单位5                                    供应商               6,250,044.32         3.59                      -
    合计                                     — —              46,955,255.65        26.98                      -
                          项目                                           年末数                       年初数
    应收利息                                                                            -                      -
    应收股利                                                                            -                      -
    其他应收款项                                                          1,668,227,267.10       1,731,902,328.53
    合计                                                              1,668,227,267.10       1,731,902,328.53
   （1） 其他应收款项
                                         年末数                                          年初数
          项目
                         账面余额            比例（%）      信用损失准备            账面余额            比例（%）      信用损失准备
    合计                1,677,329,450.94     100.00   9,102,183.84   1,754,216,819.84     100.00   22,314,491.31
                           项目                                            年末数                   年初数
    应收联营公司款项                                                         1,240,750,619.99      1,058,239,910.77
    押金、保证金                                                              66,162,081.34        103,388,790.67
    卖船款                                                                              -       161,643,598.33
    其他                                                                 370,416,749.61        430,944,520.07
    合计                                                               1,677,329,450.94      1,754,216,819.84
                                               - 72 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 其他应收款项 - 续
   本集团低风险组合的其他应收款主要为本公司最终控制方招商局集团有限公司合并报表范围内的关联单位的款项、押金、保证金及备用金
   等。上述单位如果信用风险恶化，本集团应将其调整至正常类组合或单项计提信用损失准备的其他应收款项目。
   本集团正常风险组合的其他应收款为除低风险组合项目及单项计提信用损失准备项目以外客户的款项。
                                                                原值                                                                                    信用损失准备
                                                   账龄                                                                                               账龄                                                                       计提
        项目                                                                                                                                                                                                账面价值
   低风险组合       130,844,433.90   23,569,966.39   41,176,868.24    1,063,166,943.48   48,879,615.61   1,307,637,827.62               -        -          -              -              -              -    1,307,637,827.62     — —
                                                                                                                                                                                                                            预期信用损
   正常风险组合      356,413,496.64               -    4,438,845.63        1,067,517.44    7,727,230.03    369,647,089.74     1,104,715.13        -   557,483.99   420,495.11   6,974,956.03   9,057,650.26     360,589,439.48
                                                                                                                                                                                                                            失模式
   单项计提信用损失准                                                                                                                                                                                                                单项风险较
                            -               -               -                   -      44,533.58          44,533.58                -        -            -            -     44,533.58      44,533.58                    -
   备的其他应收款项                                                                                                                                                                                                                 高
   合计          487,257,930.54   23,569,966.39   45,615,713.87    1,064,234,460.92   56,651,379.22   1,677,329,450.94    1,104,715.13            557,483.99   420,495.11   7,019,489.61   9,102,183.84    1,668,227,267.10     — —
   其中：年末单项计提信用损失准备的其他应收款项
              单位名称                                                       账面余额                                          信用损失准备                      预期信用损失率（%）                                            计提理由
   THANACHAI PAPER                                                                          44,533.58                      44,533.58                   100.00                                           预期无法收回
   合计                                                                                       44,533.58                      44,533.58                   — —                                                — —
                                                                                                         - 73 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 其他应收款项 - 续
                                               年末数
          项目
                       账面余额                   计提比例（%）                 信用损失准备
    合计                   369,647,089.74                     2.45         9,057,650.26
                     第一阶段           第二阶段             第三阶段
                                    整个存续期            整个存续期
        信用损失准备     未来12个月                                                 合计
                                   预期信用损失           预期信用损失
                  预期信用损失
                                  （未发生信用减值） （已发生信用减值）
    年初余额                      -       21,780,632.57      533,858.74        22,314,491.31
    年初余额在本年                   -                   -               -                    -
    --转入第二阶段                  -                   -               -                    -
    --转入第三阶段                  -       -1,684,959.31    1,684,959.31                    -
    --转回第二阶段                  -                   -               -                    -
    --转回第一阶段                  -                   -               -                    -
    本年计提                      -      -11,197,609.41               -       -11,197,609.41
    本年转回                      -                   -               -                    -
    本年转销                      -                   -               -                    -
    本年核销                      -                   -    2,174,939.31         2,174,939.31
    其他变动                      -          159,586.41          654.84           160,241.25
    年末余额                      -        9,057,650.26       44,533.58         9,102,183.84
    坏账准备计提比例（%）               -                0.54          100.00                    -
                                    - 74 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 其他应收款项 - 续
                                    其他应收款                                                        是否因关联
             单位名称                               核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                     项性质                                                         交易产生
                                                                          香港明华2024年第19次总经
                                                                          理办公会审议通过；招商轮
                                                                债务人已      船《关于香港明华2024年资
    China Pacific Maritime Inc.      往来款       1,684,959.31                                           否
                                                                解散注销      产减值准备核销的批复》    （轮
                                                                          船发财字202531号）批复同
                                                                          意。
                                                                          通过《武汉滚装2024年第7次
                                                                债务人破
    重庆幻速物流有限公司                      履约保证金        489,980.00               总经理办公会》审议，经《轮               否
                                                                 产清算
                                                                          船发财字202530号》批复。
    合计                               ——        2,174,939.31     ——              ——                    ——
                                                                               占其他应
                                    与本集团                                       收款项总       信用损失        性质或
              单位名称                             账面余额                  账龄
                                     关系                                        额的比例        准备          内容
                                                                                （%）
    VLOC Maritime Marshall Ltd       关联方     860,519,916.07    年（含2年）、2-3年（含      51.30           -   往来款
    VLOC Maritime 03 Marshall Ltd    关联方     243,729,968.03    年（含2年）、2-3年（含      14.53           -   往来款
    中外运船舶（控股）有限公司                    关联方      30,968,430.57                        1.85      59.45    往来款
                                                                   年以上
    单位1                             非关联方      18,189,137.25     1年以内（含1年）          1.08           -   往来款
    ORE ITALIA 02 HK LIMITED         关联方      16,282,955.86     1年以内（含1年）          0.97   50,477.16   往来款
    合计                                      1,169,690,407.78                      69.73   50,536.61
                                                       - 75 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 存货分类
                                                        年末余额                                                                   年初余额
                                                       存货跌价准备/                                                                存货跌价准备/
           项目
                               账面余额                    合同履约成本                  账面价值                       账面余额                合同履约成本                 账面价值
                                                        减值准备                                                                   减值准备
    原材料                     1,316,582,195.97                      -         1,316,582,195.97           1,213,952,320.67              -         1,213,952,320.67
    库存商品（产成品）                 101,848,084.74             127,039.30           101,721,045.44              99,126,619.69              -            99,126,619.69
    周转材料（包装物、低值易耗品
    等）
    合计                      1,418,518,477.59              127,039.30        1,418,391,438.29           1,313,264,404.48                    -   1,313,264,404.48
   （2） 存货跌价准备
                                                                   本年增加                                     本年减少
            项目                   年初数                                                                                                                  年末数
                                                            计提                    其他                    转回或转销    其他
    原材料                                        -                   -                      -                   -                            -                  -
    库存商品（产成品）                                  -          125,860.17               1,179.13                   -                            -         127,039.30
    周转材料（包 装物 、低 值易耗 品等 ）                      -                   -                      -                   -                            -                  -
    合计                                         -          125,860.17               1,179.13                   -                            -         127,039.30
   （1） 合同资产列示
                                                            年末数                                                                   年初数
            项目
                                 账面余额                     减值准备                 账面价值                        账面余额                 减值准备              账面价值
    运费                        1,244,034,184.59            5,799,302.97      1,238,234,881.62            1,507,524,929.80        4,267,330.30   1,503,257,599.50
    小计                        1,244,034,184.59            5,799,302.97      1,238,234,881.62            1,507,524,929.80        4,267,330.30   1,503,257,599.50
    减：计入其他非流动资产的合同资
                                                   -                    -                      -                          -                -                    -
     产
    合计                        1,244,034,184.59            5,799,302.97      1,238,234,881.62            1,507,524,929.80        4,267,330.30   1,503,257,599.50
   （2） 合同资产减值准备
                                                       合并范围                             本年               本年转        外币报表折
            项目                   年初数                                    本年计提                                                             年末数              原因
                                                       变更影响                             转回               销 /核 销      算影响
                                                                                                                                                        预期信用
    运费                         4,267,330.30                   -         1,464,874.19               -            -         67,098.48   5,799,302.97
                                                                                                                                                        损失模型
    合计                         4,267,330.30                   -         1,464,874.19               -            -         67,098.48   5,799,302.97
   （3） 有关合同资产的定性分析
   本集团提供的运输服务，按照履约进度确认的收入超过客户办理结算对价的部分，尚未达
   到合同约定收取合同对价的条件，从而形成合同资产。
                                                                  - 76 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （4） 合同资产在本年内发生重大变动的说明
           项目                                        变动金额                          变动原因
    年初未完航次收款权                                       -1,507,524,929.80        从年初确认的合同资产转入应收款项
    年末未完航次收款权                                        1,244,034,184.59       由于履约进度计量的变化而增加的金额
    合计                                                -263,490,745.21
                                项目                                                   年末数                       年初数
    一年内到期的长期应收款                                                                                    -           2,104,763.69
    合计                                                                                             -           2,104,763.69
                                项目                                                 年末数                        年初数
    待抵扣进项税                                                                        64,834,373.62               46,812,159.01
    待摊费用                                                                          35,596,905.62               44,177,518.99
    碳排放权资产                                                                         8,996,108.14                           -
    预缴税金                                                                           1,670,725.34                3,265,177.51
    小计                                                                           111,098,112.72               94,254,855.51
    减：减值准备                                                                                     -                          -
    合计                                                                           111,098,112.72               94,254,855.51
                                              年末数                                     年初数
                                                                                                                       年末折现率
            项目                               信用损失准                                   信用损失准
                              账面金额                         账面价值         账面金额                           账面价值              区间
                                               备                                       备
    长期租赁应收款                              -           -              -   882,145.61             -       882,145.61                  -
    合计                                   -           -              -   882,145.61             -       882,145.61                  -
   （1） 长期股权投资分类
                                         合并范围变                              其他增加（减少以         外 币 报 表折算 影
          项目              年初数                        追加投资           减 少投资                                              年末数
                                         更之影响                               “ -” 号 填 列 ）         响数
    对合营企业投资           4,559,381,186.53         -   840,898,192.75       -   300,670,447.57   62,084,018.36          5,763,033,845.21
    对联营企业投资             659,785,180.09         -    84,332,550.40       -    13,762,243.40   10,343,705.22            768,223,679.11
    小计                5,219,166,366.62         -   925,230,743.15       -   314,432,690.97   72,427,723.58          6,531,257,524.32
    减：长期 股权投 资减值 准备                  -         -                -       -                -               -                         -
    合计                5,219,166,366.62         -   925,230,743.15       -   314,432,690.97   72,427,723.58          6,531,257,524.32
                                                         - 77 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （2） 长期股权投资明细
                                                                                                                                  本年增减变动
                                                                                                                                                                                                                              减值准
                                                                                                                                                                         计提
               被投资单位                      投资成本                年初数                                         权 益 法 下确认        其他综合            其 他权益       宣告发放现金                     外币报表                        年末数             备期末
                                                                               追加投资            减少投资                                                                      减值                       其他
                                                                                                          的投资损益            收益调整             变动          股利和利润                     折算影响                                        余额
                                                                                                                                                                         准备
    合营公司                                 865,866,953.47    4,559,381,186.53   840,898,192.75          -   653,664,329.10   15,678,374.96           -   -368,672,256.49        -   62,084,018.36        -   5,763,033,845.21         -
    中国液化天然气运输（控股）有限公司                    318,503,606.76    3,601,430,188.61   301,011,937.32          -   454,002,089.97   15,678,374.96           -   -349,885,143.73        -   57,688,982.62        -   4,079,926,429.75         -
    SADDLEBACK SHIPPING LTD（注1）                1,815.61      213,791,201.69                -          -    40,755,576.06               -           -     -7,346,839.60        -    3,503,545.33        -     250,703,483.48         -
    BOWHEAD SHIPPING LTD（注1）                   1,816.03      214,221,750.52                -          -    40,736,988.12               -           -    -11,440,273.16        -    3,471,446.91        -     246,989,912.39         -
    WOLVERINE SHIPPING LTD（注1）                 1,816.09      177,943,746.93                -          -    39,558,885.91               -           -                 -        -    3,026,187.27        -     220,528,820.11         -
    LEMMING SHIPPING LTD（注1）                   1,815.99      173,239,015.36                -          -    39,285,746.98               -           -                 -        -    2,953,416.40        -     215,478,178.74         -
    ERMINE SHIPPING LTD（注1）                    1,816.42     169,812,219.60                 -          -    39,198,876.02              -            -                 -        -    2,901,462.10        -    211,912,557.72          -
    HUAJING LNG TRANSPORT PTE. LTD.      125,024,979.41                  -    124,096,318.61          -      -402,822.16              -            -                 -        -   -2,282,811.62        -    121,410,684.83          -
    HUAYE LNG TRANSPORT PTE. LTD.        122,919,986.71                  -    122,039,461.27          -      -333,255.81              -            -                 -        -   -2,278,494.68        -    119,427,710.78          -
    HUACHENG LNG TRANSPORT PTE. LTD.      84,585,945.29                  -     83,944,285.49          -      -328,644.81              -            -                 -        -   -1,529,623.38        -     82,086,017.30          -
    HUAXIN LNG TRANSPORT PTE. LTD.        83,040,996.52                  -     82,446,140.32          -      -252,567.25              -            -                 -        -   -1,538,574.64        -     80,654,998.43          -
    HUAYOU LNG TRANSPORT PTE. LTD.        82,365,081.43                  -     83,305,622.13          -      -257,616.45              -            -                 -        -   -3,056,423.32        -     79,991,582.36          -
    HUASHAN LNG TRANSPORT PTE. LTD.       44,417,277.21                  -     44,054,427.61          -      -259,009.02              -            -                 -        -     -775,094.63        -     43,020,323.96          -
    武汉市东风长航滚装物流有限公司                        5,000,000.00       8,943,063.82                 -          -     1,960,081.54              -            -                 -        -                        -     10,903,145.36          -
    联营企业                                 508,639,282.74     659,785,180.09     84,332,550.40          -    17,371,606.62      21,248.31    39,413.97     -3,670,025.50        -   10,343,705.22        -    768,223,679.11          -
    VLOC Maritime Marshall Limited        16,728,636.74     209,310,028.54                 -          -    21,082,077.56              -            -                 -        -    3,321,186.48        -    233,713,292.58          -
    VLOC Maritime 03 Marshall Limited      1,886,303.10      53,656,287.93                 -          -    -4,713,738.79              -            -                 -        -      756,588.64        -     49,699,137.78          -
    KLCM LNG SHIPPING 1 PTE. LTD.         92,510,623.18      91,918,373.22     28,629,153.60          -       -76,930.95              -            -                 -        -    1,639,254.72        -    122,109,850.59          -
    KLCM LNG SHIPPING 2 PTE. LTD.         92,510,623.20      91,918,373.31     28,629,153.60          -       -76,774.49              -            -                 -        -    1,639,256.19        -    122,110,008.61          -
    KLCM LNG SHIPPING 3 PTE. LTD.         92,510,623.20      91,918,373.31                 -          -       -76,774.49              -            -                 -        -    1,371,041.79        -     93,212,640.61          -
    KLCM LNG SHIPPING 4 PTE. LTD.         92,510,623.20      91,918,373.31      3,845,707.20          -       -76,774.49              -            -                 -        -    1,407,070.59        -     97,094,376.61          -
    OPEARL LNG SHIP MANAGEMENT
    COMPANY LIMITED
    大连港湾东车物流有限公司                           15,184,493.67      16,505,820.43                -          -        71,561.90               -   39,413.97       -749,471.90        -               -        -      15,867,324.40         -
    大连中外运集运国际物流有限公司                         7,350,000.00       8,568,650.23                -          -     2,057,916.72               -           -       -731,190.14        -               -        -       9,895,376.81         -
    上海必晟物流科技有限公司                            4,000,000.00                  -     4,000,000.00          -       293,390.31               -           -                 -        -               -        -       4,293,390.31         -
    招商局船舶贸易有限公司                             1,377,998.50       3,916,666.80                -          -     1,776,328.38       21,248.31           -     -2,189,363.46        -       54,780.64        -       3,579,660.67         -
    招商局港口（舟山）滚装码头有限公司                      24,000,000.00         154,233.01                -          -      -154,233.01               -           -                 -        -               -        -                  -         -
    香港活畜运输有限公司                             47,590,821.95                  -                -          -                -               -           -                 -        -               -        -                  -         -
    秭归港融汽车物流有限公司                            1,250,000.00                  -                -          -                -               -           -                 -        -               -        -                  -         -
    合计                                  1,374,506,236.21   5,219,166,366.62   925,230,743.15          -   671,035,935.72   15,699,623.27   39,413.97   -372,342,281.99        -   72,427,723.58        -   6,531,257,524.32         -
   注1：于2024年1月5日，ARCTIC LNG 1 LTD更名为 BOWHEAD SHIPPING LTD， ARC TIC LNG 2 LTD更名 为SADDLEBACK SHIPPING LTD， ARC TIC LNG 3 LTD更名为WOLVERINE SHIPPING LTD，ARCTIC LNG 4 LTD更 名为
   LEMMING SHIPPING LTD，ARCTIC LNG 5 LTD更名为ERMINE SHIPPING LTD。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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   （3）对重要合营企业投资
                                                                                                                                                                           被 投 资 单位本年归
                                                        持股比例    表 决 权 比例                                                              本年营业
         被投资单位名称       注册地   业务性质      注册资本                                年末资产总额              年末负债总额             年末净资产总额                               本年净利润              属 于 母 公司股东的
                                                        （ %）     （ %）                                                                 收入总额
                                                                                                                                                                               净利润
   合营企业
   中国液化天然气运输（控股）有限公司   香港    天然气运输   513,439,182.00美元   50.00     50.00    11,655,524,820.44   2,265,352,577.28   9,390,172,243.16   1,279,933,326.70   1,102,304,156.24     908,004,179.80
   合计                  — —    — —          — —          — —       — —      11,655,524,820.44   2,265,352,577.28   9,390,172,243.16   1,279,933,326.70   1,102,304,156.24     908,004,179.80
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   （4） 重要合营企业的主要财务信息
                              本年数                             上年数
                  项目
                       中国液化天然气运输（控股）有限公司               中国液化天然气运输（控股）有限公司
  流动资产                                851,230,531.15                1,127,221,783.68
  非流动资产                            10,804,294,289.29                9,757,941,867.60
  资产合计                             11,655,524,820.44               10,885,163,651.28
  流动负债                                680,803,364.94                  957,107,115.29
  非流动负债                             1,584,549,212.34                1,568,111,260.28
  负债合计                              2,265,352,577.28                2,525,218,375.57
  净资产                               9,390,172,243.16                8,359,945,275.71
  归属母公司股东的净资产                       8,159,852,859.50                7,202,860,377.22
  按持股比例计算的净资产份额                     4,079,926,429.75                3,601,430,188.61
  调整事项                                             -                               -
  对合营企业权益投资的账面价值                    4,079,926,429.75                3,601,430,188.61
  存在公开报价的权益投资的公允价值                                 -                               -
  营业收入                              1,279,933,326.70                1,242,948,630.38
  财务费用                                129,635,449.64                  154,050,079.90
  所得税费用                                    71,765.17                      468,672.30
  净利润                               1,102,304,156.24                1,176,953,491.20
  其他综合收益                               31,356,749.92                  -66,192,821.66
  综合收益总额                            1,133,660,906.16                1,110,760,669.54
  本年收到来自合营企业的股利                       349,885,143.73                  257,278,463.75
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （5）对重要联营企业投资
                                                                                                                                                                                           被 投资单位本年归
                                                                 持 股 比例   表 决 权比例                                  年末负债                                 本年营业             本 年 净 利润（净
            被投资单位名称                 注册地      业务性质     注册资本                                  年末资产总额                                  年 末 净 资产总额                                             属 于母公司所有者
                                                                 （ %）      （ %）                                     总额                                  收入总额             亏损用“ -”表示）
                                                                                                                                                                                              的净利润
   联营企业
   VLOC Maritime Marshall Limited   马绍尔群岛   大型矿砂船运输   101.29美元    30.00    30.00              7,628,955,527.59   6,849,911,219.06    779,044,308.53   2,296,131,013.03     70,273,591.88     70,273,591.88
   合计                                — —      — —     — —         — —      — —                7,628,955,527.59   6,849,911,219.06    779,044,308.53   2,296,131,013.03     70,273,591.88     70,273,591.88
                                                                                   - 81 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （6） 重要联营企业的主要财务信息
                                  本年数                                         上年数
                   项目
                        VLOC Maritime Marshall Limited              VLOC Maritime Marshall Limited
  流动资产                                             778,445,294.27                             631,032,775.10
  非流动资产                                          6,850,510,233.32                           7,118,502,103.46
  资产合计                                           7,628,955,527.59                           7,749,534,878.56
  流动负债                                           2,993,946,951.20                           2,812,889,255.60
  非流动负债                                          3,855,964,267.86                           4,238,945,527.83
  负债合计                                           6,849,911,219.06                           7,051,834,783.43
  净资产                                              779,044,308.53                             697,700,095.13
  归属母公司股东的净资产                                      779,044,308.53                             697,700,095.13
  按持股比例计算的净资产份额                                    233,713,292.58                             209,310,028.54
  调整事项                                                          -                                          -
  对联营企业权益投资的账面价值                                   233,713,292.58                             209,310,028.54
  营业收入                                           2,296,131,013.03                           1,778,677,910.33
  财务费用                                             358,947,276.22                             383,045,534.64
  所得税费用                                                         -                                          -
  净利润（净亏损以“-”填列）                                    70,273,591.88                             -21,105,325.11
  其他综合收益                                                        -                                          -
  综合收益总额                                            70,273,591.88                             -21,105,325.11
  本年收到来自联营企业的股利                                                 -                                          -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （7） 其他不重要合营企业和联营企业的汇总信息
               项目                                           本年数                          上年数
    合营企业：                                                    — —                          — —
    投资账面价值合计                                               1,683,107,415.46                 8,943,063.82
    下列各项按持股比例的合计数                                            — —                          — —
    净利润                                                      779,078,905.57                 5,245,088.36
    其他综合收益                                                                 -                            -
    综合收益总额                                                   779,078,905.57                 5,245,088.36
    联营企业：                                                    — —                          — —
    投资账面价值合计                                                 534,510,386.53                29,145,370.47
    下列各项按持股比例的合计数                                            — —                          — —
    净利润                                                      -39,880,947.87              -136,568,917.96
    其他综合收益                                                                 -                2,362,408.26
    综合收益总额                                                   -39,880,947.87              -134,206,509.70
   （1） 其他权益工具投资情况
                                                                                       其他综
                                                           本年计入        截至年末累                     其他综合
                                              本年确认                                     合收益
                                                           其他综合        计计入其他                     收益转入
         项目       年末数            年初数          的股利收                                     转入留
                                                           收益的利        综合收益的                     留存收益
                                               入                                       存收益
                                                           得或损失        利得或损失                     的原因
                                                                                       的金额
    其他权益工具投
    资-非上市公司权益   4,068,634.40   4,008,808.20            -   59,826.20   -1,154,815.60         -    — —
    工具投资
    合计          4,068,634.40   4,008,808.20            -   59,826.20   -1,154,815.60         -    — —
                    项目                                         年末数                        年初数
    固定资产                                                    40,409,228,783.38          40,446,744,270.27
    固定资产清理                                                                   -                          -
    合计                                                      40,409,228,783.38          40,446,744,270.27
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 固定资产
                                                                                                                                    机器设备、家具、器具
           项目       房屋建筑物                 油轮                散货船                 集装箱船              滚装船              其他运输设备                                    合计
                                                                                                                                      及其他设备
   一、原值               — —                 — —                 — —                — —                — —              — —                 — —                 — —
     年初数            211,244,954.17   34,774,200,557.53   26,992,309,209.82   2,809,366,341.28   2,544,952,007.04    23,302,795.98      326,746,053.92    67,682,121,919.74
     合并范围变更影响                    -                   -                   -                  -                  -                -                   -                    -
     本年购置                        -                   -                   -                  -                  -       395,647.54      120,418,844.01       120,814,491.55
     重估增值                        -                   -                   -                  -                  -                -                   -                    -
     本年在建工程转入                    -    1,478,333,235.45       68,185,905.80       9,864,990.42         455,752.21                -                   -     1,556,839,883.88
     本年存货转入                      -                   -                   -                  -                  -                -                   -                    -
     本年投资性房地产转入                  -                   -                   -                  -                  -                -                   -                    -
     其他增加                        -                   -                   -                  -                  -                -                   -                    -
     本年处置                        -                   -                   -                  -         450,000.00     3,517,719.32        8,990,804.13        12,958,523.45
     重分类                         -                   -                   -                  -                  -                -                   -                    -
     本年转为投资性房地产                  -                   -                   -                  -                  -                -                   -                    -
     其他减少                        -                   -                   -                  -                  -                -                   -                    -
     外币报表折算影响         2,091,200.84      532,809,172.24      367,061,424.09      35,479,204.27                           80,074.87          496,324.27       938,017,400.58
     年末数            213,336,155.01   36,785,342,965.22   27,427,556,539.71   2,854,710,535.97   2,544,957,759.25    20,260,799.07      438,670,418.07    70,284,835,172.30
   二、累计折旧             — —                 — —                 — —                — —                — —              — —                 — —                 — —
     年初数             91,787,380.07    9,890,123,932.21    7,028,377,066.32     617,243,163.88     928,657,249.23    18,807,820.77      103,075,763.61    18,678,072,376.09
     合并范围变更影响                    -                   -                   -                  -                                                                            -
     本年计提             6,515,445.78    1,239,315,725.14      799,204,366.53      86,005,742.93      94,309,881.27     1,002,979.16        36,691,879.48    2,263,046,020.29
     本年在建工程转入                    -                   -                   -                  -                  -                -                    -                   -
     本年存货转入                      -                   -                   -                  -                  -                -                    -                   -
     本年投资性房地产转入                  -                   -                   -                  -                  -                -                    -                   -
     其他增加                        -                   -                   -                  -                  -                -                    -                   -
     本年处置                        -                   -                   -                  -         427,500.00     3,266,351.95         8,500,148.27       12,194,000.22
     重分类                         -                   -                   -                  -                  -                -                    -                   -
     本年转为投资性房地产                  -                   -                   -                  -                  -                -                    -                   -
     其他减少                        -                   -                   -                  -                  -                -                    -                   -
     外币报表折算影响         1,011,083.20      159,207,740.37      103,527,009.04       8,358,915.15                  -        74,981.44           428,056.36      272,607,785.56
     年末数             99,313,909.05   11,288,647,397.72    7,931,108,441.89     711,607,821.96   1,022,539,630.50    16,619,429.42       131,695,551.18   21,201,532,181.72
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
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           项目        房屋建筑物                 油轮                散货船                  集装箱船             滚装船              其他运输设备                                  合计
                                                                                                                                      及其他设备
   三、减值准备             — —                  — —                 — —                — —                — —             — —                 — —                — —
     年初数                          -    2,964,328,871.73    5,101,053,324.55     438,439,107.22      52,900,466.10               -          583,503.78    8,557,305,273.38
     年末数                          -    3,008,567,588.84    5,160,442,978.58     443,188,533.33      61,282,894.64               -          592,211.81    8,674,074,207.20
   四、净额                — —                 — —                 — —                — —                — —             — —                 — —                — —
     年初数             119,457,574.10   21,919,747,753.59   14,862,878,818.95   1,753,684,070.18   1,563,394,291.71    4,494,975.21      223,086,786.53   40,446,744,270.27
     年末数             114,022,245.96   22,488,127,978.66   14,336,005,119.25   1,699,914,180.68   1,461,135,234.10    3,641,369.65      306,382,655.08   40,409,228,783.38
     其中：年末已抵押之资产净额                -   11,506,955,174.83    6,868,680,191.84                  -     416,859,325.69               -                   -   18,792,494,692.36
                                                                         - 85 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 固定资产 - 续
              项目                                                 金额                  备注
   （1）本年处置、报废固定资产原值                                            12,958,523.45      运输设备及其他设备
   （2）本年处置、报废固定资产净值                                               764,523.23      运输设备及其他设备
   （3）本年处置、报废固定资产处置损益                                             273,319.07      运输设备及其他设备
                                                               公允价值和处置
         项目      账面价值           可收回金额           减值金额                           关键参数    关键参数的确定依据
                                                               费用的确定方式
                                                                                       船舶空船重量按照船舶证
                                                                                       书等级的空载排水量计算
                                                                               船舶空船重
                                                               市场法对残余价                 或按拆船行业公认的公式
   船舶减值         20,183,291.04   11,800,862.50   8,382,428.54                   量和处置单
                                                                值进行评估                  确定，船舶处置单价通过询
                                                                                 价
                                                                                       价以及结合船舶的实际状
                                                                                           况确定
   合计           20,183,291.04   11,800,862.50   8,382,428.54       ——           ——          ——
                                项目                                              年末账面金额
   船舶                                                                                14,081,913,906.03
   合计                                                                                14,081,913,906.03
                                                      - 86 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 分类列示
                      项目                                           年末数                        年初数
    在建工程                                                           6,557,083,368.72           3,429,005,313.80
    合计                                                             6,557,083,368.72           3,429,005,313.80
   （2） 在建工程情况
                                     年末数                                                年初数
           项目
                     账面余额            减值准备          账面价值                账面余额            减值准备        账面价值
    在建船舶          6,553,662,975.09          -   6,553,662,975.09    3,427,832,220.23          -   3,427,832,220.23
    其他设备              3,420,393.63          -       3,420,393.63        1,173,093.57          -       1,173,093.57
    合计            6,557,083,368.72          -   6,557,083,368.72    3,429,005,313.80          -   3,429,005,313.80
                                                - 87 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （3） 重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                                  转入固       其他                          工 程 投 入占预         工程         利 息 资 本化累       其中：本年利息        本 年 利 息资本
          项目               预算数               年初数                本年增加             汇 率 变 动影响                              年末数                                                                                         资金来源
                                                                                                  定资产       减少                          算 比 例 （%）      进 度 （ %）        计金额           资本化金额           化 率 （ %）
   SEA DREAM            1,473,827,763.00    411,644,787.96     755,826,200.05     13,235,414.48         -     -      1,180,706,402.49          80.11         85.27            -             -                 -      自有资金
   SEA AMBITION         1,403,360,263.00    273,637,242.33     733,968,612.42     10,987,773.29         -     -      1,018,593,628.04          72.58         73.77            -             -                 -      自有资金
   滚装船
   Sea Wisdom           1,473,827,763.00    143,896,855.09     570,447,244.71      7,536,924.29         -     -       721,881,024.09           48.98         49.91               -              -               -    自有资金
   SEA GLORY            1,720,464,013.00     332,886,900.00     342,450,874.25     8,176,177.03         -     -        683,513,951.28         39.73         40.41       878,327.88     870,175.57            5.85   自有资金/借款
   SEA TRANQUILITY      1,720,464,013.00     332,886,900.00     112,130,851.60     6,018,406.40         -     -        451,036,158.00         26.22         26.70                -              -               -    自有资金
   Sea Argosy           1,403,360,263.00     142,199,559.35     221,698,682.81     4,248,129.47         -     -        368,146,371.63         26.23         25.47                -              -               -    自有资金
   SEA CHARITY          1,720,464,013.00     166,443,450.00     190,957,166.68     4,272,946.72         -     -        361,673,563.40         21.02         21.41                -              -               -    自有资金
   明融轮                    312,695,400.00      61,619,490.00     131,280,906.69     2,149,505.14         -     -        195,049,901.83         62.38         62.08                -              -               -    自有资金
   SEA ASSURANCE        1,720,464,013.00     166,443,450.00                  -     2,483,950.00         -     -        168,927,400.00         10.00         10.00                -              -               -    自有资金
   合计                  16,855,966,672.00   2,788,445,287.67   3,156,847,379.76    71,463,647.43         -     -      6,016,756,314.86      — —           — —            878,327.88     870,175.57      — —            — —
   （4） 本年无计提在建工程减值准备情况
                                                                                                            - 88 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 使用权资产明细分类
                                                                             机器设备、家具、器具
          项目        房屋建筑物             港口及码头设施             汽车及船舶                            其他                 合计
                                                                               及其他设备
    一、原值             — —                — —                 — —                  — —       — —                — —
      年初数            249,568,527.55      3,448,484.15       344,360,277.94             -   278,234,295.09     875,611,584.73
      本年新增           114,694,192.57                 -       608,926,859.05             -                -     723,621,051.62
      本年减少           106,812,224.98      3,448,484.15                    -             -   105,036,031.74     215,296,740.87
      外币报表折算影响         1,913,906.59                 -         8,912,893.96             -     1,779,379.43      12,606,179.98
      年末数            259,364,401.73                 -       962,200,030.95             -   174,977,642.78   1,396,542,075.46
    二、累计折旧           — —                — —                 — —                  — —       — —                — —
      年初数            150,442,601.61      2,108,053.50       126,912,470.90             -   213,252,492.07     492,715,618.08
      本年计提            75,458,155.33        351,826.86       269,571,656.71             -    44,688,485.07     390,070,123.97
      本年减少            87,725,415.25      2,459,880.36                    -             -   105,036,031.74     195,221,327.35
      外币报表折算影响         1,178,849.25                 -         3,368,795.04             -     1,533,106.54       6,080,750.83
      年末数            139,354,190.94                 -       399,852,922.65             -   154,438,051.94     693,645,165.53
    三、减值准备           — —                — —                 — —                  — —       — —                — —
      年初数                         -                 -        67,825,458.19             -                -      67,825,458.19
      本年增加                        -                 -                    -             -                -                  -
      本年减少                        -                 -                    -             -                -                  -
      外币报表折算影响                    -                 -         1,012,205.93             -                -       1,012,205.93
      年末数                         -                 -        68,837,664.12             -                -      68,837,664.12
    四、净额             — —                — —                 — —                  — —       — —                — —
      年初数             99,125,925.94      1,340,430.65       149,622,348.85             -    64,981,803.02     315,070,508.46
      年末数            120,010,210.79                 -       493,509,444.18             -    20,539,590.84     634,059,245.81
                                                        - 89 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 使用权资产明细分类 - 续
   本集团租赁了多类资产，包括：房屋建筑物，租赁期为1.67-6年；船舶，租赁期为1.33-9.92
   年；集装箱，租赁期为4-8年。本集团有在续租期结束时可按低于市价的价格行使的购买长
   江雄心轮的选择权。
   （1） 无形资产情况
                                                                                              外币报表
         项目           摊销年限          年初数              本年增加           本年减少         重分类                            年末数
                                                                                              折算影响
    一、原价合计               — —     1,355,826,634.26    6,891,550.36   125,203.01           -   19,736,369.84   1,382,329,351.45
    其中：土地使用权                     1,304,990,870.45               -            -           -   19,474,572.22   1,324,465,442.67
                          年
         应用软件            10年       49,925,632.39     6,856,240.00   125,203.01           -      247,884.31     56,904,553.69
         商标权          3-5年、10年        910,131.42        35,310.36                        -       13,913.31        959,355.09
    二、累计摊销额合计            — —      225,915,104.05    17,925,744.33   125,203.01           -    3,282,234.44    246,997,879.81
    其中：土地使用权             — —      198,750,702.00    10,403,276.36                        -    3,062,853.76    212,216,832.12
         应用软件            — —       26,968,038.79     7,410,082.80   125,203.01           -      215,397.33     34,468,315.91
         商标权             — —          196,363.26       112,385.17                        -        3,983.35        312,731.78
    三 、 减 值 准 备金额合计      — —                   -                -            -           -               -                 -
    其中：土地使用权             — —                   -                -            -           -               -                 -
         应用软件            — —                   -                -            -           -               -                 -
         商标权             — —                   -                -            -           -               -                 -
    四、账面价值合计             — —     1,129,911,530.21      —   —        —   —        —   —         —   —         1,135,331,471.64
    其中：土地使用权             — —     1,106,240,168.45      —   —        —   —        —   —         —   —         1,112,248,610.55
         应用软件            — —        22,957,593.60      —   —        —   —        —   —         —   —            22,436,237.78
         商标权             — —           713,768.16      —   —        —   —        —   —         —   —               646,623.31
   （2） 年末无未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                       - 90 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 按费用性质列示
                        项目         本年发生额            上年发生额
    实海况条件下船舶营运能效多源协同优化控制技术研究        5,068,077.99         4,907.26
    船舶高效减阻与动力系统高效润滑技术               4,917,980.03         2,520.00
    船舶推进动力布局优化方法与高效主辅推进技术研究         4,381,111.37         6,551.77
    船舶温室气体排放监测与控制技术研究               2,923,753.58           661.93
    招商轮船船舶管理信息平台项目                  1,699,740.00       184,500.00
    招商轮船智慧经营IT服务外包采购项目              1,515,255.46                -
    船队碳排放监察平台项目                     1,328,380.00     1,368,380.00
    招商轮船丝路云链大宗货物贸运平台项目              1,245,321.11                -
    招商轮船航运经营管理云平台项目（一期）               786,000.00       786,000.00
    智能化合并报表信息系统建设项目                   772,310.00                -
    招商轮船数字化风控平台                       714,309.16       896,108.22
    燃油采购评估及辅助决策模型研发                   700,000.00                -
    船奇小智2.0项目                         672,341.44     1,371,471.00
    甲醇燃料动力智能VLCC研制                    445,695.66                  -
    航运智能化基础算法研发和应用                    298,224.56                  -
    基于大语言模型开展航运领域大模型研究和应用项目           276,865.00                  -
    金蝶财务系统功能开发                        270,494.58                  -
    税务管理系统全税种纳税申报功能开发                 270,000.00                  -
    招商轮船运营管理可视化平台V2.1主网站              218,360.00        218,360.00
    LNG船舶监造项目审图工作管理平台                 160,497.60        524,895.99
    招商轮船船员管理云平台                       140,000.00      1,260,000.00
    智能船舶船基服务平台技术研究                      5,725.00                  -
    VLCC第二代翼型风帆助推系统项目                           -     2,212,128.25
    船舶智能化视频检测项目                                 -     2,093,143.00
    满足EEDI第三阶段目标的大型油船节能技术集成工程化应用                -     1,441,653.71
    明华ERP一期项目补充开发项目                             -     1,114,415.54
    招商轮船数字化培训平台                                 -       921,500.00
    客户信用风险评估模型开发项目                              -       293,196.00
    碳监察可视化平台项目                                  -       264,346.00
    国际海事组织船舶温室气体减排新法规国内履约实施研究                   -       261,027.82
    航运BI&数据中台规划设计项目                             -       119,000.00
    宏观经济数据RPA项目                                 -       101,000.93
    海事气象跟踪RPA项目                                 -        99,368.12
    招商轮船运营管理可视化平台V2.1电子海图升级                     -        59,360.00
    合计                              29,652,063.11    15,617,773.60
    其中：费用化研发支出                      18,583,964.20     3,942,728.80
        资本化研发支出                     11,068,098.91    11,675,044.80
                          - 91 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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   （2）    符合资本化条件的研发项目开发支出
                                                              本年增加                  本年减少
                                              合并范围变                                                          外币报表折算影
              项目                年初数                    内部开发                 转入固定资                  计入当                       年末数
                                               更影响                 其他               转入无形资产                      响
                                                         支出                   产                    期损益
    船奇小智2.0项目                 2,729,219.00        -     672,341.44      -       -              -         -             -    3,401,560.44
    船队碳排放监察平台项目               1,368,380.00        -   1,328,380.00      -       -              -         -             -    2,696,760.00
    招商轮船船员管理云平台               2,394,000.00        -     140,000.00      -       -              -         -             -    2,534,000.00
    船舶智能化视频检测项目               2,472,085.74        -                     -       -              -         -             -    2,472,085.74
    招商轮船数字化风控平台                975,033.32         -     714,309.16      -       -              -         -             -    1,689,342.48
    招商轮船航运经营管理云平台项目（一期）        786,000.00         -     786,000.00      -       -              -         -             -    1,572,000.00
    招商轮船智慧经营IT服务外包采购项目                    -       -   1,515,255.46      -       -              -         -             -    1,515,255.46
    招商轮船丝路云链大宗货物贸运平台项目                    -       -   1,245,321.11      -       -              -         -     11,666.88    1,256,987.99
    智能化合并报表信息系统建设项目                       -       -     772,310.00      -       -              -         -             -      772,310.00
    招商轮船船舶管理信息平台项目            4,223,520.00        -   1,699,740.00      -       -   5,167,260.00         -             -      756,000.00
    燃油采购评估及辅助决策模型研发                       -       -     700,000.00      -       -              -         -             -      700,000.00
    LNG船舶监造项目审图工作管理平台          527,573.82         -     160,497.60      -       -              -         -      9,376.98      697,448.40
    客户信用风险评估模型开发项目             586,392.00         -                     -       -              -         -             -      586,392.00
    海宏公司安全质量环保管理信息系统（二期）       448,414.80         -                     -       -              -         -      6,692.01      455,106.81
    航运智能化基础算法研发和应用                        -       -     298,224.56      -       -              -         -             -      298,224.56
    基于大语言模型开展航运领域大模型研究和应用项目               -       -     276,865.00      -       -              -         -             -      276,865.00
    金蝶财务系统功能开发                            -       -     270,494.58      -       -              -         -      2,534.15      273,028.73
    碳监察可视化平台项目                 264,346.00         -                     -       -              -         -             -      264,346.00
    航运BI移动应用项目                 157,715.00         -                     -       -              -         -             -      157,715.00
    招商轮船运营管理可视化平台V2.1主网站       764,260.00         -      218,360.00     -       -     982,620.00         -             -               -
    税务管理系统全税种纳税申报功能开发                     -       -      270,000.00     -       -     270,000.00         -             -               -
    合计                        17,696,939.68       -   11,068,098.91     -       -   6,419,880.00         -     30,270.02   22,375,428.61
                                                           - 92 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 商誉明细
                                                                        本年增加                          本年减少
                                                                                                                            外币报表折算
           被投资单位名称                形成来源         年初数                                               处置子公司终                                       年末数
                                                               企业合并              其他增加                     其他减少                影响
                                                                                                  止确认
                                 非同一控制下
    明海置业有限公司                                  42,974,910.41                -                 -               -          -      641,344.13    43,616,254.54
                                   企业合并
    小计                              — —       42,974,910.41                -                 -               -          -      641,344.13    43,616,254.54
    商誉减值准备                       — —                      -                -                 -               -          -                -               -
    合计                           — —          42,974,910.41                -                 -               -          -      641,344.13    43,616,254.54
                                 合并范围变更影                                                         外币报表折算影
          项目       年初数                        固定资产转入            本年增加              本年摊销                           其他减少          年末数           其他减少原因
                                    响                                                                响
    坞修费         622,784,391.60            -               -   555,539,691.69    486,470,495.70    6,785,472.74          -   698,639,060.33     — —
    装修费          39,363,079.42            -               -    20,098,956.79     22,774,338.68       88,127.75          -    36,775,825.28     — —
    合计          662,147,471.02            -               -   575,638,648.48    509,244,834.38    6,873,600.49          -   735,414,885.61     — —
                                                                       - 93 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 未经抵销的递延所得税资产
                                 年末数                                        年初数
         项目                         可抵扣暂时性差异                                    可抵扣暂时性差异
                    递延所得税资产                                     递延所得税资产
                                     及可抵扣亏损                                      及可抵扣亏损
    资产减值准备            14,476,471.77    58,156,758.84              13,380,190.33    53,520,723.22
    租赁负债              36,312,180.00   171,651,560.65              24,481,198.56   110,427,981.20
    可抵扣亏损                6,376,681.29          25,506,725.15          8,613,004.19       34,452,016.75
    固定资产折旧               2,192,785.83           8,771,143.32                     -                   -
    长期待摊费用               1,484,138.79           5,936,555.16                     -                   -
    递延收益                 1,400,283.82           5,601,135.28            927,083.43        3,708,333.73
    信用损失准备               1,155,406.42           4,513,027.35          2,138,195.23        8,552,606.43
    股份支付                            -                       -        15,176,001.21       60,704,004.84
    应付职工薪酬                          -                       -            28,732.03          574,640.53
         合计             63,397,947.92         280,136,905.75         64,744,404.98      271,940,306.70
                   项目                                     年末数                        年初数
    可抵扣暂时性差异                                              1,025,784,617.70             953,212,193.56
    可抵扣亏损                                                   623,508,491.10             860,804,643.82
    合计                                                    1,649,293,108.80           1,814,016,837.38
              年份                        年末数                       年初数                     备注
    无到期期限之可抵扣亏损                         134,890,456.33            272,956,027.53          — —
    合计                                  623,508,491.10            860,804,643.82          — —
                                           - 94 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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   （2） 未经抵销的递延所得税负债
                                        年末数                                      年初数
           项目
                           递延所得税负债         应纳税暂时性差异                 递延所得税负债         应纳税暂时性差异
    企业合并取得资产的公允价值调整          49,671,501.68   301,039,404.15           49,447,613.94   299,682,508.72
    使用权资产                    35,075,151.49   165,830,052.12           21,881,569.64    97,235,962.54
    其他                                   -                -            2,932,761.71    11,731,046.84
    合计                       84,746,653.17   466,869,456.27           74,261,945.29   408,649,518.10
   （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                          递延所得税资产和负           抵销后递延所得税资            递延所得税资产和负          抵销后递延所得税资
           项目
                           债年末互抵金额            产或负债年末余额              债年初互抵金额           产或负债年初余额
    递延所得税资产                  35,075,151.49       28,322,796.43        21,788,041.45      42,956,363.53
    递延所得税负债                  35,075,151.49       49,671,501.68        21,788,041.45      52,473,903.84
                     项目                                    年末数                         年初数
    预付船舶购建款                                               4,164,724,618.16                           -
    取得合同的成本                                                     840,584.18                1,656,447.76
    其他                                                            6,142.06                    6,051.74
    小计                                                    4,165,571,344.40                1,662,499.50
    减：减值准备                                                                -                          -
    合计                                                    4,165,571,344.40                1,662,499.50
                项目                             年末数                   年初数               受限原因
                                                                                      尚未到期已经计
    货币资金                                        2,346,352.24          4,606,834.89
                                                                                      提的应收利息
    固定资产                                18,792,494,692.36        18,361,620,095.52    授信抵押给银行
    合计                                  18,794,841,044.60        18,366,226,930.41      — —
                                             - 95 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
                                     合并范围                                   本年核销及          本年因出售                       外币报表
         项目           年初数                         本年计提           本年转回                              本年其他增加   本年其他减少                        年末数
                                     变更影响                                     转销            转出                         折算影响
    应收账款信用损失准备      44,500,870.52           -   -2,559,475.39           -              -       -        -        -      283,105.97      42,224,501.10
    其他应收款信用损失准备     22,314,491.31           -   -11,197,609.41          -   2,174,939.31       -        -        -      160,241.25       9,102,183.84
    存货跌价准备                                  -      125,860.17           -              -       -        -        -        1,179.13         127,039.30
    合同资产减值准备         4,267,330.30           -    1,464,874.19           -              -       -        -        -       67,098.48       5,799,302.97
    固定资产减值准备      8,557,305,273.38          -    8,382,428.54           -              -       -        -        -   108,386,505.28   8,674,074,207.20
    使用权资产减值准备       67,825,458.19           -                           -              -       -        -        -    1,012,205.93      68,837,664.12
    合计            8,696,213,423.70          -   -3,783,921.90           -   2,174,939.31       -        -        -   109,910,336.04   8,800,164,898.53
                                                                    - 96 -
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   （1） 短期借款分类
                借款类别                           年末数                       年初数
    信用借款                                       8,504,849,541.51          4,689,487,824.24
    委托借款                                         300,132,916.66            300,174,166.67
    合计                                         8,804,982,458.17          4,989,661,990.91
   （2） 本年无已到期未偿还的短期借款
                   项目                                   年末数                 年初数
    应付账款                                             1,860,327,138.76    2,788,860,214.01
    合计                                               1,860,327,138.76    2,788,860,214.01
   （1） 应付账款明细
                               年末数                                  年初数
         账龄
                       金额             比例（%）                金额             比例（%）
    合计            1,860,327,138.76        100.00      2,788,860,214.01        100.00
   （2） 账龄超过一年的重要应付账款
          单位名称                  金额             账龄                   未偿还原因
    威林航运有限公司                  10,177,219.00   3年以上                未取得相关结算票据
    合计                        10,177,219.00    — —                   — —
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   （1） 预收款项账龄明细
                               年末数                           年初数
          账龄
                      金额           比例（%）                金额          比例（%）
    合计              40,775,215.33      100.00                -                  -
   （2） 本年无账龄超过一年的重要预收款项
   （1） 合同负债明细
               项目                    年末数                         年初数
    运费                                 299,538,910.71              338,007,969.95
    合计                                 299,538,910.71              338,007,969.95
   （2） 合 同 负 债 列示 本 年确 认 的 包括 在 年初 合 同 负债 账 面价 值 中的 收 入 金额 人 民 币
       运输业务产生的合同负债人民币231,119,663.04元，集装箱运输业务产生的合同负债
       人民币37,109,981.33元，滚装船运输业务产生的合同负债人民币4,236,229.79元，其
       他业务产生的合同负债人民币1,688,229.75元。
   （3） 有关合同负债的定性分析
         本集团分摊至尚未履约运输服务合同的扣除预估销项税额后的已收客户对价年末数
         为人民币299,538,910.71元（年初数：人民币338,007,969.95元）。该金额代表于日后
         客户取得服务或商品控制权时，本集团预计确认的收入金额。本集团预计人民币
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   （1） 应付职工薪酬分类
                                                                       外币报表折
         项目        年初数              本年增加               本年减少                              年末数
                                                                          算影响
    一、短期薪酬      430,896,105.95   1,541,146,933.69   1,619,698,839.09   3,492,200.07   355,836,400.62
    二、离职后福利-设
    定提存计划
    三、辞退福利       2,307,062.25       4,282,357.71       6,589,098.24               -          321.72
    四、一年内到期的其
                             -                  -                  -              -                -
    他福利
    五、其他         50,419,256.85     887,304,708.42     870,801,115.49     701,406.35    67,624,256.13
    合计          485,822,932.72   2,544,777,401.76   2,609,052,656.17   4,218,357.57   425,766,035.88
   （2） 短期薪酬
                                                                       外币报表折
         项目        年初数              本年增加               本年减少                              年末数
                                                                        算影响
    一、工资、奖金、津
    贴和补贴
    二、职工福利费                 -      38,824,361.82      38,824,361.82               -               -
    三、社会保险费        487,395.76      36,795,120.85      37,193,645.58        2,181.30       91,052.33
    其中：医疗保险费及
       生育保险费
       工伤保险费        15,225.86       2,598,255.93       2,606,088.64          42.87         7,436.02
       其他                   -                   -                  -             -                -
    四、住房公积金        129,161.01      42,709,384.69      42,838,677.37         707.67           576.00
    五、工会经费和职工
    教育经费
    六、短期带薪缺勤                 -                  -                  -              -                -
    七、短期利润分享计
                             -                  -                  -              -                -
    划
    八、其他短期薪酬                 -         899,080.50         899,080.50              -                -
    合计          430,896,105.95   1,541,146,933.69   1,619,698,839.09   3,492,200.07   355,836,400.62
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   （3） 设定提存计划
                                                                      外币报表折
          项目           年初数            本年增加             本年减少                          年末数
                                                                       算影响
    一、基本养老保险         1,877,810.07    73,924,535.99    74,051,910.44    24,659.31   1,775,094.93
    二、失业保险费             21,233.60     2,361,536.65     2,378,315.61        91.84       4,546.48
    三、企业年金缴费           301,464.00    35,757,329.30    35,533,377.30            -     525,416.00
    合计               2,200,507.67   112,043,401.94   111,963,603.35    24,751.15   2,305,057.41
   本公司及位于中国内地的各子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，
   根据该等计划，分别按当地政府规定的比例向该等计划缴存养老保险和失业保险费用。本
   集团建立企业年金制度，按照本公司及位于中国内地的各子公司的企业年金制度计缴年金。
   除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益
   或相关资产的成本。
                项目                                     年末数                     年初数
    企业所得税                                               436,846,789.31          313,167,919.18
    城市维护建设税                                              63,226,910.46              194,357.36
    教育费附加                                                45,162,078.90              138,826.67
    个人所得税                                                 4,347,248.71            4,789,210.66
    增值税                                                   3,489,168.84           13,341,393.54
    其他税费                                                  5,543,534.73            4,882,764.31
    合计                                                  558,615,730.95          336,514,471.72
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                 项目                              年末数                    年初数
    应付利息                                                        -                     -
    应付股利                                                        -        74,638,533.87
    其他应付款项                                      2,159,454,183.86        572,354,902.34
    合计                                          2,159,454,183.86        646,993,436.21
   （1） 应付股利
         项目                 单位名称                          年末数             年初数
    普通股股利             广汽商贸有限公司                                      -    74,638,533.87
    合计                                                              -    74,638,533.87
   （2） 其他应付款项
                 项目                            年末数                      年初数
    船舶建造款                                      1,642,873,237.42                       -
    应付非全资子公司少数股东款项                               209,671,572.95         280,953,564.90
    押金保证金                                         30,865,444.82          70,267,350.58
    其他                                           276,043,928.67         221,133,986.86
    合计                                         2,159,454,183.86         572,354,902.34
                                  年末数                                年初数
           账龄
                            金额              比例（%）              金额           比例（%）
    合计                   2,159,454,183.86     100.00         572,354,902.34   100.00
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （2） 其他应付款项 - 续
                  单位名称                      所欠金额               账龄     款项性质或内容
   单位1                                   1,587,913,965.80   1年以内（含1年）  船舶建造款
   CSIC TANKERS HOLDING CO., LIMITED       209,671,572.95   1年以内（含1年）   往来款
   招商局金陵船舶（南京）有限公司                          54,959,271.62   1年以内（含1年）  船舶建造款
   单位2                                      40,836,067.95   1年以内（含1年）   往来款
   单位3                                      28,002,297.19   1年以内（含1年）   往来款
   合计                                    1,921,383,175.51
                     项目                            年末数                年初数
    一年内到期的长期借款                                     2,881,371,294.05   2,753,630,731.58
    其中：信用借款                                        1,131,061,364.89      42,793,974.99
       保证借款                                          143,768,000.00   1,560,997,085.20
       抵押借款                                        1,606,541,929.16   1,149,839,671.39
    一年内到期的租赁负债                                       455,029,375.94     163,991,562.15
    合计                                             3,336,400,669.99   2,917,622,293.73
                     项目                             年末数               年初数
    待转销项税                                            1,460,884.82      23,720,405.17
    合计                                               1,460,884.82      23,720,405.17
                                       - 102 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
           借款类别           年末数                    年初数              年末利率区间（%）
    信用借款               5,904,952,846.94       3,869,624,974.99    2.4000%-5.9087%
    保证借款                 215,652,000.00       1,773,478,085.20        5.3446%
    抵押借款               8,553,410,116.67       9,250,783,213.13    2.6500%-6.0174%
    质押借款                               -                      -        — —
    合计                14,674,014,963.61      14,893,886,273.32         — —
    减：一年内到期的长期借款       2,881,371,294.05       2,753,630,731.58         — —
    其中：信用借款            1,131,061,364.89          42,793,974.99         — —
       保证借款              143,768,000.00       1,560,997,085.20         — —
       抵押借款            1,606,541,929.16       1,149,839,671.39         — —
       质押借款                                                            — —
    一年后到期的长期借款        11,792,643,669.56      12,140,255,541.74         — —
   本集团部分长期借款带有契约条件，如资产负债率不超一定的比例，合并总负债不超过合
   并有形资产的净值的一定倍数等。若未遵循该契约条件，则该笔借款将变为按银行要求随
   时偿还。本集团在2024年12月31日能够遵循上述契约条件，并预计在2025年12月31日能够
   继续遵循。
   （1） 租赁负债
               项目                          年末数                      年初数
    租赁付款额                                  712,579,557.01           405,671,222.55
    减：未确认的融资费用                              31,950,911.93            29,817,496.92
    小计                                     680,628,645.08           375,853,725.63
    减：一年内到期的租赁负债                           455,029,375.94           163,991,562.15
    合计                                     225,599,269.14           211,862,163.48
   （2） 租赁付款额到期期限
                    项目                                                年末数
    资产负债表日后第1年                                                       478,815,810.80
    资产负债表日后第2年                                                       197,275,294.34
    资产负债表日后第3年                                                        35,813,145.87
    以后年度                                                                 675,306.00
    合计                                                               712,579,557.01
   本集团本年末未面临重大的与租赁负债相关的流动性风险。
                         - 103 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
                    项目                                        年末数                                  年初数
    租赁公司借款                                                    169,805,727.88                                        -
    到期复原费用                                                        961,072.19                             1,090,735.80
    合计                                                        170,766,800.07                             1,090,735.80
    减：一年内到期的长期应付款                                                           -                                       -
    一年后到期的长期应付款                                               170,766,800.07                             1,090,735.80
   （1） 年末余额最大的前五项
                    项目                                        年末数                                  年初数
    租赁公司借款                                                    169,805,727.88                                        -
    到期复原费用                                                        961,072.19                             1,090,735.80
    合计                                                        170,766,800.07                             1,090,735.80
                                            合并范围                                             外币折算
             项目               年初数                          本年计提            本年支付                              年末数
                                            变更影响                                              差额
    一、离职后福利-设定受益计划净负 债                 -              -    241,083.11                -         2,258.61       243,341.72
    二、辞退福利                             -              -             -                -                -                -
    三、其他长期福利                  305,822.35              -             -                -                -       305,822.35
    合计                        305,822.35              -    241,083.11                -         2,258.61       549,164.07
    减：一年内到期的长期应付职工薪酬                   -     — —           — —              — —               — —
      一年后到期的长期应付职工薪酬          305,822.35     — —           — —              — —               — —             549,164.07
                                                                        外币报表
            项目             年初数             本年增加           本年减少                             年末数             变动原因
                                                                        折算影响
    未决诉讼                 53,878,164.91            -   35,669,155.20     469,891.70       18,678,901.41    详见附注十二
    担保                   45,187,626.00            -   45,436,318.40     248,692.40                   -
    合计                   99,065,790.91            -   81,105,473.60     718,584.10       18,678,901.41
                                            - 104 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
                项目                       年初数                  本年增加                   本年减少                    年末数
    政府补助                                23,322,655.94         3,020,000.00           1,450,813.32           24,891,842.62
    合计                                  23,322,655.94         3,020,000.00           1,450,813.32           24,891,842.62
   （1） 计入递延收益的政府补助情况
            政府补助类别                                 年末数                计入本年损益金额            本年退还金额              退还原因
    船舶岸电补贴                                        15,078,508.84          1,200,813.36           -               — —
    长发隆滚装船项目经费                                     3,458,333.78            249,999.96           -               — —
    甲醇燃料动力智能VLCC研制项目                               3,185,000.00                     -           -               — —
    智能船舶船基服务平台技术研究                                 1,440,000.00                     -           -               — —
    船舶运行能效提升与排放控制技术                                  600,000.00                     -           -               — —
    合计                                            24,891,842.62          1,450,813.32           -               — —
                       年初余额                                   本 年 变 动 增 减 (＋ 、 － )
         项目                                                                                                     年末余额
                                         发行新股            送股         公积金转股            其他           小计
         股份总数        8,143,806,353.00             -               -           -             -           -    8,143,806,353.00
             项目                                    年初数                 本年增加             本年减少               年末数
    一、股本溢价                                    12,262,467,295.33                -                  -   12,262,467,295.33
    二、其他资本公积                                      78,972,650.78        47,068.73     60,704,632.78        18,315,086.73
        合收益及利润分配以外的股东                             18,268,018.00         27,589.78                 -         18,295,607.78
        权益的其他变动
    合计                                        12,341,439,946.11         47,068.73    60,704,632.78    12,280,782,382.06
    其中：国有独享资本公积                                                -                -                 -                    -
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            项目              年初数              本年增加               本年减少                    年末数
    一、股本溢价             12,212,610,227.15    49,857,068.18                   -      12,262,467,295.33
    二、其他资本公积               36,097,762.59    62,362,424.15      19,487,535.96           78,972,650.78
        综合收益及利润分配以外        18,270,947.06                  -         2,929.06           18,268,018.00
        的股东权益的其他变动
    合计                 12,248,707,989.74    112,219,492.33     19,487,535.96       12,341,439,946.11
    其中：国有独享资本公积                         -                 -                 -                       -
           项目              年初数                本年增加                本年减少                  年末数
    股份回购                              -       132,478,741.98                   -       132,478,741.98
    合计                                -       132,478,741.98                   -       132,478,741.98
   根据2024年11月1日的召开2024年第二次临时股东大会，审议通过的《公司以集中竞价方式
   回购公司股份的方案》，同意本公司以自有资金或自筹资金通过上海证券交易所以集中竞
   价交易方式回购公司股份，回购的股份全部予以注销并减少公司注册资本，回购实施期限
   为自公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截至2024年12月31日，本
   公司累计回购股份数量为20,064,008.00股，支付回购价款人民币132,478,741.98元（含印花
   税、交易佣金等交易费用）。
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                                                                                 本年发生额
                                               会计                    减 ：前期    减 ：前期
                                               政策                    计 入其他    计 入其他  减：所
             项目                  年初数                本 年 所 得税前                               税 后 归 属于母            税后归属于             年末数
                                               变更                    综 合收益    综 合收益  得税
                                                      发生额                                      公司                 少数股东
                                               影响                    当 期转入    当 期转入  费用
                                                                     当 期损益    留 存收益
    不能重分类进损益的其他综合收益            -1,303,216.80    -       -19,448.80        -        -    -       -19,448.80                  -      -1,322,665.60
    其中：重新计量设定受益计划变动额                       -    -                -        -        -    -                -                  -                  -
       权 益 法 下不 能转 损 益的 其 他
                                           -    -                -        -       -     -                -                  -                  -
       综合收益
       其 他 权 益工 具投 资 公允 价 值
                               -1,303,216.80    -       -19,448.80        -       -     -       -19,448.80                  -      -1,322,665.60
       变动
       企 业 自 身信 用风 险 公允 价 值
                                           -    -                -        -       -     -                -                  -                  -
       变动
    将重分类进损益的其他综合收益            712,484,630.68    -   502,542,152.15        -       -     -   499,451,821.23       3,090,330.92   1,211,936,451.91
    其中：权益法下可转损益的其他综合
       收益
       其他债权投资公允价值变动                        -    -                -        -       -     -                -                  -                  -
       其他债权投资信用减值准备                        -    -                -        -       -     -                -                  -                  -
       现金流量套期储备                            -    -                -        -       -     -                -                  -                  -
       外币财务报表折算差额             584,813,775.92    -   486,842,528.88        -       -     -   483,752,197.96       3,090,330.92   1,068,565,973.88
       其他                                  -    -                -        -       -     -                -                  -                  -
    合计                        711,181,413.88    -   502,522,703.35        -       -     -   499,432,372.43       3,090,330.92   1,210,613,786.31
       项目                           年初数                         本年增加                   本年减少                               年末数
    安全生产费                           41,007,258.02               18,889,426.47          21,180,435.58                      38,716,248.91
    合计                              41,007,258.02               18,889,426.47          21,180,435.58                      38,716,248.91
       项目                         年初数                          本年增加                   本年减少                              年末数
    法定盈余公积                       923,121,242.66                268,349,450.97                                -       1,191,470,693.63
    合计                           923,121,242.66                268,349,450.97                                -       1,191,470,693.63
       项目                         年初数                          本年增加                   本年减少                               年末数
    法定盈余公积                       749,771,427.19                173,349,815.47                                -          923,121,242.66
    合计                           749,771,427.19                173,349,815.47                                -          923,121,242.66
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
                 项目                    本年数                  上年数
    上年年末数                            14,730,557,489.98    11,607,127,097.23
    加：年初未分配利润调整数                                      -        3,801,093.54
      其中：会计政策变更                                       -        3,801,093.54
          前期差错更正                                      -                    -
          同一控制下合并范围变更                                 -                    -
          其他                                          -                    -
    本年年初数                            14,730,557,489.98    11,610,928,190.77
    本年增加                              5,601,170,440.83     4,836,966,617.91
    其中：本年归属于母公司股东的净利润                 5,107,447,941.27     4,836,966,617.91
       其他综合收益结转未分配利润                                  -                    -
       盈余公积转入                                         -                    -
       其他                               493,722,499.56                     -
    本年减少                              2,960,955,998.28     1,717,337,318.70
    其中：本年提取法定盈余公积数                      268,349,450.97       173,349,815.47
       本年提取任意盈余公积数                                    -                    -
       本年提取一般风险准备                                     -                    -
       本年提取交易风险准备                                     -                    -
       分配利润（注1）                       2,752,606,547.31     1,543,987,503.23
       转增资本                                           -                    -
       划转全国社会保障基金理事会                                  -                    -
       对其他权益工具持有者分配                                   -                    -
       其他                                             -                    -
    本年年末数                            17,310,771,932.53    14,730,557,489.98
   注1：根据2024年6月26日股东大会的批准，本公司于2024年7月23日向普通股股东派发现金
   股利，每股人民币0.238元，共人民币1,938,225,912.01元。股东大会于2024年6月26日授权董
   事会开展2024年中期分红的议案，本公司于2024年10月31日向普通股股东派发现金股利，
   每股人民币0.1元，共人民币814,380,635.30元。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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   （1） 营业收入和营业成本情况：
                               本年累计数                                      上年累计数
           项目
                        收入                     成本                  收入                  成本
    主营业务           25,780,713,966.57      18,453,692,834.09   25,859,380,416.72   19,165,662,061.95
    其他业务               18,565,428.63          13,221,751.51       21,632,661.32       11,021,864.74
    合计             25,799,279,395.20      18,466,914,585.60   25,881,013,078.04   19,176,683,926.69
   （2） 营业收入和营业成本的分解信息：
                               本年累计数                                      上年累计数
           项目
                        收入                成本                       收入                成本
    油轮运输            9,205,659,910.48  5,986,468,212.35         9,671,990,043.23  5,835,286,050.27
    散货船运输           7,940,180,170.07  6,074,271,277.54         7,108,321,731.14  5,794,174,532.17
    集装箱船运输          5,434,493,178.51  3,807,140,838.64         5,538,517,081.75  4,561,456,698.84
    滚装船运输           1,836,738,029.40  1,283,892,846.04         1,960,538,071.61  1,424,357,842.59
    其他              1,382,208,106.74  1,315,141,411.03         1,601,646,150.31  1,561,408,802.82
    合计             25,799,279,395.20 18,466,914,585.60        25,881,013,078.04 19,176,683,926.69
   （3） 本年末，分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格及确认为收入的预
       计时间为：
           项目         1年以内               1至2年          2至3年         3年以上              合计
    运输服务           299,538,910.71                 -            -             -     299,538,910.71
    合计             299,538,910.71                 -            -             -     299,538,910.71
                                       - 109 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
                 项目             本年累计数             上年累计数
    城市维护建设税                       98,168,502.78      1,261,886.86
    教育费附加                         13,115,239.58        962,470.58
    船舶吨税                          10,112,986.60      7,827,436.04
    印花税                            2,457,259.27      3,039,690.41
    车船使用税                          2,392,297.24      2,985,390.63
    其他                               599,668.05        755,063.56
    合计                           126,845,953.52     16,831,938.08
                 项目             本年累计数             上年累计数
    职工薪酬                          93,590,484.75     83,801,103.56
    折旧费、摊销费                        4,529,020.39      3,066,588.55
    业务招待费                          2,361,271.35      2,634,375.34
    差旅交通费                          2,360,560.98      2,350,916.89
    其他费用                           4,792,126.37      2,364,796.02
    合计                           107,633,463.84     94,217,780.36
                 项目             本年累计数             上年累计数
    职工薪酬                         583,749,784.11    754,294,741.10
    折旧、摊销费                        92,094,108.37     74,532,071.34
    广告、信息技术费                      28,730,033.20     24,672,690.18
    中介咨询费                         19,914,351.13     22,626,107.21
    汽车、差旅交通费                      20,706,036.95     20,266,983.33
    物业管理费                         14,640,895.77     12,366,080.44
    其他费用                          59,267,523.33     54,591,302.34
    合计                           819,102,732.86    963,349,975.94
                      - 110 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
                项目                本年累计数                     上年累计数
    燃料及动力费                          16,708,310.12             3,177,501.12
    工资及劳务                            1,831,096.79               685,071.73
    管理费                                 21,060.00                56,594.93
    差旅费                                 23,497.29                23,561.02
    合计                              18,583,964.20             3,942,728.80
               项目                 本年累计数                     上年累计数
    利息费用                           1,232,573,191.73          1,268,730,838.50
    其中：银行及其他借款                     1,195,741,415.76          1,243,994,192.11
       租赁负债的利息费用                      35,961,600.40             24,736,646.39
    减：已资本化的利息费用                          870,175.57                          -
    减：利息收入                           126,623,369.13            186,820,312.65
    汇兑净损失（净收益以“-”号填列）                -66,175,604.39            -41,400,426.27
    其他                                17,635,080.37              8,839,610.23
    合计                             1,056,539,123.01          1,049,349,709.81
              项目           本年累计数            上年累计数            是否为政府补助
    业务发展补贴资金               50,062,101.75    15,777,780.00        是
    发展专项资金                 15,000,000.00       833,296.40        是
    递延收益分摊转入（附注九、39）        1,450,813.32     3,856,812.07        是
    代扣代缴手续费返还               1,474,457.00       789,996.30        否
    增值税加计扣除                       650.00        22,355.61        否
    其他                      5,857,767.13     1,907,606.85        是
    合计                     73,845,789.20    23,187,847.23       ——
    其中：政府补助                72,370,682.20    22,375,495.32       ——
                        - 111 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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              项目               本年累计数                     上年累计数
   长期股权投资收益                     671,035,942.84            655,394,681.87
   其中：权益法核算确认的投资收益              671,035,935.72            655,394,681.87
      股权处置收益                              7.12                          -
   合计                           671,035,942.84            655,394,681.87
                项目             本年累计数                     上年累计数
    应收账款减值损失                      2,559,475.39             12,707,846.25
    其他应收款减值损失                    11,197,609.41              6,374,333.55
    合计                           13,757,084.80             19,082,179.80
                项目             本年累计数                     上年累计数
    存货跌价损失                         -125,860.17                            -
    合同资产减值损失                     -1,464,874.19                  359,828.15
    固定资产减值损失                     -8,382,428.54              -52,900,466.10
    合计                           -9,973,162.90              -52,540,637.95
                                                          计入本年非经常
                项目      本年累计数            上年累计数
                                                          性损益的金额
    非流动资产处置收益             2,854,182.82   50,642,648.89      2,854,182.82
    其中：固定资产处置收益             442,644.47   47,142,648.89        442,644.47
       其他                 2,411,538.35    3,500,000.00      2,411,538.35
    合计                    2,854,182.82   50,642,648.89      2,854,182.82
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   （1） 营业外收入明细
                                                                           计入本年非经常
               项目                   本年累计数               上年累计数
                                                                           性损益的金额
    与企业日常经营活动无关的政府补助                               -    133,809,622.66                  -
    违约赔偿收入                              2,711,575.13                  -      2,711,575.13
    其他利得                                3,900,318.35     20,618,124.04       3,900,318.35
    合计                                  6,611,893.48    154,427,746.70       6,611,893.48
                                                                计入本年非经常性损益的
          项目           本年累计数                上年累计数
                                                                    金额
    公益性捐赠支出             10,000,000.00           9,743,196.30          10,000,000.00
    非流动资产毁损报废损失            169,325.40             174,841.60             169,325.40
    预计担保损失转回            -1,608,731.18                       -         -1,608,731.18
    预计未决诉讼损失                        -           1,211,336.33                       -
    赔偿金、违约金及罚款支出           856,684.44           1,083,638.04             856,684.44
    其他支出                    36,954.49              23,850.88              36,954.49
    合计                   9,454,233.15          12,236,863.15           9,454,233.15
                 项目                          本年累计数                        上年累计数
    当期所得税费用                                   731,328,591.36               521,052,575.80
    递延所得税费用                                    11,804,629.16                -28,097,302.35
    合计                                        743,133,220.52               492,955,273.45
   （1） 所得税费用与会计利润的关系如下
                       项目                                                 本年累计数
    税前利润                                                                   5,952,337,069.26
    按税率25%计算的预期所得税                                                         1,488,084,267.32
    子公司适用不同税率的影响                                                             -30,875,513.23
    调整以前年度所得税的影响                                                              13,392,765.07
    非应税收入的影响                                                                -715,410,329.98
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                          -2,619,138.90
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                  -10,488,682.89
    本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                             1,049,853.13
    本年所得税费用                                                                  743,133,220.52
                                - 113 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
                    项目                      本年累计数
    计入当期损益的汇兑差额                               -66,175,604.39
    合计                                        -66,175,604.39
   （1） 经营租赁出租人
                     项目                           金额
    一、收入情况
      租赁收入                                   1,917,818,353.62
      其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入                               -
    二、资产负债表日后连续五个及五个以上会计年度每年将收到的未折现租赁收款额     1,761,895,958.08
      第1年                                      653,909,771.48
      第2年                                      287,784,077.80
      第3年                                      283,700,249.28
      第4年                                      225,477,659.71
      第5年                                      174,199,639.62
   本集团采用期租方式经营船舶，租期为1个月-6年。本集团将该租赁分类为经营租赁，因为
   该租赁并未实质上转移与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。
   （2） 租赁承租人
                      项目                          金额
    租赁负债的利息费用                                   35,961,600.40
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                1,099,930,633.18
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
    租赁费用除外）
    计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                         -
    其中：售后租回交易产生部分                                           -
       转租使用权资产取得的收入                             99,315,067.32
       与租赁相关的总现金流出                           1,600,130,813.69
       售后租回交易产生的相关损益                                        -
       售后租回交易现金流入                                           -
       售后租回交易现金流出                                           -
       其他                                                   -
                          - 114 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
                                              本年累计数                                         上年累计数
             项目
                              税前金额            所得税        税后净额              税前金额              所得税          税后净额
    一、不能重分类进损益的其他综合收益            -19,448.80        -         -19,448.80        -65,614.40        -            -65,614.40
    二、将重分类进损益的其他综合收益         499,451,821.23        -     499,451,821.23    437,542,000.04        -        437,542,000.04
      减：前期计入其他综合收益当期转入损益                  -        -                  -                 -        -                     -
    小计                        15,699,623.27        -      15,699,623.27    -33,112,260.66        -        -33,112,260.66
      减：前期计入其他综合收益当期转入损益                  -        -                  -                 -        -                     -
    小计                                    -        -                  -                 -        -                     -
      减：前期计入其他综合收益当期转入损益                  -        -                  -                 -        -                     -
    小计                                    -        -                   -                -        -                      -
      减：前期计入其他综合收益当期转入损益                  -        -                   -                -        -                      -
    小计                                    -        -                   -                -        -                      -
                                          -        -                   -                -        -                      -
      效部分）
      减：转为被套期项目初始确认金额的调整额                 -        -                   -                -        -                      -
          前期计入其他综合收益当期转入损益                -        -                   -                -        -                      -
    小计                                    -        -                   -                -        -                      -
      减：前期计入其他综合收益当期转入损益                  -        -                   -                -        -                      -
    小计                       483,752,197.96        -      483,752,197.96   470,654,260.70        -         470,654,260.70
      减：前期计入其他综合收益当期转入损益                  -        -                   -                -        -                      -
    小计                                    -        -                   -                -        -                      -
    其他综合收益合计                 499,432,372.43        -      499,432,372.43   437,476,385.64        -         437,476,385.64
   （2） 其他综合收益各项目的调节情况
                                                                        本年增减变动
                  项目                               年初数                                                 年末数
                                                                      （负数以“-”填列）
    外币财务报表折算差额                                    584,813,775.92         483,752,197.96              1,068,565,973.88
    权益法下可转进损益的其他综合收益                              127,670,854.76          15,699,623.27                143,370,478.03
    其他权益工具投资公允价值变动                                 -1,303,216.80             -19,448.80                 -1,322,665.60
    合计                                            711,181,413.88         499,432,372.43              1,210,613,786.31
                                               - 115 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
             项目         本年累计数                         上年累计数
    收到利息收入                  95,658,385.14                  290,789,497.55
    押金、保证金                 195,230,812.10                  217,616,880.13
    政府补助收入                  66,676,795.95                  150,149,269.11
    往来款                     33,888,664.57                  147,051,342.46
    其他                      60,541,125.95                  289,290,247.51
    合计                     451,995,783.71                1,094,897,236.76
              项目                   本年累计数                  上年累计数
    押金、保证金                           115,553,496.25        246,205,046.23
    公司日常管理费用、营业费用和财务费用手续费等           122,284,629.38        118,694,190.99
    支付给各代理商的费用及往来款                    81,439,643.07         47,213,159.87
    捐赠支出                              10,000,000.00          9,700,000.00
    聘请中介机构费用                           2,297,338.92          2,596,530.28
    房屋租赁                              12,741,422.97          1,252,552.28
    其他                               128,657,979.47        209,411,505.09
    合计                               472,974,510.06        635,072,984.74
                   项目                   本年累计数               上年累计数
    收回联营公司提供借款                           73,285,527.11       70,619,005.13
    股权转让款                                         7.12                   -
    合计                                   73,285,534.23       70,619,005.13
                  项目                    本年累计数               上年累计数
    处置固定资产                                 10,000.00                     -
    合计                                     10,000.00                     -
                         - 116 -
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   （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 - 续
                 项目              本年金额             上年累计数
   租赁款                           378,655,567.05    287,123,481.87
   股份回购                          132,478,741.98                 -
   偿还债务                                       -     26,070,907.44
   合计                            511,134,309.03    313,194,389.31
                       - 117 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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   （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 - 续
                                                        本年增加                                 本年减少
            项目            年初数                                                                                         年末数
                                            现金变动             非现金变动                 现金变动           非现金变动
   短期借款                 4,989,661,990.91   11,476,579,978.48    89,550,245.99    7,750,809,757.21              -    8,804,982,458.17
   长期借款（含一年内到期的金额）     14,893,886,273.32    2,705,241,364.80   271,920,370.75    3,197,033,045.26              -   14,674,014,963.61
   长期应付款（含一年内到期的金额）         1,090,735.80                   -   169,676,064.27                   -              -      170,766,800.07
   租赁负债（含一年内到期的金额）        375,853,725.63                   -   759,582,652.02      378,655,567.05  76,152,165.52      680,628,645.08
   合计                  20,260,492,725.66   14,181,821,343.28 1,290,729,333.03   11,326,498,369.52  76,152,165.52   24,330,392,866.93
                                                     - 118 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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   （2） 现金流量表补充资料
                项目                本年累计数               上年累计数
     净利润                          5,209,203,848.74    4,921,639,348.30
     加：资产减值损失                         9,973,162.90       52,540,637.95
       信用减值损失                       -13,757,084.80      -19,082,179.80
       固定资产折旧、投资性房地产折旧            2,263,046,020.29    2,190,212,838.55
       使用权资产折旧                      390,070,123.97      172,613,063.36
       无形资产摊销                        17,925,744.33       12,212,045.54
       长期待摊费用摊销                     509,244,834.38      457,474,744.23
       资产处置损失（收益以“-”号填列）             -2,854,182.82      -50,642,648.89
       非流动资产毁损、报废损失（收益以“-”号填列）          169,325.40          174,841.60
       公允价值变动损失（收益以“-”号填列）                       -                   -
       财务费用（收益以“-”号填列）            1,231,703,016.16    1,268,730,838.50
       投资损失（收益以“-”号填列）             -671,035,942.84     -655,394,681.87
       递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）          14,633,567.10      -27,668,281.40
       递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）          -2,802,402.16          356,022.18
       存货的减少（增加以“-”号填列）            -105,127,033.81      110,403,769.03
       经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）        463,877,157.25      465,178,010.75
       经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）       -731,908,616.80      -43,805,904.04
       其他                          -106,140,951.18       62,362,424.15
     经营活动产生的现金流量净额                8,476,220,586.11    8,917,304,888.14
     债务转为资本                                      -                   -
     一年内到期的可转换公司债券                               -                   -
     新增使用权资产                       723,621,051.62        24,567,977.57
     现金及现金等价物的年末余额                4,586,880,451.00    4,948,740,555.43
     减：现金及现金等价物的年初余额              4,948,740,555.43   11,086,454,037.39
     现金及现金等价物净增加额                  -361,860,104.43   -6,137,713,481.96
                        - 119 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
   （3） 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
                项目                   本年累计数              上年累计数
    子公司支付给少数股东的股利、利润                    75,409,410.90      14,385,786.31
    偿付利息支付的现金                        1,186,315,932.00   1,273,329,967.29
    分配利润                             2,752,606,547.31   1,543,987,503.23
    合计                               4,014,331,890.21   2,831,703,256.83
   （4） 收到的重要的与投资活动有关的现金
                 项目                  本年累计数              上年累计数
    处置船舶款                             162,621,543.45     194,816,705.19
    合计                                162,621,543.45     194,816,705.19
   （5） 支付的重要的与投资活动有关的现金
                 项目                  本年累计数              上年累计数
    购建船舶款项                           6,792,392,248.77   3,380,233,173.01
    船舶坞修及其他                            757,843,208.58   1,108,495,005.30
    合计                               7,550,235,457.35   4,488,728,178.31
               项目                  年末数                   年初数
    一、现金                          4,586,880,451.00      4,948,740,555.43
    其中：库存现金                                      -             79,836.12
       可随时用于支付的银行存款               4,586,880,451.00      4,948,660,719.31
       可随时用于支付的其他货币资金                            -                     -
    二、现金等价物                                      -                     -
    其中：公司结算备付金                                   -                     -
    三、年末现金及现金等价物余额                4,586,880,451.00      4,948,740,555.43
    四、受限制货币资金等                        2,346,352.24          4,606,834.89
    其中：经纪客户存款                                    -                     -
       客户结算备付金                                   -                     -
       母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
       现金等价物
                        - 120 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
            项目       年末外币余额             折算汇率          年末折算人民币余额
    货币资金                 — —             — —              — —
    其中：人民币              76,340,260.36        1.0000         76,340,260.36
       美元               37,468,588.15        7.1884        269,339,199.06
       港币               22,074,402.26        0.9260         20,440,896.49
       日元            2,253,571,988.00        0.0462        104,115,025.85
       欧元                  892,488.08        7.5257          6,716,597.54
       英镑                  724,447.31        9.0765          6,575,446.01
       澳大利亚元               349,067.51        4.5070          1,573,247.27
       新加坡元              3,655,402.03        5.3214         19,451,856.36
       新西兰元                317,919.10        4.0955          1,302,037.67
    财务公司存款                      — —           — —                   — —
    其中：美元                3,086,225.01        7.1884         22,185,019.86
       日元              240,000,463.00        0.0462         11,088,021.39
    应收账款                 — —             — —              — —
    其中：美元              152,994,211.63        7.1884      1,099,783,590.89
       港币                1,062,344.25        0.9260            983,730.78
       日元               67,625,954.42        0.0462          3,124,319.09
       欧元                   72,309.97        7.5257            544,183.14
       澳大利亚元             1,605,028.16        4.5070          7,233,861.92
       新加坡元              3,485,956.04        5.3214         18,550,166.47
    其他应收款                — —             — —              — —
    其中：人民币              10,192,446.56        1.0000         10,192,446.56
       美元              150,798,282.78        7.1884      1,083,998,375.94
       港币               10,428,614.96        0.9260          9,656,897.45
       日元                2,945,336.40        0.0462            136,074.54
       欧元               70,310,289.98        7.5257        529,134,149.30
       英镑                   43,468.66        9.0765            394,543.29
       新加坡元              1,410,715.06        5.3214          7,506,979.12
    合同资产                 — —             — —              — —
       其中：美元            15,387,303.28        7.1884        110,610,090.90
    其他流动资产               — —             — —              — —
    其中：港币                  925,748.14        0.9260            857,242.78
       新加坡元                  3,381.36        5.3214             17,993.57
                           - 121 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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           项目         年末外币余额             折算汇率          年末折算人民币余额
   短期借款                   — —             — —              — —
   其中：人民币             1,028,643,416.66        0.9260      1,028,643,416.66
      欧元                 71,012,673.50        7.5257        534,420,076.96
   应付账款                   — —             — —              — —
   其中：人民币                38,438,561.45        1.0000         38,438,561.45
      美元                145,218,468.12        7.1884      1,043,888,436.25
      港币                  3,857,052.26        0.9260          3,571,630.39
      日元              2,689,467,372.19        0.0462        124,253,392.60
      欧元                    905,736.81        7.5257          6,816,303.51
      英镑                     93,119.34        9.0765            845,197.69
      澳大利亚元               1,057,855.00        4.5070          4,767,752.49
      新加坡元                1,919,831.98        5.3214         10,216,193.90
   租赁负债                   — —             — —              — —
   其中：美元                 15,006,686.54        7.1884        107,874,065.52
      港币                 36,115,754.70        0.9260         33,443,188.85
   应付职工薪酬                 — —             — —              — —
   其中：人民币                   348,154.62        1.0000            348,154.62
      港币                197,062,395.67        0.9260        182,479,778.39
   其他应付款                  — —             — —              — —
   其中：人民币               156,378,927.68        1.0000        156,378,927.68
      美元                  9,055,325.33        7.1884         65,093,300.60
      港币                 78,859,425.31        0.9260         73,023,827.84
      日元                  7,545,995.47        0.0462            348,624.99
      欧元                     50,810.00        7.5257            382,380.82
      英镑                     35,850.00        9.0765            325,392.53
      新加坡元                  274,889.96        5.3214          1,462,799.43
   长期借款                   — —             — —              — —
      其中：港币           1,000,000,000.00        0.9260        926,000,000.00
   应交税费                   — —                  — —                   — —
   其中：美元                      1,511.66        7.1884             10,866.42
      新加坡元                  308,549.89        5.3214          1,641,917.38
                            - 122 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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   （1） 股份支付总体情况
               本年授予          本年行权                  本年解锁                 本年失效
    授予对象类别
             数量   金额       数量   金额                数量   金额         数量            金额
    管理人员        -      -     -               -       -    -   56,469,633.00 84,235,624.00
   （2） 以权益结算的股份支付情况
    于2023年3月28日，本公司向管理人员授予第二期股权激励计划，首次授予147,974,200.00
    股股票期权，并预留部分股票期权于本计划后12个月内授予。首次授予的行权价格为每股
    人民币7.31元，授予日为2023年3月28日。股票期权自授予日起24个月为锁定期，在满足行
    权条件的前提下，授予满24个月后可以开始行权。行权分为三批，第一批（自授予日起24
    个月后至授予日起36个月内）生效33%，第二批（自授予日起36个月后至授予日起48个月
    内）生效33%，第三批（自授予日起48个月后至授予日起84个月内）生效34%；每项股票
    期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
    于2024年3月21日，本公司向管理人员授予第二批股权激励计划的预留部分，授予
    年3月21日。股票期权自授予日起24个月为锁定期，在满足行权条件的前提下，授予满24
    个月后可以开始行权。行权分为三批，第一批（自授予日起24个月后至授予日起36个月内）
    生效33%，第二批（自授予日起36个月后至授予日起48个月内）生效33%，第三批（自授
    予日起48个月后至授予日起84个月内）生效34%；每项股票期权赋予持有人认购一股本公
    司普通股的权利。
              项目                                             情况
    授予日权益工具公允价值的确定方法                                        B-S模型
    授予日权益工具公允价值的重要参数                                 股价、无风险收益率、历史波动率
                                                 在可行权日，根据公司层面业绩条件、个人层面绩效考
    对可行权权益工具数量的确定依据
                                                       核确定可行权权益工具数量
    本年估计与上年估计有重大差异的原因                                   预计无法达到可行权条件
    以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                        -
   （3） 本期股份支付费用
    授予对象类别      以权益结算的股份支付费用                     以现金结算的股份支付费用                  备注
    管理人员                    -34,243,275.00                        -     2024年业绩无法达成
    管理人员                    -26,461,357.78                        -    预计2025年业绩无法达成
    合计                      -60,704,632.78                        -
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   （1） 年末按应收金额确认的政府补助
    本集团年末没有按应收金额确认的政府补助。
   （2） 涉及政府补助的负债项目
                                              本年新增补助         本年计入营业    本年转入其他                                      与 资 产 /收 益
            负债项目               年初余额                                                    本年其他变动          年末余额
                                                金额           外收入金额      收益金额                                          相关
    长发隆滚装船项目经费                3,708,333.74               -         -    249,999.96             -   3,458,333.78    与资产相关
    智能船舶船基服务平台技术研究              720,000.00      720,000.00         -              -            -   1,440,000.00    与收益相关
    甲醇燃料动力智能VLCC研制项目          1,360,000.00    1,825,000.00         -              -            -   3,185,000.00    与收益相关
    研制项目
    船舶运行能效提升与排放控制技术             600,000.00               -         -              -            -     600,000.00    与收益相关
    船舶岸电补贴                    16,279,322.20              -         -   1,200,813.36            -   15,078,508.84   与资产相关
    合计                        23,322,655.94   3,020,000.00         -   1,450,813.32            -   24,891,842.62
   （3） 计入当期损益的政府补助
                                补助项目                                                  本年累计数                 上年累计数
    业务发展补贴资金                                                                           50,062,101.75         15,777,780.00
    发展专项资金                                                                             15,000,000.00            833,296.40
    递延收益分摊转入（附注九、39）                                                                    1,450,813.32          3,856,812.07
    其他                                                                                  5,857,767.13          1,907,606.85
    合计                                                                                 72,370,682.20         22,375,495.32
                                                         - 124 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
        项目            集装箱运输                油轮运输               散货船运输              滚装船运输              天然气运输                未分配项目               分部间抵消                   合计
营业收入                5,434,493,178.51    9,205,659,910.48    7,940,180,170.07   1,836,738,029.40     29,785,374.73      4,450,423,350.54   -3,098,000,618.53    25,799,279,395.20
对外交易收入              5,434,493,178.51    9,205,659,910.48    7,940,180,170.07   1,836,738,029.40     29,785,374.73      1,352,422,732.01                    -   25,799,279,395.20
分部间交易收入                            -                   -                   -                  -                   -    3,098,000,618.53   -3,098,000,618.53                    -
分部营业收入合计            5,434,493,178.51    9,205,659,910.48    7,940,180,170.07   1,836,738,029.40     29,785,374.73      4,450,423,350.54   -3,098,000,618.53    25,799,279,395.20
营业成本/费用             4,037,415,229.76    6,574,351,798.66    6,570,723,604.85   1,379,208,158.74     74,802,296.15      5,190,347,838.97   -3,231,229,104.10    20,595,619,823.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）        -320,576.72         -999,880.60         -664,304.70      -7,993,612.39                   -            5,211.51                    -       -9,973,162.90
信用减值损失（损失以“-”号填列）      -1,407,646.38        2,649,985.60       14,270,063.89      -1,047,861.59                   -      -54,013,302.74       53,305,846.02        13,757,084.80
投资收益（损失以“-”号填列）         2,351,307.03                   -       16,368,338.77       1,877,410.43    648,662,551.11      3,171,776,335.50   -3,170,000,000.00       671,035,942.84
其中：对联营和合营企业的投资收益        2,351,307.03                   -       16,368,338.77       1,877,410.43    648,662,551.11          1,776,328.38                    -      671,035,935.72
资产处置收益（损失以“-”号填列）          33,981.54        1,286,281.24           -4,411.29         626,756.29                   -          911,575.04                    -        2,854,182.82
其他收益                   42,164,971.60          638,563.66        8,337,107.09       6,622,674.87                   -       16,082,471.98                    -       73,845,789.20
营业利润                1,439,899,985.82    2,634,883,061.72    1,407,763,358.98    457,615,238.27     603,645,629.69      2,394,837,802.86   -2,983,465,668.41     5,955,179,408.93
营业外收入                     407,080.16                   -        5,375,367.82         444,713.70                   -          384,731.80                    -        6,611,893.48
营业外支出                     241,422.28            4,281.27           40,594.52         751,153.04                   -        8,416,782.04                    -        9,454,233.15
利润总额                1,440,065,643.70    2,634,878,780.45    1,413,098,132.28    457,308,798.93     603,645,629.69      2,386,805,752.62   -2,983,465,668.41     5,952,337,069.26
所得税费用                 125,817,741.48           17,734.91          179,566.75    119,879,919.68          29,133.75        497,209,123.95                    -      743,133,220.52
净利润                 1,314,247,902.22    2,634,861,045.54    1,412,918,565.53    337,428,879.25     603,616,495.94      1,889,596,628.67   -2,983,465,668.41     5,209,203,848.74
资产总额                5,384,086,594.36   26,242,384,799.11   22,174,409,559.10   3,258,458,979.16   14,220,122,728.71   19,660,242,954.33   -20,320,397,263.14   70,619,308,351.63
负债总额                2,784,090,574.34   13,898,670,442.83    6,222,402,892.67   1,579,431,097.04   9,175,734,023.70    17,320,335,053.73   -21,210,541,707.29   29,770,122,377.02
补充信息                               -                   -                   -                  -                   -                   -                    -                   -
折旧和摊销费用               296,488,387.64    1,525,972,899.04    1,181,469,769.15    107,946,563.22       3,691,571.03         64,717,532.89                    -    3,180,286,722.97
资本性支出                 378,778,399.37    2,339,859,026.42    1,371,830,718.38    220,478,502.69    2,965,538,617.39        39,012,526.13                    -    7,315,497,790.38
折旧和摊销以外的非现金费用                      -                   -                   -                  -                   -                   -                    -                   -
对联营和合营企业的长期股权投资权益
法核算增加额
                                                                          - 125 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、 合并财务报表项目注释 - 续
        项目           集装箱运输                油轮运输                散货船运输               滚装船运输               未分配项目                  合计
营业收入                  5,538,517,081.75    9,671,990,043.23     7,108,321,731.14    1,960,538,071.61    1,601,646,150.31   25,881,013,078.04
对外交易收入                               -                   -                    -                   -                   -                   -
分部间交易收入                              -                   -                    -                   -                   -                   -
分部营业收入合计              5,538,517,081.75    9,671,990,043.23     7,108,321,731.14    1,960,538,071.61    1,601,646,150.31   25,881,013,078.04
营业成本/费用               4,634,811,599.60    6,606,101,491.92     6,275,608,840.19    1,527,257,100.20    2,260,597,027.77   21,304,376,059.68
资产减值损失（损失以“-”号填列）           -74,937.12          487,464.08           192,824.46      -53,000,792.01         -145,197.36      -52,540,637.95
信用减值损失（损失以“-”号填列）           -10,546.20       16,158,537.12         2,662,204.45          -83,882.04          355,866.47       19,082,179.80
投资收益（损失以“-”号填列）           1,218,650.23                   -       -13,638,748.56      -17,592,220.95      685,407,001.15      655,394,681.87
其中：对联营和合营企业的投资收益          1,218,650.23                   -       -13,638,748.56      -17,592,220.95      685,407,001.15      655,394,681.87
资产处置收益（损失以“-”号填列）         6,951,497.22                   -        43,678,028.20           13,123.47                   -       50,642,648.89
其他收益                     13,884,110.05                   -         6,528,206.72        1,610,354.71        1,165,175.75       23,187,847.23
营业利润                    925,674,256.33    3,082,534,552.51       872,135,406.22      364,227,554.59       27,831,968.55    5,272,403,738.20
营业外收入                   107,080,665.09                   -        32,652,424.49          236,037.13       14,458,619.99      154,427,746.70
营业外支出                       636,763.81                   -         5,640,469.22          392,860.88        5,566,769.24       12,236,863.15
利润总额                  1,032,118,157.61    3,082,534,552.51       899,147,361.49      364,070,730.84       36,723,819.30    5,414,594,621.75
所得税费用                   159,303,520.98                   -           407,704.02       97,825,902.13      235,418,146.32      492,955,273.45
净利润                     872,814,636.63    3,082,534,552.51       898,739,657.47      266,244,828.71     -198,694,327.02    4,921,639,348.30
资产总额                  4,563,422,021.43   25,808,277,867.21    20,772,031,604.27    3,232,682,552.14    8,018,247,469.36   62,394,661,514.41
负债总额                  2,321,398,355.81    9,444,232,783.69     5,745,969,235.17    1,893,577,188.76    5,650,402,765.05   25,055,580,328.48
补充信息                                 -                   -                    -                   -                   -                   -
折旧和摊销费用                 195,683,811.09    1,442,216,123.82     1,044,515,928.54      112,084,486.04       38,012,342.19    2,832,512,691.68
资本性支出                   783,662,136.49    1,181,741,155.05       340,553,240.76        3,512,673.74    2,179,258,972.31    4,488,728,178.35
折旧和摊销以外的非现金费用                        -                   -                    -                   -       62,362,424.15       62,362,424.15
对联营和合营企业的长期股权投资权益
法核算增加额
                                                             - 126 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易
                                                             对本公司      对本公司
                      企业          法人
       母公司名称   关联关系         注册地          业务性质      注册资本      的持股比      的表决权         统一信用代码
                      类型          代表
                                                             例 （ %）    比 例（ %）
                      有限责                航运业务
   招商局轮船有限公司   控股股东         北京    缪建民             人民币170亿元     54.02      54.02   91110000100011452T
                      任公司                  等
  本集团的最终控股股东为招商局集团有限公司。
                                        - 127 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
                       公司名称                        与本集团关系
   中国外运股份有限公司                                     同受招商局集团控制
   Golden Year Shipping Limited                   同受招商局集团控制
   Great Splendour Shipowning Limited             同受招商局集团控制
   Sinotrans (Sg) Pte.Ltd.                        同受招商局集团控制
   Ming Wah Investment Inc.                       同受招商局集团控制
   大连港集发物流有限责任公司                                  同受招商局集团控制
   大连海嘉汽车码头有限公司                                   同受招商局集团控制
   大连集发船舶代理有限公司                                   同受招商局集团控制
   大连集发环渤海集装箱运输有限公司                               同受招商局集团控制
   大连金港联合汽车国际贸易有限公司                               同受招商局集团控制
   大连口岸物流网股份有限公司                                  同受招商局集团控制
   福建福运通储运有限公司                                    同受招商局集团控制
   海通海汇（上海）科技有限公司                                 同受招商局集团控制
   湖北外运汽车修配仓储有限公司                                 同受招商局集团控制
   辽宁港口股份有限公司                                     同受招商局集团控制
   辽宁外运有限公司                                       同受招商局集团控制
   南京海顺海事服务有限公司                                   同受招商局集团控制
   南京扬洋化工运贸有限公司                                   同受招商局集团控制
   汕头市海港拖轮服务有限公司                                  同受招商局集团控制
   汕头市中理外轮理货有限公司                                  同受招商局集团控制
   上海长航国际商船（香港）有限公司                               同受招商局集团控制
   上海中外运钱塘有限公司                                    同受招商局集团控制
   蛇口集装箱码头有限公司                                    同受招商局集团控制
   深圳赤湾港集装箱有限公司                                   同受招商局集团控制
   深圳联达拖轮有限公司                                     同受招商局集团控制
   深圳妈湾港航有限公司                                     同受招商局集团控制
   深圳美伦酒店管理有限公司                                   同受招商局集团控制
   深圳市汇勤物业管理有限公司                                  同受招商局集团控制
   深圳市外代国际货运有限公司                                  同受招商局集团控制
   深圳市招商公寓发展有限公司                                  同受招商局集团控制
   深圳招商到家汇科技有限公司                                  同受招商局集团控制
   武汉长航船员管理有限公司                                   同受招商局集团控制
   长航货运（舟山）有限公司                                   同受招商局集团控制
   长航集团武汉青山船厂有限公司                                 同受招商局集团控制
   长航集团宜昌船厂有限公司                                   同受招商局集团控制
   招商港务（深圳）有限公司                                   同受招商局集团控制
   招商局（上海）投资有限公司                                  同受招商局集团控制
   招商局保税物流有限公司                                    同受招商局集团控制
   招商局创新科技（香港）有限公司                                同受招商局集团控制
   招商局港口（舟山）滚装码头有限公司                              同受招商局集团控制
                                        - 128 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
                           公司名称              与本集团关系
    招商局共享服务有限公司                             同受招商局集团控制
    招商局轮船有限公司                               同受招商局集团控制
    招商局仁和厚德医疗管理（深圳）有限公司                     同受招商局集团控制
    招商局食品（中国）有限公司                           同受招商局集团控制
    招商局物业管理有限公司                             同受招商局集团控制
    招商局重工（江苏）有限公司                           同受招商局集团控制
    招商证券股份有限公司                              同受招商局集团控制
    中国外运长航集团有限公司                            同受招商局集团控制
    中国长江航运集团有限公司                            同受招商局集团控制
    中航物业管理有限公司                              同受招商局集团控制
    中外运船舶（控股）有限公司                           同受招商局集团控制
    北京奥城五合置业有限公司                            同受招商局集团控制
    招商局集团（上海）有限公司                           同受招商局集团控制
    招商局集团财务有限公司                             同受招商局集团控制
    招商局通商融资租赁有限公司                           同受招商局集团控制
    Merchants Japan Company Ltd             同受招商局集团控制
    Ocean Lambda Limited                    同受招商局集团控制
    Ocean Omega Limited                     同受招商局集团控制
    Ocean Yangtze Five Limited              同受招商局集团控制
    Ocean Yangtze Four Limited              同受招商局集团控制
    Ocean Yangtze Six Limited               同受招商局集团控制
    Ocean Yangtze Three Limited             同受招商局集团控制
    Ocean Yangtze Two Limited               同受招商局集团控制
    赤湾集装箱码头有限公司                             同受招商局集团控制
    大连港轮驳公司                                 同受招商局集团控制
    大连港湾东车物流有限公司                            同受招商局集团控制
    大连集装箱码头有限公司                             同受招商局集团控制
    福建外运有限公司                                同受招商局集团控制
    海联供应有限公司                                同受招商局集团控制
    海龙十七号（天津）租赁有限公司                         同受招商局集团控制
    海通（上海）贸易有限公司                            同受招商局集团控制
    海通（深圳）贸易有限公司                            同受招商局集团控制
    南京油运（新加坡）有限公司                           同受招商局集团控制
    南京长江油运龙潭船务工程有限公司                        同受招商局集团控制
    青岛中外运物流有限公司                             同受招商局集团控制
    厦门外运有限公司                                同受招商局集团控制
    汕头招商局港口集团有限公司                           同受招商局集团控制
                                  - 129 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
               公司名称                 与本集团关系
    上海江海建设开发有限公司                   同受招商局集团控制
    上海伟运国际物流有限公司                   同受招商局集团控制
    上海招商局物业管理有限公司                  同受招商局集团控制
    蛇口明华船务有限公司                     同受招商局集团控制
    深圳海顺海事服务有限公司                   同受招商局集团控制
    深圳海顺海事培训中心                     同受招商局集团控制
    深圳海星港口发展有限公司                   同受招商局集团控制
    深圳妈港仓码有限公司                     同受招商局集团控制
    深圳市招商国际船舶代理有限公司                同受招商局集团控制
    深圳招商蛇口国际邮轮母港有限公司               同受招商局集团控制
    深圳招商物业管理有限公司                   同受招商局集团控制
    中国交通进出口有限公司                    同受招商局集团控制
    天津外运滨海物流管理有限公司                 同受招商局集团控制
    武汉海顺海事服务有限公司                   同受招商局集团控制
    武汉长江轮船有限公司                     同受招商局集团控制
    喜铨投资有限公司                       同受招商局集团控制
    香港海通有限公司                       同受招商局集团控制
    营口港船货代理有限责任公司                  同受招商局集团控制
    友联船厂（蛇口）有限公司                   同受招商局集团控制
    粤兴（天津）租赁有限公司                   同受招商局集团控制
    长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司             同受招商局集团控制
    长航货运有限公司                       同受招商局集团控制
    招商海达保险顾问有限公司                   同受招商局集团控制
    招商局保险有限公司                      同受招商局集团控制
    招商局船舶贸易有限公司                    同受招商局集团控制
    招商局金陵船舶（江苏）有限公司                同受招商局集团控制
    招商局金陵船舶（南京）有限公司                同受招商局集团控制
    招商局金陵船舶（威海）有限公司                同受招商局集团控制
    招商局金融科技有限公司                    同受招商局集团控制
    招商局南京油运股份有限公司                  同受招商局集团控制
    招商局汽车贸易有限责任公司                  同受招商局集团控制
                         - 130 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
                            公司名称                  与本集团关系
    招商局投资发展有限公司                                  同受招商局集团控制
    招商局物业管理（海外）有限公司                              同受招商局集团控制
    招商永隆保险有限公司                                   同受招商局集团控制
    浙江友联修造船有限公司                                  同受招商局集团控制
    中国外运（深圳）有限公司                                 同受招商局集团控制
    中国租船有限公司                                     同受招商局集团控制
    中外运上海（集团）有限公司                                同受招商局集团控制
    重庆长航东风船舶工业有限公司                               同受招商局集团控制
    重庆长江轮船有限公司                                   同受招商局集团控制
    All Oceans Maritime Agency Inc.             招商局集团之联营公司
    大连汽车码头有限公司                                  招商局集团之联营公司
    招商银行股份有限公司                                  招商局集团之联营公司
    南京港（集团）有限公司                                 招商局集团之合营公司
    中石化长江燃料有限公司                                 招商局集团之合营公司
    Yangtze Fortune co.,Ltd                      联营公司的子公司
    Yangtze Harmony Co., Ltd                     联营公司的子公司
    Ore China HK Ltd                             联营公司的子公司
    Ore Chongqing HK Ltd                         联营公司的子公司
    Ore Dalian HK Ltd                            联营公司的子公司
    Ore Dongjiakou HK Ltd                        联营公司的子公司
    Ore Fuzhou HK Ltd                            联营公司的子公司
    Ore Guangzhou HK Ltd                         联营公司的子公司
    Ore Hebei HK Ltd                             联营公司的子公司
    Ore HongKong HK Ltd                          联营公司的子公司
    Ore Ningbo HK Ltd                            联营公司的子公司
    Ore Shandong HK Ltd                          联营公司的子公司
    Ore Shanghai HK Ltd                          联营公司的子公司
    Ore Shantou HK Ltd                           联营公司的子公司
    Ore Shenzhen HK Ltd                          联营公司的子公司
    Ore Tangshan HK Ltd                          联营公司的子公司
    Ore Tianjin HK Ltd                           联营公司的子公司
    Ore Wuhan HK Ltd                             联营公司的子公司
    Ore Xiamen HK Ltd                            联营公司的子公司
    Ore Yantai HK Ltd                            联营公司的子公司
    Ore Zhanjiang HK Ltd                         联营公司的子公司
    Ore Zhoushan HK Ltd                          联营公司的子公司
    VLOC Maritime 02 HK Ltd                      联营公司的子公司
    VLOC Maritime 03 HK Ltd                      联营公司的子公司
                                      - 131 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
                           公司名称                             与本集团关系
    VLOC Maritime HK Ltd                                   联营公司的子公司
    VLOC Maritime 05 HK Ltd                                联营公司的子公司
    VLOC Maritime 03 Marshall Ltd                            联营公司
    VLOC Maritime Marshall Ltd                               联营公司
    Opearl LNG Ship Management Company Limited               联营公司
    Bowhead Shipping Ltd                                     合营公司
    Ermine Shipping Ltd                                      合营公司
    Lemming Shipping Ltd                                     合营公司
    Saddleback Shipping Ltd                                  合营公司
    Wolverine Shipping Ltd                                   合营公司
    武汉市东风长航滚装物流有限公司                                          合营公司
    中国液化天然气运输（控股）有限公司                                        合营公司
    联合石化亚洲有限公司                                              股东的子公司
    中国石油化工集团有限公司                                            股东的子公司
    CSIC Tanker Holding Co.,Ltd                              其他关联方
    广汽国际汽车销售服务有限公司                                           其他关联方
    广州港南沙汽车码头有限公司                                            其他关联方
    广州广汽商贸物流有限公司                                             其他关联方
    广州汽车集团进出口贸易有限公司                                          其他关联方
    青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司                                         其他关联方
    宜昌广迅物流有限公司                                               其他关联方
    上海广汽汽车销售服务有限公司                                           其他关联方
    上海长雅汽车销售服务有限公司                                           其他关联方
    中国人民财产保险股份有限公司                                           其他关联方
    广汽本田汽车销售有限公司                                             其他关联方
    广汽乘用车有限公司                                                其他关联方
    广汽丰田物流有限公司                                               其他关联方
    广汽本田汽车有限公司                                               其他关联方
    广汽丰田汽车销售有限公司                                             其他关联方
    广汽丰田汽车有限公司                                               其他关联方
    广汽商贸有限公司                                                 其他关联方
    香港活畜运输有限公司                                               其他关联方
    同方环球（天津）物流有限公司                                           其他关联方
                                                 - 132 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
          关联方名称                          关联交易内容       本年发生额              上年发生额
    中国石油化工集团有限公司                        购买燃油润滑油等    2,240,911,255.78   1,922,346,877.47
    招商局金陵船舶（南京）有限公司                        船舶建造       517,746,136.00     225,496,000.00
    中国外运股份有限公司                         海运费及其他附加费用     397,916,013.75     307,077,806.44
    友联船厂（蛇口）有限公司                          维修及坞修       217,965,203.85     216,076,651.56
    招商局重工（江苏）有限公司                          船舶建造       205,104,384.00     271,975,680.00
    深圳海顺海事服务有限公司                        雇佣及管理船员       128,603,199.37     112,357,215.08
    浙江友联修造船有限公司                           维修及坞修       105,729,796.27     114,177,548.49
    中石化长江燃料有限公司                            燃油费        101,362,967.08     349,129,885.12
    武汉海顺海事服务有限公司                          代理服务费        94,867,287.13      89,101,245.29
                                      集装箱租赁及附属业务、
    香港海通有限公司                          代理服务费、船舶坞修费     80,542,663.37     106,122,202.95
                                            用
                                      仓储费、装卸费、港口使
    广州港南沙汽车码头有限公司                                     40,898,034.93      69,300,771.02
                                          费、租赁费
    Wide Shine Development Inc.        集装箱租赁及附属业务     36,733,204.23      50,751,082.88
    大连集装箱码头有限公司                        集装箱租赁及附属业务     36,427,704.96      33,644,938.63
    武汉长江轮船有限公司                          雇佣及管理船员       20,517,225.95      39,511,419.02
    All Oceans Maritime Agency Inc.     雇佣及管理船员       15,988,997.64      13,987,251.15
    Merchants Japan Company Ltd        海运费及其他附加费用     10,338,904.28      10,092,830.75
    深圳妈港仓码有限公司                         海运费及其他附加费用      7,973,787.25       4,557,110.00
    赤湾集装箱码头有限公司                         集装箱码头服务费       7,465,682.77       1,647,043.75
    招商局金陵船舶（威海）有限公司                       坞修及备件        6,788,692.43                   -
    武汉长航船员管理有限公司                        雇佣及管理船员        6,543,238.58                   -
    深圳海星港口发展有限公司                           港口使费        6,152,407.62       5,023,568.36
    深圳海顺海事培训中心                             培训费         5,962,036.02       4,564,187.84
    喜铨投资有限公司                               日常费用        5,840,607.35       3,961,792.50
    海通海汇（上海）科技有限公司                        技术服务费        5,189,852.66                   -
                                       电子数据交换、信息技
    招商局投资发展有限公司                                         5,096,518.44       3,833,197.44
                                        术、其他管理费
    招商永隆保险有限公司                             保险代理         4,433,881.34       3,480,917.12
    蛇口明华船务有限公司                             管理费用         4,111,232.36       3,680,970.00
    大连集发环渤海集装箱运输有限公司                   海运费及其他附加费用       3,035,863.80                  -
                                         - 133 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
          关联方名称           关联交易内容      本年发生额               上年发生额
    深圳市招商国际船舶代理有限公司         港口使费       2,424,986.54        2,371,213.10
    汕头招商局港口集团有限公司        集装箱码头服务费      2,385,762.69        2,100,856.32
    辽宁港口股份有限公司              拖轮费        2,170,942.89                   -
    上海江海建设开发有限公司          房租、物业费       2,146,910.18        7,783,570.31
                        维修及坞修、备件采购
    青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司                      2,008,011.16      15,157,624.15
                             等
    上海招商局物业管理有限公司          物业管理费          1,395,454.35        1,153,549.64
    招商局物业管理（海外）有限公司        物业管理费          1,357,469.98        1,107,221.40
    南京长江油运龙潭船务工程有限公司        修船费             947,747.76        2,538,654.18
                        港口费、租费、移送费、
    重庆长航东风船舶工业有限公司                         904,540.31         4,159,004.35
                            修理费
    招商海达保险顾问有限公司            保险代理           808,889.95         4,220,839.38
    大连港湾东车物流有限公司            绑扎费            600,508.49         1,103,740.55
                        物业、租赁费、洗车、
    北京奥城五合置业有限公司        停车费、通讯费、折旧         359,663.32         2,775,403.52
                             费
    海通（上海）贸易有限公司            备件采购           291,258.10          559,368.61
    招商局金融科技有限公司            信息技术费           266,727.17           66,037.74
    中外运上海（集团）有限公司       房屋租赁费、物管费          187,428.57          379,428.58
    武汉市东风长航滚装物流有限公司      租金运费及其他            22,794.10       30,401,857.66
    招商局金陵船舶（江苏）有限公司         船舶建造                    -      304,015,116.56
    大连汽车码头有限公司              装卸费                     -       22,075,862.47
    招商局南京油运股份有限公司           燃油采购                    -       16,231,220.80
    长航（武汉）绿色航运科技服务有限公
                           燃油费                        -       7,560,372.60
    司
    南京港（集团）有限公司            租金运费                       -       2,781,340.92
                        海运费及其他附加费
    大连港轮驳公司                                           -       2,181,188.24
                             用
                        备件、原材料采购、船
    海通（深圳）贸易有限公司        舶坞修费、资产处置损                    -       1,418,906.36
                             益
    海龙十七号（天津）租赁有限公司        租金运费                       -         283,439.69
    小金额关联交易合计               — —           8,592,622.39       18,555,264.69
    合计                      — —       4,347,118,497.16    4,412,879,274.68
                           - 134 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
                关联方名称         关联交易内容        本年发生额              上年发生额
    联合石化亚洲有限公司                 运费收入       1,629,767,692.50   1,769,891,812.79
    中国外运股份有限公司               海运费及其他服务       712,792,991.78     973,059,467.16
    Unipec UK Company Ltd      运费收入         625,696,484.10     490,540,692.56
    Unipec America Inc.        运费收入         575,290,605.41   1,029,687,064.69
    广汽国际汽车销售服务有限公司           货运代理、运费收入      198,535,485.78     105,368,718.31
    广州广汽商贸物流有限公司               运费收入         113,396,735.15     188,638,744.22
    武汉市东风长航滚装物流有限公司            运费收入          80,706,489.19     117,889,443.49
    南京油运（新加坡）有限公司             港口代理收入         69,945,337.14      90,817,026.93
    广汽丰田汽车有限公司                 运费收入          68,872,436.38      76,333,049.99
    招商局南京油运股份有限公司           燃油销售及其他附加费用      44,490,621.26      65,741,351.94
    广汽本田汽车销售有限公司               运费收入          37,786,668.60     151,879,123.13
    广汽商贸有限公司                   运费收入          36,507,169.51       3,889,190.21
    Ore Dongjiakou HK Ltd      船舶管理          24,440,052.45      23,241,304.47
    Ore China HK Ltd           船舶管理          24,354,592.29      23,285,699.00
    Ore Shandong HK Ltd        船舶管理          24,354,592.29      23,285,699.00
    Ore Hebei HK Ltd           船舶管理          24,354,592.29      23,285,699.00
    Ore Tianjin HK Ltd         船舶管理          22,842,382.09      21,922,696.81
    上海长航国际商船（香港）有限公
                               租金收入         22,803,667.58                   -
    司
    Ore Shenzhen HK Ltd        船舶管理         22,724,481.26      21,731,543.43
    Ore Hong Kong HK Ltd       船舶管理         22,696,235.82      21,864,404.89
    Ore Guangzhou HK Ltd       船舶管理         22,615,252.99      21,619,952.64
    Ore Dalian HK Ltd          船舶管理         22,514,697.36      21,523,351.71
    Ore Tangshan HK Ltd        船舶管理         22,503,789.80      21,679,530.66
    Ore Shanghai HK Ltd        船舶管理         22,321,742.56      21,504,649.56
    Ore Xiamen HK Ltd          船舶管理         22,287,070.95      21,471,338.94
    Ore Ningbo HK Ltd          船舶管理         22,114,668.75      21,216,308.32
                               - 135 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
                 关联方名称             关联交易内容        本年发生额               上年发生额
    Ore Zhanjiang HK Ltd            船舶管理         22,060,810.62       21,178,884.93
    广汽丰田汽车销售有限公司                    运费收入         20,920,003.89       13,832,730.51
    Ore Fuzhou HK Ltd               船舶管理         18,373,556.03       17,724,050.43
    Ore Yantai HK Ltd               船舶管理         18,346,421.93       17,779,734.20
    Ore Shantou HK Ltd              船舶管理         18,281,657.94       17,749,721.11
    Ore Chongqing HK Ltd            船舶管理         18,248,703.93       17,687,365.47
    Ore Wuhan HK Ltd                船舶管理         18,153,345.49       17,594,858.56
    Ore Zhoushan HK Ltd             船舶管理         18,063,976.17       17,422,572.85
    招商局汽车贸易有限责任公司                 货代收入、运费收入      14,953,647.67       21,807,643.86
    宜昌广迅物流有限公司                    运费收入、仓储收入       8,889,138.86       12,176,221.01
    大连集发环渤海集装箱运输有限公
                                    运费收入           5,786,633.32                    -
    司
    招商局保税物流有限公司                      运费收入          3,371,017.24                    -
    深圳市外代国际货运有限公司                    运费收入          2,067,059.04                    -
    Sinotrans (SG) Pte.Ltd.          代理服务费         1,617,511.28                    -
    VLOC Maritime Marshall Ltd       船舶管理          1,281,902.40        1,162,713.75
    Wide Shine Development Inc.   海运费及其他附加费用         961,011.25          987,012.93
    长航货运有限公司                       处置资产、运费收入         865,438.15      291,769,859.69
    广汽丰田物流有限公司                       运费收入            489,787.71          293,964.50
    粤兴（天津）租赁有限公司                     运费收入                      -       4,073,207.56
    小金额关联交易合计                         ——           1,786,926.86        6,844,866.90
    合计                                ——       4,711,235,085.06    5,831,453,272.11
   注：本年度中国外运股份有限公司代本集团收取海运费及其他费用人民币1,939,674,954.23
   元。
                                    - 136 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （2） 银行存款及利息收入
   本集团与关联方（金融机构）存放资金的有关明细资料如下：
                       关联方         关联交易
         关联方                                                 年末余额                   年初余额
                      交易内容      定价方式及决策程序
    招商局集团财务有限公司       银行存款        市场协议价                     1,778,641,173.78      2,281,104,523.07
    招商银行股份有限公司        银行存款      中国人民银行规定利率                    138,407,363.07         85,678,064.16
    招商证券股份有限公司        银行存款        市场协议价                        89,932,743.82                     -
    合计                  ——          ——                      2,006,981,280.67      2,366,782,587.23
   本集团因存放上述资金以及向关联方拆出资金而收取利息收入的明细资料如下：
                                                 本年发生额                         上年发生额
                             关联交易
                  关联方交易内                               占同类交易                          占同类交易
        关联方                 定价方式及决
                    容                        金额        金额的比例                金额        金额的比例
                              策程序
                                                        （%）                            （%）
    招商局集团财务有限公司     利息收入      市场协议价      28,859,658.73    22.79         42,191.595.89    21.74
                             中国人民银行
    招商银行股份有限公司      利息收入                     4,119,137.24        3.25   16,676,463.38           8.59
                              规定利率
   （3） 借款及利息支出
   本集团与关联方（金融机构）借款的有关明细资料如下：
                                        关联交易
                             关联方
           关联方                         定价方式及决策               年末余额                   年初余额
                            交易内容
                                         程序
    招商局集团财务有限公司              短期借款       市场协议价                600,008,514.54          87,582,881.93
    招商局轮船有限公司                短期借款       市场协议价                300,132,916.66         300,174,166.67
    招商银行股份有限公司               短期借款       市场协议价                155,400,000.00                         -
    招商局集团财务有限公司              长期借款       市场协议价                 48,400,000.00             75,400,000.00
                           一年内到期的非
    招商局集团财务有限公司                          市场协议价                27,060,212.78             26,099,647.77
                             流动负债
                                   - 137 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （3） 借款及利息支出 - 续
   本集团因借入上述资金以及向关联方拆入资金而向关联方支付利息支出的明细资料如下：
                                                      本年发生额                         上年发生额
                                    关联交易定价
                          关联交易内                               占同类交易
         关联方                        方式及决策程                                               占同类交易金
                            容                    金额           金额的比例            金额
                                       序                                                 额的比例（%）
                                                               （%）
   招商局集团财务有
                           利息支出      市场协议价    10,210,320.52       0.83   10,878,916.45                0.85
   限公司
   招商局轮船有限公
                           利息支出      市场协议价     5,189,166.65       0.42    5,019,166.67                0.39
   司
   招商银行股份有限
                           利息支出      市场协议价      361,952.50        0.03               -                   -
   公司
   （4） 关联资金拆借
   本集团与关联方拆借资金的有关明细资料如下：
          关联方名称                     拆入/拆出    借款本金（人民币）              起始日                    到期日
    VLOC Maritime 03 Marshall Ltd    拆出           90,358,188.00   18/07/2024             18/07/2025
    VLOC Maritime 03 Marshall Ltd    拆出           62,754,732.00   30/11/2024             30/11/2025
    VLOC Maritime 03 Marshall Ltd    拆出           51,756,480.00   04/02/2024             04/02/2025
    VLOC Maritime 03 Marshall Ltd    拆出           22,319,982.00   21/08/2024             21/08/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出          209,182,440.00   08/07/2024             08/07/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           73,429,506.00   17/11/2024             17/11/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           73,321,680.00   14/10/2024             14/10/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           65,788,955.64   08/07/2024             08/07/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           37,307,796.00   23/08/2024             23/08/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           36,660,840.00   29/11/2024             29/11/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           36,660,840.00   23/01/2024             23/01/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           36,660,840.00   21/05/2024             21/05/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           36,660,840.00   16/07/2024             16/07/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           18,330,420.00   17/05/2024             17/05/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           18,330,420.00   31/08/2024             31/08/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           18,330,420.00   13/09/2024             13/09/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           18,330,420.00   13/10/2024             13/10/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           18,330,420.00   22/11/2024             22/11/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           18,330,420.00   03/04/2024             03/04/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           18,330,420.00   12/06/2024             12/06/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           18,330,420.00   26/09/2024             26/09/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           18,330,420.00   24/10/2024             24/10/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           18,330,420.00   26/11/2024             26/11/2025
    VLOC Maritime Marshall Ltd       拆出           18,330,420.00   04/01/2024             04/01/2025
               合计                    ——        1,034,497,739.64      ——                     ——
                                             - 138 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （4） 关联资金拆借- 续
   本集团因向关联方拆出资金而收取利息收入的明细资料如下：
                                                  关联交易
                                     关联方
               关联方                               定价方式及决策   本年发生额           上年发生额
                                    交易内容
                                                   程序
    VLOC Maritime Marshall Ltd      利息收入          市场协议价    25,530,888.37   25,413,258.26
    VLOC Maritime 03 Marshall Ltd   利息收入          市场协议价     7,800,638.89    7,880,621.10
                                       - 139 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （5） 关联出租情况
                                           简 化 处理的短期租赁和低价值资产           未 纳 入租赁负债计量的可变租赁付
                                                                                                     支付的租金                     承担的租赁负债利息支出                         增加的使用权资产
            出租方名称                 租赁资产种类    租赁的租金费用（如适用）                    款额（如适用）
                                            本年发生额        上年发生额          本年发生额     上年发生额      本年发生额            上年发生额           本年发生额           上年发生额           本年发生额           上年发生额
    Wide Shine Development Inc     集装箱                 -           -           -        -    24,739,612.82    48,188,021.92      953,562.04    2,563,060.96               -              -
    Ocean Omega Limited            船舶                  -           -           -        -    17,713,197.39    16,943,277.79    8,656,364.22   10,155,431.44               -              -
    Ocean Yangtze Three Limited    船舶                  -           -           -        -     9,800,571.15     9,670,959.70      680,795.79      761,856.49               -              -
    Ocean Yangtze Two Limited      船舶                  -           -           -        -     9,800,571.15     9,670,959.70      676,426.35      779,317.98               -              -
    Ocean Yangtze Four Limited     船舶                  -           -           -        -     9,800,571.15     9,670,959.70      763,887.85      836,278.06               -              -
    Ocean Yangtze Five Limited     船舶                  -           -           -        -     9,800,571.15     9,670,959.70      809,457.56      871,471.08               -              -
    Ocean Yangtze Six Limited      船舶                  -           -           -        -     9,800,571.15     9,670,959.70      844,810.36      898,815.36               -              -
    国际集装箱租赁有限公司                    集装箱                 -           -           -        -     6,389,050.24     6,388,835.04      232,950.18      533,068.70               -              -
    上海江海建设开发有限公司                  房屋建筑物                -           -           -        -     3,442,842.00     4,163,199.39       56,404.29      162,369.38               -   6,426,871.93
    北京奥城五合置业有限公司                  房屋建筑物                -           -           -        -     2,432,397.60     2,432,397.60       44,291.75      141,445.45               -              -
    招商局集团（上海）有限公司                 房屋建筑物                -           -           -        -     7,800,000.00     7,800,000.00      323,682.51      380,740.42               -              -
    厦门外运有限公司                      房屋建筑物                -           -           -        -       296,816.41       486,649.90       17,721.84       39,089.75               -              -
    蛇口明华船务有限公司                    房屋建筑物        32,549.00   80,970.00           -        -        32,549.00        80,970.00               -               -               -              -
    招商局（上海）投资有限公司                 房屋建筑物                -           -           -        -     4,066,047.00                -      260,321.05               -   14,883,377.48              -
    上海招商局物业管理有限公司                 房屋建筑物                -           -           -        -        27,000.00                -        1,989.90               -      253,880.62              -
    招商银行股份有限公司                    房屋建筑物                -           -           -        -       273,492.66                -       75,233.83               -    8,814,392.82              -
    合计                                         32,549.00   80,970.00           -        -   116,215,860.87   134,838,150.14   14,397,899.52   18,122,945.07   23,951,650.92   6,426,871.93
                                                                                 - 140 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （6） 关键管理人员薪酬
                 项目名称                              本年发生额                       上年发生额
    薪酬合计                                             18,808,456.00               13,063,200.00
   （7） 关联方往来金额
    项目名称            关联方
                                       账面余额            坏账准备             账面余额           坏账准备
    应收账款   中国外运股份有限公司                 340,193,146.24   1,759,220.34   173,028,792.61      79,127.01
           广州广汽商贸物流有限公司                22,664,600.13     455,843.41     1,977,277.00       5,140.92
           联合石化亚洲有限公司                  21,079,568.52     103,289.91    78,744,071.59     204,734.49
           武汉市东风长航滚装物流有限公司             18,538,876.48      90,840.50    12,937,200.54      33,636.72
           Unipec UK Company Ltd       18,184,004.22     122,083.67    23,576,989.78      61,300.20
           Unipec America, Inc         17,437,924.87      85,445.77    81,243,845.61     417,966.63
           广汽丰田汽车有限公司                  10,122,345.54      49,599.49                -              -
           Yangtze Fortune co.,Ltd      6,094,381.59   6,094,381.59     5,985,502.37   5,985,502.37
           南京油运（新加坡）有限公司                5,476,711.92      40,052.90    17,838,521.23      46,380.14
           Yangtze Harmony Co., Ltd     5,143,505.50   5,143,505.50     5,067,874.13   5,067,874.13
           招商局南京油运股份有限公司                2,765,544.76      13,667.60     8,458,900.62      21,993.13
           Ore Yantai HK Limited        2,622,472.09      12,850.13                -              -
           广汽国际汽车销售服务有限公司               2,102,338.53      10,301.46     7,428,450.64      19,313.97
           广汽本田汽车销售有限公司                 1,983,108.00       9,717.23    17,932,927.80      46,625.61
           宜昌广迅物流有限公司                   1,478,369.50      10,087.98                -              -
           Sinotrans (SG) Pte.Ltd.      1,177,124.65       5,806.07                -              -
           粤兴（天津）租赁有限公司                            -              -     2,878,400.00       7,483.84
           小金额关联方合计                     1,273,244.31     252,848.82     3,465,674.91       8,357.03
           合计                         478,337,266.85 14,259,542.37    440,564,428.83 12,005,436.19
                                      - 141 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （7） 关联方往来金额 - 续
    项目名称           关联方
                                    账面余额            坏账准备             账面余额           坏账准备
    预付款项   中国外运股份有限公司                7,373,711.76              -    18,365,193.42              -
           中国石油化工集团有限公司              4,305,014.94              -    17,446,264.13              -
           中石化长江燃料有限公司                          -              -    18,806,684.18              -
           小金额关联方合计                    815,499.73              -     7,386,997.90              -
           合计                       12,494,226.43              -    62,005,139.63              -
    合同资产   Unipec UK Company Ltd   127,170,681.32     623,136.38    87,385,414.50     227,202.11
           联合石化亚洲有限公司               89,273,096.01     437,438.16   168,309,304.94     437,604.25
           广州广汽商贸物流有限公司              8,699,110.92      42,625.64    55,471,656.69     144,226.31
           中国外运股份有限公司                2,280,703.08       5,694.57    11,269,783.16      29,301.44
           广汽国际汽车销售服务有限公司            2,222,536.18      10,890.43     9,943,332.64      25,852.67
           武汉市东风长航滚装物流有限公司           1,117,504.18       5,475.77    18,214,642.61      47,358.08
           Unipec America Inc.         709,629.86       3,477.17    47,483,882.17     123,458.05
           宜昌广迅物流有限公司                  556,771.00       2,728.18       744,832.00       1,936.56
           广汽本田汽车销售有限公司                229,102.71       1,122.60    10,728,257.04      27,893.47
           小金额关联方合计                  1,498,205.09      10,506.70       484,731.74       1,370.30
           合计                      233,757,340.35   1,143,095.60   410,035,837.49   1,066,203.24
                                   - 142 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （7） 关联方往来金额 - 续
        项目名称             关联方
                                                账面余额           坏账准备               账面余额           坏账准备
    其他应收款      VLOC Maritime Marshall Ltd      860,576,003.35    7,044.56        823,182,470.70   51,535.49
               VLOC Maritime 03 Marshall
               Ltd
               中外运船舶（控股）有限公司                    30,968,430.57          59.45      30,494,179.69               -
               Ore Shanghai HK Ltd              16,231,498.56      50,317.65                  -               -
               Ore Zhanjiang HK Ltd             15,971,176.91      49,510.68       5,421,659.39      192,468.91
               Ore Shantou HK Ltd               15,124,751.22      46,886.70                  -               -
               Ore Ningbo HK Ltd                14,972,922.29      46,416.07                  -               -
               Ore Tangshan HK Ltd              14,076,610.76      43,637.47       2,386,869.90       84,733.88
               Ore Guangzhou HK Ltd             13,031,193.70      40,396.72                                  -
               Ermine Shipping Ltd              10,897,731.71              -      28,798,373.79               -
               Lemming Shipping Ltd              9,999,541.13              -      28,093,999.27               -
               Wolverine Shipping Ltd            9,449,628.53              -      27,913,390.42               -
               深圳海顺海事服务有限公司                      8,543,613.46              -       4,000,000.01               -
               Sinopec Fuel Oil (Singapore)
               Pte.Ltd.
               中国人民财产保险股份有限公
               司
               All Oceans Maritime Agency
               Inc.
               招商局（上海）投资有限公司                      1,637,218.80              -                 -                -
               长航货运有限公司                                      -              -    161,643,598.33     5,738,347.74
               Saddleback Shipping Ltd                       -              -     10,934,866.64                -
               Bowhead Shipping Ltd                          -              -      7,044,447.05                -
               Ore Hong Kong HK Limited                      -              -      2,280,865.68        80,970.73
               海龙十七号（天津）租赁有限
                                                             -              -       1,744,134.25      61,916.77
               公司
               小金额关联方合计                           3,089,734.30     368,817.90       2,218,346.20       71,612.00
               合计                             1,280,090,736.18   5,055,688.12   1,374,724,060.94   10,666,560.80
    其他非流动      招商局金陵船舶（南京）有限
    资产         公司
               招商局重工（江苏）有限公司                   111,517,962.24               -                  -               -
               友联船厂（蛇口）有限公司                     43,130,400.00               -                  -               -
               中国租船有限公司                            840,584.18               -                  -               -
               合计                              395,202,677.74               -                  -               -
                                                 - 143 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
   （7） 关联方往来金额 - 续
       项目名称                      关联方            年末余额              年初余额
    应付账款       中国外运股份有限公司                     146,084,622.29     28,589,670.19
               中国石油化工集团有限公司                   121,079,238.10     68,238,024.05
               浙江友联修造船有限公司                     33,709,805.76     12,380,559.60
               香港海通有限公司                        17,227,115.83      8,240,416.82
               中石化长江燃料有限公司                     16,937,064.04     24,665,855.68
               中国人民财产保险股份有限公司                  16,428,434.90                  -
               广州港南沙汽车码头有限公司                    6,116,401.35      10,600,010.46
               武汉海顺海事服务有限公司                     6,043,315.29      5,436,289.48
               深圳海顺海事服务有限公司                     4,271,712.16      1,044,473.16
               深圳妈港仓码有限公司                       3,163,732.94                  -
               大连汽车码头有限公司                       1,685,871.35      2,173,305.30
               大连集装箱码头有限公司                      1,672,978.00      2,390,612.00
               深圳海星港口发展有限公司                     1,666,037.77      1,002,871.75
               赤湾集装箱码头有限公司                      1,517,198.19                  -
               Wide Shine Development Inc.      1,516,035.22      9,454,075.86
               海通海汇（上海）科技有限公司                   1,067,462.32                  -
               Merchants Japan Company Ltd.       328,161.89      1,995,550.51
               海通（上海）贸易有限公司                        37,137.10        107,463.09
               海龙十七号（天津）租赁有限公司                              -    74,690,000.00
               武汉长江轮船有限公司                                   -     3,393,525.68
               长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司                           -     1,955,316.00
               招商永隆保险有限公司                                   -     1,628,937.28
               小金额关联方合计                         3,245,855.66      8,724,889.09
               合计                             383,798,180.16    266,711,846.00
                               - 144 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
       项目名称                       关联方          年末余额              年初余额
    合同负债       Ore Xiamen HK Ltd              14,240,876.56     11,064,597.84
               Ore Tianjin HK Ltd             12,886,185.05      9,610,376.03
               Ore Shenzhen HK Ltd            12,526,207.23      9,288,517.18
               Ore Hong Kong HK Ltd           11,620,794.11      8,502,508.74
               Ore Tangshan HK Ltd            11,247,133.53      8,082,146.38
               Ore Guangzhou HK Ltd           11,084,317.42      7,894,752.52
               Ore Fuzhou HK Ltd              10,921,697.12      8,639,257.26
               Ore Shantou HK Ltd             10,484,537.16      8,174,763.45
               Ore Dalian HK Ltd              10,436,674.93      7,250,165.77
               Ore Shanghai HK Ltd            10,381,394.05      7,827,067.26
               Ore Chongqing HK Ltd           10,333,569.98      7,751,402.50
               Ore Zhanjiang HK Ltd            9,953,877.61      5,920,317.38
               Ore Wuhan HK Ltd                9,629,417.25      7,071,151.80
               Ore Hebei HK Ltd                9,627,510.45      6,083,044.18
               Ore Zhoushan HK Ltd             8,983,599.75      6,447,527.71
               Ore Ningbo HK Ltd               6,841,683.70      3,802,754.40
               Ore Dongjiakou HK Ltd           6,332,899.89      2,949,579.86
               Ore Shandong HK Ltd             5,354,857.40      1,986,095.82
               Ore Yantai HK Ltd               4,725,478.62      9,028,296.30
               联合石化亚洲有限公司                      3,245,359.17     11,484,847.93
               Ore China HK Limited                        -     4,589,695.20
               小金额关联方合计                          597,960.10          6,895.00
               合计                            191,456,031.08    153,455,760.51
    预收款项       联合石化亚洲有限公司                      5,891,097.23                  -
               中国外运股份有限公司                        150,935.46                  -
               合计                              6,042,032.69                  -
    其他应付款      CSIC Tanker Holding Co.,Ltd   209,671,572.95    280,953,564.90
               招商局金陵船舶（南京）有限公司                54,959,271.62                  -
               联合石化亚洲有限公司                     13,466,627.51                  -
               Ore Shandong HK Ltd            10,059,005.66     15,242,945.05
               Ore China HK Ltd                6,698,369.50      1,062,680.30
                                  - 145 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
           项目名称                   关联方               年末余额              年初余额
                    Ore Dongjiakou HK Ltd           6,112,874.68      6,569,224.79
                    Ore Yantai HK Ltd               3,015,573.77      2,995,854.61
                    武汉长航船员管理有限公司                    2,707,387.79                  -
                    Ore Tianjin HK Ltd              2,381,808.48      2,328,854.65
                    中外运船舶（控股）有限公司                   1,833,578.68      1,833,578.68
                    Ore Xiamen HK Ltd                 192,849.17      4,258,916.04
                    招商局金融科技有限公司                       140,000.00      1,120,000.00
                    Ore Guangzhou HK Ltd                        -     1,798,150.78
                    Ore Ningbo HK Ltd                           -     1,680,034.29
                    Ore Shanghai HK Ltd                         -     1,396,851.58
                    小金额关联方合计                        2,754,812.24      1,958,523.49
                    合计                            313,993,732.05    323,199,179.16
    租赁负债            Ocean Omega Ltd                27,513,296.69     38,078,479.13
                    Ocean Yangtze Six Ltd          13,987,810.00     23,475,664.53
                    Ocean Yangtze Five Ltd         12,795,237.06     22,320,595.72
                    Ocean Yangtze Four Ltd         11,254,815.33     20,833,971.84
                    招商局集团（上海）有限公司                  11,359,424.11                  -
                    Ocean Yangtze Two Ltd           8,748,112.76     18,427,830.83
                    Ocean Yangtze Three Ltd         7,976,295.58     17,690,222.09
                    招商局（上海）投资有限公司                   6,346,446.01                  -
                    招商银行股份有限公司                      5,570,855.84                  -
                    Wide Shine Development Inc.       773,653.20      7,258,231.97
                    国际集装箱租赁有限公司                                 -     1,389,218.60
                    小金额关联方合计                                    -       792,274.81
                    合计                            106,325,946.58    150,266,489.52
    一年内到期的非流动负债     Ocean Omega Limited            10,271,677.47      8,158,156.72
                    Ocean Yangtze Three Limited     9,212,211.21      9,203,901.51
                    Ocean Yangtze Two Limited       9,174,281.55      9,185,862.23
                    Ocean Yangtze Four Limited      9,051,126.29      9,127,017.38
                    Ocean Yangtze Five Limited      8,975,469.66      9,090,659.90
                    Ocean Yangtze Six Limited       8,916,909.36      9,062,410.13
                    招商局集团（上海）有限公司                   8,551,879.83      5,116,220.01
                    Wide Shine Development Inc.     6,424,407.15     25,980,829.55
                    招商局（上海）投资有限公司                   4,883,519.96                  -
                    招商银行股份有限公司                      3,035,142.51                  -
                    国际集装箱租赁有限公司                     1,407,120.56      6,624,659.74
                    上海江海建设开发有限公司                                -     2,989,516.55
                    北京奥城五合置业有限公司                                -     2,388,105.85
                    小金额关联方合计                          769,306.94        480,418.23
                    合计                             80,673,052.49     97,407,757.80
                                - 146 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 关联方关系及其交易 - 续
                                                                                         担保是否已
                  被担保方                         担保金额            担保起始日        担保到期日
                                                                                         经履行完毕
    VLOC Maritime Marshall Ltd.               633,930,619.20   2017-12-21   2027-12-21    否
    VLOC Maritime Marshall Ltd.             1,374,781,500.00   2018-05-23   2028-05-23    否
    ICIL Maritime Leasing (International)
    Company Ltd.
    Ore Wuhan HK Ltd.                        164,686,244.00    2020-12-09   2029-06-08    否
    Saddleback Shipping Ltd.
    Ermine Shipping Ltd.
    Lemming Shipping Ltd.                   2,463,899,578.20   2021-02-09   2031-02-08    否
    Wolverine Shipping Ltd.
    Bowhead Shipping Ltd.
    Ore Zhou Shan HK Ltd.                    164,686,244.00    2021-03-16   2031-09-15    否
    Ore Yantai HK Ltd.
    Ore Fuzhou HK Ltd.
    Ore Shantou HK Ltd.
    Ore Chongqing HK Ltd.
十一、金融工具及风险管理
   本集团的主要金融工具包括货币资金、应收款项、其他权益工具投资、借款、应付款项等，
   各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集
   团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管
   理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
   本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
   绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
   目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
   险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范
   围之内。
                                                    - 147 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、金融工具及风险管理 - 续
   （1） 市场风险
   外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
   集团承受外汇风险主要与记账本位币以外的货币有关。于2024年12月31日，下表所述记账
   本位币以外的资产和负债因汇率变动产生的公允价值或未来现金流量变动可能对本集团的
   经营业绩产生影响。
                                            资产                                     负债
                项目
                                年末数               年初数                  年末数                年初数
    人民币                         86,532,706.92     22,011,835.23     1,223,809,060.41    556,279,099.39
    美元                       2,585,916,276.65  4,194,678,831.60     1,216,866,668.79  1,922,396,491.58
    港币                          31,938,767.50     39,551,589.03     1,218,518,425.47  1,026,126,750.55
    日元                         118,463,440.87     54,973,959.93       124,602,017.59    223,374,953.00
    欧元                         536,394,929.98     56,109,319.30       541,618,761.29      2,728,795.27
    英镑                           6,969,989.30      2,352,429.40         1,170,590.22        215,654.10
    澳大利亚元                        8,807,109.19     21,908,584.50         4,767,752.49     15,186,774.23
    新加坡元                        45,526,995.52     46,974,033.53        13,320,910.71     19,328,672.50
    新西兰元                         1,302,037.67      1,556,442.68                    -        213,130.83
    合计                       3,421,852,253.60  4,440,117,025.20     4,344,674,186.97  3,765,850,321.45
   本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团并未采取任何措施规避外汇风
   险。
   外汇风险敏感性分析
   外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述
   假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的
   税后影响如下：
                                               本年度                                上年度
           项目         汇率变动
                                  对净利润的影响         对股东权益的影响           对净利润的影响         对股东权益的影响
    所有外币             对人民币升值5%      -54,847,667.79  -54,847,667.79      60,426,698.40   60,426,698.40
    所有外币             对人民币贬值5%       54,847,667.79   54,847,667.79     -60,426,698.40  -60,426,698.40
                                          - 148 -
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十一、金融工具及风险管理 - 续
   （1） 市场风险 - 续
   本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率的短期及长期银行借
   款及租赁公司借款（详见附注九、25，附注九、32，附注九、34及附注、36）有关。本集
   团持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响，本集团的政策是保持这些借款的浮
   动利率，目前并无利率互换等安排。
   利率风险敏感性分析
   在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税后影响如
   下：
                                       本年度                                 上年度
        项目        汇率变动
                         对净利润的影响          对股东权益的影响           对净利润的影响          对股东权益的影响
    浮动利率银行借款      增加1%    -189,691,000.44  -189,691,000.44    -198,835,482.64  -198,835,482.64
    浮动利率银行借款      减少1%     189,691,000.44   189,691,000.44     198,835,482.64   198,835,482.64
   （2） 信用风险
   能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金
   融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
   但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
   为降低信用风险，本集团安排专业部门及人员负责信用审批工作，并执行其他监控程序以
   确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收
   款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为
   本集团所承担的信用风险已经大为降低。
   本集团评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用
   减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工
   具的政策等参见附注四、10.2。
   本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
                                 - 149 -
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   （3） 流动风险
   流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是
   确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
   成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借
   款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持最佳
   的授信额度，减低流动性风险。
   截至2024年12月31日，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计人民币7,134,342,614.70
   元。本集团将银行借款作为重要资金来源之一，截至2024年12月31日，本集团尚未使用的
   银行境外借款额度为874,773,404.28美元（折合人民币6,288,221,139.33元），境内借款额度
   为人民币4,002,684,517.34元，境内及境外未使用借款额度合计大于净流动负债的余额，可
   在需要时从可用信贷额度内获得资金支持，因此，本集团管理层认为本集团不存在重大流
   动性风险。
   本集团持有的金融负债按未折现的合同现金流的到期期限分析如下：
        项目       账面价值                 1年以内                 1-5年              5年以上                 合计
    债
      短期借款      8,804,982,458.17   9,055,461,675.68                   -                  -    9,055,461,675.68
      应付账款      1,860,327,138.76   1,860,327,138.76                   -                  -    1,860,327,138.76
      其他应付款     2,159,454,183.86   2,159,454,183.86                   -                  -    2,159,454,183.86
      一年内到期的
       非流动负债
      其他流动负债        1,460,884.82       1,460,884.82                   -                  -        1,460,884.82
      长期借款     11,792,643,669.56                  -   11,681,687,986.65   1,467,653,518.04   13,149,341,504.69
      租赁负债        225,599,269.14                  -      233,763,746.21                  -      233,763,746.21
      长期应付款       170,766,800.07                  -       56,188,023.90     200,544,999.24      256,733,023.14
                                              - 150 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、金融工具及风险管理 - 续
   下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报
   告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公
   允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
   第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
   第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
   第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
   （1） 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
                                        年末公允价值
           项目         第一层次         第二层次      第三层次
                                                              合计
                     公允价值计量       公允价值计量    公允价值计量
    一、持续的公允价值计量        — —          — —        — —            — —
    （一）应收款项融资                 -           -   3,054,423.82   3,054,423.82
    （二）其他权益工具投资               -           -   4,068,634.40   4,068,634.40
    持续以公允价值计量的资产总额            -           -   7,123,058.22   7,123,058.22
   本集团持有按第三层次计量的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的
   应收款项融资，其公允价值是依据折现现金流量的方法计算来确定的。
   本集团持有按第三层次计量的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的
   其他权益工具投资，其公允价值采用资产基础法确定。
   （2） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
   本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该
   等资产及负债的公允价值。
                        - 151 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、或有事项
  截至2024年12月31日，本集团主要的未决诉讼、仲裁形成情况如下：
  注1：2021年6月，本集团之子公司长航国际海运（亚洲）有限公司（以下简称“长航亚洲”）
  以航次期租的形式租入香港明华船舶管理有限公司的自有船明德轮Pacific Award，自营出口
  智利的件杂货拼货航次。船舶到达原定第一卸货港后，因港口压港，船舶难以靠泊卸货。
  为了尽快交付货物，船舶两次更改卸货港，然而压港情况仍未显著缓解，最终船舶挂靠原
  定第二卸货港。在挂靠几个卸货港期间，船舶共被扣押11次、遭受22项索赔，被索赔因卸
  货迟延和更改卸港导致的货物损失和其他费用总计金额约为951万美元。2021年，长航亚洲
  根据法律意见书将具备估损条件的索赔确认预计负债，预计承担的赔偿金额为4,583,000.00
  美元。2023年明德轮支付和解款冲减预计负债合计1,413,517.00美元。同时，根据2023年法
  律意见书中对案件预计损失的估计，长航亚洲补提预计负债171,900.00美元。2024年已支付
  赔 款 1,896,677.00 美 元 。 因 本 事 项 确 认 的 预 计 负 债 于 2024 年 12 月 31 日 折 合 人 民 币
  注2：2021年7月22日，Great Beauty（大美轮）受台风“烟花”外围影响，舱内集装箱及部
  分货物损坏。根据《海商法》第四十二条，长航国际海运（新加坡）有限公司（以下简称
  “长航新加坡”）接受租家委托，根据租约实际委托长航亚洲负责运输，包括货物的装运，
  卸载，以及事故发生后货物的处置和卸货均由长航亚洲负责，因此长航亚洲很可能被认定
  为实际承运人并就集装箱与货物毁损承担赔偿责任。长航亚洲于2021年将可能承担的赔偿
  金额5,189,411.57美元确认为预计负债。截至2024年12月31日，根据双方确认已支付赔款
  注3：本集团之子公司香港长航国际海运有限公司（以下简称“香港长航”）于2019年度租
  入“蓉达长沙”轮，其在吊装过程中钢丝绳断裂致船体损害及船期损失，经过调查为船员
  操作过程中吊装货物过载导致的钢丝绳断裂，预计香港长航将承担主要责任。香港长航将
  可能承担的赔偿金额243,000.00美元确认为预计负债。因本事项确认的预计负债于2024年12
  月31日折合人民币1,746,781.20元。
                                  - 152 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、资本承诺
                 项目                                  年末数                 年初数
    已签约但未于财务报表中确认的资本性支出
    - 购建资产                                      41,184,039,702.98    16,534,251,511.20
    合计                                          41,184,039,702.98    16,534,251,511.20
十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
  本公司2025年3月26日召开的第七届董事会第十八次会议审议通过了本公司2024年利润分
  配预案：截至2024年12月31日，公司总股本8,143,806,353.00股，扣除公司回购专用证券账
  户中的股份数量38,237,984.00股为计算基数进行测算，向全体股东按每10股派发现金股利人
  民币1.56元（含税），合计派发现金股利为人民币1,264,468,665.56元（含税）。
十五、母公司财务报表主要项目注释
  下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系
  指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日
  至12月31日。
                  项目                                 年末数                 年初数
    应收利息                                                         -                    -
    应收股利                                         3,739,999,999.99     2,462,244,084.82
    其他应收款项                                         111,557,754.85       106,685,820.12
    合计                                           3,851,557,754.84     2,568,929,904.94
  （1） 应收股利
                                                                        是否发生减值及
          被投资单位         年末数                年初数               未收回原因
                                                                         判断依据
    账龄1年以内的应收股利        3,739,999,999.99   2,462,244,084.82     ——         ——
    其中：招商局能源运输投资有限公司   2,339,999,999.99   1,588,087,505.85    未到期          否
       中外运集装箱运输有限公司    1,400,000,000.00     700,000,000.00    未到期          否
       广州招商滚装运输有限公司                   -     174,156,578.97     ——         ——
    合计                 3,739,999,999.99   2,462,244,084.82     ——         ——
                               - 153 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续
   （2） 其他应收款项
                                 年末数                                  年初数
         项目                                                                      信用损失准
                  账面余额           比例（%）      信用损失准备     账面余额           比例（%）
                                                                                   备
    合计          111,557,754.85     100.00        -   106,685,820.12     100.00        -
                                       - 154 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五 、 母公司财务报表主要项目注释 - 续
   （2） 其他应收款项 - 续
                                                          原值                                                                          信用损失准备
                                                   账龄                                                                                账龄                                                        计提
            项目                                                                                                                                                                 账面价值
    低风险组合            837,531.01   109,956,196.10          -            -            -   110,793,727.11              -            -       -          -            -        -   110,793,727.11        -
    正常风险组合            11,753.74               -           -    60,556.00   691,718.00      764,027.74               -            -       -          -            -        -      764,027.74         -
    单项计提信用损失准备的其              -               -           -           -             -               -               -            -       -          -            -        -               -         -
    他应收款项
    合计               849,284.75   109,956,196.10          -    60,556.00   691,718.00   111,557,754.85              -            -       -          -            -        -   111,557,754.85        -
                                                                                            - 155 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五 、 母公司财务报表主要项目注释 - 续
   （2） 其他应收款项 - 续
                                         与本公司                                           占其他应收款项 信用损失                        性质或内
              单位名称                                     账面余额              账龄
                                          关系                                            总额的比例（%）   准备                        容
    招商局能源运输（香港）有限公司                       关联方        88,437,533.02                           79.28                            代垫款
                                                                          年）
    香港明华船务有限公司                            关联方        19,851,497.58                                 17.79                      代垫款
                                                                          年）
    云链数智科技（深圳）有限公司                        关联方         1,610,238.91                                   1.44                     代垫款
                                                                          年）
    海宏轮船（香港）有限公司                          关联方           894,198.39                                   0.80                     代垫款
                                                                          年）
    深圳市蛇口新时代置业管理有限公司                      供应商           752,274.00                                   0.67                       押金
                                                                        及3年以上
    合计                                    ——         111,545,741.90       ——                       99.98             -          ——
   （1） 长期股权投资分类
                                         合 并 范围变更                                其 他 增加（减少以“-”号          外 币 报表折算
         项目             年初数                             追加投资          减少投资                                                   年末数
                                           之影响                                         填列）                 影响数
    对子公司投资           21,332,917,869.33           -              -            -          493,722,499.56           -       21,826,640,368.89
    小计               21,332,917,869.33           -              -            -          493,722,499.56           -       21,826,640,368.89
    减：长期股权投资减值准备                     -           -              -            -                       -           -                       -
    合计               21,332,917,869.33           -              -            -          493,722,499.56           -       21,826,640,368.89
                                                          - 156 -
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五 、 母公司财务报表主要项目注释 - 续
   （2） 长期股权投资明细
                                                                                                 本年增减变动
                                                                                   权 益 法下确                                宣告发放                                                     减 值准备期末
         被投资单位         投资成本                  年初数                                              其他综合        其他权益                       计提减   外币报表                    年末数
                                                             追加投资       减少投资       认 的 投资损                                现金股利                        其他                              余额
                                                                                              收益调整         变动                        值准备   折算影响
                                                                                      益                                   和利润
   子公司               21,826,640,368.89   21,332,917,869.33          -          -          -          -   493,722,499.56          -     -          -        -   21,826,640,368.89         -
   招商局能源运输投资有限公司     13,479,631,615.04   13,479,631,615.04          -          -          -          -                -          -     -          -        -   13,479,631,615.04         -
   中外运集装箱运输有限公司       2,320,580,991.25    1,826,858,491.69          -          -          -          -   493,722,499.56          -     -          -        -    2,320,580,991.25         -
   恒祥控股有限公司           2,070,670,400.00    2,070,670,400.00          -          -          -          -                -          -     -          -        -    2,070,670,400.00         -
   上海招商明华船务有限公司       1,753,047,401.75    1,753,047,401.75          -          -          -          -                -          -     -          -        -    1,753,047,401.75         -
   招商局能源运输（海南）有限公司    1,300,000,000.00    1,300,000,000.00          -          -          -          -                -          -     -          -        -    1,300,000,000.00         -
   广州招商滚装运输有限公司         884,058,352.57      884,058,352.57          -          -          -          -                -          -     -          -        -      884,058,352.57         -
   中国经贸船务（香港）有限公司        10,803,900.00       10,803,900.00          -          -          -          -                -          -     -          -        -       10,803,900.00         -
   中外运航运（北京）有限公司          7,847,708.28        7,847,708.28          -          -          -          -                -          -     -          -        -        7,847,708.28         -
   云链数智科技（深圳）有限公司                    -                   -          -          -          -          -                -          -     -          -        -                   -         -
   合计                21,826,640,368.89   21,332,917,869.33          -          -          -          -   493,722,499.56          -     -          -        -   21,826,640,368.89         -
                                                                                   - 157 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五 、 母公司财务报表主要项目注释 - 续
   （3） 对子公司的投资
                               初始                                                            外 币 报 表 折算
        被投资单位名称                                  年初数             本年增加             本年减少                         年末数
                             投资成本                                                               影响
    招商局能源运输投资有限公司        13,479,631,615.04   13,479,631,615.04                -          -             -   13,479,631,615.04
    中外运集装箱运输有限公司         1,826,858,491.69    1,826,858,491.69    493,722,499.56          -             -   2,320,580,991.25
    恒祥控股有限公司             2,070,670,400.00    2,070,670,400.00                 -          -             -   2,070,670,400.00
    上海招商明华船务有限公司         1,753,047,401.75    1,753,047,401.75                 -          -             -   1,753,047,401.75
    招商局能 源运输（海南 ）有 限公司   1,300,000,000.00    1,300,000,000.00                 -          -             -   1,300,000,000.00
    广州招商滚装运输有限公司           884,058,352.57      884,058,352.57                 -          -             -     884,058,352.57
    中国经贸船务（香港）有限公司          10,803,900.00       10,803,900.00                 -          -             -      10,803,900.00
    中外运航运（北京）有限公司            7,847,708.28        7,847,708.28                 -          -             -       7,847,708.28
    云链数智科技（深圳）有限公司                       -                   -                -          -             -                   -
    合计                   21,826,640,368.89   21,332,917,869.33   493,722,499.56          -             -   21,826,640,368.89
              项目                                                 本年累计数                            上年累计数
   长期股权投资收益                                                       3,170,000,000.00                 2,101,080,106.60
   其中：子公司分红确认的投资收益                                                3,170,000,000.00                 2,101,080,106.60
   合计                                                             3,170,000,000.00                 2,101,080,106.60
                                                       - 158 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五 、 母公司财务报表主要项目注释 - 续
   （1） 现金流量表补充资料
                 项目                本年累计数               上年累计数
      净利润                          2,683,494,509.72    1,733,498,154.68
      加：资产减值损失                                     -                   -
        信用减值损失                                     -                   -
        固定资产折旧、投资性房地产折旧                  485,080.91        1,517,867.91
        使用权资产折旧                       11,735,710.16       10,595,112.55
        无形资产摊销                         5,700,061.67        4,548,749.52
        长期待摊费用摊销                       6,578,233.32        4,261,186.03
        资产处置损失（收益以“-”号填列）                          -                   -
        非流动资产毁损、报废损失（收益以“-”号填列）            2,023.50                    -
        公允价值变动损失（收益以“-”号填列）                        -                   -
        财务费用（收益以“-”号填列）                11,375,943.40        7,051,096.35
        投资损失（收益以“-”号填列）            -3,170,000,000.00   -2,101,080,106.60
        递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）           16,176,373.27      -12,943,479.48
        递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）           -2,932,761.71                   -
        存货的减少（增加以“-”号填列）                   81,945.00                   -
        经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）          -5,035,405.62     -18,861,724.82
        经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）        -109,525,335.50     788,088,677.99
        其他                            -60,704,632.78      62,362,424.15
      经营活动产生的现金流量净额                  -612,568,254.66     416,675,534.13
      债务转为资本                                       -                   -
      一年内到期的可转换公司债券                                -                   -
      新增使用权资产                                      -                   -
      现金及现金等价物的年末余额                   95,815,877.58       394,192,137.48
      减：现金及现金等价物的年初余额                394,192,137.48     1,418,798,535.54
      现金及现金等价物净增加额                  -298,376,259.90    -1,024,606,398.06
                         - 159 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十六、补充资料
  （1） 本年非经常性损益表
  按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
  性损益〔2023修订〕》的规定，本集团2024年度非经常性损益如下：
                项目                本年累计数               上年累计数            说明
   非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分      2,854,189.94        50,642,648.89
   计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
   符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持        72,112,042.86   155,858,282.38
   续影响的政府补助除外
   除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
   业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置                    -                -
   金融资产和金融负债产生的损益
   计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费              33,331,527.26    33,418,335.12
   委托他人投资或管理资产的损益                                 -                -
   对外委托贷款取得的损益                                    -                -
   因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                      -                -
   单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                            -                -
   企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                  -                -
   资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
   同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益                    -                -
   非货币性资产交换损益                                     -                -
   债务重组损益                                         -                -
   企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
                                                  -                -
   工的支出等
   因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
                                                  -                -
   响
   因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                       -                -
   对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
                                                  -                -
   公允价值变动产生的损益
   采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                  -                -
   产生的损益
   交易价格显失公允的交易产生的收益                            -                   -
   与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益            1,608,731.18                   -
   受托经营取得的托管费收入                                -                   -
   除上述各项之外的其他营业外收入和支出              -4,451,070.85        8,381,260.89
   其他符合非经常性损益定义的损益项目                  286,058.12          802,168.48
   小计                             105,741,478.51      249,102,695.76
   所得税影响额                          13,299,776.09       51,032,188.28
   少数股东权益影响额（税后）                       -1,564.33        1,545,504.66
   合计                              92,443,266.75      196,525,002.82   — —
                            - 160 -
招商局能源运输股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十六、补充资料 - 续
   （2） 净资产收益率及每股收益
   按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收
   益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2024年度加权平均净资产
   收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
                                加权平均净资产收            每股收益
   报告期利润
                                 益率（ %）    基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
   归属于母公司普通股股东的净利润                 13.21            0.63        0.63
   扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润        12.97            0.62        0.62
十七、其他重要事项
   截至2024年12月31日，本集团无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
十八、财务报表的批准
   本集团2024年度财务报表已经本集团董事会于2025年3月26日批准报出。
                              - 161 -

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