关于杭州解百集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：杭州解百集团股份有限公司
审计单位：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-6600 1391
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
关于杭州解百集团股份有限公司 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
容诚专字2025230Z0975 号
杭州解百集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了杭州解百集团股份有
限公司（以下简称杭州解百）2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 3 月 26 日出具了容诚审字
2025230Z1218 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资
金往来、对外担保的监管要求》的要求及上海证券交易所《上海证券交易所上
市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定，杭州解百管理层编制了后
附的杭州解百集团股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、
准确、完整是杭州解百管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计杭州解百 2024 年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发
现不一致。除了对杭州解百实施 2024 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解杭州解百的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供杭州解百年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。
附件：杭州解百集团股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表。
（此页无正文，为杭州解百集团股份有限公司容诚专字2025230Z0975 号
报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 汪玉寿（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
童苗根
附表 2
关于杭州解百集团股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2024 年期 占用累计 2024 年度 2024 年期
非经营性资金 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
占用 名称 的利息 原因
系 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现控股股东、
实际控制人及 /
其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、
实际控制人及 /
其附属企业
小计 / / / / /
其他关联方及
/
其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司 2024 年期 往来累计 2024 年度 2024 年期
其他关联资金 往来方与上市 往来资金 往来形成
资金往来方名称 核算的会 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
往来 公司的关系 的利息 原因
计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
杭州市商贸旅游 其他反映
经营性往
集团有限公司注 控股股东 占用实质 4,769.77 4,865.16 4,769.77 4,865.16 租赁
来
杭州市商贸旅游 其他反映
经营性往
集团有限公司注 控股股东 占用实质 500.00 500.00 保证金
来
控股股东、实
杭州联华华商集 经营性往
际控制人的附 应收账款 36.62 1,268.11 1,145.32 159.41 销售货物
团有限公司 来
属企业
控股股东、实
杭州商务策划中 经营性往
际控制人的附 应收账款 5.83 5.83 租赁
心有限公司 来
属企业
杭州武林广场地 控股股东、实 其他反映
经营性往
下商城建设有限 际控制人的附 占用实质 8,658.33 7,400.00 7,158.33 8,900.00 租赁
控股股东、实 来
公司注 1 属企业 科目
际控制人及其
杭州武林广场地 控股股东、实 其他反映
附属企业 经营性往
下商城建设有限 际控制人的附 占用实质 600.00 600.00 保证金
来
公司注 1 属企业 科目
控股股东、实
杭州天元大厦有 经营性往
际控制人的附 应收账款 200.00 200.00 租赁
限公司 来
属企业
杭州商旅房产管 控股股东、实 其他反映
经营性往
理有限公司注 际控制人的附 占用实质 16.14 196.53 196.21 16.46 租赁
来
控股股东、实
杭州商旅房产管 其他应收 经营性往
际控制人的附 106.60 106.60 保证金
理有限公司 款 来
属企业
控股股东、实
杭州三江两岸旅 其他应收 经营性往
际控制人的附 1.00 1.00 保证金
游发展有限公司 款 来
属企业
上市公司的子 杭州解百兰溪购 上市公司的附 其他应收 非经营性
公司及其附属 物中心有限公司 属企业 款 往来
企业 注 2
关联自然人 /
其他关联方及
/
其附属企业
总计 / / / 16,374.11 13,735.63 13,276.47 16,833.28 / /
注 1执行新租赁准则列报于使用权资产、租赁负债会计科目，期末余额为按租赁合同预付的租赁款，作为租赁负债减项列报；租赁
保证金作为长期应收款列报
注 2破产程序已终结，尚未完成注销，未纳入合并报表范围
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