日照港股份有限公司
关于致同会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况评估报告
日照港股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“致同会计师事务所”）作为公司 2024 年度
财务报告出具审计报告的会计师事务所。
根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理
委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公
司对致同会计师事务所在 2024 年度的审计工作的履职情况进行了评估。
具体情况如下：
一、会计师事务所的情况
（1）名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）成立日期：1981 年【工商登记：2011 年 12 月 22 日】
（3）类型：特殊普通合伙企业
（4）注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层
（5）首席合伙人：李惠琦
（6）人员信息：截至 2024 年末，致同会计师事务所从业人员近六
千人，其中合伙人 239 名，注册会计师 1,359 名，签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师超过 400 人。
（7）业务收入：致同会计师事务所 2023 年度业务收入 27.03 亿元，
其中审计业务收入 22.05 亿元，证券业务收入 5.02 亿元。
（8）2023 年年报上市公司审计客户 257 家，主要行业包括制造业；
信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气
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及水生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额 3.55 亿元；2023
年年报挂牌公司审计客户 163 家，审计收费 3,529.17 万元；本公司同行
业上市公司审计客户 5 家。
致同会计师事务所已购买职业保险，累计赔偿限额 9 亿元，职业保
险购买符合相关规定。2023 年末职业风险基金 815.09 万元。
致同会计师事务所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无
需承担民事责任。
致同会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚
业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 11 次、监督管理
措施 16 次、自律监管措施 8 次和纪律处分 1 次。
二、会计师事务所履职情况评估
致同会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备
多年上市公司、港口物流行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业
资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担任。专业配置合理，人数、
执业水平和经验等满足项目要求。
近一年审计过程中，致同会计师事务所针对公司的服务需求及被审
计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。
审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核
算、长期资产、资产减值、有息负债、合并报表、关联方交易等。近一
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年审计过程中，致同会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了
上市公司报告披露时间要求。致同会计师事务所就预审、终审等阶段制
定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项
工作。
致同会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组
成员、项目质量复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要执行专
业意见分歧解决机制。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年
审计过程中，致同会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一
致意见，无不能解决的意见分歧。
近一年审计过程中，致同会计师事务所实施了完善的项目质量复核
程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核等。项目组内
部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计
小组成员执行第二层次复核。
致同会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控
制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德
准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，例如，对正
在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前
已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。近一年审计过
程中，致同会计师事务所没有在项目质量检查方面发现重大问题。
致同会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关
规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德
要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟
通、监控和整改程序等方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些
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制度和政策构成了致同会计师事务所完整、全面的质量管理体系。基于
该质量管理体系，致同会计师事务所在近一年审计过程中没有识别出质
量管理缺陷。
综上，近一年审计过程中，致同会计师事务所勤勉尽责，质量管理
的各项措施得到了有效执行。
公司在聘任合同中明确约定了致同会计师事务所在信息安全管理中
的责任义务。致同会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发
事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工
作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归
档管理，并能够有效执行。
日照港股份有限公司
二〇二五年三月二十七日
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