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内部控制审计报告
XYZH/2025SZASB0011
茂业商业股份有限公司
茂业商业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
茂业商业股份有限公司（以下简称茂业商业公司）2024 年 12 月 31 日财务报告内部控制
的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是茂业商业公司董事会的
责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
审计报告（续） XYZH2025SZASB0011
茂业商业股份有限公司
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，茂业商业公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、非财务报告内部控制重大缺陷
在内部控制审计过程中,我们注意到茂业商业公司前期对联营企业深圳优依购电子商
务股份有限公司（简称优依购公司）投资管理内控存在缺陷，导致没有及时发现优衣购公
司在经营管理过程中存在的风险，给茂业商业公司带来投资损失。由于存在上述重大缺陷，
我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对茂业商业公司的非财务
报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审
计意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二五年三月二十六日
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