公司代码：601061 公司简称：中信金属
中信金属股份有限公司
中信金属股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合中信金属股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控
制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.37
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、金融业务、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、风
险评估、重大投资、信息披露、内部监督等。
战略风险、价格风险、客商资信风险、货权风险、财务风险、合规风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在或现实的财 超过上一年度平均总资产 超过上一年度平均总资产 除重要缺陷及重大缺陷
务报表错报 的 0.5%（≥0.5%） 的 0.2%，低于 0.5%（0.2% 外，潜在或现实的财务报
≤x＜0.5%） 表错报小于重要标准
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事、监事、高级管理人员出现重大舞弊行为；外部审计发现当期财务报表存在重
大错报，公司内部控制在运行过程中未能发现该错报，且补偿性控制尚不能够有效
降低缺陷对控制目标实现的影响；已经发现并报告给董事会或管理层的重大缺陷在
规定期限内未予整改；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；期末财务报告过程的控制存在多项
会计控制缺陷从而导致无法合理保证财务报表真实、准确。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额 超过上一年度平均总资产 超过上一年度平均总资 除重要缺陷及重大缺陷
的 0.5%(≥0.5%） 产 的 0.2% ， 低 于 0.5% 外，潜在或现实的损失金
（0.2%≤x＜0.5%） 额小于重要标准
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 三重一大事项缺乏集体民主决策程序；决策程序不当导致重大潜在经营风险损失；
重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；已发现内部控制重大缺陷规定期限内未
得到整改；严重违反国家法律法规或规范性文件；其他对公司负面影响重大的情形。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏
离控制目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在报告期内存在个别环节的非财务报告内部控制活动执行不到位的情况，根据上述非财务报告
内部控制缺陷的认定标准，上述缺陷不属于非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。就报告期内发现
的内部控制缺陷，公司已采取相应的改进措施并落实整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司内部控制体系总体运行情况良好。2025 年公司将继续关注新形势下的贸易与投资风险，持续
完善内部控制体系，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：吴献文
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