云铝股份: 内部控制审计报告_股票频道

云南铝业股份有限公司
-1-
安永华明（2025）专字第80006958_A01号
云南铝业股份有限公司
云南铝业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了云南
铝业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，云南铝业股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2024年
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：郭晶
中国注册会计师：崔二娜
中国北京 2025 年 3 月 26 日
-2-
A member firm of Ernst & Young Global Limited

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信