中国银行股份有限公司董事会审计委员会
本行审计委员会目前由 5 名成员组成，包括非执行董事张勇先生、张建刚先
生和独立董事廖长江先生、乔瓦尼•特里亚先生、刘晓蕾女士。主席由独立董事
刘晓蕾女士担任。
该委员会主要职责为：审议聘请、续聘或更换外部审计师，以及相关审计费
用；评估外部审计师工作，监督外部审计师的独立性、工作程序、质量和结果；
审议外部审计师的年度审计报告、经审计的本行年度财务报告、经营情况讨论与
分析以及其他中期财务报告；就经审计的本行年度财务报告信息的真实性、完整
性和准确性作出判断性报告；审阅外部审计师就本行的财务管理和控制程序提出
的建议；与外部审计师讨论本行适用会计准则及准备财务报告方面的重大事项与
问题；审议外部审计师的年度审计计划和工作范围；审议重大会计和审计政策以
及重要审计规则；审议本行财务信息的披露情况；审议内部审计章程等重要制度
和报告及审计组织架构；审议中长期审计规划和年度审计计划，指导、考核和评
价内部审计工作；审议聘任总审计师，需要时提议解聘并更换总审计师，总审计
师应直接向董事会及审计委员会报告；审查总审计师的任职资格、绩效考核、独
立性及报酬；督促本行做好内部控制管理；审议审计部门向高级管理层提交的重
要审计发现以及高级管理层的有关回应；审议高级管理层关于内部控制及财务报
告方面的设计或执行中存在的重大不足或缺陷；与总审计师、外部审计师讨论本
行内部控制制度的不足以及其他针对本行内部控制的重大不足实施的专项审计
措施；审议欺诈案件的报告；审议员工举报制度，督促本行对员工举报事宜做出
公正调查和适当处理；就上述事项向董事会提出意见建议。
次会议。主要审批了 2024 年度内部审计工作计划及财务预算的议案；审议了 2023
年度财务报告、2024 年第一季度财务报告、2024 年中期财务报告、2024 年第三
季度财务报告、2023 年度内部控制工作情况报告、2023 年度内部控制评价报告、
内部控制审计结果及其管理建议书等议案；听取了管理层对外部审计师 2023 年
度管理建议书的回应、外部审计师 2023 年内部控制审计进度、独立性遵循情况、
外部审计师 2024 年度审计计划以及 2023 年度及 2024 年上半年内部审计工作情
况报告、2023 年海外监管信息情况、2023 年业外案件防控工作情况汇报等。
此外，针对国内外经济金融形势的变化，审计委员会密切关注本行经营业绩
提升、效益成本管控所取得的成效，听取有关审计工作数字化能力提升、资产质
量情况报告等议案，切实发挥了协助董事会履行职责的作用。在完善公司治理机
制、强化内部审计独立性、提升授信资产质量、改善内部控制措施等方面，提出
了很多重要的意见和建议。
根据《中国银行股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》，审计委员
会向外部审计师详细了解了 2024 年度审计计划，包括 2024 年年度报告审计的重
点风险领域、内控合规关注重点、信息安全管理、团队投入及与参审所的沟通合
作情况，特别提示外部审计师在审计过程中注意向审计委员会报告其与高级管理
层对同一问题判断的分歧以及分歧解决过程。
针对本行经营情况及主要财务数据，审计委员会听取并审议了高级管理层的
汇报，同时督促高级管理层向外部审计师提交财务报告，以便其有充分时间实施
年报审计。期间审计委员会保持了与外部审计师的充分沟通，并特别安排了独立
董事与外部审计师进行单独沟通。审计委员会表决通过了本行 2024 年度财务报
告，形成决议后提交董事会审批。
按照《中国银行股份有限公司选聘、轮换和解聘外部审计师政策》，本行
遵循情况。
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