公司代码：688336 公司简称：三生国健
三生国健药业（上海）股份有限公司
三生国健药业（上海）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业
内部控制规范体系”）
，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
控制环境层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、内部信息传递。
业务流程层面：销售管理、项目工程、研究与开发、资金活动、采购业务、资产管理、财务报告、
合同管理、信息系统等方面。
销售管理、项目工程、采购业务、研究与开发、资产管理、资金管理等事项。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司现行的规章制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 错报金额 超过营业收 入 错报金额 超过营业收 入 错报金额小于营业收入
的 1% 的 0.5%但小于 1% 的 0.5%
资产总额 错报金额 超过资产总 额 错报金额 超过资产总 额 错报金额小于资产总额
的 1% 的 0.5%但小于 1% 的 0.5%
说明:
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连
同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入
的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或
连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总
额的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额的1%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）控制环境无效；
（2）董事、监事和高级管理人员舞弊；（3）外部审计发现当
期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报； （4）企业审计委
员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；（5）其他可能影响报表使用者正确
判断的重大缺陷。
重要缺陷 内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并
纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视
的错报。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 错报金额 超过营业收 入 错报金额 超过营业收 入 错报金额小于营业收 入
的 1% 的 0.5%但小于 1% 的 0.5%
资产总额 错报金额 超过资产总 额 错报金额 超过资产总 额 错报金额小于资产总 额
的 1% 的 0.5%但小于 1% 的 0.5%
说明：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连
同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入
的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或
连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总
额的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额的1%，则认定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；
（2）公司经营活动严重违反国家法律法规；
（3）关键岗位业务人员流失严重；
（4）媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大伤害；
（5）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
（6）重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制。
重要缺陷 （1）公司决策程序不科学，导致出现相对重要性失误；
（2）公司违反国家法律法规受到轻微处罚；
（3）一般岗位业务人员流失严重；
（4）媒体出现负面新闻，波及局部区域；
（5）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
（6）重要业务制度或系统存在缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
续改进并完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，加强内部控制监督检查及整改力度，优化内部控
制环境，提升内控管理水平，通过对各类风险事项的事前、事中、事后控制，强化内控管理、有效防范
各类风险，促进公司高效、健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：娄竞
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