公司代码：601598 公司简称：中国外运
中国外运股份有限公司
中国外运股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
物流以及仓储码头服务等业务的重要单位。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99
组织架构、内部信息传递、企业文化、战略规划、风险管理、内部审计、资金管理、全面预算管理、
财务管理、人力资源管理、固定资产管理、信息系统总体管理、合同管理、投资管理、供应商管理、水
运货代、铁路货代、船务代理、项目物流、仓储码头等流程。
合同管理、采购及供应商管理、客户信用及应收账款管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》、公司内部控制管理制度的要求，组织
开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
平均资产总额（潜 潜在错报金额大于等于合 潜在错报金额小于合并报 潜在错报金额小于合并报
在错 报与资 产负 并报表平均资产总额的 表平均资产总额的 3‰且 表平均资产总额的 1.5‰
债表有关） 3‰ 大于等于合并报表平均资
产总额的 1.5‰
营业总收入（潜在 潜在错报金额大于等于合 潜在错报金额小于合并报 潜在错报金额小于合并报
错报 与利润 表有 并报表营业总收入的 3‰ 表营业总收入的 3‰且大 表营业总收入的 1.5‰
关） 于等于合并报表营业总收
入的 1.5‰
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.董事、监事和高级管理人员舞弊；
该错报；
正。
重要缺陷 1.未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；
报告达到公正公允的目标；
正。
一般缺陷 除财务报告重大缺陷及重要缺陷以外的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
平均资产总额 直接财产损失金额大于等 直接财产损失金额小于合 直接财产损失金额小于合
于合并报表平均资产总额 并报表平均资产总额的 并报表平均资产总额的
的 3‰ 3‰且大于等于合并报表 1.5‰
平均资产总额的 1.5‰
营业总收入 直接财产损失金额大于等 直接财产损失金额小于合 直接财产损失金额小于合
于合并报表营业总收入的 并报表营业总收入的 3‰ 并 报 表 营 业 总 收 入
总收入的 1.5‰
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.严重违反国家法律法规和规章制度，为公司造成重大经济损失或使公司声誉严重
受损；
重要缺陷 1.违反国家法律法规和规章制度，造成重要经济损失或使公司声誉收到重要影响；
一般缺陷 除非财务报告重大缺陷及重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
本年度内部控制体系运行中，存在个别一般缺陷，并已开展整改落实工作，对公司内部控制的有效
性不构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
本年度内部控制体系运行中，存在部分一般缺陷，并已开展整改落实工作，对公司内部控制的有效
性不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本年度公司进一步深化了内部控制体系的建设工作，且整体运行情况良好。下一年度将基于公司经营实
际，按照业务领域、责任部门、审批范围等维度，持续推进内控权限清单建设，促进形成边界清晰、衔接有
效、务实可用的内控权责体系。
□适用 √不适用
中国外运股份有限公司董事会
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