盛新锂能集团股份有限公司
关于会计师事务所 2024 年度履职情况的评估报告
盛新锂能集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事务所（特
殊普通合伙） ）作为公司 2024 年度财务审计机构。根据《中
（以下简称“大信”
华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》
《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，公司对
大信的履职情况进行了评估，现将评估情况汇报如下：
一、资质条件
大信成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于
北京，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206，首席合伙人为谢泽敏先
生。截至 2024 年 12 月 31 日，从业人员总数 3,957 人，合伙人 175 人，注册会
计师 1,031 人，其中签署过证券服务业务审计报告的超过 500 人。
中，审计业务收入 13.80 亿元、证券业务收入 4.50 亿元。2023 年上市公司年报
审计客户 204 家（含 H 股），平均资产额 146.53 亿元，收费总额 2.41 亿元。主
要分布于制造业、信息传输软件和信息技术服务业、电力热力燃气及水生产和供
应业、科学研究和技术服务业、水利环境和公共设施管理业。
大信承做本公司 2024 年度审计项目的项目合伙人、签字注册会计师和项目
质量控制复核人的基本信息如下：
项目合伙人李朝鸿，2005 年成为注册会计师，1998 年开始从事上市公司审
计，1998 年开始在大信执业，2020 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署
的上市公司审计报告有湖北宜化（000422）、航锦科技（000818）。
签字注册会计师夏红胜，2005 年成为注册会计师，2004 年开始从事上市公
司审计，2004 年开始在大信执业，2020 年开始为本公司提供审计服务。
项目质量复核人员刘仁勇，2005 年成为注册会计师，2004 年开始在大信执
业，2011 年开始从事上市公司审计质量复核，近三年复核的上市公司审计报告
有航锦科技（000818）、江苏天目湖旅游股份有限公司等 20 多家上市公司。
二、执业记录
大信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 6 次、行政监管措施
刑事处罚 0 次、行政处罚 12 人次、行政监管措施 30 人次、自律监管措施及纪
律处分 21 人次。
司航锦科技股份有限公司 2021-2023 年财务报表审计中未勤勉尽职，对项目合伙
人李朝鸿出具警示函的行政监管措施。
除上述事项外，签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不
存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处
罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施及纪
律处分的情况。
三、质量管理水平
大信制定了专业技术咨询规程，以便于业务执行过程中对相关问题进行专
业判断提供参考依据，并设置了专业技术咨询部门，负责事务所层面的咨询活动。
项目组层面的咨询，主要由项目合伙人及具备相应经验的人员负责。2024 年度
审计过程中，大信对于与公司相关的重大会计审计事项等为公司提供了及时有
效的咨询及可行的解决方案。
大信制定了意见分歧解决规程，以解决不同人员之间存在的分歧，包括：项
目组内部、质量复核部内部、项目组与质量复核部及专业技术咨询部之间的分歧
等。明确了解决分歧应遵循“质量优先、自下而上、担责者定、民主集中”的原
则。质量管理委员会是重大事项分歧解决的最高决策机构。在意见分歧解决之前，
不得出具报告。2024 年度审计过程中，大信就公司的所有重大会计审计事项达
成一致意见，无未解决的意见分歧。
大信项目质量复核实施分级分类管理。总所、各地区业务总部及分所，设置
质量复核机构，质量复核机构需要对《审计业务项目分类管理办法》规定的 A、
B、C 类业务项目实施独立复核，必要时，可以对所有业务项目实施独立复核。
由总审计师领导项目质量复核工作。在项目组未将复核意见落实到位之前，不得
签发报告。2024 年度审计过程中，质量复核人员与项目合伙人及其他项目组成
员讨论了重大事项，对重点问题、报告及附注披露问题等提出复核意见，项目组
及时书面回复反馈意见，提供了落实情况的相关证据。
大信为促进项目组不断提高业务质量，形成持续改进质量的组织文化，根据
会计师事务所质量管理准则第 5101 号、第 5102 号的规定建立了全所范围内统
一的监控和整改程序，对质量管理体系及业务项目质量进行日常评价和定期检
查，确定监控检查发现的情况并识别的缺陷，评价识别出的缺陷的严重程度和广
泛性，针对已识别出的缺陷，调查缺陷根本原因，设计、实施并评价针对性的整
改措施。根据问责机制对相关人员进行问责。2024 年度审计过程中，大信质量
管理的各项措施得到了有效执行，没有识别出质量管理缺陷，项目组成员未因质
量问题受到问责。
四、工作方案
要审计领域，包括收入确认、存货跌价准备计提。分别在计划、预审、终审、报
告出具、工作总结阶段制定了详细、合理的审计工作方案，并及时与公司管理层
和审计委员会进行沟通。
总体审计策略和具体审计计划。
影响年报进度的事项等。就年报审计方案、总体时间安排等与公司做好沟通与衔
接。同时，就重大会计问题、争议事项提出专业意见，并积极协调解决。
审计程序，获取审计证据，编制审计工作底稿，对涉及到的会计调整事项与公司
进行现场沟通，编制审计报告初稿。
制复核程序后出具正式审计报告。
成工作总结报告。
五、人力及其他资源配备
大信在 2024 年度审计工作中，配备了专业审计工作团队，核心团队成员均
具备多年上市公司审计经验。项目合伙人由经验丰富的合伙人李朝鸿担任，项目
现场负责人由资深审计项目经理夏红胜担任。大信的后台支持团队包括税务、信
息系统、内控、风险管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，全程为审
计服务提供支持。大信投入足够的审计力量与时间用于审计工作，从进度、质量、
资源等方面提供保障，满足了公司年度报告披露时间要求。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了大信在信息安全管理中的责任义务。大信制
定了《信息安全管理办法》
《网络平台信息管理办法》等制度，专人负责信息安
全工作。大信的信息系统采用私有云部署方式，服务器架设在境内，数据信息在
境内存储，符合国家安全保密规定。2022 年，大信取得了中国信息安全测评中
心颁发的《国家信息安全测评信息安全服务一级资质证书》。
七、风险承担能力水平
大信购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过人民币
护能力。
综合以上信息，经评估，公司认为大信作为 2024 年度审计机构，其资质条
件、质量管理水平符合要求，项目组成员满足独立性规定，具有必需的业务水平，
在审计过程中，勤勉尽责，公允发表意见，较好地完成了 2024 年度审计相关工
作。
盛新锂能集团股份有限公司
董事会
二〇二五年三月二十一日
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