平顶山天安煤业股份有限公司
会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告暨
审计委员会履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和
《公司章程》等规定和要求，平顶山天安煤业股份有限公司（以下简
称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认
真履职。现将审计委员会对公司年审会计师事务所 2024 年度履职评
估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年度会计师事务所基本情况
名称：河南守正创新会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2020 年 4 月 3 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：河南自贸试验区郑州片区（郑东）东风南路与金水东
路交叉口绿地新都会 9 号楼 9 层 906
首席合伙人：李强龙
河南守正创新会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“守正
创新”）2024 年度经审计的收入总额 4,301.71 万元，审计业务收入
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范及公司 2024 年度报告工作安排，河南守正创新对公司
计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核
查并出具了专项报。经审计，河南守正创新认为公司财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。
河南守正创新出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工
作的过程中，河南守正创新就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试
和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理
层和治理层进行了沟通。
三、聘任会计师事务所履行的程序
六次监事会审议通过了《关于聘任 2024 年度审计机构的议案》。2024
年 7 月 4 日，公司召开 2024 年第四次临时股东大会审议通过，同意
续聘河南守正创新为公司 2024 年度会计师事务所，自公司 2024 年第
四次临时股东大会审议通过之日起生效，聘期一年。公司独立董事对
上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
四、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对河南守正创新的专业资质、业务能力、诚信
状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和
评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足
公司审计工作的要求。审计委员会审议通过《关于续聘会计师事务所
的议案》，同意聘任河南守正创新为公司 2024 年度财务报表和内部
控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计
工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2024 年度审计工作
的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点
等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了河南守正创新关于公
司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具
情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。
（三）2025 年 3 月 19 日，公司第九届董事会审计委员会 2025
年第三次会议审议通过公司 2024 年年度报告、财务决算报告、内部
控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
五、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司
章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委
员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在
年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师
事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委
员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为河南守正创新在公司年报审计过程中坚持
以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素
质，按时完成了公司 2024 年年度报告审计相关工作，出具的审计报
告客观、完整、清晰、及时。
首页
微信公众号
证券之星APP
