关于山东鲁北化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：山东鲁北化工股份有限公司
审计单位：众华会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-63525500
山东鲁北化工股份有限公司 2024 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
众会字（2025）第 02124 号
山东鲁北化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计山东鲁北化工股份有限公司(以
下简称“鲁北化工”)2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债
表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公
司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 3 月 19 日出具了众会字（2025）第
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对
外担保的监管要求》的要求以及参照上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管
指南第 2 号业务办理——第六号定期报告》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表格式，鲁北化工编制了后附的 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表（以下简称“汇总表”）
。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是鲁北化工管理当局的责任，我们
对汇总表所载资料与鲁北化工 2024 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在
所有重大方面未发现不一致之处。除了对鲁北化工实施了 2024 年度财务报表审计中所执行
的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为
了更好的理解 2024 年度鲁北化工的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应
当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为鲁北化工披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不
得用作任何其他目的。
附件：鲁北化工 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 2025 年 3 月 19 日
附表 2
关于山东鲁北化工股份有限公司
单位：万元
上市公司核 2024 年期 2024 年度 2024 年期
非经营性资 资金占用方 占用方与上市公司 占用累计发 占用资金 占用形成原
算的会计科 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 名称 的关联关系 生金额(不 的利息(如 因
目 金余额 发生金额 金余额
含利息) 有)
现控股股 非经营性
东、实际控 占用
制人及其附 非经营性
属企业 占用
小计 / / / / /
前控股股 非经营性
东、实际控 占用
制人及其附 非经营性
属企业 占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方
占用
及其附属企
非经营性
业
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司核 2024 年期 2024 年度 2024 年期
其他关联资 往来方与上市公司 往来累计发 往来资金 往来形成原
资金往来方名称 算的会计科 初往来资 偿还累计 末往来资 往来性质
金往来 的关系 生金额（不 的利息 因
目 金余额 发生金额 金余额
含利息） （如有）
山东鲁北企业集 其他反映占 租赁资产、 经营性往
控股股东 -7,493.76 67,082.60 - 64,558.29 -4,969.45
团总公司 用实质科目 采购货物 来
无棣海川安装工 控股股东、实际控 其他反映占 接受劳务， 经营性往
-6,696.49 11,158.35 - 12,557.08 -8,095.22
程有限公司 制人的附属企业 用实质科目 采购货物 来
山东无棣鲁北化 控股股东、实际控 其他反映占 经营性往
-1,252.75 1,779.24 - 573.20 -46.71 接受劳务
工建安有限公司 制人的附属企业 用实质科目 来
无棣蓝洁污水处 控股股东、实际控 其他反映占 经营性往
-438.41 5,578.69 - 6,180.83 -1,040.55 接受劳务
理有限公司 制人的附属企业 用实质科目 来
山东鲁北化工建 控股股东、实际控 其他反映占 经营性往
-112.26 183.42 - 301.90 -230.73 接受劳务
材设计院 制人的附属企业 用实质科目 来
滨州海能电气自
控股股东、实际控 其他反映占 接受劳务， 经营性往
动化工程有限公 -1,289.93 2,699.55 - 2,359.41 -949.79
制人的附属企业 用实质科目 采购货物 来
司
山东聚溪化工有 控股股东、实际控 其他反映占 经营性往
控股股东、 -6.80 - - - -6.80 接受劳务
限公司 制人的附属企业 用实质科目 来
实际控制人
无棣创能燃料有 控股股东、实际控 其他反映占 经营性往
及其附属企 -330.00 330.00 - - - 销售货物
限公司 制人的附属企业 用实质科目 来
业
无棣海之苑酒店 控股股东、实际控 其他反映占 经营性往
-4.09 4.09 - - - 接受劳务
有限公司 制人的附属企业 用实质科目 来
山东鲁北海生生 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 520.91 10,232.06 - 11,994.46 -1,241.49 销售货物
物有限公司 制人的附属企业 来
无棣中海新铝材 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 106.48 6,502.15 - 6,570.35 38.28 销售货物
科技有限公司 制人的附属企业 来
山东鲁北国际新
控股股东、实际控 经营性往
材料研究院有限 应收账款 10.07 2.51 - 0.33 12.25 销售货物
制人的附属企业 来
公司
无棣金海湾锂业 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 84.79 308.19 - 263.79 129.18 销售货物
科技有限公司 制人的附属企业 来
山东鲁明锂电新
控股股东、实际控 经营性往
材料科技有限公 应收账款 0.36 - - - 0.36 销售货物
制人的附属企业 来
司
山东鑫动能锂电 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 82.13 232.78 - 86.56 228.35 销售货物
科技有限公司 制人的附属企业 来
山东金海钛业资 子公司及其控制的 补充流动资 非经营性
其他应收款 17,235.39 270,707.36 - 256,909.67 31,033.08
源科技有限公司 法人 金 往来
山东祥海钛资源 子公司及其控制的 补充流动资 非经营性
上市公司的 其他应收款 43,911.25 17,320.00 - 5,000.00 56,231.25
科技有限公司 法人 金 往来
子公司及其
山东创领新材料 子公司及其控制的 补充流动资 非经营性
附属企业 其他应收款 5,390.61 2,489.57 - 2,010.43 5,869.75
科技有限公司 法人 金 往来
山东鲁北供应链 子公司及其控制的 补充流动资 非经营性
其他应收款 1,555.37 - - - 1,555.37
管理有限公司 法人 金 往来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
非经营性
其他关联方
往来
及其附属企
非经营性
业
往来
总计 / / / 51,272.87 396,610.56 - 369,366.30 78,517.13 / /
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